东方电子股份有限公司2018年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 03 月 29 日
审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 和信审字(2019)第 000229 号
注册会计师姓名 王巍坚 赵文娜
审计报告正文
东方电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东方电子股份有限公司（以下简称东方电子公司）财务报表，包
括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了东方电子公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度
合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方电子公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项：
1
收入的确认：
1、事项描述
东方电子公司主要从事电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配
电自动化系统、智能视讯系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节
能系统、节能型变压器、配电智能一次设备、电气化铁道牵引供电自动化系统、
汽车用电线电缆等产品的生产和销售。由于营业收入是东方电子公司关键业绩指
标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将
收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试东方电子公司销售与收款相关內部控制的设计和运行有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款，并评价东方电子公司收入确认是否符合会
计准则的要求；
（3）取得客户合同清单，抽取大额的合同进行检查，检查相关的销售合同、
入库单、出库单、签收单、安装调试卡、验收单等资料，核实东方电子公司收入
确认是否与披露的会计政策一致；
（4）向客户函证款项余额、函证当期确认销售的情况；
（5）对合同额较大的项目进行现场考查、取证；
（6）结合应收账款的审计程序，关注应收账款款项回收及期后收款情况；
（7）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。
根据我们所实施的审计程序及获取的审计证据，我们认为，东方电子公司的收入
确认符合其收入确认的会计政策。
四、其他信息
东方电子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
2
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
东方电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东方电子公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东
方电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
3
计证据，就可能导致对东方电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方电子公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（六）就东方电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:（项目合伙人）王巍坚
（签名并盖章）
中国济南 中国注册会计师: 赵文娜
（签名并盖章）
2019年3月29日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
4
1、合并资产负债表
编制单位：东方电子股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,565,255,999.33 1,472,501,973.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,355,438,919.05 1,286,862,882.86
其中：应收票据 110,846,462.74 119,702,280.43
应收账款 1,244,592,456.31 1,167,160,602.43
预付款项 66,573,763.56 77,336,783.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 78,911,911.01 136,709,452.41
其中：应收利息 2,423,552.77 9,612,232.17
应收股利
买入返售金融资产
存货 958,539,776.40 818,753,511.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 189,836,928.26 67,299,742.44
流动资产合计 4,214,557,297.61 3,859,464,346.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 21,499,463.85 21,499,463.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,309,561.76 13,202,871.20
投资性房地产 130,435,851.93 135,150,602.22
5
固定资产 583,265,471.43 592,364,462.41
在建工程 7,445,592.62 4,865,256.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产 95,797,826.35 95,530,714.42
开发支出 19,919,831.76 20,363,136.63
商誉
长期待摊费用 15,751,787.83 12,130,531.37
递延所得税资产 41,249,225.18 36,299,702.02
其他非流动资产 8,381,543.00
非流动资产合计 940,056,155.71 931,406,740.60
资产总计 5,154,613,453.32 4,790,871,086.96
流动负债：
短期借款 132,300,000.00 76,884,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 746,460,936.74 647,675,914.81
预收款项 439,453,232.78 470,671,546.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 181,614,552.39 150,391,817.59
应交税费 86,279,415.98 70,617,131.57
其他应付款 191,114,996.46 132,902,177.38
其中：应付利息
应付股利 136,680.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
6
其他流动负债
流动负债合计 1,777,223,134.35 1,549,142,587.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 60,481,491.76 53,356,828.34
递延收益 35,787,940.63 35,361,492.75
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 96,269,432.39 88,718,321.09
负债合计 1,873,492,566.74 1,637,860,909.01
所有者权益：
股本 1,340,727,007.00 978,163,195.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,199,317,830.61 453,770,315.53
减：库存股
其他综合收益 -71,491.71 -644,209.00
专项储备
盈余公积 26,509,392.91 18,062,432.01
一般风险准备
未分配利润 455,970,699.13 293,316,651.06
归属于母公司所有者权益合计 3,022,453,437.94 1,742,668,384.60
少数股东权益 258,667,448.64 1,410,341,793.35
所有者权益合计 3,281,120,886.58 3,153,010,177.95
负债和所有者权益总计 5,154,613,453.32 4,790,871,086.96
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
7
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 219,092,364.91 201,032,382.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 575,320,505.59 546,439,300.81
其中：应收票据 35,095,465.02 6,624,851.87
应收账款 540,225,040.57 539,814,448.94
预付款项 45,011,318.74 36,286,042.53
其他应收款 130,763,483.85 103,019,857.30
其中：应收利息
应收股利
存货 580,329,560.02 360,163,282.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,514,915.38 40,817,529.12
流动资产合计 1,583,032,148.49 1,287,758,394.92
非流动资产：
可供出售金融资产 21,499,463.85 21,499,463.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,201,085,246.64 383,089,379.40
投资性房地产 130,435,851.93 135,150,602.22
固定资产 226,453,652.14 235,801,420.76
在建工程 4,286,709.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,018,561.10 24,583,474.88
开发支出 18,991,174.86 16,157,158.71
商誉
长期待摊费用 11,799,444.56 7,762,380.97
递延所得税资产 14,635,513.17 14,635,513.17
8
其他非流动资产 2,000,000.00
非流动资产合计 2,658,205,618.00 838,679,393.96
资产总计 4,241,237,766.49 2,126,437,788.88
流动负债：
短期借款 26,884,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 440,944,202.17 217,884,006.59
预收款项 325,048,573.71 277,986,235.43
应付职工薪酬 44,249,119.78 38,847,095.34
应交税费 2,159,176.45 19,180,585.83
其他应付款 130,288,845.77 46,518,028.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 942,689,917.88 627,299,951.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,960,616.62 14,765,211.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,960,616.62 14,765,211.55
负债合计 953,650,534.50 642,065,162.90
所有者权益：
股本 1,340,727,007.00 978,163,195.00
其他权益工具
9
其中：优先股
永续债
资本公积 1,704,020,756.02 348,429,417.39
减：库存股
其他综合收益 468,539.98 -121,306.36
专项储备
盈余公积 26,509,392.91 18,062,432.01
未分配利润 215,861,536.08 139,838,887.94
所有者权益合计 3,287,587,231.99 1,484,372,625.98
负债和所有者权益总计 4,241,237,766.49 2,126,437,788.88
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,042,353,725.30 2,708,461,875.63
其中：营业收入 3,042,353,725.30 2,708,461,875.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,878,320,910.57 2,553,692,511.31
其中：营业成本 2,057,594,095.40 1,850,019,758.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 32,137,192.10 28,737,750.74
销售费用 357,572,157.56 304,147,535.49
管理费用 230,662,896.75 204,268,244.74
研发费用 210,513,368.28 165,588,489.74
财务费用 -22,028,409.05 -10,258,408.22
其中：利息费用 7,812,679.51 2,937,255.93
10
利息收入 32,279,082.32 17,435,519.84
资产减值损失 11,869,609.53 11,189,140.64
加：其他收益 67,047,977.51 58,369,348.61
投资收益（损失以“－”号填列） 18,694,437.92 3,290,045.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,106,690.56 725,864.69
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） 3,987,621.90 -192,063.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 253,762,852.06 216,236,694.88
加：营业外收入 1,132,759.05 1,753,683.97
减：营业外支出 2,315,931.62 1,104,702.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 252,579,679.49 216,885,676.72
减：所得税费用 29,358,655.37 30,652,876.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 223,221,024.12 186,232,800.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 223,221,024.12 186,232,800.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 171,101,008.97 63,517,662.53
少数股东损益 52,120,015.15 122,715,137.91
六、其他综合收益的税后净额 572,717.29 -31,541.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 572,717.29 -31,541.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 572,717.29 -31,541.43
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 572,717.29 -31,541.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 223,793,741.41 186,201,259.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 171,673,726.26 63,486,121.10
11
归属于少数股东的综合收益总额 52,120,015.15 122,715,137.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1369 0.0649
（二）稀释每股收益 0.1369 0.0649
法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,254,103,544.60 1,088,674,148.90
减：营业成本 946,728,186.76 813,673,798.85
税金及附加 12,982,656.10 14,095,490.19
销售费用 135,792,726.82 110,910,133.42
管理费用 88,518,288.17 82,279,864.29
研发费用 68,198,793.16 56,554,428.61
财务费用 -2,775,950.72 4,381,804.29
其中：利息费用 2,491,839.78 1,003,851.03
利息收入 -3,388,318.84 -2,159,601.58
资产减值损失 9,536,902.36 5,263,109.58
加：其他收益 20,769,072.10 20,330,003.73
投资收益（损失以“－”号填列） 69,328,634.65 9,444,830.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 95,869.64 725,864.69
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 90,096.52 -53,624.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,309,745.22 31,236,729.11
加：营业外收入 280,307.50 193,155.60
减：营业外支出 1,005,986.76 655,943.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,584,065.96 30,773,941.53
减：所得税费用 114,456.92 906,013.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,469,609.04 29,867,928.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 84,469,609.04 29,867,928.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 589,846.34 -28,408.49
12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 589,846.34 -28,408.49
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 589,846.34 -28,408.49
6.其他
六、综合收益总额 85,059,455.38 29,839,519.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0676 0.0305
（二）稀释每股收益 0.0676 0.0305
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,101,287,410.69 2,709,824,026.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 50,009,968.82 54,058,001.67
收到其他与经营活动有关的现金 81,893,057.84 21,374,808.36
经营活动现金流入小计 3,233,190,437.35 2,785,256,836.91
13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,859,570,058.33 1,638,820,983.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 541,241,855.50 458,958,539.60
支付的各项税费 201,377,127.03 178,562,328.72
支付其他与经营活动有关的现金 365,035,706.73 316,948,996.44
经营活动现金流出小计 2,967,224,747.59 2,593,290,848.05
经营活动产生的现金流量净额 265,965,689.76 191,965,988.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 870,500,000.00 306,300,000.00
取得投资收益收到的现金 8,730,534.69 2,564,180.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,245,517.98 567,126.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,807,973.16
收到其他与投资活动有关的现金 50,500,000.00
投资活动现金流入小计 954,784,025.83 309,431,306.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,843,323.98 89,823,585.36
投资支付的现金 1,061,093,700.00 310,726,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,153,937,023.98 450,549,585.36
