东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
证券代码：000686 证券简称：东北证券 公告编号：2015-017
东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
1、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于深圳证券交易
所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。
公司简介
股票简称 东北证券 股票代码 000686
股票上市交易所 深圳证券交易所
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐冰 刘洋
电话 0431-85096806 0431-85096806
传真 0431-85096816 0431-85096816
电子信箱 xub@nesc.cn yang_liu@nesc.cn
2、主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
合并
本年比
2013 年 2012 年
2014 年 上年增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 3,090,984,262.41 1,767,040,160.70 1,767,040,160.70 74.92% 1,200,272,711.34 1,200,272,711.34
归属于上市公司股东的
1,060,025,355.59 480,057,377.95 480,057,377.95 120.81% 150,595,137.38 150,595,137.38
净利润（元）
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 1,053,979,813.11 472,108,324.67 472,108,324.67 123.25% 132,420,541.52 132,420,541.52
利润（元）
其他综合收益（元） 260,312,118.50 -55,701,228.50 -55,701,228.50 567.34% 13,104,064.54 13,104,064.54
经营活动产生的现金流
2,327,123,644.17 -2,370,765,194.43 -2,370,765,194.43 198.16% -3,249,945,435.34 -3,249,945,435.34
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.54 0.49 0.25 116.00% 0.20 0.10
稀释每股收益（元/股） 0.54 0.49 0.25 116.00% 0.20 0.10
加权平均净资产收益率 13.18% 6.56% 6.56% 6.62% 3.36% 3.36%
本年末比
2013 年末 2012 年末
2014 年末 上年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额（元） 34,655,899,160.96 19,932,609,164.78 19,932,609,164.78 73.87% 16,477,973,088.76 16,477,973,088.76
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东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
负债总额（元） 25,831,799,541.05 12,391,055,302.35 12,391,055,302.35 108.47% 9,264,822,488.16 9,264,822,488.16
归属于上市公司股东的
8,677,276,278.99 7,434,348,032.99 7,434,348,032.99 16.72% 7,205,713,013.25 7,205,713,013.25
净资产（元）
母公司
本年比
2013 年 2012 年
2014 年 上年增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 2,732,660,012.79 1,516,507,475.82 1,516,507,475.82 80.19% 1,090,767,764.27 1,090,767,764.27
净利润（元） 1,013,840,813.19 451,460,330.33 451,460,330.33 124.57% 134,642,920.27 134,642,920.27
其他综合收益（元） 158,618,037.67 -55,814,391.31 -55,814,391.31 384.19% 13,104,064.54 13,104,064.54
经营活动产生的现金流
3,172,997,746.52 -2,374,160,633.31 -2,374,160,633.31 233.65% -3,387,991,659.19 -3,387,991,659.19
量净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.52 0.46 0.23 126.09% 0.18 0.09
