2015 年半年度报告
股票代码：000686
二〇一五年半年度报告
二〇一五年八月
2015 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法
保证或存在异议。本报告经公司第八届董事会第八次会议审议通过。除下列董事外，其他董
事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议：
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
宋尚龙 董事 出差 李廷亮
刘树森 董事 出差 李廷亮
孙晓峰 董事 出差 崔 伟
高福波 董事 出差 杨树财
邱荣生 董事 出差 杨树财
姚景源 独立董事 出差 龙 虹
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长兼总裁杨树财先生、财务总监王天文先生、财务部总经理刘雪山先生声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中所涉及的发展战略、未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
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2015 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................................................1
第二节 公司简介............................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................. 6
第四节 董事会报告........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况.........................................................................................................41
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................44
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................... 45
第九节 财务报告............................................................................................................................. 46
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 159
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2015 年半年度报告
释 义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
释义项 指 释义内容
东北证券、公司、本公司 指 东北证券股份有限公司
东证融通 指 东证融通投资管理有限公司
东证融达 指 东证融达投资有限公司
东证融成 指 东证融成资本管理有限公司
渤海期货 指 渤海期货有限公司
东方基金 指 东方基金管理有限责任公司
银华基金 指 银华基金管理有限公司
东方汇智 指 东方汇智资产管理有限公司
亚泰集团 指 吉林亚泰（集团）股份有限公司
吉林信托 指 吉林省信托有限责任公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
吉林证监局 指 中国证券监督管理委员会吉林监管局
深交所 指 深圳证券交易所
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2015年1-6月
报告期末 指 2015年6月30日
上年同期 指 2014年1-6月
元、万元、亿元 指 非特别注明外，均为人民币元、万元、亿元
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2015 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东北证券 股票代码 000686
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东北证券股份有限公司
公司的中文简称 东北证券
公司的外文名称 Northeast Securities Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Northeast Securities
公司的法定代表人 杨树财
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐冰 刘洋
长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 13 长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 13
联系地址
楼 楼
电话 0431-85096806 0431-85096806
传真 0431-85096816 0431-85096816
电子信箱 xub@nesc.cn yang_liu@nesc.cn
三、其他情况
1. 公司联系方式
公司注册地址 长春市自由大路 1138 号
公司注册地址的邮政编码 130021
公司办公地址 长春市自由大路 1138 号
公司办公地址的邮政编码 130021
公司网址 www.nesc.cn
公司电子信箱 000686@nesc.cn
2. 信息披露及备置地点
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2015 年半年度报告
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
公司选定的信息披露报纸的名称
报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 13 楼证
公司半年度报告备置地点
券部
3. 注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√适用 □不适用
企业法人
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
营业执照注册号
长春市自由
报告期初注册 2014 年 05 月 15 日 220000000005183 220104664275090 66427509-0
大路 1138 号
长春市自由
报告期末注册 2015 年 06 月 17 日 220000000005183 220104664275090 66427509-0
大路 1138 号
报告期内 公司取得中国证监会换发的《经营证券业务许可证》，许可证有效期至 2017 年 6 月 19 日，公司
注册变更事项 在报告期内对该事项进行了变更登记，取得吉林省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
4. 其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
1.合并
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,021,557,653.76 1,082,820,354.90 271.40%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,829,376,943.09 331,717,288.11 451.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
1,822,870,579.09 325,989,529.14 459.18%
的净利润（元）
其他综合收益（元） 57,693,286.59 139,188,544.22 -58.55%
经营活动产生的现金流量净额（元） 4,332,925,420.29 27,147,148.36 15860.89%
基本每股收益（元/股） 0.93 0.17 447.06%
稀释每股收益（元/股） 0.93 0.17 447.06%
加权平均净资产收益率 19.02% 4.34% 14.68%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额（元） 81,194,091,314.90 34,655,899,160.96 134.29%
负债总额（元） 70,608,892,218.81 25,831,799,541.05 173.34%
归属于上市公司股东的净资产（元） 10,445,548,368.36 8,677,276,278.99 20.38%
2.母公司
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,601,276,944.19 909,734,174.84 295.86%
净利润（元） 1,712,039,068.21 300,340,622.73 470.03%
其他综合收益（元） 63,713,409.40 81,178,762.11 -21.51%
经营活动产生的现金流量净额（元） 4,653,986,495.42 337,200,542.70 1280.18%
基本每股收益（元/股） 0.87 0.15 480.00%
稀释每股收益（元/股） 0.87 0.15 480.00%
加权平均净资产收益率 18.31% 3.99% 14.32%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额（元） 79,803,745,086.32 33,398,706,400.74 138.94%
负债总额（元） 69,685,462,117.78 24,938,745,947.89 179.43%
所有者权益总额（元） 10,118,282,968.54 8,459,960,452.85 19.60%
截止披露前一交易日的公司总股本
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,957,166,032
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2015 年半年度报告
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、
回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是 √否
二、非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -424,870.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
8,094,816.51
定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 980,193.50
减：所得税影响额 2,162,534.90
扣除所得税影响后的非经常性损益 6,487,604.71
其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 6,506,364.00
归属于少数股东的非经常性损益 -18,759.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√适用 □不适用
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益（2008）》规定，
由于证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有交易性金融资产及衍生工具产生的公允价
值变动收益以及处置交易性金融资产及衍生工具和可供出售金融资产取得的投资收益不界
定为非经常性损益。具体项目如下：
单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产、衍生工具及可供出售金融资产
1,676,541,559.40 166,237,690.02
的投资收益
交易性金融资产及衍生工具公允价值变动损益 -15,055,152.86 175,396,779.54
合计 1,661,486,406.54 341,634,469.56
三、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：（人民币）元
项目名称 2015 年 6 月 30 日 2014 年末 增减百分比
净资本 7,509,340,769.60 6,789,648,698.35 10.60%
净资产 10,118,282,968.54 8,459,960,452.85 19.60%
净资本/各项风险资本准备之和 321.87% 422.91% -101.04%
净资本/净资产 74.22% 80.26% -6.04%
净资本/负债 17.82% 49.43% -31.61%
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2015 年半年度报告
净资产/负债 24.01% 61.60% -37.59%
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 52.24% 37.32% 14.92%
自营固定收益类证券/净资本 126.23% 104.36% 21.87%
经纪业务风险资本准备 219,948,470.13 88,338,997.45 148.98%
自营业务风险资本准备 535,021,549.32 346,729,738.25 54.31%
承销业务风险资本准备 11,958,360.00 - -
资产管理业务风险资本准备 172,038,882.05 116,501,686.01 47.67%
融资融券业务风险资本准备 377,530,367.38 152,790,981.65 147.09%
分支机构风险资本准备 715,000,000.00 715,000,000.00 0.00%
营运风险资本准备 127,967,727.90 89,956,055.82 42.26%
其他风险资本准备 173,566,294.37 96,156,381.73 80.50%
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2015 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年，A 股市场在改革与转型预期及流动性增加、杠杆大幅提升等因素的推动
下，走出了近五年来同期最佳牛市行情，沪综指由 3234.68 点上涨至 4277.22 点(最高达
5178.19 点)，涨幅 32.23%，两融余额快速攀升，两市总成交额达 146.99 万亿元，同比大幅
增长 545.33%。市场在 6 月 12 日达到高点后，开始快速、大幅回落，市场环境发生了明显改
变。
报告期内，证券行业出台多项业务指引、政策规定。“一人一户”限制放开实现了证券
账户体系的突破；上证 50ETF 的推出使得资本市场在金融产品多样化的进程中又进一步；两
融业务多项规范措施出台及非法配资的清理整顿也体现出监管层鼓励两融业务健康稳定发
展的意愿。资本市场改革创新力度的持续加码及市场快速上涨，使证券行业迎来了难得的历
史发展机遇，证券公司经营业绩快速提升。
报告期内，公司坚持“相融相通、互琢玉成”的文化理念，秉承“一切以客户收益为重，
一切以员工利益为重，一切以股东权益为重，一切以社会效益为重”的经营理念，按照年初
战略部署，牢牢抓住公司核心工作，把握住行业发展机遇，取得了理想的经营业绩。
2015 年上半年，公司实现营业收入 402,156 万元，同比增长 271.40%；利润总额 237,772
万元，同比增长 441.62%；归属于母公司股东的净利润 182,938 万元，同比增长 451.49%。
总体来看，2015 年上半年，公司经营快速发展，整体财务状况稳健，合规风险管理能力
进一步提升，在 2015 年最新监管评级中获评 A 类 A 级，公司在转型发展的良性轨道上持续
稳健前行。
二、主营业务分析
（一）概述
报告期内，公司全面推进各项业务转型创新，不断优化创新模式，拓宽盈利渠道。受益
于股票市场快速上涨，公司投资业务和经纪业务直接受益，客户成交空前活跃，两融余额大
幅提升；在行业 IPO 融资、再融资大幅增长，股转业务迎来大发展的背景下，公司投资银行
类业务也取得了较好的经营成果；同时，公司资产管理业务规模持续提升，业务得到稳步发
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2015 年半年度报告
展。传统业务经营水平的进一步提升为公司经营提供了持续、稳定的利润来源，做市、机构
合作等其他创新类业务的不断落地，使得公司业务结构日趋完善、盈利渠道进一步多元化。
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：（人民币）元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司经纪业务、证券投资业务、信
营业收入 4,021,557,653.76 1,082,820,354.90 271.40%
用交易业务及承销业务均大幅增长
收入大幅增长导致相应税金及费用
营业支出 1,652,485,118.90 652,343,785.17 153.32%
增加
所得税费用 524,945,585.82 104,258,854.91 403.50% 收入大幅增加导致所得税费用上升
经营活动产生的现金流量净额 4,332,925,420.29 27,147,148.36 15860.89%
投资活动产生的现金流量净额 -24,228,465.51 -81,266,411.36 70.19%
筹资活动产生的现金流量净额 16,666,521,367.77 1,128,815,998.61 1376.46%
现金及现金等价物净增加额 20,974,977,245.21 1,075,480,359.69 1850.29%
1.营业收入分析
2015 年上半年，公司实现营业收入 4,021,557,653.76 元，同比增长 271.40%，主要是
公司继续坚持稳健经营的基础上，加大对创新业务投入，各项业务齐头并进、快速发展，使
得公司收入比去年同期大幅增长。
2.营业支出分析
2015 年上半年，公司营业支出 1,652,485,118.90 元，较 2014 年同期增长了 153.32%，
主要是本报告期公司业务规模、营业收入大幅增加导致业务及管理费和营业税金及附加上升
所致。
3.现金流转情况分析
公司 2015 年上半年现金及现金等价物净增加 209.75 亿元，主要原因如下：
（1）经营活动产生现金净流入 43.33 亿元，主要是公司信用交易等业务规模增大导致
现金净流出 112 亿元，同时客户资金余额增加导致净流入 164 亿元，综合以上因素导致现金
净流入。
（2）投资活动产生现金净流出 0.24 亿元，主要是公司及子公司对外投资规模增大。
（3）筹资活动产生现金净流入 166.67 亿元，主要是公司发行次级债、短期公司债、短
期融资券等融入资金。
（三）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √不适用
（四）公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发
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2015 年半年度报告
展与规划延续至报告期内的情况
□适用 √不适用
（五）公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照年初战略部署，牢牢抓住核心工作，在坚持严控风险的前提下，把
握行业发展机会，经营业绩、盈利能力、资产规模显著提升，收入结构和利润结构持续优化，
负债经营取得了进步。公司各项业务健康发展，业务规模稳步提升，创新驱动效果显现，公
司收入实现多元化，盈利能力和抗风险能力持续得到改善和提升。
同时，报告期内公司取得了私募基金综合托管业务资格、上市公司股权激励行权融资业
务试点等资格，为业务结构的进一步优化与完善奠定了基础。
三、主营业务构成情况
2015 年上半年，公司经纪业务加速转型发展，并积极开展创新，受益于上半年市场行情
爆发式增长，成交额同比大幅增长，经纪业务收入同比增加 347.93%，营业利润率同比增加
39.75%；投资银行业务积极把握上半年市场机会，加快业务转型，坚持多元化经营，股转挂
牌和做市业务进一步巩固了业务优势，投资银行业务营业收入同比增加 100.72%，营业利润
率同比增加 28.03%；公司证券投资业务上半年抓住了市场机遇，投资策略得当，盈利模式更
趋多元化，预期管理及风险管理能力进一步增强，取得了较好的投资收益，证券自营业务收
入同比增加 391.98%，营业利润率同比增加 2.08%；公司进一步推进资产管理业务转型发展，
不断丰富产品线，资产管理规模和主动管理能力有所提升，证券资产管理业务收入同比增加
282.26％，营业利润率同比增加 59.90%；信用交易业务保持良好发展势头，紧跟市场发展，
及时调整策略，有效控制风险，业务收入同比增加 302.14%，营业利润率同比增加 1.81%。
公司主营业务情况表
单位：（人民币）元
营业收入 营业成本 营业利润率
业务类型 营业收入 营业成本 营业利润率
比上年增减 比上年增减 比上年增减
证券经纪业务 1,494,202,249.39 304,894,734.77 79.59% 347.93% 51.93% 39.75%
证券承销与保荐业务 234,655,045.92 153,643,347.61 34.52% 100.72% 40.55% 28.03%
证券自营业务 1,317,392,856.51 104,043,138.87 92.10% 391.98% 289.24% 2.08%
证券资产管理业务 84,902,199.79 17,924,170.74 78.89% 282.26% -0.39% 59.90%
信用交易业务 669,164,131.18 42,176,082.97 93.70% 302.14% 212.64% 1.81%
注：证券经纪业务收入含基金分仓收入和代理销售金融产品收入。
（一）主营业务开展情况
1．证券经纪业务
2015 上半年，公司继续优化网点战略布局，截至报告期末，公司营业网点已达 104 家（其
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2015 年半年度报告
中：营业部 85 家，经纪业务分公司 19 家），营业网点覆盖全国 21 个省、自治区、直辖市
的 39 个大中城市。同时，公司积极建立集中统一的公司级中后台支持体系，全力推动经纪
业务转型、创新，大力推进互联网金融业务的开展，已与国内一些知名互联网企业建立合作
关系，逐步实现零售客户网络化、高净值客户服务高端化、机构客户业务多样化，不断整合
资源，完善经纪业务收入结构，提升盈利能力。公司 2015 年上半年实现 A、B 股基金交易量
19,898.56 亿元，同比增长 508.78%。
公司证券交易量及市场占有率情况
单位：（人民币）亿元
证 券 类 别 2015 年 1-6 月 市场份额 2014 年 1-6 月 市场份额
股票 A股 19,361.63 6.97‰ 3,129.80 7.24‰
B股 14.89 3.77‰ 2 2.87‰
基 金 522.04 3.33‰ 136.80 6.12‰
权 证 - - - -
国债 50.12 17.46‰ 6.60 6.82‰
债券
企业债券 244.34 20.96‰ 16.40 1.34‰
注：（1）表内数据含基金公司和公司自营专用席位产生的交易量；
（2）B 股交易量为外币折合成人民币交易量。
2．证券承销与保荐业务
2015 年上半年，公司证券承销与保荐业务加快转型，坚持多元化经营，股转挂牌和做市
业务进一步巩固了业务优势；公司在审项目、新增申报、新增立项项目较多，项目储备丰富。
报告期内，公司共计完成保荐项目 5 个、完成债券项目 21 个（其中公司债项目 2 个，可转
债项目 1 个，企业债项目 5 个，其他债券 13 个）、完成首发分销项目 1 个、完成并购项目 2
个、完成新三板挂牌项目 29 个，很好的把握了市场机会，实现投资银行业务收入 23,465.50
万元。
公司 2015 年上半年及以前年度证券承销业务开展情况
承销次数 承销金额(万元) 承销收入(万元)
类别 2015 年 以前年度 2015 年 以前年度 2015 年 以前年度
上半年 累计 上半年 累计 上半年 累计
新股发行 3 24 104,943.40 873,836.90 9,300.00 33,702.50
增发新股 2 11 160,102.00 1,502,365.20 2,780.00 19,246.40
配股 16 524,514.10 9,677.70
主承销
债券 16 21 400,004.00 713,496.00 4,518.00 11,361.00
可转换公司债 - - -
基金 - - -
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2015 年半年度报告
小计 21 72 665,049.40 3,614,212.20 16,598.00 73,987.60
新股发行 19 99,882.40 548.20
增发新股 4 30,680.90 97.40
配股 8 42,731.40 4.00
副主承销 债券 1 12 72,500.00 10.00 310.50
可转换公司债 1 2 45,500.00 10.00 40.50
基金 - - -
小计 2 45 0.00 291,294.70 20.00 1,000.60
新股发行 1 86 534,139.50 3.00 306.40
增发新股 10 268,235.80 527.30
配股 54 199,162.10 330.10
分销 债券 3 25 - 59,000.00 6.00 167.03
可转换公司债 6 18,400.00 40.40
基金 1 20,200.00 3.00
小计 4 182 - 1,099,137.40 9.00 1,374.23
3．证券自营业务
2015 年上半年，公司证券自营业务继续对投资结构进行优化，通过开展新股申购、定增
投资、基金投资、量化投资、期指套保，以及稳步推进股转系统投资、期权做市业务，探索
多元化盈利模式，不断提高自营业务创利能力；同时，不断加强决策、执行等环节的风险管
理工作，在风险可控、可测、可承受的前提下，有力把握市场机遇，取得了较好的投资收益。
公司证券自营业务情况
单位：（人民币）元
项目名称 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
交易性金融资产及可供出售金融资产投资收益 1,516,731,780.27 167,902,740.31
衍生金融工具投资收益 9,626,344.05 3,594,778.30
交易性金融资产公允价值变动收益 -53,466,375.03 174,643,120.50
衍生金融工具公允价值变动收益 15,162,350.00 -355,200.00
自营业务利息净收入 -134,959,556.13 -72,117,107.96
合 计 1,353,094,543.16 273,668,331.15
4．证券资产管理业务
2015 年上半年，公司持续推进投研合作，积极提升证券资产管理业务的投资管理能力和
风险控制能力，不断提升资产管理业务规模，有效发挥了公司财富管理综合平台作用。截止
报告期末，公司证券资产管理业务共管理 25 只集合资产管理计划，涵盖权益类、混合类、
债券类、货币市场类、FOF、固定收益类等类型。资产管理业务总规模为 372.80 亿元，较去
年同期相比增加 41.37%。其中定向资产管业务规模 315.28 亿元，较去年同期相比增加
13
2015 年半年度报告
39.49%；集合资产管理规模 57.52 亿元，较去年同期相比增加 52.65%。