投资活动产生的现金流量净额 -199,152,998.15 -141,118,278.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,800,000.00 942,425,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,800,000.00 942,425,000.00
取得借款收到的现金 329,793,026.80 153,236,278.48
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 11,150,000.00
筹资活动现金流入小计 339,593,026.80 1,106,811,278.48
偿还债务支付的现金 275,207,026.80 106,352,278.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,692,182.04 4,316,546.62
14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,680,676.68 1,430,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金 24,542,866.37 4,174,323.75
筹资活动现金流出小计 311,442,075.21 114,843,148.85
筹资活动产生的现金流量净额 28,150,951.59 991,968,129.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,167,948.75 -2,385,716.29
五、现金及现金等价物净增加额 97,131,591.95 1,040,430,123.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,407,130,375.32 366,700,251.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,504,261,967.27 1,407,130,375.32
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,326,611,321.79 1,253,639,877.78
收到的税费返还 7,576,424.20 13,858,865.28
收到其他与经营活动有关的现金 24,063,563.44 19,751,761.89
经营活动现金流入小计 1,358,251,309.43 1,287,250,504.95
购买商品、接受劳务支付的现金 912,804,821.38 857,665,561.50
支付给职工以及为职工支付的现金 156,532,411.90 141,459,796.57
支付的各项税费 73,371,307.74 65,324,908.54
支付其他与经营活动有关的现金 166,820,086.04 138,919,019.19
经营活动现金流出小计 1,309,528,627.06 1,203,369,285.80
经营活动产生的现金流量净额 48,722,682.37 83,881,219.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 185,500,000.00 179,300,000.00
取得投资收益收到的现金 69,232,765.01 8,718,965.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
166,028.15 110,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,500,000.00 9,059,814.39
投资活动现金流入小计 280,398,793.16 197,188,780.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
28,760,558.55 26,283,544.45
现金
投资支付的现金 250,093,700.00 211,300,000.00
15
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,400,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 308,254,258.55 257,583,544.45
投资活动产生的现金流量净额 -27,855,465.39 -60,394,764.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 166,993,026.80 103,236,278.48
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 216,993,026.80 108,236,278.48
偿还债务支付的现金 193,877,026.80 76,352,278.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,911,839.78 999,679.80
支付其他与筹资活动有关的现金 23,561,580.12 5,004,171.23
筹资活动现金流出小计 219,350,446.70 82,356,129.51
筹资活动产生的现金流量净额 -2,357,419.90 25,880,148.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,098,937.52 -2,385,838.83
五、现金及现金等价物净增加额 20,608,734.60 46,980,765.22
加：期初现金及现金等价物余额 166,834,373.31 119,853,608.09
六、期末现金及现金等价物余额 187,443,107.91 166,834,373.31
16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
少数股东权 所有者权益
减：库 其他综合 项 风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 合计
优 永
其 存股 收益 储 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 978,163,195.00 453,770,315.53 -644,209.00 18,062,432.01 293,316,651.06 1,410,341,793.35 3,153,010,177.95
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 453,770,315.53 -644,209.00 18,062,432.01 293,316,651.06 1,410,341,793.35 3,153,010,177.95
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 362,563,812.00 745,547,515.08 572,717.29 8,446,960.90 162,654,048.07 -1,151,674,344.71 128,110,708.63
列）
（一）综合收益总额 572,717.29 171,101,008.97 52,120,015.15 223,793,741.41
（二）所有者投入和
362,563,812.00 745,547,515.08 -1,199,113,683.18 -91,002,356.10
减少资本
1．所有者投入的普通
362,563,812.00 1,355,591,338.63 -800,000.00 1,717,355,150.63
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -610,043,823.55 -1,198,313,683.18 -1,808,357,506.73
（三）利润分配 8,446,960.90 -8,446,960.90 -4,680,676.68 -4,680,676.68
1．提取盈余公积 8,446,960.90 -8,446,960.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -4,680,676.68 -4,680,676.68
17
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,340,727,007.00 1,199,317,830.61 -71,491.71 26,509,392.91 455,970,699.13 258,667,448.64 3,281,120,886.58
上期金额
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 专
具 减： 一般 少数股东权 所有者权益
其他综合 项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益 合计
其 收益 储
先 续 股 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 978,163,195.00 345,423,643.56 -612,667.57 15,075,639.17 232,785,781.37 454,979,127.41 2,025,814,718.94
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 345,423,643.56 -612,667.57 15,075,639.17 232,785,781.37 454,979,127.41 2,025,814,718.94
三、本期增减变动金
108,346,671.97 -31,541.43 2,986,792.84 60,530,869.69 955,362,665.94 1,127,195,459.01
额（减少以“－”号填
18
列）
（一）综合收益总额 -31,541.43 63,517,662.53 122,715,137.91 186,201,259.01
（二）所有者投入和
108,346,671.97 834,078,328.03 942,425,000.00
减少资本
1．所有者投入的普通
942,425,000.00 942,425,000.00
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 108,346,671.97 -108,346,671.97
（三）利润分配 2,986,792.84 -2,986,792.84 -1,430,800.00 -1,430,800.00
1．提取盈余公积 2,986,792.84 -2,986,792.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-1,430,800.00 -1,430,800.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 453,770,315.53 -644,209.00 18,062,432.01 293,316,651.06 1,410,341,793.35 3,153,010,177.95
单位：元
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
19
单位：元
本期
其他权益工具 减：
项目 其他综合收 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
益 储备 计
股 债 他 股
一、上年期末余额 978,163,195.00 348,429,417.39 -121,306.36 18,062,432.01 139,838,887.94 1,484,372,625.98
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 348,429,417.39 -121,306.36 18,062,432.01 139,838,887.94 1,484,372,625.98
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 362,563,812.00 1,355,591,338.63 589,846.34 8,446,960.90 76,022,648.14 1,803,214,606.01
列）
（一）综合收益总额 589,846.34 84,469,609.04 85,059,455.38
（二）所有者投入和
362,563,812.00 1,355,591,338.63 1,718,155,150.63
减少资本
1．所有者投入的普通
362,563,812.00 1,355,591,338.63 1,718,155,150.63
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,446,960.90 -8,446,960.90
1．提取盈余公积 8,446,960.90 -8,446,960.90
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
20
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,340,727,007.00 1,704,020,756.02 468,539.98 26,509,392.91 215,861,536.08 3,287,587,231.99
上期金额
上期
其他权益工具 减：
项目 其他综合收 专项 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
其他 益 储备 合计
股 债 股
一、上年期末余额 978,163,195.00 348,429,417.39 -92,897.87 15,075,639.17 112,957,752.34 1,454,533,106.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 978,163,195.00 348,429,417.39 -92,897.87 15,075,639.17 112,957,752.34 1,454,533,106.03
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -28,408.49 2,986,792.84 26,881,135.60 29,839,519.95
号填列）
（一）综合收益总
-28,408.49 29,867,928.44 29,839,519.95
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 2,986,792.84 -2,986,792.84
21
1．提取盈余公积 2,986,792.84 -2,986,792.84
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,163,195.00 348,429,417.39 -121,306.36 18,062,432.01 139,838,887.94 1,484,372,625.98
单位：元
三、公司基本情况
1、公司概况
东方电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经烟台市体改
委烟体改字[1993]16 号文批准，以东方电子集团有限公司作为独家发起人，采
取定向募集方式设立的股份有限公司，1994 年 2 月在烟台市工商局注册成立。
1996 年 12 月 17 日经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票,并于 1997 年 1
月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市。
统一社会信用代码：913700001650810568
住所：烟台市芝罘区机场路 2 号
法定代表人：丁振华
公司注册资本：人民币 1,340,727,007.00 元
22
公司于 2018 年 2 月 27 日收到中国证监会《关于核准东方电子股份有限公
司向东方电子集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]350
号），核准公司向东方电子集团有限公司发行 176,712,812 股股份、向宁夏黄三
角投资中心（有限合伙）发行 185,851,000 股股份并支付现金购买烟台东方威
思顿电气有限公司（以下简称威思顿）83.2587%的股权。截至 2018 年 3 月 21
日止，东方电子集团有限公司、宁夏黄三角投资中心（有限合伙）已将作为本次
出资的威思顿股权的工商变更登记等相关的资产过户手续办理完毕，公司已经收
到作为出资的威思顿股权。本次发行股份于 2018 年 6 月 5 日上市，共计增加注
册资本 362,563,812.00 元，变更后的注册资本为 1,340,727,007.00 元。
公司的经营范围：电力自动化及工业自动化控制系统、电子产品及通信设
备（不含无线电发射器材）、轨道交通机电设备及自动化系统、风电场自动化及
管理系统、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪表、电力电子设备、变
压器、互感器、电抗器、输配电及控制设备、高低压成套开关柜及元器件、环网
柜、柱上开关、箱式变电站、特种变压器及辅助设备、零部件的制造、销售及运
营维护；智慧城市、智能交通系统设计、开发与工程施工；建筑智能化系统设计，
安防监控、电子与智能化工程、建筑节能工程设计与施工；新能源汽车充换电设
备及相关软件的研发、设计、生产、销售和运营维护；光伏发电系统和空调系统
的设计、开发、建设、维护及技术咨询；电蓄热设备的制造和销售；电力工程施
工及运营服务；房屋、办公及机械设备的租赁；购电、售电、电力供应，区域能
源系统及管理；防坠落装置设计、制造、安装、销售；进出口业务及对外经济技
术合作业务。
公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电
自动化系统、智能视讯系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、变频节能
系统、节能型变压器、配电智能一次设备、电气化铁道牵引供电自动化系统、汽
车用电线电缆等。
本公司的母公司、实际控制人为东方电子集团有限公司。
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出。
2、合并报表范围
23
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京东方京海电子科技有限公司
烟台东方电子科技发展有限公司
龙口东立电线电缆有限公司
南京世纪东方电子有限公司
烟台东方威智电子科技有限公司
烟台东方华瑞电气有限公司
烟台东方纵横科技股份有限公司
烟台海颐软件股份有限公司
烟台东方威思顿电气有限公司
广州东方电科自动化有限公司
烟台东方科技环保节能有限公司
东方电子印度有限公司
烟台东方能源科技有限公司
烟台量智投资中心（有限合伙）
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和“七、
在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
24
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映
了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相
关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司
及境内子公司以人民币为记账本位币,本公司印度项目部及境外子公司根据其经
营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报
表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取
得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
25
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发
生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税
资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉
不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关
的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发
企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
26
三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始
将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子
公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下
27
企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合
并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一
致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以
抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区
分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置
28
对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注三、14）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资
产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负
债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以
随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民