稀释每股收益（元/股） 0.52 0.46 0.23 126.09% 0.18 0.09
加权平均净资产收益率 12.83% 6.21% 6.21% 6.62% 3.02% 3.02%
本年末比
2013 年末 2012 年末
2014 年末 上年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额（元） 33,398,706,400.74 18,855,532,589.13 18,855,532,589.13 77.13% 15,622,219,390.52 15,622,219,390.52
负债总额（元） 24,938,745,947.89 11,490,618,522.28 11,490,618,522.28 117.04% 8,457,234,659.49 8,457,234,659.49
所有者权益总额（元） 8,459,960,452.85 7,364,914,066.85 7,364,914,066.85 14.87% 7,164,984,731.03 7,164,984,731.03
2.2 母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
项目 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减
净资本 6,789,648,698.35 4,108,969,203.63 65.24%
净资产 8,459,960,452.85 7,364,914,066.85 14.87%
净资本/各项风险资本准备之和 422.91% 333.99% 88.92%
净资本/净资产 80.26% 55.79% 24.47%
净资本/负债 49.43% 65.61% -16.18%
净资产/负债 61.60% 117.60% -56.00%
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 37.32% 30.90% 6.42%
自营固定收益类证券/净资本 104.36% 137.54% -33.18%
2.3 前 10 名普通股股东持股情况表
年度报告披露日前第 5 个交易日末普
报告期末普通股股东总数 111,353 127,122
通股股东总数
前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
吉林亚泰(集团)股份有限公司 境内一般法人 30.71% 600,973,954 208,312,128 质押 529,000,000
吉林省信托有限责任公司 国有法人 13.05% 255,354,356 59,372,348
长春长泰热力经营有限公司 国有法人 1.48% 28,888,313
中国工商银行股份有限公司－申万菱
基金、理财产品等
信申银万国证券行业指数分级证券投 1.41% 27,584,831
其他
资基金
吉林省正茂物流仓储经营有限公司 境内一般法人 1.11% 21,810,556 质押 21,810,556
长春市正茂家佳物流有限公司 境内一般法人 1.04% 20,442,130 质押 20,442,130
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吉林省申广商贸有限公司 境内一般法人 0.94% 18,362,753
吉林省投资集团有限公司 境内一般法人 0.87% 17,000,000
吉林省爱都商贸有限公司 境内一般法人 0.51% 10,009,101
中国银行股份有限公司－招商中证全 基金、理财产品等
0.49% 9,622,991
指证券公司指数分级证券投资基金 其他
吉林亚泰(集团)股份有限公司由于与长春长泰热力经营有限公司在人
员、业务等方面关系较为密切，依据审慎原则，亚泰集团认定长泰热力
上述股东关联关系或一致行动的说明
为其关联法人，存在关联关系。报告期内，未发现上述其他股东之间存
在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
2.4 前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无优先股股东持股情况。
2.5 以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
公司股权结构图如下：
3、管理层讨论与分析
3.1 概述
2014 年，行业转型创新进一步深化。公司紧跟行业发展步伐，准确把握行业创新发展趋势，在拓宽融
资渠道、提升经营杠杆、壮大资本实力，加强业务创新与产品开发、培育新业务模式和盈利增长点，夯实
传统业务基础、推动传统业务转型创新，推进并深化全面风险管理、提升主动风险管理能力，推进内部资
源整合、持续提升经营效率和业务协同效果等重点工作领域取得了显著的成绩，并取得了理想的经营业绩。
公司 2014 年度营业收入和净利润与上年同期相比大幅增长，资产规模持续提升。公司实现营业收入 309,098
万元，同比增长 74.92%；实现利润总额 139,091 万元，同比增长 140.75%；实现归属于上市公司股东净利
润 106,003 万元，同比增长 120.81%；基本每股收益 0.54 元，每股净资产 4.43 元，加权平均净资产收益率
13.18%。截至 2014 年 12 月 31 日，公司资产总额 3,465,590 万元，同比增长 73.87%；归属于上市公司股