5.信用交易业务
（1）融资融券业务
2015 年上半年，公司融资融券业务增长迅速，业务规模持续扩大。截至报告期末，公司
融资融券余额达到 1,883,624.37 万元，较 2014 年末增长 147.49%；实现息费收入 57,364.89
万元。
（2）约定购回式证券交易业务
截至报告期末，公司约定购回式证券交易业务待购回初始交易金额 4,043.15 万元，实
现息费收入 1,391.09 万元。
（3）股票质押式回购交易业务
截至报告期末，公司以自有资金做为融出方参与股票质押式回购交易业务待购回初始交
易金额 275,058.79 万元，实现息费收入 7,903.23 万元。
（二）其他业务开展情况
1.证券研究咨询业务
报告期内，公司证券研究咨询业务致力于构建以公司业务线为导向的研究咨询服务体
系，优化对战略决策、资产配置、经纪、自营、投行与资产管理等业务服务模式，打造实用
性证券研究机构；完善以互联网金融为主导的研究咨询服务模式，以研究产品和服务模式创
新推动经纪业务转型；完善新业务研发培育功能，发挥新业务的孵化池作用，探索研究业务
特有的直接创收路径；积极开拓外部市场，强化外部机构市场营销能力，提升机构服务深度，
有效提高了创利能力和市场影响力。
2.直接投资业务
2015 年上半年，公司直投子公司东证融通运行有序，截至报告期末，东证融通注册资本
6 亿元，开展股权投资项目 8 个，基于股权的债券投资项目 9 个，并开发储备多个投资项目，
为下一步创收工作打下了基础。
3.柜台交易业务
报告期内，公司依托柜台市场业务试点资格，持续推动柜台市场业务发展，努力扩大公
司柜台市场业务规模，拓展公司资本中介型业务，为公司客户提供投融资支持与服务。公司
通过报价系统开展柜台交易业务，实现了与报价系统的互联互通，取得了投资类、代理交易
14
2015 年半年度报告
类、创设类、推荐类、展示类等全部业务权限。2015 年上半年，公司累计发行收益凭证 38
只，募集资金 69.20 亿元。场外衍生品方面，权益类收益互换业务已经完成准备工作，将在
报价系统平台上开展具体业务。
4.股票期权业务
2015 年 1 月 16 日，公司收到上海证券交易所《关于成为上海证券交易所股票期权交易参
与人的通知》，同意公司成为上海证券交易所股票期权交易参与人，并开通股票期权经纪、
自营业务交易权限，标志着公司为首批取得股票期权经纪、自营业务交易权限的证券公司。
报告期内，公司期权业务平稳开展，有序运行。截至报告期末，公司共开通期权账户 382
户，市场占比 1.69%，开户数在全市场排名第 14 位。公司衍生品账户总资产 814.27 万元，
合约累计成交 26,767 张，成交量市场占比为 0.55%，排名第 27 位。
5.另类投资业务
公司设立东证融达投资有限公司开展另类投资业务。2015 年上半年，东证融达以自有资
金投资信托产品、集合资产管理计划、基金专户等 19 个产品；完成财务顾问类项目 11 个；
交易投资规模 2,834 万元。报告期内，东证融达实现营业收入 129,525,484.35 元，实现净
利润 96,014,428.50 元。
（三）公司营业收入、营业利润的分部报告
1．营业收入地区分部情况
单位：（人民币）元
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 营业收入
地区
营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 比上年增减
经纪业务
吉林省 40 1,162,878,619.30 40 210,752,565.93 451.77%
辽宁省 1 19,099,107.95 1 3,517,618.82 442.96%
北京市 2 60,044,331.90 2 11,883,898.78 405.26%
天津市 1 6,751,125.02 1 1,518,123.12 344.70%
山西省 1 10,443,076.55 1 2,311,153.62 351.86%
湖北省 2 21,930,078.87 2 5,382,045.93 307.47%
重庆市 3 62,171,437.07 3 11,543,607.49 438.58%
江苏省 4 103,788,000.44 4 25,675,510.08 304.23%
上海市 8 178,340,249.30 8 34,773,311.06 412.87%
浙江省 3 28,899,824.49 3 4,859,238.74 494.74%
福建省 2 17,277,202.67 2 2,869,085.42 502.19%
广东省 5 51,867,295.78 5 7,146,746.67 625.75%
山东省 4 18,324,711.32 3 3,421,338.48 435.60%
广西省 1 7,963,929.78 1 1,164,627.83 583.82%
15
2015 年半年度报告
湖南省 1 8,798,536.86 1 1,845,346.25 376.80%
河南省 2 7,805,314.81 2 1,450,546.85 438.09%
河北省 1 6,234,304.36 1 1,070,107.56 482.59%
江西省 1 9,749,438.82 1 1,345,008.21 624.86%
安徽省 2 6,947,300.53 2 1,048,078.91 562.86%
四川省 1 3,062,167.58 1 649.64 471263.77%
小计 85 1,792,376,053.40 84 333,578,609.39 437.32%
其他业务 2,229,181,600.36 749,241,745.51 197.53%
合计 85 4,021,557,653.76 84 1,082,820,354.90 271.40%
2．营业利润地区分部情况
单位：（人民币）元
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 营业利润
地区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 比上年增减
经纪业务
吉林省 40 863,376,247.39 40 116,974,011.32 638.09%
辽宁省 1 8,768,204.03 1 -48,923.73 18022.19%
北京市 2 31,663,051.58 2 973,718.28 3151.77%
天津市 1 2,257,989.38 1 -662,332.14 440.91%
山西省 1 6,003,342.21 1 -346,882.91 1830.65%
湖北省 2 9,730,764.10 2 1,002,783.11 870.38%
重庆市 3 41,033,205.43 3 5,000,773.25 720.54%
江苏省 4 61,412,076.38 4 11,611,643.25 428.88%
上海市 8 103,733,971.43 8 11,026,729.78 840.75%
浙江省 3 13,620,602.12 3 373,554.71 3546.21%
福建省 2 6,202,228.51 2 -999,308.48 720.65%
广东省 5 20,630,849.59 5 -4,721,122.26 536.99%
山东省 4 2,263,166.34 3 -2,554,074.72 188.61%
广西省 1 2,612,331.72 1 -652,988.84 500.06%
湖南省 1 4,284,600.92 1 -66,491.48 6543.83%
河南省 2 2,878,214.38 2 -885,519.68 425.03%
河北省 1 2,295,368.12 1 -845,706.04 371.41%
江西省 1 3,882,621.58 1 -467,721.36 930.11%
安徽省 2 2,091,984.93 2 -1,262,554.61 265.69%
四川省 1 790,198.89 1 -551,993.99 243.15%
小计 85 1,189,531,019.03 84 132,897,593.46 795.07%
其他业务 1,179,541,515.83 297,578,976.27 296.38%
合计 85 2,369,072,534.86 84 430,476,569.73 450.34%
四、资产、负债状况分析
（一）资产项目重大变动情况
截至报告期末，公司资产总额为 81,194,091,314.90 元，其中：客户交易结算资金为
16
2015 年半年度报告
28,304,208,085.70 元（包含在途清算资金），自有资产总额为 52,889,883,229.20 元，归
属于母公司的净资产为 10,445,548,368.36 元。公司自有资产主要构成情况如下:
单位:(人民币)元
2015 年 6 月末 2014 年末
比重
项目名称 占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金 30,103,864,717.64 37.08% 8,022,734,995.27 23.15% 13.93% 客户存管资金增加
结算备付金 2,935,110,992.89 3.61% 4,028,801,307.90 11.63% -8.02% 客户备付金减少
融出资金 18,792,540,840.54 23.15% 7,573,520,936.28 21.85% 1.30% 融资规模增大
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 10,314,794,363.94 12.70% 7,097,719,901.11 20.48% -7.78% 交易性金融债券增加
金融资产
买入返售金融资产 9,426,290,455.38 11.61% 2,041,447,955.34 5.89% 5.72% 债券买断式回购规模增大
应收款项 220,497,450.79 0.27% 52,300,611.09 0.15% 0.12%
应收利息 179,249,546.44 0.22% 94,346,959.85 0.27% -0.05%
存出保证金 1,790,727,154.89 2.21% 935,650,895.66 2.70% -0.49%
基金及理财产品投资规模
可供出售金融资产 5,578,557,189.49 6.87% 3,190,777,289.33 9.21% -2.34%
增大
长期股权投资 452,048,976.68 0.56% 345,430,194.45 1.00% -0.44%
投资性房地产 14,396,268.45 0.02% 14,681,130.05 0.04% -0.02%
固定资产 700,688,435.69 0.86% 698,684,999.54 2.02% -1.16%
无形资产 95,345,146.56 0.12% 94,242,347.60 0.27% -0.15%
商誉 75,920,803.93 0.09% 75,920,803.93 0.22% -0.13%
递延所得税资产 21,226,114.31 0.03% 39,685,665.02 0.11% -0.08%
其他资产 492,832,857.28 0.61% 349,953,168.54 1.01% -0.40%
（二）负债项目重大变动情况
截至报告期末，公司扣除客户交易结算资金及代销基金款后的资产负债率为 79.99%，资
产负债率较年初有所上升，主要是公司发行短期债券、收益凭证及次级债，目前债务规模较
大，公司已按照资产情况合理配置长短期债务规模，不存在流动性错配的情况。负债主要为
应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、计提的应付职工薪酬、计提的应交税费、
应付债券和其他应付款项等。
单位:(人民币)元
2015 年 6 月末 2014 年末
比重
项目名称 占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
公司发行短期公司债及
应付短期融资款 10,037,990,000.00 12.36% 1,227,180,000.00 3.54% 8.82%
收益凭证
拆入资金 612,000,000.00 0.75% 300,000,000.00 0.87% -0.12%
卖出回购金融资产款 17,607,989,725.91 21.69% 7,274,108,295.67 20.99% 0.70% 债权收益权转让融入资
17
2015 年半年度报告
金及债券回购规模增大
代理买卖证券款 28,254,301,526.59 34.80% 11,866,562,657.49 34.24% 0.56% 客户保证金增加
应付职工薪酬 1,030,634,721.12 1.27% 541,271,996.15 1.56% -0.29% 应付薪酬增加
应交税费 438,262,957.56 0.54% 303,566,784.91 0.88% -0.34%
应付款项 104,294,871.15 0.13% 195,897,090.58 0.57% -0.44%
应付利息 333,134,047.53 0.41% 45,313,702.24 0.13% 0.28%
应付债券 1,963,288,421.69 2.42% 1,903,108,558.88 5.49% -3.07%
递延所得税负债 122,093,043.58 0.15% 109,431,306.69 0.32% -0.17%
其他负债 10,104,902,903.68 12.45% 2,065,359,148.44 5.96% 6.49% 公司发行次级债
（三）以公允价值计量的资产和负债
公司交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量；其他资产、负债均以历史
成本计量。
单位:(人民币)元
本期公允价值 计入权益的 本期
项目名称 期初金额 期末金额 本期成本变动金额
变动损益 累计公允价值变动 计提的减值
金融资产
其中：1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 7,097,719,901.11 -30,276,372.86 10,314,794,363.94 3,247,350,835.69
金融资产
2.衍生金融资产 0.00 15,221,220.00 15,221,220.00
3.可供出售金融资产 2,928,903,457.60 301,605,665.81 0.00 5,255,697,857.76 2,228,451,753.20
金融资产小计 10,026,623,358.71 -15,055,152.86 301,605,665.81 0.00 15,585,713,441.70 5,475,802,588.89
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 10,026,623,358.71 -15,055,152.86 301,605,665.81 0.00 15,585,713,441.70 5,475,802,588.89
金融负债
公司不存在公允价值计量的外币金融资产和负债。
（四）比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位:(人民币)元
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
货币资金 30,103,864,717.64 8,022,734,995.27 275.23 客户资金存款增加
融出资金 18,792,540,840.54 7,573,520,936.28 148.13 客户融资规模增加
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 10,314,794,363.94 7,097,719,901.11 45.33 交易性金融资产规模增加
资产
买入返售金融资产 9,426,290,455.38 2,041,447,955.34 361.75 债券买断式回购规模增大
18
2015 年半年度报告
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
应收款项 220,497,450.79 52,300,611.09 321.60 应收手续费及佣金增加
应收利息 179,249,546.44 94,346,959.85 89.99 应收客户融资利息增加
存出保证金 1,790,727,154.89 935,650,895.66 91.39 客户保证金增加
可供出售金融资产 5,578,557,189.49 3,190,777,289.33 74.83 基金及理财产品投资规模增大
其他资产 492,832,857.28 349,953,168.54 40.83 直接投资业务规模增加
应付短期融资款 10,037,990,000.00 1,227,180,000.00 717.97 公司发行收益凭证及短期公司债
拆入资金 612,000,000.00 300,000,000.00 104.00 同业拆借规模增加
债权收益权转让融入资金及债券回购规
卖出回购金融资产款 17,607,989,725.91 7,274,108,295.67 142.06
模增大
代理买卖证券款 28,254,301,526.59 11,866,562,657.49 138.10 客户保证金增加
应付职工薪酬 1,030,634,721.12 541,271,996.15 90.41 人力资源费用上升
应交税费 438,262,957.56 303,566,784.91 44.37 收入增加导致应交税金增大
应付款项 104,294,871.15 195,897,090.58 -46.76 应付在途清算资金减少
应付利息 333,134,047.53 45,313,702.24 635.17 债务融资导致应付利息增加
其他负债 10,104,902,903.68 2,065,359,148.44 389.26 公司发行次级债
其他综合收益 224,822,793.11 168,497,684.91 33.43 可供出售金融资产公允价值上升
未分配利润 4,183,623,190.83 2,471,676,209.66 69.26 公司净利润大幅增加
经纪业务手续费收入 1,465,439,334.73 332,829,113.06 340.30 经纪业务手续费收入增加
投资银行业务手续费净
230,162,308.00 103,395,000.00 122.60 承销业务手续费收入增加
收入
资产管理业务手续费净
54,789,053.22 19,807,918.04 176.60 资产管理业务手续费收入增加
收入
利息净收入 269,670,718.01 161,100,536.63 67.39 信用交易业务及银行存款利息收入增加
投资收益 1,768,434,809.57 187,026,923.46 845.55 证券投资业务投资收益增加
公允价值变动收益 -15,055,152.86 175,396,779.54 -108.58 交易性金融资产公允价值下降
营业税金及附加 240,304,417.12 61,902,202.93 288.20 收入增加导致营业税金增大
业务及管理费 1,411,480,099.72 581,307,994.48 142.81 收入增加导致相应费用上升
所得税费用 524,945,585.82 104,258,854.91 403.50 收入增加导致所得税费用增加
（五）公司融资能力分析
从融资方式来看，公司的融资渠道有股权融资和债权融资两种方式；从融资期限来看，
公司的短期融资渠道包括转融通、银行间市场的资金拆借、银行间和交易所市场买入债券回
购、发行短期融资券和短期公司债券等；中长期融资渠道包括增资扩股、发行公司债券、次
级债券、收益凭证、优先股等方式，具有较强的融资能力。公司规范经营，信誉良好，具备
19
2015 年半年度报告
较强的盈利能力和偿付能力，具有良好的信用记录，获得多家商业银行的综合授信，具备较
强的短期和长期融资能力。同时，作为上市证券公司，公司也可以通过股权或债券融资的方
式，解决长期发展的资金需要。
2015 年上半年，公司高度重视资金运营工作，整合公司资金资源，优化公司资金配置，
通过发行短期公司债、次级债、短期融资券、收益凭证、授信管理等多种方式开展融资工作，
为各项业务顺利开展提供了有力支持。
五、核心竞争力分析
（一）完善的法人治理结构
按照现代企业制度的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的治
理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责清晰、相互分离、相互制
衡的运作机制，保证了公司持续、独立和稳定发展。 公司经营决策体系科学，重大事项
均采用严格的集体决策机制。各项业务的经营决策均严格按照规定的审核流程执行，审核流
程的各个环节根据赋予的职责进行专业判断、审核把关和风险控制。 按照“健全、合
理、制衡、独立”的原则，公司持续完善内部控制机制，能够有效保证公司经营管理合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，不断提高公司经营效率和效果，促进公司发
展战略的顺利实施。 （二）公司坚持多元化发展，已形成开展综合金融服务的控股集团
雏形
公司在大力开展传统业务、积极推进创新业务的基础上，通过股权投资形成了多元化的
业务发展平台，已初步建立起集证券、基金、期货、直接投资、另类投资为一体的、开展综
合金融服务控股集团雏形，在全国形成了较强的规模优势和品牌优势。
（三）业务种类齐全，是东北地区最早取得全牌照的证券公司
公司开展全面证券业务，包括证券经纪业务、证券承销与保荐业务、证券自营业务、证
券资产管理业务、证券投资咨询业务、IB 业务、融资融券、约定购回式证券交易、股票质押
式回购交易、代销金融产品、股票期权等业务，积极开展对外投资业务，形成了较为完整的
业务体系，是东北地区最早取得全牌照的证券公司。
（四）创新业务加速发展，创利渠道进一步拓宽
公司紧跟证券市场创新步伐，一直致力于业务创新、产品创新，已经取得融资融券、中
小企业私募债券承销、债券质押式报价回购、向保险机构投资者提供综合服务、自营业务参
与股指期货套期保值交易、保证金现金管理产品、转融通、约定购回式证券交易、股票质押
式回购交易业务、代销金融产品、代理证券质押登记、转融券、人民币利率互换、全国中小
20
2015 年半年度报告
企业股份转让系统主办券商、柜台交易、私募基金综合托管、上交所股票期权经纪、自营业
务等多项创新业务资格，并把握住行业变革的机遇，积极开展各项创新业务，改善收入和盈
利结构，为公司未来的业务发展打下坚实基础。
（五）经验丰富的管理团队和素质优秀的人才队伍
经过长期的规范运作，公司及其董事、监事和经理层对于与证券市场有关的法律法规、
运作规则有着深刻理解，并努力在公司日常运作中予以贯彻实施，在公司管理、业务经营、
投资决策、关联交易控制、同业竞争处理等方面保持着良好的记录。优秀的管理团队、先进
的管理理念将继续引领公司在竞争激烈的证券行业中保持优势，有助于公司稳步提高经营效
率。
公司已建立和完善了多层次的人才储备体系和选拔培养体系，汇聚了一批素质优秀、经
验丰富的投资银行保荐代表人、投资管理专家、优秀研究员等专业证券人才和资深管理精英。
（六）搭建完成完善的业务开展平台及覆盖主要经济发达地区的营销网络 公司已搭建完
成三地三中心业务运营架构，长春作为管理、决策中心；北京作为承销与保荐、直接投资、
固定收益业务运行中心；上海作为证券资产管理、证券自营、另类投资、研究及技术灾备中
心。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司共有分公司 23 家，证券营业部 85 家，营业网点分布于全
国 21 个省、自治区、直辖市的 39 个大中城市，覆盖了中国主要的经济发达地区，为公司业
务开展提供了充足的客户资源保障；公司控股东方基金管理有限责任公司、渤海期货有限公
司、东证融通投资管理有限公司和东证融达投资有限公司，参股银华基金管理有限公司；建
立了以大连为核心的期货业务经营中心，渤海期货目前已经在上海、北京、长春、郑州、大
连、沈阳、广州、福州、重庆、济南、杭州、厦门、深圳、成都等地设立了 14 家营业部。
公司立足吉林、面向全国，已搭建完成较为完善的业务开展平台和遍布全国主要经济发
达地区的营销网络。 （七）坚持合规经营，坚守合规底线，有效实行全面风险管理
公司坚持稳中求进的经营理念，坚守合规底线，对各项业务经营中面临的所有实质性风
险进行管理，强调业务规模、业务收益与风险承受能力、资本充足水平相匹配，不因对利润
的追求而牺牲对风险的管控。公司建立了全面风险管理体系，并严格落实、执行。多年来，
公司资产质量优良，各项主要风险管理指标均优于监管指标，具有较强的风险管理和抵御能
力。
六、投资状况分析
（一）对外股权投资情况
21
2015 年半年度报告
1.对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度(%)
631,000,000 0 -
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务 备注
公司权益比例（%）
提供私募产品的报价、发行与转
让等系列服务；提供证券公司柜
台市场、区域股权交易市场等私 出资 5,000 万元参
中证资本市场发展监测中心
募市场的信息、交易联网、监测 与中证资本市场
有限责任公司（增资扩股完成
统计及与私募市场运行有关的 0.66% 发展监测中心有
后更名为“中证机构间报价系
基础服务；机构间私募产品业务 限责任公司增资
统股份有限公司”）
的规则制定与监督管理等相关 扩股
服务；经协会授权和证监会依法
批准的其他业务
实业投资，投资管理、资产管理，
向东证融达增资
东证融达投资有限公司 投资咨询（除经纪）、财务咨询 100%
24,500 万元
（不得从事代理记账）
商品期货经纪、金融期货经纪、 向渤海期货增资
渤海期货 96%
非金融类资产管理 33,600 万元
2.持有金融企业股权情况
单位:(人民币)元
占该公司 报告期 会计核 股份
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益
股权比例 所有者权益变动 算科目 来源
东方基金管理有限 长期股
210,000,000.00 128,000,000.00 64% 225,535,723.26 64,141,130.09 24,153,161.85 发起人
责任公司 权投资
银华基金管理有限 长期股
42,000,000.00 42,000,000.00 21% 407,456,503.96 428,033,033.44 302,030,045.26 发起人
公司 权投资
转让取
长期股
渤海期货有限公司 474,497,301.62 480,000,000.00 96% 474,497,301.62 7,733,468.16 303,978,955.57 得及购
权投资
入
合计 726,497,301.62 650,000,000.00 - 1,107,489,528.84 499,907,631.69 630,162,162.68 - -
3.证券投资情况
单位:(人民币)元
占期末证
证券 证券
证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 券总投资 报告期损益
品种 代码
比例
债券 1380007 13 盘锦高新债 197,064,143.29 500,000 202,833,170.00 1.97% 5,769,026.71
债券 1380291 13 塔国资 172,379,671.23 1,000,000 175,509,920.00 1.70% 3,130,248.77
债券 1580078 15 株今添债 154,978,557.38 1,500,000 154,866,000.00 1.50% -112,557.38
债券 1580050 15 乌国投债 154,752,075.41 1,500,000 154,706,250.00 1.50% -45,825.41
22
2015 年半年度报告
债券 1580021 15 汇丰投资债 132,807,575.75 700,000 135,561,660.00 1.31% 2,754,084.25
债券 1380031 13 清河投 123,324,783.57 2,000,000 126,009,600.00 1.22% 2,684,816.43