币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇
率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本
金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折
算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资
产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的
金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认
该金融负债或其一部分。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付
的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收
项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期
间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作
为初始确认金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣
告尚未发放的现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股
利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允
价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金
融资产列报，按成本进行后续计量。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按
摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
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公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产
转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公
积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值。
②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确
定其公允价值的基础。
④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款
和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的
短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格
计量。
（6）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低
于账面价值之间差额计提减值准备。
①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分
为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资
32
计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损益。
②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资
产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。
③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后
未减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（7）尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该
金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
11、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
1、单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余额大于等于 500
万元的应收款项;
单项金额重大的判断依据或金额标准
2、单项金额重大的其他应收款为单一债务人期末余额大于等于
200 万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
方法 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
33
组合 1 账龄分析法
账龄分析法计提比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 15 15
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应收款项
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
12、存货
（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、
库存商品发出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价
减去估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有
的存货等，用其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
按照单个存货项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的
影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损
益。
（4）公司存货采用永续盘存制；
（5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立
即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交
易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
B.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，
转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认
为可供出售金融资产，按公允价值计量。
②合并财务报表
A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子
交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢
36
价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交
易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
15、投资性房地产
（1）种类与计量模式
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物确认为投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日
采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（2）折旧或摊销
根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。
（3）减值准备的计提
公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，
则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
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类别 折旧方法 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率%
房屋建筑物 年限平均法 35-40 2.71-2.38 5
机器设备 年限平均法 10-15 9.50-6.33 5
仪器仪表 年限平均法 5-10 19.00-9.50 5
运输设备 年限平均法 5-10 19.00-9.50 5
17、在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态
的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计
提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的
经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要
经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本
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化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（3）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化
条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成
本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费
用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化
金额，按照下列方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
19、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定
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的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法
摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在
年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定
等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合
同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无
法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采
取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确
定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当
存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值
部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支
出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
40
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和
探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确
定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当
期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测
试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组
组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合
公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资
产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分
摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
41
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及
其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
42
C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益
计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（4）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（5）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计
划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有
关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关
资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负
债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期
末对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入
43
（1）销售商品收入确认原则和方法
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司的产品主要包括电力产品及自动化系统、电费计量、信息管理、节能
环保等的相关软、硬件及与之相关的系统集成。本公司销售商品收入在合同产品
全部发出，并经客户签收或验收后确认收入。
（2）让渡资产使用权确认原则和方法
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可
靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金
的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
（3）劳务收入确认原则和方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工
百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供
劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠
地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够
单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(4) 建造合同确认原则和方法
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在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预
计总工作量的比例。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地
确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建
造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与
建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值
或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关
成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可
能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
（3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的
金额。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对
金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
46
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付
款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直
接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资
租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列
示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
28、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进
行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估
计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及
资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的
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账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计
估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期
又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的
重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减
值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是
基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断
和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被
投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报
告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
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合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对
折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流
量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利
用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计
未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一
定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这
些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有情况及历史经验，对产品质量保证进行估计测
算并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义
务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，对或有事项按履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖
于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不
确定性等因素。 其中，本公司按为国家电网公司供应电能表及用电信息采集设
备的集中招标项目的相关合约条款，计提了产品质量保证金。这项预计负债的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
49
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解
详见下表
读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，
此项会计政策变更采用追溯调整法。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
项目 合并金额 母公司金额 项目 合并金额 母公司金额
应收票据 119,702,280.43 6,624,851.87 应收票据及
1,286,862,882.86 546,439,300.81
应收账款 1,167,160,602.43 539,814,448.94 应收账款
应收利息 9,612,232.17
应收股利 其他应收款 136,709,452.41 103,019,857.30
其他应收款 127,097,220.24 103,019,857.30
固定资产 592,364,462.41 235,801,420.76