东的所有者权益 867,728 万元，同比增长 16.72%。
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3.2 主营业务分析
3.2.1 概述
2014 年，发达国家经济率先复苏，而新兴国家经济结构调整压力逐渐增大。从国内经济形势看，仍存
在下行压力。2014 年，我国证券行业的监管转型和创新发展继续有序推进，互联网金融业务快速发展，证
券市场发生深刻变化，行业市场化进程明显加快。从新“国九条”到《关于进一步推进证券经营机构创新
发展的意见》，再到证券经营机构创新发展研讨会，国家层面积极推进市场化改革已成为行业发展的大背景，
证券行业创新业务及产品不断丰富。2014 年，统一账户平台、新三板做市商制度、沪港通等证券行业创新
频频落地，证券行业创新大发展进一步深化。同时，证券市场出现股债双牛行情，特别是股票二级市场成
交额大幅放大，市场迎来牛市氛围。
报告期内，公司坚持“相融相通、互琢玉成”的文化理念，秉承“一切以客户收益为重，一切以员工
利益为重，一切以股东权益为重，一切以社会效益为重”的经营理念，紧紧围绕 2014 年度经营目标和运
作计划，紧紧跟住行业创新发展的步伐，以创利、创新为主线，规范经营、严控风险、深化转型、持续创
新，不仅保持了各项业务稳定发展的态势，而且有效扩大了公司资产经营规模，努力做到更好地回报股东
和社会。2014 年，公司正确判断了行业发展趋势，科学决策、统筹安排，在融通资金、转型创新、资源整
合和巩固传统业务发展方面合理配置资源，取得了良好的成绩。全年，公司继续通过短融、拆借、次级债
等多种债务工具扩大负债经营规模；全力支持信用交易业务发展，融资融券、约定购回式证券交易、股票
质押式回购交易等各项创新业务均取得了较好的收益，为公司经营提供了持续、稳定的利润来源。同时，
机构合作等其他创新类业务也不断落地，丰富了公司业务结构；传统业务转型取得一定效果，传统业务经
营水平也得到进一步提升。总体来看，公司业务收入结构更趋优化，合规风险管理能力进一步提升，发展
基础得到进一步夯实和巩固，公司在转型发展的良性轨道上继续稳健前行。
3.2.2 收入
2014 年，公司实现营业收入 3,090,984,262.41 元，较 2013 年增长 74.92%，公司经营业绩实现大幅增
长的主要原因：一是证券经纪业务受益于市场活跃、转型创新持续深化等因素，收入同比实现较大增长；
二是证券投资业务较好地把握了市场机会，加强预期管理，积极调整配置和仓位，取得了较高的投资收益，
证券投资业务收入比上年同期大幅增长；三是公司继续加快创新业务推进步伐，多渠道筹集资金大力开展
信用交易业务，特别是融资融券业务实现了跨越式发展，取得了较好的收益；公司整体收入结构持续优化。
3.2.3 成本
单位：（人民币）元
2014年 2013年
业务类别 营业支出构成项目 同比增减
金额 占营业支出比重 金额 占营业支出比重
营业税金及附加、业务及
证券经纪业务 管理费、资产减值损失、 469,917,409.31 27.49% 466,641,367.39 38.88% -11.39%
其他业务成本
营业税金及附加、业务及
证券承销与保荐业务 管理费、资产减值损失、 233,321,640.69 13.65% 143,844,839.30 11.99% 1.66%
其他业务成本
营业税金及附加、业务及
证券自营业务 管理费、资产减值损失、 71,375,629.73 4.18% 54,142,018.78 4.51% -0.33%
其他业务成本
营业税金及附加、业务及
证券资产管理业务 管理费、资产减值损失、 38,588,575.18 2.26% 53,662,148.62 4.47% -2.21%
其他业务成本
营业税金及附加、业务及
信用交易业务 管理费、资产减值损失、 35,500,286.99 2.08% 13,150,500.61 1.10% 0.98%
其他业务成本
2014 年，公司营业成本总额为 1,709,266,030.62 元，较 2013 年增长了 42.42%，主要是因为 2014 年
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公司收入大幅增长，相应费用、营业税金及附加增加。
3.2.4 费用
单位：（人民币）元
项目 2014年 2013年 同比增减
业务及管理费 1,528,989,788.86 1,062,899,476.41 43.85%
公司人力资源成本增加，导致公司业务管理费较 2013 年同比增长 43.85%。
3.2.5 现金流量
单位：（人民币）元
项目 2014年度 2013年度 增减比例
经营活动现金流入小计 9,738,831,869.35 1,675,438,110.89 481.27%
经营活动现金流出小计 7,411,708,225.18 4,046,203,305.32 83.18%
经营活动产生的现金流量净额 2,327,123,644.17 -2,370,765,194.43 198.16%
投资活动现金流入小计 2,402,194,352.39 2,581,904,226.18 -6.96%
投资活动现金流出小计 2,277,796,227.16 2,979,400,924.44 -23.55%
投资活动产生的现金流量净额 124,398,125.23 -397,496,698.26 131.30%
筹资活动现金流入小计 3,252,180,000.00 1,929,150,000.00 68.58%