债券 1480157 14 辽鑫诚 117,750,650.30 500,000 118,149,240.00 1.15% 398,589.70
14 盘县宏财债
债券 1480029 111,010,560.55 500,000 112,286,800.00 1.09% 1,276,239.45
01
债券 1380304 13 铁道 07 109,032,136.99 1,000,000 109,448,500.00 1.06% 416,363.01
债券 1280046 12 来宾债 112,530,004.06 500,000 109,143,200.00 1.06% -3,386,804.06
期末持有的其他证券投资 8,824,253,699.75 122,098,215.00 8,916,280,023.94 86.44% -45,918,180.36
报告期已出售证券投资收益 - - - - 674,917,714.47
合计 10,209,883,858.28 131,798,215.00 10,314,794,363.94 100.00% 641,883,715.58
4.持有其他上市公司股权情况
单位:(人民币)元
证券 占该公司 报告期所有者权 会计 股份
证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
代码 股权比例 益变动 核算科目 来源
可供出售
831177 深冷能源 9,698,000.00 2.27% 6,760,000.00 - -2,203,500.00 购入
金融资产
可供出售
300236 上海新阳 53,796,694.82 1.00% 61,279,365.10 17,841,653.91 5,633,940.63 购入
金融资产
可供出售
603088 宁波精达 55,852,251.62 1.00% 40,581,420.55 -6,127,455.03 -11,453,123.30 购入
金融资产
可供出售
600195 中牧股份 35,771,139.93 1.00% 64,630,365.30 11,825,932.83 21,131,369.44 购入
金融资产
可供出售
000713 丰乐种业 44,997,649.84 0.87% 36,906,808.20 -1,541,561.38 -6,068,131.23 购入
金融资产
可供出售
600563 法拉电子 44,226,122.17 0.52% 36,521,061.90 780,936.91 -5,778,795.20 购入
金融资产
可供出售
300322 硕贝德 27,220,104.25 0.42% 24,894,481.68 3,454,603.94 -1,744,216.93 购入
金融资产
可供出售
600970 中材国际 71,546,573.29 0.36% 57,896,428.08 336,048.69 -11,603,162.57 购入
金融资产
可供出售
300295 三六五网 39,366,080.86 0.36% 40,386,500.00 - 765,314.36 购入
金融资产
可供出售
300320 海达股份 20,638,757.89 0.35% 19,053,056.00 12,014,244.09 -2,936,326.18 购入
金融资产
可供出售
其他 823,890,341.42 - 1,003,256,484.66 678,562,115.43 49,434,831.49 购入
金融资产
合计 1,227,003,716.09 - 1,392,165,971.47 717,146,519.39 35,178,200.51 - -
（二）委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
报告期内，公司无委托理财和委托贷款事项。
（三）募集资金使用情况
1.募集资金总体使用情况
23
2015 年半年度报告
□适用 √不适用
2.募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
3.募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4.募集资金项目情况
□适用 √不适用
（四）主要子公司、参股公司经营情况及业绩分析
公司 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 或服务
投资管理、项目投
东证融通投资
子公司 投资业 资、财务顾问、经 600,000,000 1,423,061,215.69 721,276,530.81 23,946,134.21 16,267,591.43 12,042,419.78
管理有限公司
济信息咨询
实业投资、投资管
理、资产管理，投
资咨询（除经纪）、
财务咨询（不得从
东证融达投资
子公司 投资业 事代理记账）。依 3,000,000,000 1,061,283,296.82 1,027,313,036.26 129,525,484.35 118,963,848.14 96,014,428.50
有限公司
法须经批准的项
目，经相关部门批
准后方可开展经
营活动
商品期货经纪、金
融期货经纪（依法
渤海期货有限 须经批准的项目，
子公司 期货业 500,000,000 1,527,507,335.63 514,139,441.57 52,536,054.39 10,936,601.02 7,733,468.16
公司 经相关部门批准
后方可开展经营
活动）
基金募集、基金销
东方基金管理 售、资产管理、中
子公司 基金业 200,000,000 446,022,796.16 329,114,694.18 246,289,521.84 85,167,084.03 64,141,130.09
有限责任公司 国证监会许可的
其他业务项目
基金募集、基金销
银华基金管理 售、资产管理、中
参股公司 基金业 200,000,000 1,999,553,667.17 1,349,585,892.27 985,421,799.98 569,603,200.35 428,033,033.44
有限公司 国证监会许可的
其他业务项目
（五）非募集资金投资的重大项目情况
□适用 √不适用
七、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
24
2015 年半年度报告
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
十、公司报告期利润分配实施情况
2015 年 4 月 7 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度利润分配议案》。
公司 2014 年度利润分配方案为：以截至 2014 年 12 月 31 日公司股份总数 1,957,166,032 股
为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 0.60 元（含税），合计派发现金股利 117,429,961.92
元，派现后未分配利润转入下一年度。2015 年 5 月 26 日，公司在巨潮资讯网刊登了《公司
2014 年年度权益分派实施公告》，截至 2015 年 6 月 3 日，公司 2014 年度利润分配工作已实
施完毕。
十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
在避免选择性披露的前提下，对行业状
2015 年 01 月 01 日
公司 电话沟通 投资者 况、互联网金融、公司日常经营情况、
—06 月 30 日
创新业务开展情况等进行交流沟通。
25
2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司治理准则》、《上市公司治理准则》等
法律法规的要求制定公司《章程》、三会议事规则及《经理层工作规则》，形成了股东大会、
董事会、监事会、经理层相互分离、相互制衡的公司治理结构和运作机制，并建立了完备的
合规管理、风险管理和内部控制体系。报告期内，公司股东大会、董事会及其专门委员会、
监事会、经理层各司其职、勤勉尽责，确保公司规范运作，有效保护公司股东、客户及其他
利益相关者的合法权益，公司治理水平得到持续提升。
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司公平信息披
露指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着公开、公平、公正的原则，认真、及时的履
行信息披露义务，确保投资者享有充分知情权，增强公司运作的透明度。在深交所主板上市
公司 2014 年度信息披露考核中，公司再次获评 A 级，这也是公司连续第三年在信息披露考
核中获得 A 级。
二、重大诉讼仲裁事项
（一）报告期内发生的重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。
（二）截至报告期末，公司以前年度发生的重大诉讼和仲裁事项的进展情况
沈阳东宇药业有限公司借款合同纠纷案
公司于以前年度为沈阳东宇药业有限公司（以下简称“东宇药业”）在华夏银行沈阳中
山广场支行贷款提供担保并已承担了保证责任，向华夏银行支付了担保款 4,500 万元，截至
报告日东宇药业尚欠付我公司 4,185 万元。东宇药业以房产抵偿欠付我公司款项，公司已将
其从应收款项转入抵债资产，计提抵债资产减值准备 8,497,670.00 元。
截至报告期末，法院已裁定位于沈阳市浑南新区沈营路 29－2 号的三套门市房过户至公
司名下,三套门市房已办理完毕产权证及土地使用证。公司已申请朝阳区法院续查封执行担
保人所有的位于沈阳市和平区南大街 2 号的东宇大厦 11 层以及 14-18 层，同时公司根据谨
慎性原则，对于轮候查封的东宇大厦 14-18 层暂时按无法收回处理。根据吉天华评报字（2014）
第 009 号 评 估 报 告 ， 沈 阳 东 宇 大 厦 11 层 评 估 价 值 7,155,895.00 元 ， 计 提 减 值 准 备
26
2015 年半年度报告
6,600,831.18 元。现阶段正在对东宇大厦 11 层履行拍卖程序。
三、媒体质疑情况
□适用 √不适用
四、破产重整相关事项
□适用 √不适用
五、资产交易事项
1.收购资产情况
□适用 √不适用
2.出售资产情况
□适用 √不适用
3.企业合并情况
□适用 √不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用 √不适用
七、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在重大关联交易。
公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于公司与银华基金 2014 年关联交易及预
计 2015 年关联交易的议案》，对 2015 年度公司与银华基金可能发生的日常关联交易进行了
预计。报告期内，公司通过向银华基金出租交易席位取得租赁收入 5,631,853.52 元。
（二）资产收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
（三）共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
（四）关联债权债务往来
□适用 √不适用
（五）其他重大关联交易
□适用 √不适用
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
27
2015 年半年度报告
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1.托管情况
□适用 √不适用
2.承包情况
□适用 √不适用
3.租赁情况
□适用 √不适用
（二）担保情况
√适用 □不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
- - - - - - - - -
报告期内对外担保实际发生
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） - -
额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余额
- -
（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
一般保证;连 主债权履行
2014 年
东证融通投资管理有限公司 30,000 - 0 带责任保证; 期间届满之 否 否
06 月 24 日
抵押;质押 日起两年
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
0 0
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保
30,000 0
计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
28
2015 年半年度报告
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
- - - - - - - - -
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
- -
（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保
- -
计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发生额合
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 0
计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
30,000 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
0
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
违规对外担保情况
□适用 √不适用
（三）其他重大合同
□适用 √不适用
（四）其他重大交易
□适用 √不适用
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺
事项
在公司 2012 年度非公开发行股票期间，公司、公司股东亚泰集团、吉林信托作出了相
关承诺，具体如下：
1.公司承诺事项及履行情况
29
2015 年半年度报告
在公司 2012 年度非公开发行股票期间，公司董事会承诺将严格遵守《公司法》、《证
券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，承诺自公
司非公开发行股票新增股份上市之日起：
（1）真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响
的信息，并接受中国证监会和深圳证券交易所的监督管理。
（2）公司在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒体出现的消息后，
将及时予以公开澄清。
（3）公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获
得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。公司保证向深圳证
券交易所提交的文件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交
易所同意，不擅自披露有关信息。
承诺期限：自 2012 年 9 月 3 日起长期有效。
承诺履行情况：截止报告期末，公司严格遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
2.公司股东亚泰集团承诺事项及履行情况
（1）新增股份自愿锁定的承诺
2012 年 8 月，亚泰集团签署了《关于认购东北证券股份有限公司新增股份自愿锁定的承
诺函》，具体承诺内容如下：
按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》相关规定，
本次认购取得东北证券 10,415.6064 万股，该部分股份自发行结束后自愿锁定 60 个月，即
自东北证券非公开发行股份上市之日起 60 个月内不上市交易或转让。在锁定期内，因本次
发行的股份而产生的任何股份（包括但不限于股份拆细、派送红股等方式增持的股份）也不
转让或上市交易。
承诺期限：自 2012 年 9 月 3 日起，限售期为 60 个月。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（2）关于避免同业竞争的承诺
2012 年 4 月，亚泰集团签署了《关于避免同业竞争的说明和承诺》，具体承诺内容如下：
① 本公司保证不经营与东北证券相同的业务；亦不间接经营、参与投资与东北证券业
务有竞争或可能有竞争的企业；保证不利用股东地位损害东北证券及其他股东的正当权益；
② 本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，本公司将促使相对控股
的下属子公司遵守上述承诺；
30
2015 年半年度报告
③ 本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本
承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同
意将所得收益返还东北证券；
④ 本承诺自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券控股股东的整个期间持续有效。
承诺期限：亚泰集团作为公司控股股东的整个期间。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（3）关于减少及规范关联交易的承诺
2012 年 4 月，亚泰集团签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》，具体承诺内容如下：
① 本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；
② 对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、
深圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，
履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
③ 本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；
④ 本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的
下属子公司遵守上述承诺。
承诺期限：长期有效。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（4）关于避免占用资金的承诺
2012 年 4 月，亚泰集团签署了《关于避免占用资金的承诺函》，具体内容如下：
在本公司作为东北证券的控股股东期间，本公司及关联方将不发生占用东北证券资金行
为，包括但不限于如下行为：
① 本公司及其他关联方不得要求东北证券为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费
用，也不得互相代为承担成本和其他支出；
② 本公司及关联方不会要求且不会促使东北证券通过下列方式将资金直接或间接地提
供给本公司及关联方使用：
- 有偿或无偿地拆借资金给本公司及关联方使用；
- 通过银行或非银行金融机构向本公司及关联方提供委托贷款；
- 委托本公司及关联方进行投资活动；
- 为本公司及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
- 代本公司及关联方偿还债务。
31
2015 年半年度报告
本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间持续有
效。
承诺期限：亚泰集团作为公司股东或关联方的整个期间。
承诺履行情况：截止报告期末，亚泰集团遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
3.公司股东吉林信托承诺事项及履行情况
（1）新增股份自愿锁定的承诺
2012 年 8 月，吉林信托签署了《关于认购东北证券股份有限公司新增股份自愿锁定的承
诺函》，具体承诺内容如下：
按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》相关规定，
本次认购取得东北证券 2,968.6174 万股，该部分股份自发行结束后自愿锁定 36 个月，即自
东北证券非公开发行股份上市之日起 36 个月内不上市交易或转让。在锁定期内，因本次发
行的股份而产生的任何股份（包括但不限于股份拆细、派送红股等方式增持的股份）也不转
让或上市交易。
承诺期限：自 2012 年 9 月 3 日起，限售期为 36 个月。
承诺履行情况：截止报告期末，吉林信托遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（2）关于避免同业竞争的承诺
2012 年 4 月，吉林信托签署了《关于避免同业竞争的说明和承诺》，具体承诺内容如下：
① 不利用东北证券的股东地位，损害东北证券其他股东的利益；
② 本公司将在拟发行投资于证券市场的资金信托投资计划、从事国债承销业务前告知
东北证券；如果本公司拟销售的资金信托计划与东北证券正在销售的受托理财产品存在竞争
关系，本公司将在东北证券的受托理财产品销售完成或者销售期满后再开展本公司信托计划
的发行；
③ 本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本
承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同
意将所得收益返还东北证券；
④ 本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券持股 5%以上股东的整个期间
持续有效。
承诺期限：吉林信托作为公司持股 5%以上股东的整个期间。
承诺履行情况：截止报告期末，吉林信托遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
（3）关于减少及规范关联交易的承诺
32
2015 年半年度报告
2012 年 4 月，吉林信托签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》，具体承诺内容如下：
① 本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；
② 对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、
深圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，
履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；
③ 本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；
④ 本公司全资拥有或拥有 50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的
下属子公司遵守上述承诺。
承诺期限：长期有效。
承诺履行情况：截止报告期末，吉林信托遵守了上述承诺，未发生违反上述承诺的情况。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
经公司 2014 年度股东大会审议通过，决定续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2015 年度审计机构。
十二、处罚及整改情况
□适用 √不适用
十三、违法违规退市风险揭示
□适用 √不适用
十四、各单项业务资格的变化情况
（一） 新增业务资格
1.私募基金综合托管业务资格
2015 年 1 月，公司收到中国证券投资者保护基金有限责任公司《关于东北证券股份有限
公司开展私募基金综合托管业务的无异议函》（证保函〔2015〕26 号），对我公司开展私募
基金综合托管业务无异议。
2.上海证券交易所股票期权交易参与人
2015 年 1 月，公司收到上海证券交易所《关于东北证券股份有限公司成为上海证券交易
所股票期权交易参与人的通知》（上证函〔2015〕60 号），同意公司成为上海证券交易所股
票期权交易参与人，并开通股票期权经纪、自营业务交易权限。
3.上市公司股权激励行权融资业务试点资格
33
2015 年半年度报告
2015年3月，公司收到深圳证券交易所《关于同意东北证券开展上市公司股权激励行权
融资业务试点的函》（深证函〔2015〕116号），同意公司开展上市公司股权激励行权融资
业务试点。
（二）公司各单项业务资格
1．公司经营证券业务资格（经营证券业务许可证）
2．公司营业部经营证券业务资格（证券经营机构营业许可证）
3．经营外资股业务资格（证监机构字[2001]236 号）
4．网上交易委托业务资格（证监信息字[2001]8 号）
5．客户资产管理业务资格（证监机构字[2002]175 号）
6．全国银行间同业拆借市场成员（中国人民银行银复[2002]303 号）
7．开放式证券投资基金代销业务资格（证监基金字[2004]108 号）
8．上证基金通业务资格（上海证券交易所）
9．结算参与人、权证结算参与人、基金通结算参与人（中国证券登记结算有限责任公
司）
10．保荐人（中国证监会公告）
11．询价对象（中国证券业协会询价对象名录）
12．证券业务外汇经营资格（国家外汇局 SC201117）
13．大宗交易系统合格投资者资格（上海证券交易所）
14．代办股份转让主办券商业务资格和报价转让业务资格
15. 实施经纪人制度资格（吉证监发[2009]281 号）
16. 为期货公司提供中间介绍业务资格（证监许可[2010]294 号）
17. 直接投资业务资格（证监会机构部部函[2010]501 号）
18. 融资融券业务资格（证监许可[2012]623 号）
19. 中小企业私募债券承销业务资格（中证协函[2012]472 号）
20. 债券质押式报价回购业务试点资格（证监会机构部部函［2012］399 号）
21. 向保险机构投资者提供综合服务业务资格（保监会资金部函［2012］14 号）
22. 公司自营业务参与股指期货套期保值交易业务资格
23. 保证金现金管理产品资格（深证函［2012］280 号）
24. 转融通业务试点资格（中证金函[2013]11 号）
25. 约定购回式证券交易业务资格（深证会[2013]21 号、上证会字[2013]26 号）
34
2015 年半年度报告
26. 代销金融产品业务资格（吉证监许字[2013]7 号）
27. 股票质押式回购交易业务资格（深证会[2013]60 号、上证会字[2013]87 号）
28. 代理证券质押登记业务资格（中国证券登记结算有限责任公司）
29. 转融券业务试点资格（中证金函[2014]129 号）
30. 人民币利率互换业务资格（吉证监函[2014]3 号）
31. 私募基金综合托管业务资格（证保函〔2015〕26 号）
32. 上海证券交易所股票期权交易参与人（上证函〔2015〕60 号）
33. 上市公司股权激励行权融资业务试点资格（深证函〔2015〕116 号）
十五、公司子公司重要事项
（一） 向子公司增资事项
1.向全资子公司东证融达增资情况
2015 年 4 月 7 日，公司召开 2014 年度股东大会审议通过了《关于向东证融达投资有限
公司增资的议案》，同意公司向东证融达投资有限公司增资 20 亿元，并授权公司经营层在
上述投资额度内决定分次注资的具体事宜。2015 年 4 月，东证融达办理完毕工商变更登记手
续并取得换发的《企业法人营业执照》,东证融达注册资本变更为 300,000 万元，其他注册
项目未变更。截至报告期末，公司实际出资 9.35 亿元。
2.向控股子公司渤海期货增资情况
2015 年 5 月 11 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于向渤海期货
有限公司增资的议案》，同意公司向控股子公司渤海期货有限公司（以下简称“渤海期货”）