固定资产清 固定资产 592,364,462.41 235,801,420.76
理
在建工程 4,865,256.48
在建工程 4,865,256.48
工程物资
应付票据 17,457,438.50 应付票据及
647,675,914.81 217,884,006.59
应付账款 630,218,476.31 217,884,006.59 应付账款
应付利息
应付股利 其他应付款 132,902,177.38 46,518,028.16
其他应付款 132,902,177.38 46,518,028.16
管理费用 204,268,244.74 82,279,864.29
管理费用 369,856,734.48 138,834,292.90
研发费用 165,588,489.74 56,554,428.61
（2）主要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税计税销售额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 17%、16%、11%、10%、
增值税
项税额后的差额计缴增值税。 6%、5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
50
税种 计税依据 税率
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
东方电子股份有限公司 15%
烟台东方威思顿电气有限公司 15%
烟台海颐软件股份有限公司 10%
烟台东方科技环保节能有限公司 15%
北京东方京海电子科技有限公司 15%
烟台东方威智电子科技有限公司 25%
东方电子印度有限公司 32%
东方电子股份有限公司印度项目部 42%
烟台东方电子科技发展有限公司 25%
龙口东立电线电缆有限公司 25%
南京世纪东方电子有限公司 20%
烟台东方华瑞电气有限公司 25%
烟台东方纵横科技股份有限公司 15%
烟台东方能源科技有限公司 15%
广州东方电科自动化有限公司 25%
广州海颐软件有限公司 15%
济南海颐软件有限公司 15%
北京海颐软件有限公司 15%
山东海颐数字技术有限公司 25%
广西海颐软件有限公司 15%
烟台东科智谷能源有限公司 20%
烟台东方富阁新能源有限公司 25%
烟台东科芝能能源科技有限公司 20%
烟台市东科高能能源科技有限责任公司 20%
烟台东方威思顿电力设备有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财
税[2011]100 号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率（自
2018 年 5 月 1 日起税率为 16%）征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部
51
分实行即征即退政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》（财税〔2016〕36 号）下发的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，
经公司所在地省级科技主管部门认定登记的技术转让、技术开发和与之相关的技
术咨询、技术服务免征增值税。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》（财税〔2016〕36 号）下发的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，
对于节能服务公司实施符合条件的合同能源管理服务免征增值税。
（4）根据财税[2016]81 号《财政部国家税务总局关于继续执行光伏发电增
值税政策的通知》，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对公司销售自产
的太阳能电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。
（5）本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有
限公司、烟台东方科技环保节能有限公司于 2017 年被重新认定为高新技术企业
（证书编号分别为 GR201737001158、GR201737000199、GR201737001074、
GR201737000874，有效期三年）；子公司北京东方京海电子科技有限公司于 2018
年被重新认定为高新技术企业（证书编号为 GR201811005458，有效期三年）；子
公司烟台东方纵横科技股份有限公司于 2016 年被认定为高新技术企业（证书编
号为 GR201637000918，有效期三年）；子公司烟台东方能源科技有限公司于 2018
年被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201837000217，有效期三年）；孙子公
司广州海颐软件有限公司于 2018 年被重新认定为高新技术企业（证书编号为
GR201844000330，有效期三年）；孙子公司济南海颐软件有限公司于 2017 年被认
定为高新技术企业（证书编号为 GR201737000110，有效期三年），孙子公司北京
海颐软件有限公司于 2018 年被认定为高新技术企业（证书编号为
GR201811008093，有效期三年），高新技术企业适用企业所得税率为 15%。
（6）根据财税〔2018〕77 号《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利
企业所得税优惠政策范围的通知》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司南京世纪东方电
52
子有限公司和孙公司烟台东科智谷能源有限公司、烟台东科芝能能源科技有限公
司、烟台市东科高能能源科技有限责任公司均执行上述所得税优惠政策。
（7）根据国家税务总局公告 2015 年第 14 号《国家税务总局关于执行《西
部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》，对设在西部地区以《西
部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业
务收入占企业收入总额 70%以上的企业，自 2014 年 10 月 1 日起，可减按 15%税
率缴纳企业所得税，孙公司广西海颐软件有限公司有关业务于被认定为符合国家
鼓励类产业，执行 15%的所得税税率。
（8）根据财税〔2012〕27 号《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，对国家规划布局内的重点软
件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按 10%的税率征收企业所得税。公司子
公司烟台海颐软件股份有限公司符合财税〔2016〕49 号《财政部、国家税务总
局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策
有关问题的通知》规定的国家规划布局内的重点软件企业条件，适用 10%的企业
所得税税率。
（9）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕
99 号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入
当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述
期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 76,128.36 91,728.61
银行存款 1,506,578,648.12 1,408,208,199.37
其他货币资金 58,601,222.85 64,202,045.43
合 计 1,565,255,999.33 1,472,501,973.41
其中：存放在境外的款项总额 3,604,305.42 4,974,875.06
(1)截止 2018 年 12 月 31 日，银行存款中使用受限的资金为 2,392,809.21
53
元，其中因涉诉纠纷被法院冻结的资金 2,383,905.23 元，详见附注五、46；
(2)其他货币资金中为办理银行承兑汇票、履约保函等业务而缴存的保证金
共计 58,601,222.85 元。
2、应收票据及应收账款
总体列示：
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 110,846,462.74 119,702,280.43
应收账款（净额） 1,244,592,456.31 1,167,160,602.43
合 计 1,355,438,919.05 1,286,862,882.86
应收票据部分：
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 77,773,515.84 109,429,073.34
商业承兑汇票 33,072,946.90 10,273,207.09
合计 110,846,462.74 119,702,280.43
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,000,000.00
商业承兑汇票
合计 11,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 121,394,803.71
商业承兑汇票 5,522,923.69
合 计 126,917,727.40
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
应收账款部分：
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
54
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
9,093,400.63 0.67 4,546,700.32 50.00 4,546,700.31
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 1,349,926,052.6 109,880,296.6
99.18 8.14 1,240,045,756.00
坏账准备的应收账款 9 9
单项金额不重大但单独计
2,002,200.00 0.15 2,002,200.00 100.00
提坏账准备的应收账款
1,361,021,653.3 116,429,197.0
合 计 100.00 8.55 1,244,592,456.31
2 1
（续表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,277,779,141.75 99.84 110,618,539.32 8.66 1,167,160,602.43
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
2,002,200.00 0.16 2,002,200.00 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 1,279,781,341.75 100.00 112,620,739.32 8.80 1,167,160,602.43
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
贝思特宽带通讯（烟台） 诉讼中，资产保全金额
9,093,400.63 4,546,700.32 50.00
有限公司 低于应收款项
合 计 9,093,400.63 4,546,700.32 50.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,070,110,366.35 10,701,103.65 1%
1至2年 127,065,250.58 6,353,262.54 5%
2至3年 43,758,051.50 6,563,707.73 15%
3至5年 45,460,322.99 22,730,161.50 50%
5 年以上 63,532,061.27 63,532,061.27 100%
合 计 1,349,926,052.69 109,880,296.69
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
55
本期计提坏账准备金额 6,403,895.64 元；本期因合并范围减少而减少坏账
准备金额 33,450.95 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额 2,561,987.00 元。
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收款性 核销金额 核销原 履行的核 款项是否因
质 因 销程序 关联交易产
无 法 收 管理层批 生
四川启明星蜀达电气有限公司 货款 444,012.00 否
回 准
中融协腾（北京）管理咨询服务 无 法 收 管理层批
货款 275,000.00 否
有限责任公司 回 准
成都锐志测控技术发展有限责任 无 法 收 管理层批
货款 250,000.00 否
公司 回 准
昆明承泽科技有限公司 货款 180,000.00 无 法 收 管理层批 否
回 准
广州钲银信息科技有限公司 货款 116,000.00 无 法 收 管理层批 否
回 准
合 计 1,265,012.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总
客户名称 期末余额 账龄 坏账准备
系 额的比例（%）
国网河北省电力有限公司
非关联方 45,610,529.03 1 年以内 3.35 456,105.29
物资分公司
国网河南省电力公司 非关联方 32,635,605.83 0-2 年 2.40 328,881.12
国网江西省电力有限公司 非关联方 31,276,268.11 1 年以内 2.30 312,762.68
国网山西省电力公司 非关联方 27,658,105.09 1 年以内 2.03 276,581.05
国网福建省电力有限公司 非关联方 25,418,391.35 1 年以内 1.87 254,183.91
合 计 162,598,899.41 11.95 1,628,514.05
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 55,294,061.45 83.06 69,667,759.99 90.08
1至2年 7,643,215.99 11.48 3,311,684.53 4.28
2至3年 583,324.91 0.88 1,282,049.18 1.66
3 年以上 3,053,161.21 4.58 3,075,290.01 3.98
56
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 66,573,763.56 100.00 77,336,783.71 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付时间
额的比例%
隆基乐叶光伏科技有限公司 非关联方 5,454,900.00 8.19 2018 年 10 月
东方日升新能源股份有限公司 非关联方 5,188,471.20 7.79 2018 年 12 月
烟台海华电力科技股份有限公司 关联方 3,421,622.69 5.14 2017 年 11 月
许昌开普检测研究院股份有限公司 非关联方 1,863,420.00 2.80 2018 年 12 月
内蒙古电力集团综合能源有限责任 非关联方 1,403,000.00 2.11 2018 年 12 月
公司
合 计 17,331,413.89 26.03
4、其他应收款
总体情况列示：
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 2,423,552.77 9,612,232.17
应收股利
其他应收款 76,488,358.24 127,097,220.24
合 计 78,911,911.01 136,709,452.41
应收利息部分：
项 目 期末余额 期初余额
存款利息 2,423,552.77 9,312,232.17
借款利息 300,000.00
合 计 2,423,552.77 9,612,232.17
其他应收款部分：
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 91,665,014.37 100.00 15,176,656.13 16.56 76,488,358.24
应收款
57
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合 计 91,665,014.37 100.00 15,176,656.13 16.56 76,488,358.24
（续表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 139,813,864.61 100.00 12,716,644.37 9.10 127,097,220.24
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合 计 139,813,864.61 100.00 12,716,644.37 9.10 127,097,220.24
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 54,494,362.31 544,943.61 1%
1至2年 12,241,680.33 612,084.01 5%
2至3年 9,189,195.59 1,378,379.34 15%
3至5年 6,197,053.96 3,098,526.99 50%
5 年以上 9,542,722.18 9,542,722.18 100%
合 计 91,665,014.37 15,176,656.13
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,036,276.68 元，本期因合并范围减少而减少坏账
准备金额 9,556.74 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额 566,708.18 元。系将无法收回的东盛机械
制造有限公司的往来款 566,708.18 元予以核销。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
58
备用金 13,411,016.70 11,800,690.97
往来款 10,066,449.84 58,857,638.79
保证金 65,849,506.23 65,805,256.81
其他 2,338,041.60 3,350,278.04
合 计 91,665,014.37 139,813,864.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例(%)
国网物资有限公司 保证金 7,968,219.00 0-4 年、5 8.69 1,765,962.95
年以上
广东电网物资有限公司 保证金 2,205,182.53 1 年以内 2.41 22,051.83
湖北正信电力工程咨询有 1 年以内、
保证金 1,762,018.55 1.92 69,699.84
限公司 4-5 年
贵阳市公安局 保证金 1,751,850.00 3 年以内 1.91 96,324.50
JHARKHAND URJA
保证金 1,507,745.67 1 年以内 1.64 15,077.46
SANCHARAN NIGAM LIMITED
合 计 15,195,015.75 16.57 1,969,116.58
5、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 133,574,688.58 13,509,357.02 120,065,331.56 70,944,308.48 13,412,470.03 57,531,838.45
在产品 171,545,829.28 7,441,123.56 164,104,705.72 147,548,046.88 10,654,536.23 136,893,510.65
库存商品 682,580,496.71 8,210,757.59 674,369,739.12 632,177,126.36 7,848,963.93 624,328,162.43
合 计 987,701,014.57 29,161,238.17 958,539,776.40 850,669,481.72 31,915,970.19 818,753,511.53
（2）存货跌价准备：
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
原材料 13,412,470.03 1,538,838.33 1,441,951.34 13,509,357.02
在产品 10,654,536.23 360,731.94 3,574,144.61 7,441,123.56
库存商品 7,848,963.93 482,498.69 120,705.03 8,210,757.59
合 计 31,915,970.19 2,382,068.96 5,136,800.98 29,161,238.17
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回及转销原因
59
本期转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 期末余额的比例
产品升级换代后的冗余材料，成本高
原材料 于可变现净值；库存时间较长，成本 销售 1.08%
高于可变现净值
因产品升级换代，基本不能用于现有
在产品 产品生产，成本高于可变现净值；库 销售 2.08%
存时间较长，成本高于可变现净值
库存时间较长等原因，成本高于可变
库存商品 销售 0.02%
现净值
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额 性质或内容
理财 173,000,000.00 50,000,000.00 银行理财
待抵扣进项税 10,201,171.09 10,337,719.88 待抵扣进项税
预缴税费 6,635,757.17 6,962,022.56 预缴税款
合 计 189,836,928.26 67,299,742.44
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益
29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85
工具：
按公允价值计
量的
按成本计量的 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85