筹资活动现金流出小计 236,998,234.43 195,716,603.20 21.09%
筹资活动产生的现金流量净额 3,015,181,765.57 1,733,433,396.80 73.94%
现金及现金等价物净增加额 5,466,470,370.97 -1,037,796,587.01 626.74%
公司（合并报表）2014 年度现金及现金等价物净增加 54.66 亿元，其中：
1. 经营活动产生的现金净流入 23.27 亿元，主要是客户资金流入增加，同时公司加大信用交易业务投
入规模。
2.投资活动产生的现金流入 1.24 亿元，主要是直投业务收回部分投资。
3.筹资活动产生的现金净流入为 30.15 亿元，主要是公司发行短期融资券及次级债券融入资金。
3.3 主营业务构成情况
2014 年，得益于市场成交总量的增长，经纪业务创新加快开展、转型加速推进，公司证券经纪业务收
入同比增加 37.27％，营业利润率同比增长 15.86 个百分点；公司投行业务有效抓住了年初 IPO 开闸的机
会并积极谋求转型，大力开展全国中小企业股份转让业务、债券承销业务等，拓宽盈利渠道，投行业务收
入同比增加 67.53％，营业利润率同比增加 3.19 个百分点；公司证券自营业务把握住了市场机会，丰富盈
利模式，取得了较好的投资收益，自营业务收入同比增长 186.95％，营业利润率同比增加 9.87 个百分点；
公司资产管理业务不断丰富资产管理产品线，积极提升投资管理能力和风险控制能力，收入同比增加
132.83％，营业利润率同比增加 65.99 个百分点；公司信用交易业务抓住了行业爆发式增长的机会，通过
多种渠道筹措资金，大力支持业务开展，信用交易业务规模大幅增长，收入同比增加 198.41%，营业利润
率同比增加 0.80 个百分点。
公司主营业务情况表
单位：（人民币）元
营业 营业收入比 营业支出比 营业利润率比
业务类别 营业收入 营业支出
利润率 上年同期增减 上年同期增减 上年同期增减
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东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
证券经纪业务 1,075,850,721.40 469,917,409.31 56.32% 37.27% 0.70% 15.86%
证券承销与保荐业务 240,200,445.05 233,321,640.69 2.86% 67.53% 62.20% 3.19%
证券自营业务 851,232,604.31 71,375,629.73 91.62% 186.95% 31.83% 9.87%
证券资产管理业务 130,849,219.21 38,588,575.18 70.51% 132.83% -28.09% 65.99%
信用交易业务 470,503,332.82 35,500,286.99 92.45% 198.41% 169.95% 0.80%
注：证券经纪业务收入含基金分仓收入和代理销售金融产品收入。
3.3.1 主营业务开展情况
（1）证券经纪业务
2014 年，证券市场迎来爆发式行情，两市成交量较 2013 年大幅增长；创新业务持续推进，非现场开
户的实施、一码通业务上线、沪港通正式开闸以及互联网金融的发展对传统经纪业务带来较大冲击和挑战。
为适应经纪业务发展趋势，公司顺利完成了经纪业务分公司、营业部架构改革工作，建立了有利于转型发
展的机制体制；进一步加大与外部金融机构合作与服务力度，并不断加强内部机构业务合作关系，加大金
融产品销售力度，深化投资顾问业务转型，并持续推进营业网点布局优化等工作，改变传统经营思路，改
善单一收入结构，经纪业务向财富管理转型迈出了坚实的一步。公司全年实现 A、B 股基金交易量 10,632
亿元，同比增加 58.81%。
公司 2013 年－2014 年证券经纪业务经营情况
证 券 类 别 2014年（亿元） 市场份额 2013年（亿元） 市场份额
股票 A股 10,294 6.94‰ 6,598 7.07‰
B股 7 3.28‰ 10 3.63‰
基 金 331 3.50‰ 87 2.93‰
权 证 0 0.00‰ 0 0.00‰
债券 国 债 31 12.91‰ 57 36.35‰
企业债券 70 2.41‰ 19 1.19‰
注：表内数据含有基金公司、证券自营等专用席位产生的交易量；B股交易量为外币折合成人民币交易量。
公司2014年代理销售金融产品情况表
单位：（人民币）元
产品类别 代理销售总金额 代理销售总收入
基金 6,073,463,364.96 7,301,788.59
银行理财产品 5,533,000.00 4,012,500.00
信托计划产品 308,930,000.00 2,418,557.70
（2）证券承销与保荐业务
2014 年，公司抓住了新股发行重启的机会，并主动谋求业务转型，大力拓展全国中小企业股份转让业
务，探索多元化盈利模式。报告期内，公司完成保荐项目 3 个、债券项目 14 个、并购项目 3 个；完成新三
板挂牌项目 38 个，截至 2014 年底累计推荐挂牌项目 45 个，行业排名第八位。2014 年证券承销与保荐业
务实现营业收入 24,020 万元, 与上年同期相比增加 67.53%。
公司 2014 年及以前年度证券承销业务开展情况
承销次数 承销金额(万元) 承销收入(万元)
类别
2014年度 以前年度累计 2014年度 以前年度累计 2014年度 以前年度累计