增资 3.36 亿元人民币。2015 年 6 月，渤海期货办理完毕工商变更登记手续并取得换发的《企
业法人营业执照》,渤海期货注册资本变更为 50,000 万元，其他注册项目未变更。本次增资
完成后，公司仍持有渤海期货 96%的股权。
（二）诉讼仲裁事项
1.东证融通公司与吉林省九春肥业有限公司、王景山、吉林省九春商贸集团有限公司、
光大银行长春东盛大街支行合同纠纷
东证融通公司于 2013 年 8 月 30 日与吉林省九春肥业有限公司签订协议，协议约定东证
融通公司向其提供 3,500 万元投资。吉林省九春肥业有限公司实际控制人王景山对此协议提
供连带责任保证，光大银行为促成此协议签订出具确认函。协议到期后，吉林省九春肥业有
限公司仅给付 2,000 万元，尚余 1,500 万元未清偿。东证融通公司向长春市中级人民法院提
起诉讼，一审法院判决吉林省九春肥业有限公司本判决生效后立即返还给东证融通投资管理
35
2015 年半年度报告
有限公司 1,500 万元并支付利息，王景山对上述款项承担连带清偿责任，光大银行承担补充
赔偿责任。
光大银行不服一审判决，提起上诉。2015 年 7 月，二审开庭审理，吉林省高级人民法院
判决驳回上诉，维持原判。
2.东证融通于 2013 年 5 月 21 日与安徽蓝博旺机械集团下属三家企业，即安徽蓝博旺机
械集团合诚机械有限公司（以下称“合诚机械”）、安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限
责任公司（以下称“液压流体”）、安徽蓝博旺机械集团精密液压件有限责任公司（以下称
“精密液压”）签署投资协议，为上述三家公司分别提供 4,500 万元、3,500 万元、2,000
万元，合计 1 亿元的投资。同日，中海信达担保有限公司（以下简称“中海信达”）与东证
融通签订《担保合同》，自愿对合诚机械、液压流体、精密液压的合同义务提供全额不可撤
销的连带责任保证。上述三笔投资已于 2014 年 6 月 3 日到期。
为进一步保障东证融通权利的实现，合诚机械、液压流体、精密液压流体的控股股东安
徽蓝博旺机械集团工程车辆有限公司（以下称“工程车辆公司”）于 2015 年 1 月 13 日出具
承诺函，自愿对合诚机械、液压流体、精密液压所负东证融通合同义务承担全额不可撤销的
连带责任担保。
2015 年 1 月 20 日，工程车辆公司股东吕青堂、陈栋与东证融通签订股权质押合同，吕
青堂自愿将其持有的工程车辆公司 1,940 万元股权质押给东证融通、陈栋将其持有的 60 万
元股权质押给东证融通，质押股权合计为 2,000 万元，占工程车辆公司的股权比例为 57.14%。
股权质押登记已于 2015 年 1 月 20 日办理完毕，东证融通已取得寿县市场监督管理局出具的
编号为（六安）股质登记设字【2015】第 13 号、（六安）股质登记设字【2015】第 14 号股
权出质设立登记通知书。
2015 年 1 月，东证融通已就此纠纷申请仲裁。2015 年 4 月，该案在北京仲裁委员会开
庭审理，目前尚未做出裁决。
（三）东证融通董事变更情况
2015 年 5 月 8 日，经东证融通 2015 年第一次股东会审议通过，同意杨树财先生、郭来
生先生、何俊岩先生辞去东证融通董事职务，聘任张宗新先生、陈新先生、陈慧卿女士为东
证融通董事。
十六、其他重大事项的说明
（一）公司董事、高管变动情况
2015 年 4 月 13 日，公司董事会收到公司副总裁庞飒先生提交的书面辞职报告，庞飒先
36
2015 年半年度报告
生因个人原因，申请辞去公司副总裁职务。庞飒先生的辞职申请自辞职报告送达董事会时生
效。辞职后，庞飒先生不在公司继续担任任何职务。
2015 年 6 月 30 日，公司独立董事王国刚先生因个人原因辞去公司独立董事以及董事会
审计委员会主任委员职务。辞职后，王国刚先生不在公司继续担任任何职务。
（二）营业网点变更情况
1.营业网点新设情况
根据吉林证监局《关于核准东北证券股份有限公司设立五家分公司的批复》（吉证监
许字[2015]4 号），公司获准在广西省南宁市、江西省南昌市、山西省太原市、河北省石家
庄市及福建省福州市各设立一家分公司。截至报告期末，上述分公司的筹建工作正在进行中。
2.营业网点撤销情况
（1）根据吉林证监局《关于核准东北证券股份有限公司撤销四平辽河农垦管理区东文
明路证券营业部的批复》（吉证监许字[2015]3 号），公司获准撤销四平辽河农垦管理区东
文明路证券营业部，目前该营业部的撤销与关闭工作尚在进行中。
（2）根据广东证监局《关于核准东北证券股份有限公司撤销广东分公司的批复》（广
东证监许字[2015]29 号），公司获准撤销广东分公司，目前该分公司撤销与关闭工作尚在进
行中。
（三）设立资产管理子公司情况
公司于2014年11月14日召开的第八届董事会2014年第八次临时会议及于2014年12月1日
召开的2014年第五次临时股东大会审议通过了《设立资产管理子公司并变更公司经营范围的
议案》。2015年7月8日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准东北证券股份有限公
司设立资产管理子公司的批复》(证监许可[2015]1565号)，核准公司设立东证融汇证券资产
管理有限公司（以下简称“东证融汇”）。东证融汇注册地为上海市，注册资本为5亿元，
业务范围为证券资产管理业务。同时核准公司变更业务范围，减少证券资产管理业务。目前，
东证融汇资产管理子公司的筹建工作正在进行中，公司将根据进展情况及时履行信息披露义
务。
（四）公司配股发行 A 股股票事宜
2015年5月25日，公司召开2015年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司2015年
配股方案的议案》、《关于公司本次配股募集资金运用可行性研究报告的议案》等与配股相
关的议案，决议以向原股东配售（配股）的方式发行股票，以实施本次配股方案的股权登记
日收市后的股份总数为基数，按每10股配售不超过2股的比例向全体股东配售。若以公司截
37
2015 年半年度报告
至2014年12月31日总股本1,957,166,032股为基数测算，则本次配售股份数量将不超过
391,433,206股。公司第一大股东吉林亚泰（集团）股份有限公司、第二大股东吉林省信托
有限责任公司承诺将以现金全额认购公司董事会拟定的东北证券2015年配股方案中的可配
售股份。
公司已向中国证监会报送配股申请，并于2015年6月26日取得中国证监会证券基金机构
监管部《关于东北证券股份有限公司配股的监管意见书》（机构部函[2015]1978号），证券
基金机构监管部对公司本次配股无异议，并同意公司因此次配股涉及的变更注册资本事项；
2015年7月9日，公司取得《中国证监会行政许可申请受理通知书》（152206号），中国证监
会依法对公司提交的《上市公司配股》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，
符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
公司将根据中国证监会对公司配股事项的审核进展情况及时履行信息披露义务。
（五）债务融资情况
1.短期融资券发行情况
根据《中国人民银行关于东北证券股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发
[2014]141 号），报告期内，公司共发行 2 期短期融资券，具体情况如下：
发行规模 票面
简称 发行日期 起息日 到期日 期限 兑付情况
（亿元） 利率
15东北CP01 2015 年 2 月 2 日 12.00 5.19% 2015 年 2 月 3 日 2015 年 4 月 29 日 85 天 已兑付
15 东北 CP02 2015 年 4 月 24 日 12.00 4.20% 2015 年 4 月 27 日 2015 年 7 月 23 日 87 天 已兑付
具体情况详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
2.证券公司短期公司债券发行情况
根据深圳证券交易所《关于接受东北证券股份有限公司2014年证券公司短期公司债券发
行备案的通知书》（深证上〔2014〕463号,2014年12月10日印发，有效期12个月），公司获
准非公开发行面值不超过净资本60%的证券公司短期公司债券。
报告期内，公司共发行3期证券公司短期公司债券，具体情况如下：
发行规模
债券简称 债券代码 发行日期 票面利率 期限 兑付情况
（亿元）
东证1501 117516 2015 年 1 月 21 日 20.00 5.35% 176 天 已兑付
东证 1502 117534 2015 年 6 月 25 日 20.00 5.00% 84 天 未到期
东证 1503 117535 2015 年 6 月 25 日 5.00 5.40% 245 天 未到期
具体情况详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
38
2015 年半年度报告
3.次级债券发行情况
报告期内，公司共发行2期次级债券，具体情况如下：
发行规模
债券简称 债券代码 发行日期 票面利率 期限 兑付情况
（亿元）
3 年，附第 1 年末发行人赎回选
15东北01 118913 2015 年 1 月 26 日 40.00 5.89% 择权、发行人上调票面利率选择 未到期
权和投资者回售选择权
4 年，附第 2 年末发行人赎回选
15 东北 02 118928 2015 年 4 月 30 日 40.00 5.90% 择权、发行人上调票面利率选择 未到期
权和投资者回售选择权
（六）集合资产管理计划设立情况
1.融智 1 号集合资产管理计划于 2015 年 4 月 14 日成立，份额为 250,002,430.54 份，
其 中 优 先 级 份 额 200,001,944.44 份 ， 次 级 1 份 额 25,000,243.05 份 ， 次 级 2 份 额
25,000,243.05 份。
2. 东 北 证 券 融 通 宝 15 号 集 合 资 产 管 理 计 划 于 2015 年 5 月 18 日 成 立 ， 份 额 为
62,001,808.33 份，其中优先级份额为 51,661,506.75 份；风险级份额为 10,340,301.58 份。
3.东北证券融信 6 号集合资产管理计划于 2015 年 5 月 21 日成立，份额为 42,030,408.52
份。
4.东北证券融信 3 号集合资产管理计划于 2015 年 6 月 26 日成立，份额为 50,022,701.88
份。
（七）公司债券跟踪评级情况
公司于 2013 年 11 月 15 日向社会公开发行 19 亿元公司债券，发行价格为每张人民币 100
元，分为两个品种：品种一为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售
选择权，采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方
式发行，票面利率为 6.00%，最终发行规模为 18.30 亿元人民币；品种二为 5 年期，采取网
下面向机构投资者询价配售的方式发行，票面利率为 6.10%，最终发行规模为 0.70 亿元人民
币。本期公司债券于 2013 年 12 月 9 日在深圳证券交易所正式上市。
根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》相关规定，报告期内，公司聘请联合信用评
级有限公司对公司主体长期信用状况和发行的公司债券进行跟踪评级，评级结果为：东北证
券股份有限公司主体长期信用等级为 AA+；东北证券股份有限公司发行的“13 东北 01”和“13
东北 02”公司债券信用等级为 AA+。公司债券跟踪评级报告已于 2015 年 4 月 29 日在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）进行披露。
39
2015 年半年度报告
（八）公司分类评价情况
公司 2015 年度分类评价结果为 A 类 A 级。
（九）期后事项
1.营业网点同城迁址情况
公司完成 3 家证券营业部的迁址、更名工作，详见下表：
序号 原营业部名称 迁址后营业部名称 原地址 新地址 迁址时间
合肥市政务区祁门路 1777 合肥市包河区芜湖
1 合肥祁门路证券营业部 合肥芜湖路证券营业部 2015-7-14
号辉隆大厦 3 楼 路 258 号
白城市中兴东大路
2 白城中兴西大路证券营业部 白城中兴东大路证券营业部 白城市中兴西大路 7 号 2015-7-18
14-1 号
大连市西岗区花园
3 大连七七街证券营业部 大连花园广场证券营业部 大连市中山区七七街 23 号 2015-8-3
广场 3 号
2.会计估计变更事项
2015 年 8 月 12 日，公司召开第八届董事会 2015 年第五次临时会议，审议通过了《关于
变更融资类业务坏账准备计提标准的议案》，根据《企业会计准则》及中国证监会于 2015
年 7 月 1 日新修订发布的《证券公司融资融券业务管理办法》，基于审慎性原则及融资类业
务的风险情况，公司董事会同意公司自 2015 年 8 月 12 日起变更融资类业务坏账准备计提标
准，由变更前的“公司因向客户融出资金、证券到期未获偿还部分形成的应收款项单独进行
减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备”变更为“公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对
于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分
析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品流动状况、担保比例等因素，对资产进行单独减
值测试，计提专项坏账准备；对于未计提专项坏账准备的融资类业务，根据融资类业务资产
分类结合维保比例情况按照资产负债表日融资余额的一定比例计提坏账准备，其中：融出资
金业务按照 2‰计提，约定购回式证券交易业务按照 3‰计提，股票质押式回购业务按照 5‰
计提”。具体详见公司于 2015 年 8 月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《东
北证券股份有限公司关于会计估计变更的公告》（2015-061）。
3.高级管理人员变动情况
2015 年 8 月 12 日，公司召开第八届董事会 2015 年第五次临时会议，同意聘任何俊岩先
生为公司常务副总裁，聘任董晨先生为公司副总裁，上述高级管理人员任期自本次董事会审
议通过之日起至第八届董事会届满之日止。
40
2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 267,684,476 13.68% 267,684,476 13.68%
1.国家持股
2.国有法人持股 59,372,348 3.04% 59,372,348 3.04%
3.其他内资持股 208,312,128 10.64% 208,312,128 10.64%
其中：境内法人持股 208,312,128 10.64% 208,312,128 10.64%
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,689,481,556 86.32% 1,689,481,556 86.32%
1.人民币普通股 1,689,481,556 86.32% 1,689,481,556 86.32%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 1,957,166,032 100% 1,957,166,032 100%
1.股份变动的原因
□适用√不适用
2.股份变动的批准情况
□适用 √不适用
3.股份变动的过户情况
□适用 √不适用
4.股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 √不适用
5.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
41
2015 年半年度报告
6.公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 √不适用
二、公司股东数量及持股情况
报告期末普通股股东总数 108,437 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持股 报告期末 报告期内 持有有限售条 持有无限售条件的 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
比例 持股数量 增减变动情况 件的股份数量 股份数量 股份状态 数量
吉林亚泰(集团)股份有限公司 境内一般法人 30.71% 600,973,954 208,312,128 392,661,826 质押 529,000,000
吉林省信托有限责任公司 国有法人 11.62% 227,354,418 -27,999,938 59,372,348 167,982,070
中国工商银行股份有限公司－申万菱信
中证申万证券行业指数分级证券投资基 基金、理财产品等 2.19% 42,774,700 15,189,869 42,774,700
金
吉林省爱都商贸有限公司 境内一般法人 1.63% 31,890,083 21,880,982 31,890,083 质押 27,000,000
吉林省正茂物流仓储经营有限公司 境内一般法人 1.11% 21,810,556 21,810,556
长春市正茂家佳物流有限公司 境内一般法人 1.04% 20,442,130 20,442,130
吉林省申广商贸有限公司 境内一般法人 0.95% 18,625,220 262,467 18,625,220
吉林省投资集团有限公司 境内一般法人 0.66% 13,000,000 -4,000,000 13,000,000
中国建设银行股份有限公司－富国中证
基金、理财产品等 0.52% 10,129,449 10,129,449 10,129,449
全指证券公司指数分级证券投资基金
中国银行股份有限公司－招商中证全指
基金、理财产品等 0.47% 9,102,325 -520,666 9,102,325
证券公司指数分级证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况
无
（如有）
报告期内，未发现上述股东之间存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的
上述股东关联关系或一致行动的说明
情形。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
吉林亚泰(集团)股份有限公司 392,661,826 人民币普通股 392,661,826
吉林省信托有限责任公司 167,982,070 人民币普通股 167,982,070
中国工商银行股份有限公司－申万菱信中证申万证券行业指
42,774,700 人民币普通股 42,774,700
数分级证券投资基金
吉林省爱都商贸有限公司 31,890,083 人民币普通股 31,890,083
吉林省正茂物流仓储经营有限公司 21,810,556 人民币普通股 21,810,556
长春市正茂家佳物流有限公司 20,442,130 人民币普通股 20,442,130
吉林省申广商贸有限公司 18,625,220 人民币普通股 18,625,220
吉林省投资集团有限公司 13,000,000 人民币普通股 13,000,000
中国建设银行股份有限公司－富国中证全指证券公司指数分
10,129,449 人民币普通股 10,129,449
级证券投资基金
中国银行股份有限公司－招商中证全指证券公司指数分级证
9,102,325 人民币普通股 9,102,325
券投资基金
42
2015 年半年度报告
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 报告期内，未发现公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 之间存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□适用 √不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计
划。
43
2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□适用 √不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□适用 √不适用
三、优先股回购或转换情况
1.优先股回购情况
□适用 √不适用
2.优先股转换情况
□适用 √不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□适用 √不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□适用 √不适用
44
2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见《公司 2014
年年度报告》。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王国刚 独立董事 离任 2015 年 06 月 30 日 因个人原因辞去公司独立董事职务。
庞 飒 副总裁 解聘 2015 年 04 月 13 日 因个人原因辞去公司副总裁职务。
何俊岩 常务副总裁 聘任 2015 年 08 月 12 日 董事会聘任何俊岩为公司常务副总裁。
董 晨 副总裁 聘任 2015 年 08 月 12 日 董事会聘任董晨为公司副总裁。
45
2015 年半年度报告
第九节 财务报告
合并资产负债表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
资 产 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
资产： 负债：
货币资金 附注六-（一） 30,103,864,717.64 8,022,734,995.27 短期借款
其中：客户存款 附注六-（一） 25,445,229,540.76 7,331,851,318.02 应付短期融资款 附注六-（十九） 10,037,990,000.00 1,227,180,000.00
结算备付金 附注六-（二） 2,935,110,992.89 4,028,801,307.90 拆入资金 附注六-（二十） 612,000,000.00 300,000,000.00
其中：客户备付 以公允价值计量且其变
附注六-（二） 1,999,006,570.43 3,867,925,823.31 -
金 动计入当期损益的金融
拆出资金 负债
衍生金融负债
融出资金 附注六-（三） 18,792,540,840.54 7,573,520,936.28 卖出回购金融资产款 附注六-（二十一） 17,607,989,725.91 7,274,108,295.67
以公允价值计量
附注六-（四） 10,314,794,363.94 7,097,719,901.11 代理买卖证券款 附注六-（二十二） 28,254,301,526.59 11,866,562,657.49
且其变动计入当
期损益的金融资 附注六-（五） - 代理承销证券款 -
买入返售金融资 附注六-（六） 9,426,290,455.38 2,041,447,955.34 应付职工薪酬 附注六-（二十三） 1,030,634,721.12 541,271,996.15
应收款项 附注六-（七） 220,497,450.79 52,300,611.09 应交税费 附注六-（二十四） 438,262,957.56 303,566,784.91
应收利息 附注六-（八） 179,249,546.44 94,346,959.85 应付款项 附注六-（二十五） 104,294,871.15 195,897,090.58
存出保证金 附注六-（九） 1,790,727,154.89 935,650,895.66 应付利息 附注六-（二十六） 333,134,047.53 45,313,702.24
可供出售金融资 附注六-（十） 5,578,557,189.49 3,190,777,289.33 预计负债 -
持有至到期投资 - 长期借款
长期股权投资 附注六-（十一） 452,048,976.68 345,430,194.45 应付债券 附注六-（二十七） 1,963,288,421.69 1,903,108,558.88
投资性房地产 附注六-（十二） 14,396,268.45 14,681,130.05 其中：优先股
固定资产 附注六-（十三） 700,688,435.69 698,684,999.54 永续债
在建工程 - 长期应付职工薪酬
无形资产 附注六-（十四） 95,345,146.56 94,242,347.60 递延收益
商誉 附注六-（十五） 75,920,803.93 75,920,803.93 递延所得税负债 附注六-（十七） 122,093,043.58 109,431,306.69
递延所得税资产 附注六-（十七） 21,226,114.31 39,685,665.02 划分为持有待售的负
划分为持有待售 其他负债 附注六-（二十八） 10,104,902,903.68 2,065,359,148.44
其他资产 附注六-（十六） 492,832,857.28 349,953,168.54 负债合计 70,608,892,218.81 25,831,799,541.05
股东权益
股本 附注六-（二十九） 1,957,166,032.00 1,957,166,032.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注六-（三十） 2,715,712,276.68 2,715,712,276.68
减：库存股
其他综合收益 附注六-（四十六） 224,822,793.11 168,497,684.91
盈余公积 附注六-（三十一） 454,741,358.58 454,741,358.58
一般风险准备 附注六-（三十二） 909,482,717.16 909,482,717.16
未分配利润 附注六-（三十三） 4,183,623,190.83 2,471,676,209.66
归属于母公司股东权益 10,445,548,368.36 8,677,276,278.99
合计
少数股东权益 139,650,727.73 146,823,340.92
股东权益合计 10,585,199,096.09 8,824,099,619.91
资产总计 81,194,091,314.90 34,655,899,160.96 负债及股东权益总计 81,194,091,314.90 34,655,899,160.96
公司法定代表人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
46
2015 年半年度报告
母公司资产负债表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
资 产 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
资产： 负债：
货币资金 附注十六（一） 29,018,524,726.30 7,232,830,167.98 短期借款
其中：客户存款 24,625,877,460.89 6,806,964,702.24 应付短期融资款 10,037,990,000.00 1,227,180,000.00
结算备付金 附注十六（二） 3,076,347,406.63 4,030,033,040.79 拆入资金 612,000,000.00 300,000,000.00
以公允价值计量且其变动
其中：客户备付金 1,999,006,570.43 3,867,925,823.31 -
计入当期损益的金融负债
拆出资金 衍生金融负债 -
融出资金 18,792,540,840.54 7,573,520,936.28 卖出回购金融资产款 17,607,989,725.91 7,274,108,295.67
以公允价值计量且其变
附注十六（五） 10,013,441,376.95 6,992,662,775.49 代理买卖证券款 27,493,558,766.16 11,042,374,681.50
动计入当期损益的金融