合 计 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85 29,192,827.12 7,693,363.27 21,499,463.85
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现
被投资单位
本期 本期 本期 本期 持股比例(%) 金红利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
烟台外贸包
3,272,827.1
装机械有限公 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 37.40
2
司
陕西银河网
1,320,217.7
电科技有限公 1,500,000.00 1,500,000.00 1,320,217.70 18.00
0
司
深圳市雅都
3,100,318.4
软件股份有限 4,420,000.00 4,420,000.00 3,100,318.45 5.26
5
公司
60
烟 台 银 行 股 20,000,000.0 20,000,000.0
0.38
份有限公司 0 0
29,192,827.1 29,192,827.1 7,693,363.2
合 计 7,693,363.27
2 2 7
截止 2018 年 12 月 31 日，陕西银河网电科技有限公司处于清算过程中。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
期初已计提减值金额 7,693,363.27 7,693,363.27
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 7,693,363.27 7,693,363.27
8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其 他 综 合
其他权
追加投资 减少投资 的投资收益 收 益
益变动
（损失） 调整
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自
动化技术有限公司 5,776,871.20 95,869.64
北京东方昊龙科技发
展有限公司
新疆天富信息科技有
限公司 7,426,000.00 3,010,820.92
合 计 13,202,871.20 3,106,690.56
（续表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期末余额 本期计提减值准备
宣告发放现金 余额
其他
股利或利润
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自动化
技术有限公司 5,872,740.84
61
北京东方昊龙科技发展有
限公司
新疆天富信息科技有限公
司 10,436,820.92
合计 16,309,561.76
9、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产：
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 179,329,247.01 22,818,566.31 202,147,813.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 179,329,247.01 22,818,566.31 202,147,813.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 62,230,852.57 4,766,358.53 66,997,211.10
2.本期增加金额 4,277,121.02 437,629.27 4,714,750.29
（1）计提或摊销 4,277,121.02 437,629.27 4,714,750.29
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 66,507,973.59 5,203,987.80 71,711,961.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
62
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 112,821,273.42 17,614,578.51 130,435,851.93
2.期初账面价值 117,098,394.44 18,052,207.78 135,150,602.22
10、固定资产
总体情况列示：
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 583,265,471.43 592,364,462.41
固定资产清理
合 计 583,265,471.43 592,364,462.41
固定资产部分：
（1） 固定资产情况：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 671,705,318.33 195,401,333.8 88,300,665.31 14,522,908.0 969,930,225.4
0 4 8
2.本期增加金额 10,054,322.43 21,999,882.27 5,647,362.58 831,981.72 38,533,549.00
（1）购置 6,721,810.59 21,999,882.27 5,647,362.58 831,981.72 35,201,037.16
（2）在建工程转入 3,332,511.84 3,332,511.84
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 446,774.08 29,327,846.06 3,279,200.97 375,088.78 33,428,909.89
（1）处置或报废 446,774.08 29,327,846.06 3,161,072.80 375,088.78 33,310,781.72
（2）其他 118,128.17 118,128.17
4.期末余额 681,312,866.68 188,073,370.0 90,668,826.92 14,979,800.9 975,034,864.5
1 8 9
二、累计折旧
1.期初余额 172,142,650.59 123,807,861.6 65,366,636.69 9,039,171.67 370,356,320.6
5 0
2.本期增加金额 16,977,419.08 11,140,795.11 5,822,091.12 1,141,802.02 35,082,107.33
（1）计提 16,977,419.08 11,140,795.11 5,822,091.12 1,141,802.02 35,082,107.33
（2）其他
3.本期减少金额 357,757.38 15,566,169.60 2,782,005.18 305,177.98 19,011,110.14
63
项 目 房屋及建筑物 机器设备 仪器仪表 运输工具 合 计
（1）处置或报废 357,757.38 15,566,169.60 2,736,567.94 305,177.98 18,965,672.90
（2) 其他 45,437.24 45,437.24
4.期末余额 188,762,312.29 119,382,487.1 68,406,722.63 9,875,795.71 386,427,317.7
6 9
三、减值准备
1.期初余额 1,917,845.75 2,001,746.46 2,976,183.50 313,666.76 7,209,442.47
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额 1,803,700.34 63,666.76 1,867,367.10
（1）处置或报废 1,803,700.34 63,666.76 1,867,367.10
（2）其他
4.期末余额 1,917,845.75 198,046.12 2,976,183.50 250,000.00 5,342,075.37
四、账面价值
1.期末账面价值 490,632,708.64 68,492,836.73 19,285,920.79 4,854,005.27 583,265,471.4
3
2.期初账面价值 497,644,821.99 69,591,725.69 19,957,845.12 5,170,069.61 592,364,462.4
1
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产；
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）通过经营租赁租出的固定资产：
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 22,973,124.12
机器设备 8,539,970.83
仪器仪表 3,730.89
合 计 31,516,825.84
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
本期无重要的未办妥产权证书的固定资产。
11、在建工程
总体情况列示：
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 7,445,592.62 4,865,256.48
工程物资
合 计 7,445,592.62 4,865,256.48
64
在建工程部分：
（1）在建工程情况:
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蓝色智谷项目 3,158,882.87 3,158,882.87 2,827,549.58 2,827,549.58
东立仓库项目 2,037,706.90 2,037,706.90
中试车间改造 3,982,229.80 3,982,229.80
其他 304,479.95 304,479.95
合 计 7,445,592.62 7,445,592.62 4,865,256.48 4,865,256.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定资产 本期其他减少
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
金额 金额
蓝色智谷项目 2,827,549.58 331,333.29 3,158,882.87
东立仓库项目 2,037,706.90 658,533.98 2,696,240.88
中试车间改造项目 3,982,229.80 3,982,229.80
其他 940,750.91 636,270.96 304,479.95
合 计 4,865,256.48 5,912,847.98 3,332,511.84 7,445,592.62
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 房屋使用权 外购的软件费 自行开发技术 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 1,891,165.63 20,574,935.40 66,335,726.75 89,316,837.45 178,118,665.23
2. 本 期 增 加 金 2,109,264.51 9,774,129.93 11,883,394.44
额
（1）购置 2,109,264.51 63,396.23 2,172,660.74
（2）内部研发 9,710,733.70 9,710,733.70
（3）企业合并
增加
（4）其他
3. 本 期 减 少 金 528,301.87 188,197.88 716,499.75
额
（1）处置
（2）其他 528,301.87 188,197.88 716,499.75
4.期末余额 1,891,165.63 22,155,898.04 75,921,658.80 89,316,837.45 189,285,559.92
65
项 目 房屋使用权 外购的软件费 自行开发技术 土地使用权 合 计
二、累计摊销
1.期初余额 1,032,491.36 14,087,809.74 49,713,381.88 17,754,267.83 82,587,950.81
2. 本 期 增 加 金 47,079.23 1,494,544.44 7,600,347.12 1,784,227.06 10,926,197.85
额
（1）计提 47,079.23 1,494,544.44 7,600,347.12 1,784,227.06 10,926,197.85
（2）其他
3. 本 期 减 少 金 26,415.09 26,415.09
额
（1）处置
（2）其他 26,415.09 26,415.09
4.期末余额 1,079,570.59 15,555,939.09 57,313,729.00 19,538,494.89 93,487,733.57
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加 金
额
（1）计提
（2）其他
3. 本 期 减 少 金
额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价 811,595.04 6,599,958.95 18,607,929.80 69,778,342.56 95,797,826.35
值
2. 期 初 账 面 价 858,674.27 6,487,125.66 16,622,344.87 71,562,569.62 95,530,714.42
值
（2）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产价值的比例
19.42%。
13、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
确认为无形资 其
内部开发支出 其他 转入当期损益
产 他
电力自动化系 16,157,158.71 9,551,858.06 6,717,841.91 18,991,174.86
统
环保节能自动
1,213,086.13 883,254.92 1,167,684.15 928,656.90
化系统
互联网移动应
2,992,891.79 2,992,891.79
用开发运行平
台
合 计 20,363,136.63 10,435,112.98 9,710,733.70 1,167,684.15 19,919,831.76
66
14、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
认证费 1,142,980.62 45,600.00 366,688.35 821,892.27
装修改造费 6,252,058.10 2,331,183.25 3,920,874.85
检测费 4,083,488.17 5,911,635.38 3,391,817.14 6,603,306.41
SAP 软件开发服务费 4,189,716.99 385,895.83 3,803,821.16
其他 652,004.48 66,019.42 116,130.76 601,893.14
合 计 12,130,531.37 10,212,971.79 6,591,715.33 15,751,787.83
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 122,382,397.61 18,733,307.87 123,401,603.93 18,871,367.65
内部交易未实现利润 24,913,879.85 4,604,071.66 18,324,303.51 3,297,265.33
预计负债 60,481,491.76 9,072,223.76 53,356,828.34 8,003,524.25
未支付奖金 51,355,079.25 7,703,261.89 38,283,631.95 5,742,544.79
递延收益 7,575,733.31 1,136,360.00 2,566,666.66 385,000.00
合 计 266,708,581.78 41,249,225.18 235,933,034.39 36,299,702.02
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额
可抵扣暂时性差异 85,018,906.28
可抵扣亏损 69,123,768.90
合 计 154,142,675.18
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末金额 备注
2019 年 6,845,928.11
2020 年 10,728,129.34
2021 年 9,353,580.89
2022 年 9,331,566.40
2023 年 32,864,564.16
合 计 69,123,768.90
16.其他非流动资产
67
项 目 期末余额 期初余额
预付购房款 8,381,543.00
合 计 8,381,543.00
17、短期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 110,500,000.00 76,884,000.00
抵押借款 1,800,000.00
质押借款 20,000,000.00
保证借款
合 计 132,300,000.00 76,884,000.00
公司的抵押借款 180 万元系子公司烟台东方纵横科技股份有限公司法定代表
人王涛以个人房产（莱山区黄海城市花园百合园 2 号楼 604 号）向烟台农商行五
里头支行提供抵押取得的借款，抵押期间为 2018 年 10 月 17 日至 2023 年 10 月
16 日。
质押借款 2,000 万元系公司以在中国光大银行烟台分行办理的 2,000 万元结
构性存款为质押，向子公司烟台东方科技环保节能有限公司开立了付款期限为 1
年的 2,000 万元银行承兑汇票，烟台东方科技环保节能有限公司于 2018 年 12
月 27 日将该 2,000 万元的票据向招商银行烟台分行办理了贴现。
18、应付票据及应付账款
总体情况：
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 31,367,713.10 17,457,438.50
应付账款 715,093,223.64 630,218,476.31
合 计 746,460,936.74 647,675,914.81
应付票据部分：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,367,713.10 17,457,438.50
商业承兑汇票
合 计 31,367,713.10 17,457,438.50
应付账款部分：
68
项 目 期末余额 期初余额
购买商品及接受劳务 695,598,969.74 583,575,233.49
购买设备及工程款 19,494,253.90 46,643,242.82
合 计 715,093,223.64 630,218,476.31
（2）账龄超过一年的重要的应付账款
资产负债表日后已
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
偿还或结转的金额
江苏丹通电气有限公司 3,863,660.00 尚未支付 500,000.00
威海金丰电子有限公司 2,340,000.00 未支付的设备尾款 1,840,000.00
银河电气科技有限公司 1,840,619.00 诉讼中，尚未支付 1,500,000.00
合 计 8,044,279.00 3,840,000.00
19、预收款项
（1）预收账款列示
项 目 期末余额 期初余额
预收销售款 439,453,232.78 470,671,546.57
合 计 439,453,232.78 470,671,546.57
（2）账龄超过一年的重要的预收账款
资产负债表日后已偿还
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
或结转的金额
京能（锡林郭勒）发电有限公司 7,180,101.70 未完工
中国葛洲坝集团电力有限责任公司 5,841,532.20 未完工
合 计 13,021,633.90
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 150,390,617.53 543,223,193.86 512,001,071.92 181,612,739.47
离职后福利-设定提存计划 1,200.06 36,789,560.00 36,788,947.14 1,812.92
辞退福利 123,479.42 123,479.42
一年内到期的其他福利
合 计 150,391,817.59 580,136,233.28 548,913,498.48 181,614,552.39
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
69
（1）工资、奖金、津贴和补贴 123,246,965.42 482,820,166.78 451,825,860.88 154,241,271.32
（2）职工福利费 16,432,462.81 16,432,462.81
（3）社会保险费 1,307.20 19,206,199.57 19,204,516.76 2,990.01
其中：医疗保险费 1,307.20 15,356,675.32 15,354,992.51 2,990.01
工伤保险费 1,834,042.90 1,834,042.90
生育保险费 2,015,481.35 2,015,481.35
（4）住房公积金 103,861.53 13,179,709.24 12,900,395.48 383,175.29
（5）工会经费和职工教育经费 27,038,483.38 11,584,655.46 11,637,835.99 26,985,302.85
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合 计 150,390,617.53 181,612,739.47
543,223,193.86 512,001,071.92
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,019.00 35,412,623.64 35,411,893.48 1,749.16
失业保险费 181.06 1,376,936.36 1,377,053.66 63.76
合 计 1,200.06 36,789,560.00 36,788,947.14 1,812.92
（4）辞退福利列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
解除劳动关系补偿 123,479.42 123,479.42
内退补偿