主承销 新股发行 2 22 69,240.00 804,596.90 3,725.20 29,977.32
增发新股 1 10 107,751.00 1,394,614.24 5,000.00 14,246.42
配股 16 524,514.06 9,677.73
债券 14 10 344,496.00 579,000.00 4,402.46 7,731.52
可转换公司债 - - -
基金 - - -
小计 17 58 521,487.00 3,302,725.20 13,127.66 61,632.99
副主承销 新股发行 19 99,882.38 548.19
增发新股 4 30,680.88 97.39
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东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
配股 8 42,731.44 4.00
债券 12 72,500.00 310.50
可转换公司债 2 45,500.00 40.50
基金 - - -
小计 0 45 0 291,294.70 0 1,000.58
分销 新股发行 86 534,139.52 306.37
增发新股 10 268,235.76 527.27
配股 54 199,162.11 330.10
债券 32 19 3,340,000.00 59,000.00 58.00 159.03
可转换公司债 6 18,400.00 40.40
基金 1 20,200.00 3.00
小计 32 176 3,340,000.00 1,099,137.39 58.00 1,366.17
（3）证券自营业务
2014 年，公司证券自营业务继续对投资品种进行结构优化，不断提高公司投资创利能力，加强决策、
执行等环节的风险管理工作，在风险可控的前提下，抓住市场机遇，取得了较好的投资收益。
公司证券自营业务情况
单位：（人民币）元
项目名称 2014年 2013年
交易性金融资产及可供出售金融资产投资收益 808,703,425.75 562,927,955.61
衍生金融工具投资收益 -2,472,581.00 -7,914,228.29
交易性金融资产公允价值变动收益 211,925,183.29 -118,900,594.85
衍生金融工具公允价值变动收益 -226,800.00 929,400.00
合 计 1,017,929,228.04 437,042,532.47
（4）证券资产管理业务
2014 年，公司持续推进投研合作，积极提升证券资产管理业务的投资管理能力和风险控制能力，准确
把握市场趋势，权益类集合产品业绩显著提升，债券类集合产品业绩位于行业前列。
公司通过不断丰富资产管理产品线，逐步形成了全产业链财富管理产品体系。截至报告期末，公司证
券资产管理业务共管理 23 只集合资产管理计划，总份额为 41.48 亿份，构建了覆盖股票等权益类、债券等
固定收益类、货币资金、股票质押式回购和定向增发等各类投资标的的产品线；定向资产管理业务受托资
金规模为 207.83 亿元，与上年同期相比增加 57.88%。2014 年，公司证券资产管理业务实现营业收入 13,085
万元，与上年同期相比增加 132.83%。
（5）信用交易业务情况
① 融资融券业务
2014 年，公司融资融券业务实现了跨越式发展。公司 85 家证券营业部中已有 82 家开展融资融券业务，
信用证券账户数量保持稳定增长，业务规模持续扩大。截至报告期末，公司融资融券余额达到 760,653.50
万元，较年初增长 226%；实现息费收入 34,873.69 万元。
报告期内，公司收到中国证券金融股份有限公司下发的《关于参与转融券业务试点的通知》，同意公司
参与转融券业务，进一步扩展了公司融资融券业务券源来源。
② 约定购回式证券交易业务
2014 年，公司约定购回式证券交易业务规模大幅度增长。截至报告期末，公司待购回初始交易金额
47,257.35 万元，较年初增长 59%，实现息费收入 3,602.46 万元。
③ 股票质押式回购交易业务
截至报告期末，公司以自有资金作为融出方参与股票质押式回购业务待购回初始交易金额 117,255.74
7
东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
万元，较年初增长 8%，实现息费收入 13,299.24 万元。
3.3.2 其他业务开展情况
（1）证券研究咨询业务
2014 年公司证券研究咨询业务在内部服务、外部市场拓展上取得了进展。内部服务方面，紧跟公司发
展战略和业务拓展的需求，全面推动研究业务的市场化转型，发挥了研究咨询对公司的全面研究支持作用。
外部市场拓展方面，通过全面提升研究报告质量和研究服务水平，获得外部市场和媒体的较高评价，公司
证券研究咨询业务的市场影响力提升。在中国证券报举办的 2014 年中国证券业金牛分析师评选中，医药生
物研究小组获得入围奖（第六名）；在第四届搜狐金罗盘中国最佳证券分析师评选中，农业、有色金属行业
获最佳证券分析师奖；在 21 世纪网 2013 年度金牌分析师量化评选中，机械行业、有色金属行业、石油天
然气开采行业获第一名，纺织服装行业获第二名。
（2）直接投资业务
2014 年，公司直投子公司东证融通运行有序，完成 1 个股权投资项目上市，完成 1 个可转债投资转股
项目，新增可转债投资项目 3 个。
（3）柜台交易业务
