襄阳汽车轴承股份有限公司

        关于对三环集团财务有限公司风险持续评估报告


    按照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易和关联交易》
的要求，通过查验三环集团财务有限公司（以下简称“三环财务公司”）《金融
许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅财务公司出具的包括资产负
债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，襄阳汽车轴承股份有限公司
（以下简称“公司”、“本公司”）对三环财务公司的经营资质、业务和风险状况
进行了评估，具体情况报告如下：
    一、三环财务公司基本情况
    三环财务公司于 2017 年 7 月 6 日经中国银行业监督管理委员会湖北监管局
批准设立，合法持有《金融许可证》。公司注册资本 30,000 万元，三环集团有限
公司出资 30,000 万元，占注册资本的比例为 100%。三环财务公司基本情况如下：
    统一社会代码：91420100MA4KUXQ28E
    注册地址：中国（湖北）自由贸易实验区武汉片区佳园路 33 号
    法定代表人：宋斌
    经营范围：经营中国银行监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其它规
定批准的业务，经营范围以批准文件所列的为准。经批准，经营以下本外币业务：
（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；二）
协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员
单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款；（六）对成员单位办理票据
承兑和贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）
从事同业拆借；（十一）经银监会批准的其它业务。（依法须经审批的项目，经相
关部门审批后方可开展经营活动）
    二、风险管理及内部控制
    三环财务公司已按照《三环集团财务有限公司章程》中的规定建立了董事会
和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部
控制中的责任进行了明确规定，确立了董事会、监事会和经理层之间各负其责、
规范运作、相互制衡的公司治理结构。公司董事会下设风险管理委员会及对董事
会负责的公司管理层。三环财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，公司管
理层包含等五个部门，形成了科学有效的组织架构体系。现有员工 15 人，其中
从三环集团财务部抽调 8 名骨干力量充实到财务公司关键岗位，从商业银行、财
务公司、汽车金融公司等金融机构引进 7 名专业人才，共同组成财务公司结构合
理、业务娴熟的经营团队。
    三环财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各
项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范
意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制
度，全面完善公司内部控制制度。
    （一）风险管理组织架构
    公司风险管理的目标是通过实施全面风险管理，及时发现、控制和处置风险，
实现业务发展和风险管理的协调统一，促进公司健康、稳健运行。
    （二）信用风险管理
    公司各类信贷业务是信用风险的主要来源，公司信用风险管理具有如下主要
特点：
    1、建立贷款审查委员会、风险管理部和信贷业务部三位一体的信用风险管
理组织体系；
    2、建立了“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明” 的信贷运行机制；
    3、设计制订了标准化信贷业务流程，覆盖从客户调查、 授信管理、贷前调
查、贷款审批、贷款发放到贷后跟踪整个过程。 2017 年，严把信贷准入关，公
司信贷资产整体信用风险可控，信贷资产优良，无不良资产产生。
    （三）内部控制活动
    1、资金管理
    三环财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了资
金管理方面一系列规范的制度及业务操作流程，有效控制了业务风险。
    （1）资金计划管理方面，采取全额全过程资金预算管理， 实施总额预算与
分项预算相结合，按照年预算、月计划、日调度的预算控制思路，保证公司资金
的安全性、流动性和效益性。
    （2）在成员单位存款业务方面，三环财务公司制定了存款管理及存款账户
管理方面的规范制度，严格按照平等、自愿、公平和诚实信用原则保障成员单位
资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在三环财务公司开设结
算账户、通过登录三环财务公司网银结算平台及向三环财务公司提交书面指令共
同完成资金结算，严格保障结算的安全、快捷、畅通。强化资金集中管理，将资
金业务流程与内控流程有机的融合于资金管理信息系统中，保证资金安全。
    2、内部稽核控制
    （1）完善公司制度体系建设，颁布了包括《审计稽核管理办法》、《法律事
务管理办法》等管理制度，并根据集团公司内控管理要求、外部监管要求和公司
经营管理的需要，形成《内部控制指引》保证了内控制度执行到位。
    （2）三环财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的审计稽核
岗，建立内部审计管理办法和操作流程，对公司的各项经济活动进行内部审计和
监督。审计稽核岗针对公司内部控制的执行情况、业务和财务活动的合法性、合
规性、风险性、准确性、效益性进行监督。对内部控制中的薄弱环节、管理不完
善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。
     3、信息系统控制
     三环财务公司选用北京九恒星核心业务系统软件 N9，涵盖资金集中管理、
资金结算、信贷业务管理、票据管理、账务核算、风险管理、报表管理等功能。
该系统将资金业务流程与内控流程有机融合起来，通过收付款信息的标准化、业
务处理的流程化、交易对账的网络化合制度化，着力促进资金安全。该业务系统
现阶段安全有效运行。
    三、经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    经查阅三环财务公司财务报表截至 2018 年 6 月 30 日止，三环财务公司资
产总额 179,046.85 万元，其中：现金及存放中央银行款项 13,028.45 万元，存
放同业款项 10,626.86 万元，发放贷款和垫款 155,389.78 万元。负债总额
147,696.01 万元，其中：吸收存款 147,104.38 万元。2018 年 1 月至 6 月，
实现营业收入总额 2,339.77 万元，实现 利润总额 1,565.31 万元，实现净利
润 1,173.84 万元（上述财务数据未经审计）。
    （二）管理状况
    三环财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民
共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理
办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及
公司章程规范经营，加强内部管理。
    三环财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担
保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事
项；也从未发生可能影响三环财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者
经营风险等事项；也从未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门行政处罚和
责令整顿。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2018 年 6 月 30 日，三环财
务公司的各项监管指标均符合规定要求：
         指标名称               监管要求             三环财务公司数据
        资本充足率                 ≥10%                   18.14%
       拆入资金比例              ≤100%                      0
         担保比例                ≤100%                    51.88%
   短期证券投资比例                ≤40%                     0
       长期投资比例                ≤30%                     0
   自有固定资产比例                ≤20%                     0
    （四）存贷款情况
    截至 2018 年 6 月 30 日，三环财务公司吸收存款 147,104.38 万 元，向成
员单位发放贷款（含贴现、融资租赁）余额为 155,389.78 万 元。针对以后可
能发生的关联存贷款等金融业务，制定了存款风险报 告制度和风险处置预案，
进一步保证了三环财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风
险。
       四、本公司存贷款情况
    截至 2018 年 6 月 30 日，公司在三环财务公司的贷款余额为 4450 万元，存
款余额为 0 万元。
    公司已制定了在三环财务公司存款的风险处置预案，以进一步保证公司在三
环财务公司存款的安全性。
    五、风险评估意见
    基于审阅、核查及以上分析、判断，公司董事会认为：
    （一）三环财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
    （二）未发现三环财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企
业集团财务公司管理办法》规定的情形，三环财务公司的监管指标符合该办法的
要求规定；
    （三）三环财务公司成立至今严格按照中国银监会《企业集团财务公司管理
办法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改< 企业集团财务公司管理
办法>的决定》（银监会令 [2006]年第 8 号）的规定经营，三环财务公司的风险
管理不存在重大缺陷。公司与三环财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务
风险可控。




                               襄阳汽车轴承股份有限公司董事会
                                    二〇一八年八月二十八日