衍生金融资产 - 代理承销证券款 -
买入返售金融资产 9,426,290,455.38 1,945,447,955.34 应付职工薪酬 956,566,106.65 505,900,367.78
应收款项 附注十六（三） 133,977,515.49 34,886,655.83 应交税费 385,727,025.04 274,195,735.65
应收利息 168,142,793.44 83,294,108.21 应付款项 82,552,785.26 172,756,532.34
存出保证金 1,509,385,674.63 576,506,482.60 应付利息 333,134,047.53 45,313,702.24
可供出售金融资产 附注十六（六） 3,276,423,001.33 2,038,995,141.48 预计负债
持有至到期投资 长期借款
长期股权投资 附注十六（四） 2,642,489,528.84 1,998,063,219.33 应付债券 1,963,288,421.69 1,903,108,558.88
投资性房地产 121,578,641.02 123,282,184.02 其中：优先股
固定资产 583,995,452.03 578,580,732.64 永续债
在建工程 - 长期应付职工薪酬
无形资产 85,025,312.73 82,439,831.27 递延收益
递延所得税资产 18,635,557.83 33,816,002.49 递延所得税负债 84,235,973.12 73,030,531.18
划分为持有待售的资产 划分为持有待售的负债
其他资产 附注十六（七） 936,946,803.18 74,347,166.99 其他负债 10,128,419,266.42 2,120,777,542.65
负债合计 69,685,462,117.78 24,938,745,947.89
股东权益
股本 1,957,166,032.00 1,957,166,032.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,710,405,973.73 2,710,405,973.73
减：库存股
其他综合收益 130,405,140.41 66,691,731.01
盈余公积 454,741,358.58 454,741,358.58
一般风险准备 909,482,717.16 909,482,717.16
未分配利润 3,956,081,746.66 2,361,472,640.37
股东权益合计 10,118,282,968.54 8,459,960,452.85
资产总计 79,803,745,086.32 33,398,706,400.74 负债及股东权益总计 79,803,745,086.32 33,398,706,400.74
公司法定代表人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
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2015 年半年度报告
合并利润表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、营业收入 4,021,557,653.76 1,082,820,354.90
手续费及佣金净收入 附注六-（三十四） 1,990,256,145.09 531,968,041.37
其中：经纪业务手续费净收入 1,465,439,334.73 332,829,113.06
投资银行业务手续费净收入 230,162,308.00 103,395,000.00
资产管理业务手续费净收入 54,789,053.22 19,807,918.04
利息净收入 附注六-（三十五） 269,670,718.01 161,100,536.63
投资收益(损失以“-”号填列) 附注六-（三十六） 1,768,434,809.57 187,026,923.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 90,950,205.13 19,947,228.94
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 附注六-（三十七） -15,055,152.86 175,396,779.54
汇兑收益（损失以“-”号填列） -14,838.78 129,103.90
其他业务收入 附注六-（三十八） 8,265,972.73 27,198,970.00
二、营业支出 1,652,485,118.90 652,343,785.17
营业税金及附加 附注六-（三十九） 240,304,417.12 61,902,202.93
业务及管理费 附注六-（四十） 1,411,480,099.72 581,307,994.48
资产减值损失 附注六-（四十一） 413,726.18 8,847,794.18
其他业务成本 附注六-（四十二） 286,875.88 285,793.58
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,369,072,534.86 430,476,569.73
加：营业外收入 附注六-（四十三） 9,768,972.15 8,927,344.97
减：营业外支出 附注六-（四十四） 1,118,832.54 400,748.73
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 2,377,722,674.47 439,003,165.97
减：所得税费用 附注六-（四十五） 524,945,585.82 104,258,854.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,852,777,088.65 334,744,311.06
归属于母公司股东的净利润 1,829,376,943.09 331,717,288.11
少数股东损益 23,400,145.56 3,027,022.95
六、每股收益：
(一)基本每股收益 0.93 0.17
(二)稀释每股收益 0.93 0.17
七、其他综合收益 57,693,286.59 139,188,544.22
八、综合收益总额 1,910,470,375.24 473,932,855.28
归属于母公司股东的综合收益总额 1,885,702,051.29 470,920,712.55
归属于少数股东的综合收益总额 24,768,323.95 3,012,142.73
公司负责人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
48
2015 年半年度报告
母公司利润表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、营业收入 3,601,276,944.19 909,734,174.84
手续费及佣金净收入 附注十六-（八） 1,734,803,852.55 446,574,706.56
其中：经纪业务手续费净收入 1,436,569,994.93 313,982,805.49
投资银行业务手续费净收入 230,162,308.00 103,395,000.00
资产管理业务手续费净收入 54,789,053.22 19,807,918.04
利息净收入 223,795,452.45 86,520,108.51
投资收益(损失以“-”号填列) 附注十六-（九） 1,667,818,439.59 191,444,747.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 89,886,937.03 19,947,228.94
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -38,304,025.03 174,287,920.50
汇兑收益（损失以“-”号填列） -14,838.78 129,103.90
其他业务收入 13,178,063.41 10,777,587.82
二、营业支出 1,427,882,207.35 526,565,815.40
营业税金及附加 223,925,718.25 53,043,826.02
业务及管理费 1,201,839,219.94 462,901,673.22
资产减值损失 413,726.18 8,847,794.18
其他业务成本 1,703,542.98 1,772,521.98
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,173,394,736.84 383,168,359.44
加：营业外收入 9,077,499.58 5,800,738.67
减：营业外支出 493,522.36 370,931.21
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 2,181,978,714.06 388,598,166.90
减：所得税费用 469,939,645.85 88,257,544.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,712,039,068.21 300,340,622.73
六、其他综合收益 63,713,409.40 81,178,762.11
七、综合收益总额 1,775,752,477.61 381,519,384.84
公司负责人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
49
2015 年半年度报告
合并现金流量表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 -2,965,939,672.99 -782,795,621.62
收取利息、手续费及佣金的现金 2,992,681,632.31 914,636,511.49
拆入资金净增加额 312,000,000.00 617,000,000.00
回购业务资金净增加额 2,883,194,272.66 -905,756,771.77
融出资金净减少额
代理买卖证券收到的现金净额 16,387,738,869.10 984,212,750.08
收到其他与经营活动有关的现金 附注六-（四十七） 101,128,987.68 1,548,615,436.58
经营活动现金流入小计 19,710,804,088.76 2,375,912,304.76
融出资金净增加额 11,219,019,904.26 1,182,830,487.89
代理买卖证券支付的现金净额
支付利息、手续费及佣金的现金 672,015,708.61 166,439,347.27
支付给职工及为职工支付的现金 600,564,610.74 298,079,589.18
支付的各项税费 620,589,542.33 211,787,030.76
支付其他与经营活动有关的现金 附注六-（四十七） 2,265,688,902.53 489,628,701.30
经营活动现金流出小计 15,377,878,668.47 2,348,765,156.40
经营活动产生的现金流量净额 4,332,925,420.29 27,147,148.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,978,000,000.00 1,493,299,852.60
取得投资收益收到的现金 100,535,113.01 34,927,516.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 940,178.56 96,398.96
投资活动现金流入小计 2,079,475,291.57 1,528,323,768.24
投资支付的现金 2,059,000,000.00 1,586,201,024.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 42,257,382.78 23,389,155.45
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,446,374.30
投资活动现金流出小计 2,103,703,757.08 1,609,590,179.60
投资活动产生的现金流量净额 -24,228,465.51 -81,266,411.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 14,000,000.00 25,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,000,000.00 25,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 14,900,000,000.00 2,398,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,919,820,000.00
筹资活动现金流入小计 21,833,820,000.00 2,423,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,578,852.68 78,286,641.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 5,047,719,779.55 1,216,697,360.11
筹资活动现金流出小计 5,167,298,632.23 1,294,984,001.39
筹资活动产生的现金流量净额 16,666,521,367.77 1,128,815,998.61
四、汇率变动对现金的影响 -241,077.34 783,624.08
五、现金及现金等价物净增加额 20,974,977,245.21 1,075,480,359.69
加：期初现金及现金等价物余额 11,943,574,365.69 6,477,103,994.72
六、期末现金及现金等价物余额 32,918,551,610.90 7,552,584,354.41
公司负责人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
50
2015 年半年度报告
母公司现金流量表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 附注 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
处置交易性金融资产净增加额 -2,793,518,520.66 -596,656,930.12
收取利息、手续费及佣金的现金 2,783,662,907.47 784,242,922.03
拆入资金净增加额 312,000,000.00 617,000,000.00
回购业务资金净增加额 2,853,038,930.20 -956,089,188.03
融出资金净减少额
代理买卖证券收到的现金净额 16,451,184,084.66 998,157,121.65
收到其他与经营活动有关的现金 97,655,888.68 1,820,035,515.34
经营活动现金流入小计 19,704,023,290.35 2,666,689,440.87
融出资金净增加额 11,219,019,904.26 1,182,830,487.89
代理买卖证券支付的现金净额
支付利息、手续费及佣金的现金 626,159,480.57 165,374,105.83
支付给职工及为职工支付的现金 515,147,285.34 239,269,572.49
支付的各项税费 572,234,180.82 196,013,715.79
支付其他与经营活动有关的现金 2,117,475,943.94 546,001,016.17
经营活动现金流出小计 15,050,036,794.93 2,329,488,898.17
经营活动产生的现金流量净额 4,653,986,495.42 337,200,542.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 141,460,315.27 33,464,456.33
收到的其他与投资活动有关的现金 940,178.56 96,398.96
投资活动现金流入小计 142,400,493.83 33,560,855.29
投资支付的现金 581,000,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,807,246.28 20,977,834.65
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 618,807,246.28 20,977,834.65
投资活动产生的现金流量净额 -476,406,752.45 12,583,020.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 14,900,000,000.00 2,398,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,919,820,000.00
筹资活动现金流入小计 21,819,820,000.00 2,398,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,429,961.92 78,286,641.28
支付其他与筹资活动有关的现金 5,047,719,779.55 1,216,697,360.11
筹资活动现金流出小计 5,165,149,741.47 1,294,984,001.39
筹资活动产生的现金流量净额 16,654,670,258.53 1,103,815,998.61
四、汇率变动对现金的影响 -241,077.34 783,624.08
五、现金及现金等价物净增加额 20,832,008,924.16 1,454,383,186.03
加：期初现金及现金等价物余额 11,262,863,208.77 5,316,175,664.62
六、期末现金及现金等价物余额 32,094,872,132.93 6,770,558,850.65
公司负责人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
51
2015 年半年度报告
合并股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东的权益
项目
其他权益工具 减：库 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 他
一、上年年末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,715,712,276.68 - 168,497,684.91 454,741,358.58 909,482,717.16 2,471,676,209.66 - 146,823,340.92 8,824,099,619.91
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,957,166,032.00 - - - 2,715,712,276.68 - 168,497,684.91 454,741,358.58 909,482,717.16 2,471,676,209.66 - 146,823,340.92 8,824,099,619.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 56,325,108.20 - - 1,711,946,981.17 - -7,172,613.19 1,761,099,476.18
（一）综合收益总额 56,325,108.20 1,829,376,943.09 24,768,323.95 1,910,470,375.24
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -29,792,046.38 -29,792,046.38
1．股东投入的普通股 14,000,000.00 14,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -43,792,046.38 -43,792,046.38
（三）利润分配 - - - - - - - - - -117,429,961.92 - -2,148,890.76 -119,578,852.68
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -117,429,961.92 -2,148,890.76 -119,578,852.68
4．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,715,712,276.68 - 224,822,793.11 454,741,358.58 909,482,717.16 4,183,623,190.83 - 139,650,727.73 10,585,199,096.09
公司负责人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
52
2015 年半年度报告
合并股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东的权益
项目
其他权益工具 减：库 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 他
一、上年年末余额 978,583,016.00 3,693,421,116.26 -91,817,670.36 353,357,277.26 706,714,554.52 1,794,089,739.31 107,205,829.44 7,541,553,862.43
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 978,583,016.00 - - - 3,693,421,116.26 - -91,817,670.36 353,357,277.26 706,714,554.52 1,794,089,739.31 - 107,205,829.44 7,541,553,862.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
978,583,016.00 - - - -978,583,016.00 - 139,203,424.44 - - 253,430,646.83 - 28,012,142.73 420,646,214.00
列）
（一）综合收益总额 139,203,424.44 331,717,288.11 3,012,142.73 473,932,855.28
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 25,000,000.00 25,000,000.00
1．股东投入的普通股 25,000,000.00 25,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -78,286,641.28 - - -78,286,641.28
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -78,286,641.28 -78,286,641.28
4．其他 -
（四）股东权益内部结转 978,583,016.00 - - - -978,583,016.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 978,583,016.00 -978,583,016.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,714,838,100.26 - 47,385,754.08 353,357,277.26 706,714,554.52 2,047,520,386.14 - 135,217,972.17 7,962,200,076.43
公司负责人：杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
53
2015 年半年度报告
股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 66,691,731.01 454,741,358.58 909,482,717.16 2,361,472,640.37 - 8,459,960,452.85
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 66,691,731.01 454,741,358.58 909,482,717.16 2,361,472,640.37 - 8,459,960,452.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 63,713,409.40 - - 1,594,609,106.29 - 1,658,322,515.69
（一）综合收益总额 63,713,409.40 1,712,039,068.21 1,775,752,477.61
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -117,429,961.92 - -117,429,961.92
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -117,429,961.92 -117,429,961.92
4．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,710,405,973.73 - 130,405,140.41 454,741,358.58 909,482,717.16 3,956,081,746.66 - 10,118,282,968.54
公司负责人： 杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
54
2015 年半年度报告
股东权益变动表（未经审计）
单位名称：东北证券股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 978,583,016.00 3,688,114,813.31 -91,926,306.66 353,357,277.26 706,714,554.52 1,730,070,712.42 7,364,914,066.85
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 978,583,016.00 - - - 3,688,114,813.31 - -91,926,306.66 353,357,277.26 706,714,554.52 1,730,070,712.42 - 7,364,914,066.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 978,583,016.00 - - - -978,583,016.00 - 81,178,762.11 - - 222,053,981.45 - 303,232,743.56
（一）综合收益总额 81,178,762.11 300,340,622.73 381,519,384.84
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -78,286,641.28 - -78,286,641.28
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对股东的分配 -78,286,641.28 -78,286,641.28
4．其他 -
（四）股东权益内部结转 978,583,016.00 - - - -978,583,016.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 978,583,016.00 -978,583,016.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）其他 -