报告期内，公司有序推进柜台市场业务筹备工作，于 2014 年 12 月 16 日成功获得了中国证券业协会柜
台市场业务试点资格。柜台市场业务试点资格的取得，丰富了公司各项业务的服务范畴，拓宽了投资者投
资的渠道，为公司创新业务开辟了新的利润增长点。后续，公司将依托柜台市场业务试点资格，持续推动
柜台市场业务发展，努力扩大公司柜台市场业务规模，拓展公司资本中介型业务，为公司客户提供投融资
支持与服务。
（4）另类投资业务
2013 年 9 月，公司设立了全资子公司东证融达投资有限公司，开展另类投资业务。报告期内，东证融
达完成固定收益投资项目 3 个，财务顾问业务 21 个，初步具备了为产业客户提供包括并购在内的一揽子金
融服务解决方案的能力。
4、涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更情况
根据财政部 2014 年新修订的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、
《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以及新颁布的《企业会
计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体
中权益的披露》等具体准则（上述准则自 2014 年 7 月 1 日起施行），公司于 2014 年 7 月 1 日起开始执行上
述企业会计准则，并按照准则要求对相应数据进行追溯调整，具体情况如下：
（1）执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的相关情况
根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》及修订后的会计政策，公司持有的不具有控制、共同控制
及重大影响且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作
为长期股权投资，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
长期股权投资准则变动对于合并财务报表的影响
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东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
单位：（人民币）元
2013年1月1日 2013年12月31日
交易 归属于母公司 归属于母公司股
被投资单位 长期股权投资 可供出售金融资产
基本信息 股东权益 东权益
(+/-) (+/-)
(+/-) (+/-)
不具有控制、共同控制及重 0
-246,480,031.73 246,480,031.73 0
大影响的投资
合计 -- 0 -246,480,031.73 246,480,031.73 0
公司权益法核算的长期股权投资中，不存在被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动情况。
（2）执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》的相关情况
公司不存在设定受益计划。公司执行修订后的《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》对公司本期及以前年
度财务报表不会产生影响。
（3）执行《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的相关情况
按照新准则的要求，公司对被投资单位是否具有控制权进行重新评估，公司不存在合并范围变动情况。
（4）执行《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》的相关情况
根据准则指南要求，对于有其他综合收益相关业务的企业，应当设置“其他综合收益”科目进行会计
处理。公司新增“其他综合收益”报表科目，并将原在“资本公积”中核算的其他综合收益项目金额予以
转出处理。
财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
单位：（人民币）元
2013年12月31日
资本公积（+/-） 其他综合收益（+/-）
91,817,670.36 -91,817,670.36
（5）执行其他准则相关情况
《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》及《企业会计准则第 41
号-在其他主体中权益的披露》为新增准则，公司原会计政策与准则无不符之处，公司在以前年度报表及列
报中均按照准则要求进行列报及披露，对公司本期及以前年度报表无影响。
4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
4.3 与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
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东北证券股份有限公司 2014 年年度报告摘要
4.4 董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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