合 计 123,479.42 123,479.42
21、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.增值税 50,801,782.79 41,654,448.54
2.营业税 6,220.51
3.城建税 3,732,903.33 2,790,319.53
4.教育费附加 1,600,819.30 1,181,214.16
5.地方教育费附加 1,065,133.22 813,018.39
6.房产税 1,340,040.77 1,396,079.59
7.土地使用税 567,610.58 575,748.73
8.车船使用税 6,052.00 6,052.00
9.印花税 114,552.79 156,712.52
70
10.所得税 26,086,621.54 20,327,435.54
11.个人所得税 469,021.16 1,194,832.99
12.综合发展基金 235,280.11 235,280.11
13.其他 259,598.39 279,768.96
合 计 86,279,415.98 70,617,131.57
22、其他应付款
总体情况列示：
项 目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 136,680.00
其他应付款 190,978,316.46 132,902,177.38
合 计 191,114,996.46 132,902,177.38
应付股利部分：
项 目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 136,680.00
合 计 136,680.00
其他应付款部分：
(1)按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金 28,398,986.59 9,358,453.10
未结算费用 130,376,601.62 95,376,703.26
往来款项及其他 32,202,728.25 28,167,021.02
合 计 190,978,316.46 132,902,177.38
(2)账龄超过一年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州华三通信技术有限公司 4,383,061.20 押金
合 计 4,383,061.20
23、预计负债
项 目 期末余额 期初余额
产品质量保证 60,481,491.76 53,356,828.34
合 计 60,481,491.76 53,356,828.34
注：公司子公司烟台东方威思顿电气有限公司为国家电网公司供应电能表及
71
用电信息采集设备的集中招标项目计提的产品质量保证金。
24、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 35,361,492.75 5,936,792.47 7,852,744.59 33,445,540.63
配套接口费 2,342,400.00 2,342,400.00
合 计 35,361,492.75 8,279,192.47 7,852,744.59 35,787,940.63
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入当期损 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
额 益金额 变动 与收益相关
太阳能光电建筑应用示范项
605,000.04 9,579,166.50 与资产相关
目补助资金 10,184,166.54
工业转型升级专项资金 7,845,448.00 173,023.80 7,672,424.20 与资产相关
高压电能计量领域系列智能
2,400,000.00 800,000.00 1,600,000.00 与资产相关
电表研发及产业化
非线性工况电力计量关键技
166,666.66 166,666.66 与收益相关
术研究及产业化
高压变频器 92,550.65 92,550.65 与资产相关
E3000 变电站自动化系统 1,032,860.38 573,801.29 459,059.09 与资产相关
分布自治式故障恢复系统 6,925,196.39 36,792.47 2,635,482.96 4,326,505.90 与资产相关
可变电站自动化系统研发及
1,229,580.23 495,184.25 734,395.98 与资产相关
产业化
智能道路交通管理系统 380,659.54 380,659.54 与资产相关
E8006 风电场集中监控系统 901,409.66 503,963.40 397,446.26 与资产相关
工业实时隔离网关安全系统
3,212,142.92 722,992.43 2,489,150.49 与资产相关
产业化
E2000 智慧城市综合防控实战
890,811.78 436,752.88 454,058.90 与资产相关
平台
暂态录波型故障指示器 100,000.00 100,000.00 与资产相关
基于大数据技术的电力信息
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
分析挖掘平台
高压电力精准计量量值溯源
100,000.00 100,000.00 与收益相关
校验技术研究项目
72
本期新增补助金 本期计入当期损 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
额 益金额 变动 与收益相关
基于动态感知传感技术的智
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
能配电开关设备研制项目
计划高压电自传感与量测技
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
术研究及产业化支出
智慧能源管理及服务云平台
800,000.00 266,666.69 533,333.31 与收益相关
应用示范项目
合计 35,361,492.75 5,936,792.47 7,852,744.59 33,445,540.63
25、股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 978,163,195.00 362,563,812.00 1,340,727,007.00
公司于 2018 年 2 月 27 日收到中国证监会《关于核准东方电子股份有限公
司向东方电子集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]350
号），核准公司向东方电子集团有限公司发行 176,712,812 股股份、向宁夏黄三
角投资中心（有限合伙）发行 185,851,000 股股份并支付现金购买烟台东方威
思顿电气有限公司（以下简称威思顿）83.2587%的股权。截至 2018 年 3 月 21
日止，东方电子集团有限公司、宁夏黄三角投资中心（有限合伙）已将作为本次
出资的威思顿股权的工商变更登记等相关的资产过户手续办理完毕，公司已经收
到作为出资的威思顿股权。股份发行完成后，东方电子共计增加注册资本人民币
362,563,812.00 元，变更后的注册资本为人民币 1,340,727,007.00 元。
26、资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 205,444,396.56 1,355,591,338.63 610,043,823.55 950,991,911.64
其他资本公积 248,325,918.97 248,325,918.97
合 计 453,770,315.53 1,355,591,338.63 610,043,823.55 1,199,317,830.61
本期增加额原因:公司向东方电子集团有限公司发行股份 176,712,812.00
股、向宁夏黄三角投资中心（有限合伙）发行股份 185,851,000.00 股，发行价
格 4.80 元/股，扣除发行权益性证券交易费用和股权登记费等发行费用
22,151,146.97 元后， 资本溢价 1,355,591,338.63 元。
本期减少额原因:公司本期因发行股份购买子公司威思顿剩余股权，因购买少
73
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价 610,043,823.55 元。
27、其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计 减： 期末余额
税 后 归
本期所得税 入其他综合 所得 税后归属于
属 于 少
前发生额 收益当期转 税费 母公司
数股东
入损益 用
以后将重分类
进损益的其他 -644,209.00 572,717.29 572,717.29 -71,491.71
综合收益
其中：外币财务
-644,209.00 572,717.29 572,717.29 -71,491.71
报表折算差额
其他综合收益
-644,209.00 572,717.29 572,717.29 -71,491.71
合计
28、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 18,062,432.01 8,446,960.90 26,509,392.91
合 计 18,062,432.01 8,446,960.90 26,509,392.91
29、未分配利润
项 目 本期数
调整前上年末未分配利润 293,316,651.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 293,316,651.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,101,008.97
减：提取法定盈余公积 8,446,960.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 455,970,699.13
30、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
74
主营业务 3,007,438,606.33 2,030,531,084.31 2,680,525,586.71 1,829,405,304.90
其他业务 34,915,118.97 27,063,011.09 27,936,288.92 20,614,453.28
合 计 3,042,353,725.30 2,057,594,095.40 2,708,461,875.63 1,850,019,758.18
31、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 11,565,475.85 10,433,920.15
教育费附加 4,956,587.12 4,487,051.74
地方教育费附加 3,303,287.24 2,965,883.59
水利建设基金 757,526.44 836,851.92
房产税 6,483,467.28 5,900,049.43
土地使用税 2,400,135.17 2,392,877.28
车船使用税 15,080.00 13,146.24
印花税 2,645,778.51 1,707,970.39
其他 9,854.49
合 计 32,137,192.10 28,737,750.74
32、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 80,801,260.26 59,294,560.43
差旅费 50,132,737.32 36,830,376.55
办公费 13,399,335.88 10,894,623.69
营销活动经费 147,817,372.43 137,845,633.32
运输费 24,687,156.24 22,534,293.59
中标费 25,381,216.85 17,961,794.84
产品质量保证金 9,139,272.64 12,063,956.90
其他 6,213,805.94 6,722,296.17
合 计 357,572,157.56 304,147,535.49
33、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 12,891,655.93 14,827,175.94
差旅费 25,369,964.40 26,888,852.48
职工薪酬 102,475,279.35 83,981,204.82
会务招待费 7,677,240.32 8,464,152.17
75
项 目 本期发生额 上期发生额
折旧与摊销 32,672,854.84 35,009,223.32
物业相关费用 16,883,253.74 10,915,014.38
其他费用 32,692,648.17 24,182,621.63
合 计 230,662,896.75 204,268,244.74
34、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 181,561,613.94 144,913,359.60
差旅费 3,416,484.57 1,548,416.66
技术咨询与合作费 6,927,068.08 2,597,211.62
购置设备和材料 5,769,684.40 3,839,845.47
研发资产折旧与摊销 4,886,624.71 1,191,626.83
其他 7,951,892.58 11,498,029.56
合 计 210,513,368.28 165,588,489.74
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,812,679.51 2,937,255.93
减：利息收入 32,279,082.32 17,435,519.84
加：汇兑损益 388,278.22 2,624,105.67
加：手续费 1,323,107.30 2,296,437.94
加:其他 726,608.24 -680,687.92
合 计 -22,028,409.05 -10,258,408.22
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,487,540.57 7,293,907.81
存货跌价损失 2,382,068.96 2,445,514.53
固定资产减值损失 1,449,718.30
合 计 11,869,609.53 11,189,140.64
37、其他收益
与资产相关/
项 目 本期金额 上期金额
与收益相关
76
与资产相关/
项 目 本期金额 上期金额
与收益相关
软件增值税退税 35,418,942.23 40,212,798.16 与收益相关
高压变频器 92,550.65 399,187.63 与资产相关
E3000 变电站自动化系统 573,801.29 980,705.70 与资产相关
分布自治式故障恢复系统 2,635,482.96 1,868,811.19 与资产相关
可变电站自动化系统研发及产业化 495,184.25 495,184.25 与资产相关
智能道路交通管理系统 380,659.54 472,626.00 与资产相关
E8006 风电场集中监控系统 503,963.40 503,963.41 与资产相关
工业实时隔离网关安全系统产业化 722,992.43 674,423.05 与资产相关
E2000 智慧城市综合防控实战平台 436,752.88 109,188.22 与资产相关
太阳能光电建筑应用示范项目补助资金 605,000.04 605,000.05 与资产相关
工业转型升级专项资金 173,023.80 173,023.80 与资产相关
高压电能计量领域系列智能电表研发及产业化 800,000.00 800,000.00 与资产相关
智能用电的无线通信芯片研发及应用 333,333.34 与收益相关
中压异常用电智能在线监测系统的研发及应用 66,666.66 与收益相关
高实时 WIA-PA 网络片上系统（SOC）研发与示范应用" 830,833.33 与收益相关
非线性工况电力计量关键技术研究及产业化 166,666.66 166,666.67 与收益相关
能效“领跑者”奖励 500,000.00 与收益相关
开发区财政局研发创新平台扶持资金 124,600.00 与收益相关
开发区财政局上市扶持资金 200,000.00 与收益相关
开发区财政局名牌产品奖励扶持资金 300,000.00 与收益相关
开发区财政局扶持资金 142,500.00 与收益相关
广州市工业和信息化发展专项资金 500,000.00 与收益相关
企业研究开发省级财政补助项目资金 574,700.00 与收益相关
广州市企业研发经费后补助专项项目 324,800.00 与收益相关
广东省企业研发补助 648,100.00 与收益相关
两化融合资金补助 700,000.00 与收益相关
保险补贴 1,200,000.00 与收益相关
技术改造补助 1,145,000.00 与收益相关
瞪羚专项扶持资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关
专利、名牌、商标奖励 620,000.00 与收益相关
科技进步奖金 300,000.00 与收益相关
质量技术补贴 486,861.94 350,000.00 与收益相关
人才补贴 302,000.00 与收益相关
77
与资产相关/
项 目 本期金额 上期金额
与收益相关
配用电系统关键技术项目 331,749.00 与收益相关
烟台经济技术开发区财政局建设资金 132,400.00 与收益相关
工业设计中心补助 200,000.00 与收益相关
支持中小企业发展和管理资金 7,055,000.00 与收益相关
芝罘区财政局中央外经贸发展专项资金 3,212,700.00 与收益相关
芝罘区财政局省级服务业发展外经贸专项资金 2,620,000.00 与收益相关
烟台开发区财政局泰山领军人才工程资金 1,200,000.00 与收益相关
岸电项目补贴 1,061,500.00 与收益相关
创新公共服务平台专项计划 1,000,000.00 与收益相关
烟台开发区工委组织部泰山领军人才专项资金 600,000.00 与收益相关
广州市工业和信息化委员会财局拨款 600,000.00 与收益相关
烟台市质量技术监督局标准化补助款 505,000.00 与收益相关
烟台开发区财政局创新型开发区扶持资金（研发平台
500,000.00 与收益相关
配套）
高新区创新驱动发展专项资金 470,000.00 与收益相关
广州开发区商务局（黄埔区商务局）促进现代服务业
440,000.00 与收益相关
政策经营贡献奖补助
科学技术支出技术研究与开发其他技术研究与开发
413,000.00 与收益相关
支出
烟台经济技术开发区财政局引导资金 401,000.00 与收益相关
科技创新委员会资金 300,000.00 与收益相关
服务外包扶持金 291,500.00 与收益相关
智慧能源管理及服务云平台应用示范项目 266,666.69 与收益相关
烟台市创新驱动发展专项资金（知识产权发展） 200,000.00 与收益相关
广州市科技创新委员会成长企业补助 200,000.00 与收益相关
烟台市人才中心引进人才奖励 150,000.00 与收益相关
烟台开发区财政局创新驱动发展资金 100,000.00 与收益相关
高新区贯标认证奖励 100,000.00 与收益相关
济南科研所科技型中小微企业财政补助资金 100,000.00 与收益相关
济南高新开发区高新技术企业财政补助资金 100,000.00 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心广州开发区科技
100,000.00 与收益相关
创新局（黄埔区科技局）科技奖励配套
创新驱动发展专项财政资金 100,000.00 与收益相关
烟台市重点研发计划（产业关键技术） 100,000.00 与收益相关
山东省示范企业培育资金拨款 80,000.00 与收益相关
78
与资产相关/
项 目 本期金额 上期金额
与收益相关
广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）省级企业研
70,400.00 与收益相关
究开发省级财政补助
其他 719,328.75 581,088.15 与收益相关
合 计 67,047,977.51 58,369,348.61
38、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,106,690.56 725,864.69
处置长期股权投资产生的投资收益 6,042,587.67
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 500,000.00
其他 9,545,159.69 2,064,180.36
合 计 18,694,437.92 3,290,045.05
39、资产处置收益
资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 3,987,621.90 -192,063.10 3,987,621.90
合 计 3,987,621.90 -192,063.10 3,987,621.90
40、营业外收入
营业外收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 9,265.02 14,718.00 9,265.02
接受捐赠
与企业日常活动相关的政府补助
与企业日常活动无关的政府补助
盘盈利得
非流动资产毁损报废利得 899.34 899.34
其他 1,122,594.69 1,738,965.97 1,122,594.69
1,132,759.05 1,753,683.97 1,132,759.05
合 计
41、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失 478,630.00 271,291.00 478,630.00
公益性捐赠支出 100,000.00 150,000.00 100,000.00
79
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 149,327.66 925.44 149,327.66
其他 1,587,973.96 682,485.69 1,587,973.96
合 计 2,315,931.62 1,104,702.13 2,315,931.62
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期企业所得税费用 34,324,944.96 30,891,050.59
递延所得税费用 -4,966,289.59 -238,174.31
合 计 29,358,655.37 30,652,876.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 252,579,679.49