四、本期期末余额 1,957,166,032.00 - - - 2,709,531,797.31 - -10,747,544.55 353,357,277.26 706,714,554.52 1,952,124,693.87 - 7,668,146,810.41
公司负责人： 杨树财 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山
55
2015 年半年度报告
二 O 一五年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”）是经中国证监会核准由锦州经济技
术开发区六陆实业股份有限公司（以下简称“锦州六陆”）定向回购股份暨以新增股份换
股吸收合并东北证券有限责任公司（以下简称“东北有限”）而设立。东北有限的前身为
吉林省证券有限责任公司（以下简称“吉林证券”）。经中国人民银行《关于同意成立吉
林省证券公司的批复》（银复[1988]237 号）批准，1988 年 8 月 24 日吉林省证券公司正
式成立，注册地址吉林省长春市。
1997 年 10 月 13 日，经中国人民银行《关于吉林省证券公司增资改制有关问题的批复》
（银复[1997]396 号）批准，吉林省证券公司增资改制并更名为“吉林省证券有限责任公
司”，注册资本增加至 1.2 亿元。
1999 年 9 月 15 日，经中国证监会《关于吉林省证券有限公司和吉林信托投资公司证
券部合并重组事宜的批复》（证监机构字[1999]102 号）批准，吉林省证券有限责任公司
与吉林省信托投资公司证券部合并重组，在此基础上增资扩股组建新的证券公司。
2000 年 6 月 23 日，经中国证监会《关于核准吉林省证券有限责任公司更名及增资扩
股的批复》（证监机构字[2000]132 号）批准，吉林证券更名为“东北证券有限责任公司”，
吸收新股东入股，注册资本增至 1,010,222,500 元。
2003 年 12 月 5 日，受中国证监会指定，东北有限托管原新华证券有限公司的客户业
务及所属证券营业部；2004 年 4 月 22 日，经中国证监会批准，东北有限在长春、北京、
大连、太原、江阴、上海、深圳等大中城市新设 23 家证券营业部和 1 家证券服务部。
2007 年 7 月 23 日，经中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限
公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限公司的通知》（证监公司字
[2007]117 号）核准，锦州六陆与东北有限于 2007 年 8 月 20 日完成吸收合并,并实施股权
分置改革方案，锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司更名为东北证券股份有限公
司，公司注册地址迁至吉林省长春市，公司经营范围变更为证券业务；2007 年 8 月 27 日，
公司在深圳证券交易所复牌，股票代码不变，股票简称变更为“东北证券”。
2007 年 8 月 31 日，东北证券在吉林省工商局办理了工商登记变更手续，注册资本变
更为 581,193,135.00 元。
56
2015 年半年度报告
2009 年 6 月 26 日，东北证券实施完毕 2008 年度利润分配（每 10 股送 1 股派 3 元现
金）；2009 年 8 月 13 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为 639,312,448.00
元。
2012 年 7 月 31 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准东北证券股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1016 号）核准，东北证券于 2012 年 8 月 22 日以
非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行了 339,270,568 股人民币普通股（A 股），
2012 年 10 月 11 日，公司办理完毕工商登记变更手续，注册资本变更为 978,583,016.00
元。
2014 年 4 月 16 日，东北证券实施完毕 2013 年度利润分配（每 10 股转增 10 股派 0.80
元 现 金 ） ； 2014 年 5 月 15 日 ， 公 司 办 理 完 毕 工 商 登 记 变 更 手 续 ， 注 册 资 本 变 更 为
1,957,166,032 元。
公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾
问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货
公司提供中间介绍业务；代销金融产品（证券许可证有效期至 2017 年 6 月 19 日）。
目前公司共有员工 2,392 人（其中：高级管理人员 8 人），下设北京分公司、上海分
公司、上海证券自营分公司、上海证券研究咨询分公司、通化分公司、延边分公司、白山
分公司、白城分公司、四平分公司、松原分公司、吉林市分公司、辽源分公司、黑龙江分
公司、上海浦东分公司、重庆分公司、深圳分公司、湖北分公司、河南分公司、安徽分公
司、青岛分公司、江苏分公司、山东分公司、广东分公司共二十三个分公司；人力资源部、
运营管理部、证券部、行政管理部、财务部、资金运营部、信息技术部、合规风险管理部、
稽核审计部、清算托管部、网络金融部、经纪业务管理部、机构业务部、零售客户部、信
用交易部、财富管理部、固定收益部、战略规划部、衍生品经纪业务部、党群工作部、上
海代表处、北京代表处 22 个职能部门及 85 家证券营业部。公司具有经营证券业务资格、
经营外资股业务资格、网上交易委托业务资格、客户资产管理业务资格、全国银行间同业
拆借市场成员、开放式证券投资基金代销业务资格、上证基金通业务资格、结算参与人、
权证结算参与人、基金通结算参与人、保荐人、询价对象、证券业务外汇经营资格、大宗
交易系统合格投资者资格、代办股份转让主办券商业务资格、报价转让业务资格、实施经
纪人制度资格、为期货公司提供中间介绍业务资格、融资融券资格、质押式报价回购业务
资格、中小企业私募债券承销业务试点资格、转融通业务资格、约定购回式证券交易资格、
代销金融产品、约定购回式证券交易权限、股票质押式回购业务交易权限及代理证券质押
登记业务资格等。
（二）合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
57
2015 年半年度报告
子公司名称
渤海期货有限公司
东证融通投资管理有限公司
东证融达投资有限公司
东方基金管理有限责任公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报
表。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（九）金融工具-4、金融资产减值”、“三、（十三）固定资产”、
“三、（二十）预计负债”、“三、（二十二）收入”、“三、（三十一）除金融资产外
的其他主要资产减值”。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并
1、同一控制下企业合并
本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
58
2015 年半年度报告
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系
的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
2、非同一控制下的企业合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方
区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买
日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合
同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各
项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购
买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行
调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
(六)合并财务报表
1、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定
被母公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构
化主体等）均纳入合并财务报表。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。通
常情况下母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能
够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公
司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投
59
2015 年半年度报告
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
或其他投资方持有的表决权份额相对于公司而言分散度极高。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，所有纳入合
并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的
会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。并根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
4、超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额时，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、当期增加减少子公司的合并报表处理
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
60
2015 年半年度报告
公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)现金及现金等价物
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，
确认为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
公司外币业务采用统账制核算。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的
汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易初始确认时的汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
(九)金融工具
1、金融资产的分类确认依据与初始计量
金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下
列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；
61
2015 年半年度报告
可供出售金融资产。上述分类一经确定，不得随意变更。各类金融资产取得时支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应
收项目。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有
的股票、债券、基金等非衍生金融资产；衍生金融资产；或是初始确认时被公司管理层直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(当直接指定能产生更相关的
会计信息时)。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用
在发生时记入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金
额，相关交易费用记入初始成本，后续采用实际利率法，按摊余成本计量。
如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售
金融资产（出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额超过 10%），对该
类投资的剩余部分也重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计
年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
A.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内）且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
B.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余
部分予以出售或重分类。
C.出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事
项所引起。
（3）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。这
类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本，后续
采用实际利率法，按摊余成本计量。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指除应收款项、持有至到期投资及以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产以外的金融资产，包括公司持有的集合理财产品；持有的对上市公司
不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权；以及其他公允价值能够可靠计量的由公司
直接指定为可供出售金融资产的股票、债券投资等。对于持有的非上市公司不具有控制、
共同控制或重大影响的权益性投资，公司按照可供出售金融资产核算，并按照取得的成本
计量。
62
2015 年半年度报告
2、金融资产的后续计量
公司按照下列原则对金融资产进行后续计量：
（1）以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不
扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失记入当
期损益；
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（3）可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能
发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接记入资本公积，在该金融资产减值或终止确认时转出记入当期损益；
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额
记入当期损益；可供出售金融资产持有期间的现金股利或利息，在被投资单位宣告发
放时计入当期损益；
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
3、金融资产公允价值的确定
公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）。
该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的
有序交易中进行的。公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要
市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
对存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。活
跃市场的市场价格包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易价格。资产负债表日无市价，但最近交易
日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价，
且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因
素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允
价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和
成本法。估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法
取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交
易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场
参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。
63
2015 年半年度报告
对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下
三个层次：
第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定。
4、金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
（1）以摊余成本计量的金融资产(包括持有至到期投资和应收款项)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。
对于以摊余成本计量的应收款项单项金额 100 万元（含 100 万元）以上及公司因向客
户融出资金、证券到期未获偿还部分形成的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。单独测试未发生减值的，按逾期账龄划分为若干组合，再按这些组合在资产
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额低于 100 万元的应收款项，如有减值迹象的单独进行减值测试，如无减
值迹象的按逾期账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 1%
一至二年 10%
二至三年 20%
三年以上 50%
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
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2015 年半年度报告
（2）以成本计量的金融资产
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，在该金融资产持有期间或适用的更短期间
内不得转回。
（3）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项进行减值测试。资产负债表日，某项可供出售金融资
产的公允价值持续一年低于取得成本或已经低于取得成本的 50%，认定该可供出售金融资
产已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于
已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不得通过
损益转回。
5、金融资产转移
（1）金融资产的终止确认
金融资产的终止确认，是指将金融资产从公司账户和资产负债表内予以转销。当收取
金融资产现金流量的合同权利终止或金融资产转移满足终止确认条件时，可终止确认金融
资产。金融资产转移满足以下条件的可终止确认金融资产：A、公司已将金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；B、公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的。
（2）不符合终止确认条件的转移
以下金融资产转移不符合终止确认条件，不应当终止确认金融资产：
A.采用附追索权方式出售金融资产。
B.将应收款项整体出售，同时保证对金额资产购买方可能发生的信用损失等进行全额
补偿。
C.附回购协议的金融资产出售，回购价固定或是原售价加合理回报。
D.附总回报互换的金融资产出售，该互换使市场风险又转回给了公司。
E.附重大价内看跌（涨）期权的金融资产出售。
F.开展融资融券业务融出的自有证券。
（3）继续涉入条件下的金融资产转移
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2015 年半年度报告
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该
金融资产控制的，应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
6、金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
7、金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失计入当期损益。其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进
行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
(十)融资融券业务
公司对客户融出的资金，确认应收债权，并确认相应的利息收入；公司转融通融入的
资金，确认为资产，同时确认为对出借方的负债。
公司对客户融出自有证券，不终止确认该证券，但确认相应的利息收入；公司转融通
融入证券，不计入资产负债表，但应在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和
转融通融入后拆借给客户的证券期末市值、未融出证券期末市值等。公司融出的自有证券
必须是计入可供出售金融资产的证券，按照可供出售金融资产确定的标准确定是否发生减
值。
公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
转融通业务指公司通过证券金融公司融入资金或证券。对于融入的资金，在资产负债
表内按照融入金额确认为资产，同时确认一项对出借方的负债；对于融入的证券，由于其
主要收益或风险不由公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表的金融资产项目，只在
表外登记备查。资产负债表日，按照转融资业务和转融券业务利率计提利息费用，在转融
通业务到期时支付相应利息。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
非同一控制下的企业合并：在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合
并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用于发生时计入当期损益
2、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制
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2015 年半年度报告
公司在确定是否构成共同控制时，一般考虑以下情况作为确定基础：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活
动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长
期限制情况下经营时，投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在
共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
（2）重大影响
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面要考虑公司直接或间接持有被投资
单位的表决权股份，同时也要考虑公司及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份
期权及可转换公司债券等的影响。
公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
D.向被投资单位派出管理人员。
E.向被投资单位提供关键技术资料。
3、减值测试方法及减值准备计提方法
除金融资产外的其他主要资产减值的核算方法详见附注二-（三十一）“主要资产减
值的核算方法”。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用
于赚取租金或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认
为自用房地产（包括固定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过 90%
（含 90%）时，全部确认为投资性房地产。
公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。公
司投资性房地产的减值核算方法详见附注三-（三十一）“除金融资产外的其他主要资产
减值的核算方法”。
(十三)固定资产
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在 1 年（不含 1 年）以上的
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2015 年半年度报告
有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机
硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软
件，计入无形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定
资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定
固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 -40 5 2.375-4.75
机器设备及电子通讯设备 5-12 5 7.92-19
运输设备 5-6 5 15. 83-19
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司固定资产的减值核算方法详见附注三-（三十一）“除金融资产外的其他主要资
产减值的核算方法”。
(十四)在建工程
在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产
改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折
旧或摊销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计
提的折旧额或摊销额。
当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始等三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费
用开始利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
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2015 年半年度报告
(十五)无形资产
1、无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公
司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形
资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使
用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支
出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
2、本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
（1）本公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段
的支出予以资本化。
3、每年年度终了，公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的
使用寿命及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不
进行追溯调整。
4、对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试；对使用寿命不确定
的无形资产每年都进行减值测试，无形资产减值的核算详见附注三-（三十一）“除金融
资产外的其他主要资产减值的核算方法”。
5、公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项
支出，记入本科目，并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又发生类似
改良支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
(十七)抵债资产
抵债资产按其取得时的公允价值进行初始确认，按其账面价值与可收回金额孰低进行
后续计量，对可收回金额低于其账面价值的抵债资产，计提减值准备。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资
产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独
列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报
表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企
业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)买入返售与卖出回购款项
1、买入返售金融资产
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2015 年半年度报告
公司按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关金融产品，同时约定
于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品，该金融资产不在资产负债表内确
认，买入该金融产品所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示，买入返
售的金融产品在表外做备查登记。买入价与返售价之间的差额，计入利息收入。公司约定
购回业务融出资金确认为买入返售金融资产。
2、卖出回购金融资产款
公司按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关金融产品出售给交易对手，同时约
定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同的金融产品，不在资产负债表内终止确
认该金融产品，出售该金融资产所得款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。
售价与回购价之间的差额，计入利息支出。公司报价回购业务融入资金确认为卖出回购金
融资产款。
(二十)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承
担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司（指可能性超过 50%但小于或等
于 95%）；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)应付债券
应付债券指公司发行期限一年以上的债券，公司自主选择发行方式，如：平价发行、
溢价发行及折价发行。公司按照债券发行面值计入应付债券面值，按照实际收到的价款与
面值之间的差额计入应付债券利息调整，资产负债表日，按照实际利率法计提债券利息费
用，按照债券发行时约定的利率及日期支付利息。
(二十二)收入
1、手续费及佣金收入的确认与计量
代理买卖证券业务：在代理买卖证券交易日予以确认。其中，出租交易单元佣金收入、
代销金融产品佣金收入按双方确认金额，在收到或取得收取价款的凭证时确认收入。
代兑付证券业务：于代兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予
以确认。
代保管证券业务：于代保管服务完成且实际收讫价款或取得收取价款的凭证时予以确
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2015 年半年度报告
认。
证券承销：于承销期结束将承销证券款交付委托单位并收取承销手续费时予以确认。
公司应将按约定收取的承销手续费确认为证券承销收入。如有未售出的证券，区分以下情
况处理：a.采用余额包销方式承销证券的，在收到证券时按约定承销价格转为可供出售金
融资产；b.采用代销方式承销证券的，应将未售出的证券退还委托单位。
发行保荐、财务顾问业务：按照劳务收入的确认原则，区分提供劳务交易结果能否可
靠估计进行确认。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完
工百分比法确认收入；公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，区分已经
发生的劳务成本能否得到补偿进行如下处理：a.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补
偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认收入，并结转已经发生的劳务成本；b.已经发
生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并
结转已经发生的劳务成本；c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认收入。
受托客户资产管理业务：在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。
期货经纪业务：依据同客户签订的期货合约中有关手续费收取标准的约定，向客户收
取相关的手续费，在扣除上缴给交易所的手续费后，公司按其净额确认为手续费收入。
2、利息收入的确认与计量
在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和
实际利率确认利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收
入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
3、投资收益的确认与计量
公司的交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资在持有期间取得的利息
或现金股利确认为当期收益。处置交易性金融资产时取得的价款与初始入账金额之间的差
额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价
款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计
入投资收益。
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的
净利润计算应享有的份额确认投资收益。
4、其他业务收入的确认与计量
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。在收入的金额
能够可靠计量，且相关经济利益很可能流入公司时确认收入。
(二十三)经营性租赁
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2015 年半年度报告
经营性租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的
协议。租赁的主要特征是，在租赁期内转移资产的使用权，而不是转移资产的所有权，这
种转移是有偿的，取得使用权以支付租金为代价。1、公司作为承租人对经营租赁的处理
（1）租金的处理在经营租赁下，公司不将租赁资产资本化，将支付或应付的租金在租赁
期内各个期间按直线法计入当期损益。（2）初始直接费用的处理公司在经营租赁中发生
的初始直接费用，计入当期损益。（3）或有租金的处理在经营租赁下，公司或有租金在
实际发生时计入当期损益。（4）出租人提供激励措施的处理出租人提供免租期的，公司
应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内应当确认租
金费用及相应的负债。出租人承担了公司某些费用的，公司应将该费用从租金费用总额中
扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。2、公司作为出租人对经营租赁的
处理（1）租金的处理公司应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益（2）初始直
接费用的处理经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过
程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，应当计入当期损益。
金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益。（3）租赁资产折旧的计提对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似应折旧资
产通常所采用的折旧政策计提折旧。（4）或有租金的处理在经营租赁下，公司对或有租
金的处理，即在实际发生时计入当期收益。（5）公司对经营租赁提供激励措施的处理公
司提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
免租期内出租人应当确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司应将该费用自租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。（6）经营租赁资产
在会计报表中的处理在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一
方，因此公司应当将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属
于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产
负债表有关流动资产项下。
(二十四)政府补助
1、政府补助的确认
公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为
政府补助：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、政府补助的会计分类
政府补助会计处理上划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助
包括用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息以及政
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府向公司无偿划拨的长期非货币性资产等。
（2）与收益相关的政府补助
不能划入上述与资产相关的政府补助范围或者难以区分是否属于与资产相关的政府
补助的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3、政府补助的计量：
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可
使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资
产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失
的，取得时直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产生
的暂时性差异和适用税率计算：
1、所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异
产生是由于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影
响会计利润的交易中（该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下产生的。对于联
营公司与合营公司投资等相关的应纳税暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时
间及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回时，不确认递延所得税负债。
2、可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损），也不影响会计利润的交易中（该交易不是公司合并）的资产和负债的初始确认下
产生时，不确认递延所得税资产。
3、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延
所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项
产生的递延所得税资产和递延所得税负债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的
所得税费用。
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2015 年半年度报告
4、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债
的预期方式相一致的税率和计税基础。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺
勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利指企业为获得员工提供的服务而在职工退休或与企业解除来动关系后，提
供的各种形式的报酬及福利。主要分为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划指向
独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益
计划指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
辞退福利指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利是指除上述职工薪酬以外的情况，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等等。对于支付义务在报告期末之后 12 个月以上职工薪酬，公司
应当予以折现，以现值列示。
(二十七)利润分配方法
公司按下列顺序和比例分配当年税后利润：
（1）弥补以前年度公司亏损；
（2）提取利润的 10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的
50%以上的，可以不再提取；
（3）公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，可以提取任意公积
金；
（4）公司在税后利润中，按照相关法律、法规提取一般风险准备金和交易风险准备
金。
（5）公司弥补亏损和提取上述各项公积金后所余利润，按股东持有股份比例分配，
但本公司章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取公积金之前向股东分配利润的，股东
必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
(二十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其
74
2015 年半年度报告
他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可
以合并为一个经营分部。
(三十)风险准备金
1、公司根据《证券法》和财政部“关于印发《金融企业财务规则--实施指南》的通
知”（财金[2007]23 号）的规定，公司按照当期净利润的 10%提取一般风险准备金。提取
的一般风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。
2、公司根据《证券法》和财政部“关于印发《金融企业财务规则--实施指南》的通
知”（财金[2007]23 号）的规定，按照当期净利润的 10%提取交易风险准备金。根据财政
部财会[2013]26 号文件要求，提取的交易风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。
3、渤海期货有限公司根据财商字[1994]44 号《关于〈商品期货交易财务管理暂行规
定〉的通知》的规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提
取交易损失准备金。提取的交易损失准备金计入“业务及管理费用”项目核算。
(三十一)除金融资产外的其他主要资产减值
对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产，公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确
定的无形资产和商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
75
2015 年半年度报告
现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产
的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
(三十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司无会计政策变更。
2、会计估计变更
本报告期公司无会计估计变更。
(三十三)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
营业税 应税营业收入减扣除项目 5%
增值税 应税营业收入 6%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二)税收优惠及批文
本期无税收优惠政策。
(三)其他说明
1、根据财税[2004]203 号《财政部国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》
和财税[2006]172 号《财政部国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通
知》的规定，营业税按应税营业收入减上述文件中规定的扣除项目后余额的 5%计缴。
2、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加:按各分支机构所在地的规定，分
别按应缴流转税额的 7%(或 5%)及 3%、2%计缴。
3、根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服
务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《北京市财政局、北京市国家
税务局、北京市地方税务局转发财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业
和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（京财税[2012]1641 号）文件的相关规
定，在中国境内提供交通运输业和部分现代服务业服务的单位和个人为增值税纳税人，应
缴纳增值税，不再缴纳营业税。
公司之子公司东证融通投资管理有限公司已于 2012 年 12 月 20 日由营业税改为增值
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2015 年半年度报告
税，2013 年 4 月 1 日东证融通变更为增值税一般纳税人，税率为应税收入的 6%。
4、根据国税发[2012]57 号文件《关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管
理办法》的公告》规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调
库”的企业所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方
法计算总机构和分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，
年度终了后 5 个月内，总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额，
抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，按照规定的税款分摊方法
计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地多退少
补。
本公司所得税税率为 25%。
本公司企业所得税以主管税务机关的年度汇算清缴金额为准。
5、其他税费
按国家和地方有关规定计算缴纳。
77
2015 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权
期末实 实质上构成对子 持股 少数 公司少数股东分担的本期亏
子公司 注册及 经营范 表决权 是否合 益中用于冲
子公司全称 业务性质 注册资本 际出资 公司净投资的其 比例 股东 损超过少数股东在该子公司
类型 营业地 围 比例(%) 并报表 减少数股东
额 他项目余额 (%) 权益 年初所有者权益中所享有份
损益的金额
额后的余额
东证融通投资管
有限公司 北京 投资业 60,000 投资 60,000 100 100 是
理有限公司
东证融达投资有
有限公司 上海 另类投资 200,000 投资 93,500 100 100 是
限公司
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权
期末实 实质上构成对子 持股 表决 是否 公司少数股东分担的本期亏
子公司 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际出资 公司净投资的其 比例 权比 合并 损超过少数股东在该子公司
类型 权益 减少数股东
额 他项目余额 (%) 例(%) 报表 年初所有者权益中所享有份
损益的金额
额后的余额
渤海期货有限公司 有限公司 大连 期货业 50,000 期货交易 48,000 96 96 是 2,056.56 2,056.56
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
持股 表决权 是否 子公司少数股东分担的本
子公司 业务 期末实际 对子公司净 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 比例 合并 期亏损超过少数股东在该
类型 性质 出资额 投资的其他 权益 减少数股东
(%) (%) 报表 子公司年初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
东方基金管理有限 基金管理
有限公司 北京 金融业 20,000 22,553.57 64 64 是 11,848.13 11,848.13
责任公司 业务
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2015 年半年度报告
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三)合并范围发生变更的说明
公司原控股孙公司东方汇智资产管理有限公司因少数股东增资本期不再纳入公司合
并范围。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
公司原控股孙公司东方汇智资产管理有限公司本期不再纳入合并范围。
(五)本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(六)本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(七)母公司汇总报表范围
母公司汇总报表范围为公司总部、上海代表处、北京代表处、清算托管部、固定收
益部、信用交易部、23 家分公司及 85 家证券营业部。
分公司明细如下：
序号 分公司名称
1 北京分公司
2 上海分公司
3 上海证券自营分公司
4 上海证券研究咨询分公司
5 四平分公司
6 通化分公司
7 延边分公司
8 白山分公司
9 松原分公司
10 白城分公司
11 吉林市分公司
12 辽源分公司
13 黑龙江分公司
14 上海浦东分公司
15 江苏分公司
16 重庆分公司
17 安徽分公司
18 山东分公司
19 青岛分公司
20 河南分公司
21 湖北分公司
22 广东分公司
23 深圳分公司
所属证券营业部明细如下：
序号 营业部名称
1 长春西安大路证券营业部
2 长春同志街第三证券营业部
3 长春解放大路证券营业部
79
2015 年半年度报告
序号 营业部名称
4 长春建设街证券营业部
5 长春东风大街证券营业部
6 长春湖西路证券营业部
7 长春同志街证券营业部
8 长春自由大路证券营业部
9 长春前进大街证券营业部
10 长春人民大街证券营业部
11 长春东风大街第二证券营业部
12 长春东盛大街证券营业部
13 长春丹江街证券营业部
14 吉林光华路证券营业部
15 吉林遵义东路证券营业部
16 舒兰滨河大街证券营业部
17 四平爱民路证券营业部
18 四平中央西路证券营业部
19 四平辽河农垦管理区东文明路证券营业部
20 前郭松江大街证券营业部
21 松原文化路证券营业部
22 白山通江路证券营业部
23 江源江源大街证券营业部
24 临江临江大街证券营业部
25 松江河松山街证券营业部
26 延吉光明街证券营业部
27 敦化证券营业部
28 珲春证券营业部
29 和龙文化路证券营业部
30 辽源人民大街证券营业部
31 白城中兴东大路证券营业部
32 大安人民路证券营业部
33 通化新华大街证券营业部
34 梅河口证券营业部
35 公主岭证券营业部
36 九台站前路证券营业部
37 农安利民路证券营业部
38 德惠德惠路证券营业部
39 抚松小南街证券营业部
40 双辽辽河路证券营业部
41 大连花园广场证券营业部
42 北京三里河东路证券营业部
43 北京朝外大街证券营业部
44 天津西市大街证券营业部
45 石家庄民生路证券营业部
46 郑州城东路证券营业部
47 平顶山开源路营业部
48 济南解放路证券营业部
49 潍坊北宫东街证券营业部
50 威海统一路证券营业部
51 青岛山东路证券营业部
52 太原桃园北路证券营业部