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,886,951.93
子公司适用不同税率的影响 -2,659,771.44
调整以前期间所得税的影响 313,655.32
研发费用加计扣除的影响 -20,976,329.48
非应税收入的影响 3,264,245.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,524,394.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -94.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,400,507.14
其他 -394,903.84
所得税费用 29,358,655.37
43、其他综合收益
详见附注五、27。
44、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
80
银行利息 39,833,240.57 7,823,287.67
收到的各种保证金 11,830,166.46
政府拨款及补贴 29,458,031.06 12,376,937.15
其他 771,619.75 1,174,583.54
合 计 81,893,057.84 21,374,808.36
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的各种保证金 1,260,817.47
支付的往来结算款项 12,688,909.24 4,472,615.25
支付销售费用 237,815,664.16 210,686,886.37
支付管理费用和研发费用 112,247,274.01 97,062,497.01
支付其他 2,283,859.32 3,466,180.34
合 计 365,035,706.73 316,948,996.44
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
借款及利息 50,500,000.00
合 计 50,500,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
借款 8,000,000.00 9,150,000.00
信用证保证金收回 2,000,000.00
合 计 8,000,000.00 11,150,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
偿还借款及利息 181,286.25 4,174,323.75
注销企业归还投资人股本 800,000.00
发行权益性证券的交易费用和股权登记费 23,561,580.12
合 计 24,542,866.37 4,174,323.75
81
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 223,221,024.12 186,232,800.44
加：资产减值准备 11,869,609.53 11,189,140.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,789,530.31 37,131,760.85
无形资产摊销 10,926,197.85 12,561,652.81
长期待摊费用摊销 6,591,715.33 5,168,601.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,987,621.90 192,063.10
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 148,428.32 925.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,481,305.88 5,052,283.41
投资损失（收益以“－”号填列） -18,694,437.92 -3,290,045.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,966,289.59 -238,174.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -152,103,035.94 17,251,554.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,202,877.29 -249,412,719.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 200,065,164.86 170,299,169.28
其他 -173,023.80 -173,023.80
经营活动产生的现金流量净额 265,965,689.76 191,965,988.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,504,261,967.27 1,407,130,375.32
减：现金的期初余额 1,407,130,375.32 366,700,251.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,131,591.95 1,040,430,123.70
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
82
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中：孙公司-广州海颐信息安全技术有限公司 10,000,000.00
孙公司-济南海颐信息安全技术有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,192,026.84
其中：孙公司-广州海颐信息安全技术有限公司 1,192,026.19
孙公司-济南海颐信息安全技术有限公司 0.65
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：孙公司-广州海颐信息安全技术有限公司
孙公司-济南海颐信息安全技术有限公司
处置子公司收到的现金净额 8,807,973.16
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,504,261,967.27 1,407,130,375.32
其中：库存现金 76,128.36 91,728.61
可随时用于支付的银行存款 1,504,185,838.91 1,407,038,199.37
可随时用于支付的其他货币资金 447.34
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,504,261,967.27 1,407,130,375.32
（4）不涉及现金收支的交易
项 目 本期发生额 上期发生额
销售商品收到的票据背书转让支付货款的金额 287,194,826.05 162,700,596.05
销售商品收到的票据背书转让支付工程款的金额
销售商品收到的票据背书转让支付其他 350,000.00
合 计 287,544,826.05 162,700,596.05
46、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金 额 受限原因
汇票保证金、履约保函保证金、
货币资金 60,994,032.06
劳务保证金、法院冻结资金等
其他流动资产 20,000,000.00 质押开立银行承兑汇票
合 计 80,994,032.06
说明：截止 2018 年 12 月 31 日，法院冻结款项余额 2,383,905.23 元，其中：
（1）因公司与银河电气科技有限公司合同纠纷导致被冻结 1,983,905.23 元，
83
2019 年 3 月 11 日双方达成和解,2019 年 3 月 15 日该等资金冻结解除；（2）因孙
公司济南海颐软件有限公司与辽宁新途网络科技有限公司发生合同执行纠纷，导
致济南海颐软件有限公司被冻结资金 400,000.00 元，双方均已申请仲裁。
47、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 64,622,065.29
其中：美元 8,868,832.66 6.8632 60,868,572.31
欧元 129.31 7.8473 1,014.73
卢比 36,575,049.67 0.0985 3,604,305.42
日元 2,394,248.00 0.0619 148,172.83
应收账款 39,744,556.17
其中：美元 458,239.47 6.8632 3,144,989.13
欧元 17,253.00 7.8473 135,389.47
卢比 370,023,888.36 0.0985 36,464,177.57
日元
预付账款 3,593,018.39
其中：美元 90.00 6.8632 617.69
欧元
卢比 36,454,245.33 0.0985 3,592,400.70
日元
其他应收款 4,396,069.32
其中：美元
欧元
卢比 44,609,553.03 0.0985 4,396,069.32
日元
应付账款 10,867,360.26
其中：美元 615,058.26 6.8632 4,221,267.85
欧元
卢比 67,441,887.31 0.0985 6,646,092.41
日元
84
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预收账款 44,135,859.35
其中：美元 2,804,784.65 6.8632 19,249,798.01
欧元 33,767.67 7.8473 264,985.04
卢比 249,844,833.84 0.0985 24,621,076.30
日元
其他应付款 3,619,720.10
其中：美元
欧元
卢比 36,731,471.67 0.0985 3,619,720.10
日元
八、合并范围的变更
1、处置子公司
2018 年 1 月，孙公司广州海颐信息安全技术有限公司转让了其子公司济南
海颐信息安全技术有限公司的全部股权；2018 年 7 月，子公司烟台海颐软件股
份有限公司转让了其持有的广州海颐信息安全技术有限公司全部股权，详细情况
如下：
处置价款与处置投资
丧失控制权之
股权处置 股权处 丧失控制权的 丧失控制权时 对应的合并财务报表
孙公司名称 股权处置价款 日剩余股权的
比例（%） 置方式 时点 点的确定依据 层面享有该子公司净
比例（%）
资产份额的差额
广州海颐信息安
10,000,000.00 50.00 转让 2018 年 7 月 股权转让协议 6,042,490.89
全技术有限公司
济南海颐信息安
100.00 转让 2018 年 1 月 股权转让协议 96.78
全技术有限公司
2、本期新纳入合并范围的主体：
股权取 出资
公司名称 成立日期 注册资本 实际出资额
得方式 比例
烟台东方威思顿电力设备有限
设立 2018 年 4 月 27 日 60,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
公司
烟台量智投资中心（有限合伙） 设立 2018 年 7 月 2 日 2,000,000.00 100.00%
注：烟台东方威思顿电力设备有限公司系公司子公司烟台东方威思顿电气
85
有限公司本期新成立的全资子公司。
烟台量智投资中心（有限合伙）系公司作为有限合伙人与普通合伙人宁夏
黄三角投资管理有限公司合作设立的投资基金。根据合伙协议，烟台量智投资中
心（有限合伙）认缴出资总额为 7,100 万元，公司认缴出资 7,000 万元，认缴比
例 98.6%，宁夏黄三角投资管理有限公司认缴出资 100 万元，认缴比例 1.4%。截
止 2018 年 12 月 31 日，公司实缴出资额 200 万元，宁夏黄三角投资管理有限公
司尚未出资。
3、本期注销的公司：
2018 年 11 月 30 日，孙公司烟台东方富阁新能源有限公司取得注销登记。
九、在其他主体中的权益
1、子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%) 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接 比例
北京东方京海电子科技
北京 北京 电子电力设备 100 100 设立
有限公司
烟台东方电子科技发展 自动化系统、计算机信息系
烟台 烟台 100 100 设立
有限公司 统集成等
龙口东立电线电缆有限 生产销售电线电缆及相关 非同一控制
烟台 烟台 97.72 97.72
公司 产品 下企业合并
南京世纪东方电子有限
南京 南京 电子自动化系统 56.58 56.58 设立
公司
烟台东方威智电子科技
烟台 烟台 通讯设备工业控制系统 51 51 设立
有限公司
烟台东方华瑞电气有限
烟台 烟台 销售电子及通信设备 51 51 设立
公司
烟台东方纵横科技股份
烟台 烟台 系统集成及电子产品购销 40 40 设立
有限公司
烟台海颐软件股份有限 计算机软件产品的开发、销
烟台 烟台 33.6 33.6 设立
公司 售及系统集成
烟台东方威思顿电气有
烟台 烟台 电力计量系统等 100 100 设立
限公司
86
主要经 注册 持股比例(%) 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接 比例
广州东方电科自动化有
广州 广州 电子产品的开发销售 51 51 设立
限公司
烟台东方科技环保节能
烟台 烟台 节能产品研发生产销售 100 100 设立
有限公司
东方电子印度有限公司 印度 印度 母公司产品营销 100 100 设立
烟台东方能源科技有限
烟台 烟台 节能技术的开发咨询维护 51 51 设立
公司
广州海颐软件有限公司 广州 广州 软件产品的开发、销售 33.6 33.6 设立
济南海颐软件有限公司 济南 济南 软件产品的开发、销售 33.6 33.6 设立
广西海颐软件有限公司 广西 广西 软件产品的开发、销售 33.6 33.6 设立
北京海颐软件有限公司 北京 北京 软件产品的开发、销售 33.6 33.6 设立
山东海颐数字技术有限
烟台 烟台 软件产品的开发、销售 33.6 33.6 设立
公司
山东纵横信息技术有限 信息系统集成、技术服务和
烟台 烟台 40 40 设立
公司 IT 产品销售业务
烟台东科智谷能源有限
烟台 烟台 综合能源投资管理 26.01 26.01 设立
公司
烟台东科芝能能源科技 节电咨询、电力销售、能源
烟台 烟台 51 51 设立
有限公司 项目管理
烟台市东科高能能源科 节能技术开发服务、电力销
烟台 烟台 51 51 设立
技有限责任公司 售、能源管理
烟台东方威思顿电力设 电力设备的研发、生产、销
烟台 烟台 100 100 设立
备有限公司 售
烟台量智投资中心（有限 以自有资金投资及咨询服
烟台 烟台 98.6 设立
合伙） 务
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
企业名称 纳入合并财务报表范围的依据
1、烟台海颐软件股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
2、烟台东方纵横科技股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制
（2）重要的非全资子公司
87
少数股东的持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 的损益 宣告分配的股利
烟台海颐软件股份有
66.40% 23,247,482.65 2,021,880.00 189,676,004.31
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
资产总额 负债总额 资产总额 负债总额
烟台东方威思顿电气
2,068,798,340.64 656,165,183.24
有限公司
烟台海颐软件股份有
410,723,512.69 125,066,879.65 357,403,382.25 103,332,340.00
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 营业收入 净利润
烟台东方威思顿电气
999,605,711.14 120,809,440.02
有限公司
烟台海颐软件股份有
355,094,267.99 35,088,099.92 330,245,215.98 26,111,968.24
限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本期公司向东方电子集团有限公司发行 176,712,812 股股份、向宁夏黄三
角投资中心（有限合伙）发行 185,851,000 股股份并支付 67,593,700.00 元的
现金购买子公司威思顿 83.2587%的剩余股权。截至 2018 年 3 月 21 日止，东方
电子集团有限公司、宁夏黄三角投资中心（有限合伙）已将作为出资的威思顿股
权的工商变更登记等相关的资产过户手续办理完毕，威思顿成为公司的全资子公
司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 烟台东方威思顿电气有限公司
购买成本/处置对价
--现金 67,593,700.00
--股份发行 1,740,306,297.60
购买成本/处置对价合计 1,807,899,997.60
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,197,856,174.05
88
差额 610,043,823.55
其中：调整资本公积 610,043,823.55
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 16,309,561.76 13,202,871.20
下列各项按持股比例计算的合计数 3,106,690.56 725,864.69
--净利润 3,106,690.56 725,864.69
--其他综合收益
--综合收益总额 3,106,690.56 725,864.69
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损：
累积未确认前期累 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称
计的损失 （或本期分享的净利润） 损失
北京东方昊龙科技发展有限公司 -9,411.14 -9,411.14
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收票据和应收账款、预收账款、应付票
据和应付账款、银行存款、理财等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融
工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监
控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
1、外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本
公司承受外汇风险主要与美元、欧元、卢比有关，主要为印度项目以卢比结算的
购销业务有关，由于卢比与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇
风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况列示见本附注项目
89
注释之外币货币性项目说明。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。于2018年12
月31日，本公司管理层认为外汇风险并不重大。本公司将密切关注汇率变动对本
公司外汇风险的影响，必要时采取远期外汇合约等规避外汇风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。
本公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、应收款项有关。为控制
该项风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款、银行理财产品
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财
产品均为国有控股银行和其它大中型商业银行发行的低风险短期理财产品，本公
司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
失。
（2）应收款项
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需
对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账
款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司的应收
账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款
11.95%(2017年12 月31日：20.24%)源于前五大客户，公司前五大客户主要为国
有大中型企业及国家电网公司，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的其他应收款主要系应收暂付、保证金等，公司对此等款项与相关经
济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
90
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元）
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
东方电子集团有限公司 烟台 制造、服务 196,078,431.00 27.58 27.58
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津东方凯发电气自动化技术有限公司 联营公司
新疆天富信息科技有限责任公司 联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
烟台海华电力科技股份有限公司 母公司的子公司
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 母公司的子公司
烟台东方合瑞电子科技有限公司 母公司的子公司
烟台东方琪瑞电子科技有限公司 母公司的子公司
山东国研自动化有限公司 母公司的子公司
烟台东方智能技术有限公司 母公司的子公司
烟台国网中电电气有限公司 母公司的子公司
烟台东方智能控制有限公司 母公司的联营公司
烟台东方电子玉麟电气有限公司 母公司的联营公司
烟台东方英达康自动化技术有限公司 母公司有重大影响的公司
烟台国网中电自动化技术有限公司 母公司有重大影响的公司
宁夏黄三角投资中心（有限合伙） 母公司的股东和公司股东
宁夏黄三角投资管理有限公司 烟台量智投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
91
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 采购商品 8,800,701.76 3,916,357.55
烟台东方智能控制有限公司 采购商品 9,815,111.46 9,530,532.89
烟台东方英达康自动化技术有限公司 采购商品 23,643,108.41 25,648,163.61
烟台国网中电自动化技术有限公司 采购商品 47,803,608.32 41,240,520.73
东方电子集团有限公司 接受劳务 2,972,147.68 498,146.84
烟台海华电力科技股份有限公司 接受劳务 5,261,133.48 7,738,059.13
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东方电子集团有限公司 出售商品 183,888.68 1,391,186.64
烟台海华电力科技股份有限公司 出售商品 2,190,055.51 2,336,173.41
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 出售商品 525,039.49 282,850.39
烟台东方智能控制有限公司 出售商品 1,253,585.30 855,241.39
烟台东方智能技术有限公司 出售商品 399,748.28
烟台东方英达康自动化技术有限公司 出售商品 882,048.35 985,532.23
烟台国网中电自动化技术有限公司 出售商品 70,921.56 72,078.96
新疆天富信息科技有限责任公司 出售商品 4,644,339.63
东方电子集团有限公司 提供劳务 86,271.70
烟台海华电力科技股份有限公司 提供劳务 87,442.63 87,900.89
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 提供劳务 113,864.76 47,487.00
烟台东方智能控制有限公司 提供劳务 91,371.22 203,840.38
烟台东方英达康自动化技术有限公司 提供劳务 547,467.00 225,373.03
烟台国网中电自动化技术有限公司 提供劳务 946,940.07 733,841.40
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东方电子集团有限公司 租赁房屋 304,187.58
烟台海华电力科技股份有限公司 租赁房屋 260,290.94 274,083.36
92
烟台东方瑞创达电子科技有限公司 租赁房屋 586,183.16 395,841.27
烟台东方智能控制有限公司 租赁房屋 115,435.81 142,623.01
烟台东方英达康自动化技术有限公司 租赁房屋 226,275.34 332,020.05
烟台国网中电自动化技术有限公司 租赁房屋 389,070.72 291,069.87
（3）关联担保情况
本期无关联担保情况。
（4）关联方资金拆借
关联方 2018 年拆借金额 2018 年拆借利息 2017 年拆借金额 2017 年拆借利息
拆入：
东方电子集团有限公司 8,000,000.00 602,924.56 6,000,000.00 45,856.25
（5）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东方电子集团有限公司 购买股权 848,221,497.60
宁夏黄三角投资中心（有限合伙） 购买股权 959,678,500.00
（6）关键管理人员报酬
单位：万
元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬（税前） 611.54 550.71
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 东方电子集团有限公司 900,435.20 29,849.05 1,063,041.21 23,443.06
烟台海华电力科技股份有限
应收账款 1,420,970.62 26,571.86 2,989,854.29 87,809.13
公司
烟台东方瑞创达电子科技有
应收账款 472,635.56 4,726.36
限公司
应收账款 烟台东方智能控制有限公司 1,131,365.00 11,313.65 865,747.30 9,113.82
应收账款 烟台东方智能技术有限公司 463,708.00 4,637.08
烟台东方电子玉麟电气有限
应收账款 560,261.00 560,261.00 560,261.00 520,261.00
公司
烟台东方英达康自动化技术
应收账款 275,022.65 9,837.03 95,773.07 957.73
有限公司
应收账款 烟台国网中电自动化技术有 1,922.00 19.22
93
限公司
天津东方凯发电气自动化技
其他应收款 37,612.32 37,612.32 37,612.32 37,612.32
术有限公司
烟台海华电力科技股份有限
预付账款 3,421,622.69 1,103,793.31
公司
预付账款 烟台东方智能控制有限公司 27,760.44
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 东方电子集团有限公司 220,137.92 192,852.00
应付账款 烟台东方瑞创达电子科技有限公司 2,779,544.77 2,789,673.66
应付账款 烟台东方智能控制有限公司 2,784,900.36
应付账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 360,754.15 360,754.15
应付账款 烟台东方英达康自动化技术有限公司 22,490,141.40 15,846,888.13
应付账款 烟台国网中电自动化技术有限公司 39,397,189.40 36,226,660.66
预收账款 新疆天富信息科技有限责任公司 3,927,621.79
其他应付款 东方电子集团有限公司 14,915,898.55 5,312,485.34
其他应付款 烟台海华电力科技股份有限公司 537,974.33
其他应付款 烟台东方瑞创达电子科技有限公司 89,883.02 374,749.02
其他应付款 烟台东方智能控制有限公司 976,565.42 1,046,661.42
其他应付款 烟台东方英达康自动化技术有限公司 1,063,507.04 1,323,217.95
其他应付款 烟台国网中电自动化技术有限公司 737,987.79 907,624.10
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，公司子公司烟台东方威思顿电气有限公司为
国家电网公司供应电能表及用电信息采集设备的集中招标项目计提的产品质量
保证金余额为 60,481,491.76 元。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的其他重大或有事项。
94
十三、资产负债表日后事项
2019 年 3 月 15 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于终止 2017 年股票期权激励计划的议案》，自公司推出 2017 年股票期权激励计
划后，2018 年 2 月，公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项获得批
准。2018 年 3 月，公司完成资产重组，威思顿成为公司全资子公司。重组后公
司的产业构成和组织架构发生了变更，业绩构成主体发生重大变化。此前通过的
2017 年股票期权激励计划激励内容和对象不够全面，公司决定终止 2017 年股票
期权激励计划并注销激励计划所涉及的已授予但尚未行权的股票期权共计
2,800.00 万份。
截至报告日，除上述事项外公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本期无重大会计差错更正。
2、分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特
征相似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
十五、母公司财务报表重要项目注释
1、应收票据及应收账款
总体情况列示：
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 35,095,465.02 6,624,851.87
应收账款（净额） 540,225,040.57 539,814,448.94
合 计 575,320,505.59 546,439,300.81
应收票据部分:
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
95
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,983,967.33 6,490,246.88
商业承兑汇票 8,111,497.69 134,604.99
合 计 35,095,465.02 6,624,851.87
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 64,645,369.42
商业承兑汇票 17,919,623.52
合 计 82,564,992.94
应收账款部分：
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
9,093,400.63 1.47 4,546,700.32 50.00 4,546,700.31
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
610,788,379.08 98.53 75,110,038.82 12.30 535,678,340.26
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 619,881,779.71 100.00 79,656,739.14 12.85 540,225,040.57
（续表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
617,231,553.64 100.00 77,417,104.70 12.54 539,814,448.94
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 617,231,553.64 100.00 77,417,104.70 12.54 539,814,448.94
96
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
贝思特宽带通讯（烟台） 诉讼中，资产保全金额
9,093,400.63 4,546,700.32 50.00
有限公司 低于应收款项
合 计 9,093,400.63 4,546,700.32 50.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 454,543,198.71 4,545,431.99 1%
1至2年 61,795,043.05 3,089,752.16 5%
2至3年 14,560,994.87 2,184,149.24 15%
3至5年 29,196,874.04 14,598,437.02 50%
5 年以上 50,692,268.41 50,692,268.41 100%
合 计 610,788,379.08 75,110,038.82
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,239,634.44 元，本期内无转回的坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总
客户名称 期末余额 账龄 坏账准备
系 额的比例（%）
国网山西省电力公司 非关联方 26,951,916.92 1 年以内 4.35 269,519.17
Tamilnadu generation and distribution
非关联方 22,749,963.02 1 年以内 3.67 227,499.63
company
国网河北省电力公司 非关联方 22,638,569.89 1 年以内 3.65 226,385.70
国网江西省电力有限公司 非关联方 22,160,778.05 1 年以内 3.58 221,607.78
广东电网有限责任公司中山供电局 非关联方 16,896,121.39 1 年以内 2.73 168,961.21
合计 111,397,349.27 17.98 1,113,973.49
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
97
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
总体情况列示：
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 130,763,483.85 103,019,857.30
合 计 130,763,483.85 103,019,857.30
其他应收款部分：
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
145,314,241.05 100.00 14,550,757.20 10.01 130,763,483.85
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 145,314,241.05 100.00 14,550,757.20 10.01 130,763,483.85
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 113,222,123.72 100.00 10,202,266.42 9.01 103,019,857.30
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合 计 113,222,123.72 100.00 10,202,266.42 9.01 103,019,857.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
98
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 103,654,818.32 1,036,548.18 1%
1至2年 23,953,280.06 1,197,664.00 5%
2至3年 3,016,407.14 452,461.07 15%
3至5年 5,651,303.16 2,825,651.58 50%
5 年以上 9,038,432.37 9,038,432.37 100%
合 计 145,314,241.05 14,550,757.20
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,915,198.96 元。
（3）本期内实际核销的其他应收款金额 566,708.18 元。系将无法收回的
东盛机械制造有限公司往来款 566,708.18 元予以核销。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,902,370.36 4,609,938.93
往来款 107,346,649.31 75,549,621.29
保证金 30,899,506.64 31,512,381.58
其他 165,714.74 1,550,181.92
合 计 145,314,241.05 113,222,123.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 余额合计数的比
期末余额
例(%)
烟台东方科技环保节
往来款 81,752,900.64 0-2 年 56.26 1,506,298.20
能有限公司
东方电子印度有限公 资金拆
借、往来 7,015,738.65 0-2 年，3-4 年 4.83 537,013.36
司
款
北京东方京海电子科
往来款 5,782,237.95 1 年以内 3.98 57,822.38
技有限公司
南京世纪东方电子有
往来款 5,075,909.80 2-5 年， 年以上 3.49 3,648,944.80
限责任公司
国网物资有限公司 保证金 3,454,766.00 0-5 年， 年以上 2.38 1,160,828.42
99
103,081,553.0
合 计 70.94 6,910,907.16
4
3、长期股权投资
（1）总体情况
期末余额 期初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,195,212,505.80 2,195,212,505.80 377,312,508.20 377,312,508.20
对联营、合营企业投资 5,872,740.84 5,872,740.84 5,776,871.20 5,776,871.20
合 计 2,201,085,246.64 2,201,085,246.64 383,089,379.40 383,089,379.40
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期 期末余额 本期 减
减少 计提 值
南京世纪东方电子有限责任公司 5,658,000.00 5,658,000.00 减值 准
准备 备
北京东方京海电子科技有限公 23,210,925.27 10,000,000.00 33,210,925.27 期
司 末
烟台东方威思顿电气有限公司 26,034,750.00 1,807,899,997.60 1,833,934,747.60 余
额
烟台海颐软件股份有限公司 39,984,000.00 39,984,000.00
烟台东方纵横电子有限责任公司 9,600,000.00 9,600,000.00
烟台东方威智电子科技有限公司 3,057,896.76 3,057,896.76
龙口东立电线电缆有限公司 31,358,381.48 31,358,381.48
烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00
烟台东方电子科技发展有限公司 100,372,260.89 100,372,260.89
广州东方电科自动化有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00
东方电子印度有限公司 3,246,293.80 3,246,293.80
烟台东方科技环保节能有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
烟台东方能源科技有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00
合 计 377,312,508.2 1,817,899,997.6 2,195,212,505.8
0 0 0
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法下确认的投 其他权益变
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
资收益（损失） 动
合营企业：
100
联营企业：
天津东方凯发电气自
5,776,871.20 95,869.64
动化技术有限公司
北京东方昊龙科技发
展有限公司
合 计 5,776,871.20 95,869.64
续表
本期增减变动
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期末余额
宣告发放现金 值准备 余额
其 他
股利或利润
合营企业：
联营企业：
天津东方凯发电气自动
5,872,740.84
化技术有限公司
北京东方昊龙科技发展
有限公司
合 计 5,872,740.84
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,237,435,608.11 931,583,485.65 1,070,632,924.62 800,739,703.37
其他业务 16,667,936.49 15,144,701.11 18,041,224.28 12,934,095.48
合 计 1,254,103,544.60 946,728,186.76 1,088,674,148.90 813,673,798.85
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 67,966,440.00 7,489,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 95,869.64 725,864.69
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 500,000.00
其他 1,266,325.01 729,765.99
合 计 69,328,634.65 9,444,830.68
101
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 注 释
1．非流动资产处置损益 10,030,209.57
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
31,410,775.65
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益 9,545,159.69
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益 -469,364.98
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益 200,000.00
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,807.59
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额 8,080,131.31
23．少数股东权益影响额 10,241,806.92
合 计 31,681,034.11
102
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.43 0.1369 0.1369
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.24 0.1115 0.1115
东方电子股份有限公司董事会
2019 年 3 月 29 日
103