53 上海永嘉路证券营业部
54 上海吴淞路证券营业部
55 上海南奉公路证券营业部
56 上海局门路证券营业部
57 上海洪山路证券营业部
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2015 年半年度报告
序号 营业部名称
58 上海世纪大道证券营业部
59 上海迎春路证券营业部
60 上海武宁路证券营业部
61 南京标营路证券营业部
62 南京中山北路证券营业部
63 江阴朝阳路证券营业部
64 常州花园街证券营业部
65 合肥芜湖路证券营业部
66 六安紫林路证券营业部
67 杭州凯旋路证券营业部
68 宁波江安路证券营业部
69 宁波慈城解放路营业部
70 南昌阳明路证券营业部
71 长沙芙蓉中路证券营业部
72 武汉香港路证券营业部
73 襄阳春园路证券营业部
74 重庆科园一路证券营业部
75 重庆沙南街证券营业部
76 重庆铜梁证券营业部
77 成都南二环路证券营业部
78 福州五一中路证券营业部
79 晋江长兴路证券营业部
80 广州东风东路证券营业部
81 韶关北江北路证券营业部
82 广州南沙金沙路证券营业部
83 深圳百花四路证券营业部
84 深圳南山大道证券营业部
85 南宁双拥路证券营业部
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
库存现金 4,781.06 2,178.57
银行存款 30,069,698,572.67 8,020,922,347.90
其中：客户存款 25,445,229,540.76 7,331,851,318.02
公司存款 4,504,044,932.28 581,109,092.40
风险准备金存款 119,028,888.79 104,087,699.11
专项风险准备金存款 1,395,210.84 3,874,238.37
其他货币资金 34,161,363.91 1,810,468.80
合计 30,103,864,717.64 8,022,734,995.27
2、银行存款按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有资金存款：
其中：人民币 4,497,777,608.20 537,226,567.19
美元 632,549.88 6.1136 3,867,156.95 632,390.00 6.1190 3,869,594.40
小计 4,501,644,765.15
541,096,161.59
81
2015 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司信用资金存款 -
其中：人民币 2,400,167.13
40,012,930.81
小计 2,400,167.13
40,012,930.81
公司自有资金合计 4,504,044,932.28 581,109,092.40
客户资金存款 -
其中：人民币 21,996,387,774.27 6,302,367,411.42
港币 16,996,361.47 0.7886 13,403,330.63 8,484,807.25 0.7889 6,693,664.49
美元 13,360,371.48 6.1136 81,679,967.06 3,090,882.26 6.1190 18,913,108.55
小计 22,091,471,071.96 6,327,974,184.46
客户信用资金存款
其中：人民币 2,534,406,388.93 478,990,517.78
小计 2,534,406,388.93 478,990,517.78
期货业务客户 -
其中：人民币 819,352,079.87 524,886,615.78
小计 819,352,079.87 524,886,615.78
客户存款合计 25,445,229,540.76 7,331,851,318.02
基金风险准备金存款 119,028,888.79 104,087,699.11
基金专项风险准备金存款 1,395,210.84 3,874,238.37
合计 30,069,698,572.67 8,020,922,347.90
（1）融资融券业务
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
自有信用资金
人民币 2,400,167.13 40,012,930.81
客户信用资金
人民币 2,534,406,388.93 478,990,517.78
小计 2,536,806,556.06 519,003,448.59
（2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
（3）期末余额中使用受限制的货币资金：
东方基金管理有限责任公司一般风险准备银行存款专户119,028,888.79元，专项风险
准备银行存款专户1,395,210.84 元，该资金存管于开立的风险准备专户，使用受限。
（4）期末公司存在定期存款明细如下：
银行 定期存款金额 起止期限
中国银行吉林省分行 990,000,000.00 2015.6.26-2015.7.2
(二)结算备付金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
客户备付金 1,999,006,570.43 3,867,925,823.31
82
2015 年半年度报告
公司备付金 936,104,422.46 160,875,484.59
合计 2,935,110,992.89 4,028,801,307.90
2、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有备付金
其中：人民币 936,104,422.46 160,875,484.59
港币 0.00
美元 0.00
小计 936,104,422.46 160,875,484.59
公司信用备付金
其中：人民币 0.00
港币 0.00
美元
小计 -
客户普通备付金 0.00
其中：人民币 1,378,603,687.22 3,731,921,312.66
港币 9,199,732.08 0.7886 7,254,908.72 10,915,865.48 0.7889 8,611,526.28
美元 4543125.64 6.1136 27,774,852.91 8,315,059.46 6.1190 50,879,848.84
小计 1,413,633,448.85 3,791,412,687.78
客户信用备付金
其中：人民币 585,373,121.58 76,513,135.53
小计 585,373,121.58 76,513,135.53
合计 2,935,110,992.89 4,028,801,307.90
期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回
收风险的情形。
(三)融出资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
融资融券业务融出资金 18,792,540,840.54 7,573,520,936.28
减：减值准备
融出资金净值 18,792,540,840.54 7,573,520,936.28
2、按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%）
1-3 月 17,559,689,603.92 93.44 7,034,770,296.69 92.89
3-6 月 1,218,483,970.25 6.48 535,471,592.43 7.07
6 月以上 14,367,266.37 0.08 3,279,047.16 0.04
合计 18,792,540,840.54 100.00 7,573,520,936.28 100.00
*账龄为 6 个月以上的融出资金系客户融资买入股票停盘，导致客户无法卖出股票还
83
2015 年半年度报告
款。
3、按客户类别列示
项目 期末余额 年初余额
个人 18,589,345,063.14 7,542,769,159.32
机构 203,195,777.40 30,751,776.96
合计 18,792,540,840.54 7,573,520,936.28
4、融资融券担保物
项目 期末余额 年初余额
资金 3,047,668,604.25 750,014,814.20
证券资产 44,949,959,915.35 17,919,561,504.52
合计 47,997,628,519.60 18,669,576,318.72
(四)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额 年初余额
项目
成本 公允价值 成本 公允价值
交易性金融资产
其中：交易性债券 8,756,723,570.25 8,813,604,509.40 6,652,275,948.56 6,767,327,458.19
交易性权益工具 707,015,739.74 723,397,176.79 233,498,388.83 243,545,844.57
基金投资 522,560,000.00 522,560,000.00 30,558,685.20 40,646,598.35
理财产品 223,584,548.29 255,232,677.75 46,200,000.00 46,200,000.00
指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
合计 10,209,883,858.28 10,314,794,363.94 6,962,533,022.59 7,097,719,901.11
2、变现受限制的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
交易性债券-企业债 质押式回购交易 386,608,810.00
交易性债券-企业债 买断式回购交易 2,230,095,090.00
合计 2,616,703,900.00
3、本期交易性金融资产中无已融出证券
(五)洐生金融资产
期末金额
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
股指期货投资 672,983,989.88 688,308,259.88
国债期货投资 391,203,300.00 391,100,250.00
合计 1,064,187,289.88 1,079,408,509.88
注：股指期货当日无负债结算制度下，公司 2015 年 6 月 30 日持有的股指期货合约产生的损益通过
中国金融期货交易所结算备付金账户结算。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与股指期货暂收暂
付款抵销后无余额。公司 2014 年 12 月 31 日无衍生金融资产。
(六)买入返售金融资产
84
2015 年半年度报告
1、按标的物类别列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
股票 2,791,019,426.35 1,645,130,848.71
债券 6,635,271,029.03 396,317,106.63
其中：国债 374,695,024.66 66,000,000.00
金融债 337,795,204.91
公司债 5,922,780,799.46 330,317,106.63
其他
合计 9,426,290,455.38 2,041,447,955.34
2、按业务类别列示
项目 期末余额 年初余额 备注
约定式购回证券 40,431,490.48 472,573,459.31
股票质押式回购 2,750,587,935.87 1,172,557,389.40
债券买断式回购 6,635,271,029.03 220,317,106.63
债券质押式回购 176,000,000.00
合计 9,426,290,455.38 2,041,447,955.34
3、按约定式购回证券融出资金剩余期限分类
项目 期末账面余额 年初账面余额
一个月内 5,924,938.50 1,072,960.14
一个月至三个月内 3,244,006.08 63,009,553.97
三个月至一年内 31,262,545.90 408,490,945.20
一年以上
合计 40,431,490.48 472,573,459.31
4、按股票质押式回购融出资金剩余期限分类
项目 期末账面余额 年初账面余额
一个月内 36,341,462.63 306,000.00
一个月至三个月内 19,157,677.43 41,236,000.00
三个月至一年内 713,134,733.66 185,224,700.00
一年以上 1,981,954,062.15 945,790,689.40
合计 2,750,587,935.87 1,172,557,389.40
5、买入返售金融资产的担保物信息
项目 期末公允价值 年初公允价值
股票 26,869,714,174.07 5,774,248,242.56
债券 6,678,052,678.98 389,352,660.00
其他
合计 33,547,766,853.05 6,163,600,902.56
(七)应收款项
1、按明细列示
85
2015 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
应收做市业务认购款 70,500,000.00
应收资产管理费 10,639,370.88 7,534,368.66
应收手续费及佣金 140,031,056.60 45,148,735.97
应收约定购回款 710,434.62
合计 221,880,862.10 52,683,104.63
减：减值准备 1,383,411.31 382,493.54
应收款项账面价值 220,497,450.79 52,300,611.09
2、按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 221,549,728.32 99.85 1,350,297.93 0.61 52,351,970.85 99.37 349,380.16 0.67
1-2 年 331,133.78 0.15 33,113.38 10.00 331,133.78 0.63 33,113.38 10.00
2-3 年 - -
3 年以上 - -
合计 221,880,862.10 100.00 1,383,411.31 52,683,104.63 100.00 382,493.54
3、按评估方式列示
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项计提减值准备
组合计提减值准备 221,880,862.10 100.00 1,383,411.31 0.62 52,683,104.63 100 382,493.54 0.73
合计 221,880,862.10 100.00 1,383,411.31 52,683,104.63 100 382,493.54
(八)应收利息
1、分类列示
项目 期末余额 年初余额
应收买入返售金融资产利息 12,470,335.31 29,813,457.82
应收债券投资利息 17,817,711.92 13,576,095.43
应收融资融券业务利息 148,961,499.21 50,957,406.60
合计 179,249,546.44 94,346,959.85
2、期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(九)存出保证金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
一、交易保证金 1,382,623,332.95 929,423,249.91
1、上海证券交易所 -
人民币 997,901,373.79 562,063,102.51
美元 200,000.00 6.1136 1,222,720.00 200,000.00 6.1190 1,223,800.00
小计 999,124,093.79 563,286,902.51
2、深圳证券交易所 -
人民币 30,574,266.16 18,190,264.34
美元 70,000.00 6.1136 427,952.00 70,000.00 6.1190 428,330.00
港币 500,000.00 0.7886 394,300.00 600,000.00 0.7889 473,340.00
86
2015 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
小计 - 31,396,518.16 - 19,091,934.34
3、北京证券交易所 -
人民币 780,893.24 400,000.00
4、期货存出保证金 351,321,827.76 346,644,413.06
二、信用保证金 403,587,424.53 1,974,248.34
三、履约保证金 -
四、其他存出保证金 4,516,397.41 4,253,397.41
合计 1,790,727,154.89 935,650,895.66
87
2015 年半年度报告
(十)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 279,055,249.79 - 279,055,249.79 215,642,200.00 1,087,555.00 214,554,645.00
可供出售权益工具 1,715,745,303.20 720,000.00 1,715,025,303.20 1,162,043,689.53 720,000.00 1,161,323,689.53
其中：按公允价值计量 1,392,165,971.47 - 1,392,165,971.47 899,449,857.80 899,449,857.80
按成本计量 323,579,331.73 720,000.00 322,859,331.73 262,593,831.73 720,000.00 261,873,831.73
基金 691,490,829.52 - 691,490,829.52 23,134,361.51 23,134,361.51
证券公司理财产品 933,580,721.18 1,585,581.58 931,995,139.60 844,107,924.92 21,916,291.34 822,191,633.58
银行基金公司理财产品 1,350,787,768.59 - 1,350,787,768.59 464,792,683.92 464,792,683.92
信托计划 566,500,000.00 - 566,500,000.00 467,323,307.02 467,323,307.02
已融出证券 43,702,898.79 - 43,702,898.79 37,456,968.77 37,456,968.77
合 计 5,580,862,771.07 2,305,581.58 5,578,557,189.49 3,214,501,135.67 23,723,846.34 3,190,777,289.33
88
2015 年半年度报告
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
权益工具的成本/ 累计计入其他综合收益
可供出售金融资产分类 公允价值 已计提减值金额
债务的摊余成本 的公允价值变动金额
可供出售债务工具 275,000,000.00 279,055,249.79 4,055,249.79 -
可供出售权益工具 1,227,003,716.09 1,392,165,971.47 165,162,255.38 -
基金 659,139,003.93 691,490,829.52 32,351,825.59 -
证券公司理财产品 914,698,680.90 931,995,139.60 18,882,040.28 1,585,581.58
银行基金公司理财产品 1,280,681,520.00 1,350,787,768.59 70,106,248.59 -
信托计划 566,500,000.00 566,500,000.00 - -
已融出证券 32,654,852.61 43,702,898.79 11,048,046.18 -
合计 4,955,677,773.53 5,255,697,857.76 301,605,665.81 1,585,581.58
89
2015 年半年度报告
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期
被投资单位
本期 本期 持股比例(%) 现金红利
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初 期末
增加 减少
吉林省昊宇石化电力设备制造有限公司 67,500,000.00 67,500,000.00 3
成都华塑电子技术开发有限公司 45,100,000.00 45,100,000.00 6.72
吉林省金鹰电脑软件开发有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00 23.97
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 18,778,831.73 18,778,831.73 5.1816 943,045.04
西安西光创威光电有限公司 2,295,000.00 2,295,000.00 6.8
吉林省第三产业开发建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.54
吉林省国际合作（集团）股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.52
佛迪电站股份有限公司 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00
吉林省证券登记公司延边办事处 200,000.00 200,000.00
吉林省锐讯信息技术有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
吉林亚融科技股份有限公司 9,985,500.00 9,985,500.00
中证机构报价系统股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
深圳秋实惠智投资公司 7,000,000.00 7,000,000.00 - 23.33
合 计 262,593,831.73 67,985,500.00 7,000,000.00 323,579,331.73 720,000.00 720,000.00 943,045.04
90
2015 年半年度报告
4、可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售 证券集合理财
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具 自有部分
年初已计提减值金额 720,000.00 1,087,555.00 21,916,291.34 23,723,846.34
本年计提 -
其中：从其他综合收益转入 -
本年减少 - 1,087,555.00 20,330,709.76 21,418,264.76
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 720,000.00 - 1,585,581.58 2,305,581.58
5、可供出售金融资产的说明
（1）本期无由持有至到期投资重分类转入的可供出售金融资产。
（2）本期持有的权益工具在活跃市场上均有报价。
（3）本期无因债务人违约而处置担保物或其他信用增级对应的资产所取得的金融资
产或非金融资产。
（ 4 ） 可 供 出 售 金 融 资 产 中 含 拟 融 出 证 券 244,664,273.97 元 ， 其 中 成 本
241,811,165.14 元，公允价值变动 2,853,108.83 元。
（5）可供出售权益工具期末无公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的情况。
6、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
可供出售金融资产-集合理财 公司为发起人，承诺不提前赎回 291,995,139.60
融出证券 证券已融出 43,702,898.79
合计 335,698,038.39
7、融出证券
项目 期末公允价值 年初公允价值
融出证券 43,702,898.79 37,456,968.77
－可供出售金融资产 43,702,898.79 37,456,968.77
－转融通融入证券
转融通融入证券总额
8、已融出证券担保物
已融出证券担保物同融出资金担保物
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 450,648,976.68 344,030,194.45
其他股权投资 1,400,000.00 1,400,000.00
小计 452,048,976.68 345,430,194.45
减:减值准备
-
长期股权投资账面价值 452,048,976.68 345,430,194.45
91
2015 年半年度报告
2、合营企业、联营企业相关信息
本企业持股比 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
例(%) 表决权比例(%)
联营企业
银华基金管理有限公司 21 21 1,999,553,667.17 347,937,729.64 1,651,615,937.53 985,421,799.98 428,033,033.44
东方汇智资产管理有限公司 40 40 144,934,297.46 36,953,092.94 107,981,204.52 40,912,264.89 2,658,170.24
3、长期股权投资明细情况
其中：联营
及合营企 在被投资 在被投资单位 减
在被投资 本期计
核算 业其他综 单位表决 持股比例与表 值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值 本期现金红利
方法 合收益变 权比例 决权比例不一 准
比例(%) 准备
动中享有 (%) 致的说明 备
的份额
1、对联营企业的投资
银华基金管理有限公司 权益法 42,000,000.00 344,030,194.45 63,426,309.51 407,456,503.96 21 21 33,464,456.33
东方汇智资产管理有限公司 权益法 41,500,000.00 0.00 43,192,472.72 43,192,472.72 40 40 5,662,841.75
权益法小计 83,500,000.00 344,030,194.45 106,618,782.23 450,648,976.68 39,127,298.08
2、其他长期股权投资
大连商品交易所会员资格投资 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
郑州商品交易所会员资格投资 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
上海期货交易所会员资格投资 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
成本法小计 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 84,900,000.00 345,430,194.45 106,618,782.23 452,048,976.68 39,127,298.08
92
2015 年半年度报告
4、向投资企业转移资金的能力未受到限制。
5、公司期末无有限售条件的长期股权投资。
6、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差
异。
(十二)投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.年初余额 23,509,740.08 23,509,740.08
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 23,509,740.08 23,509,740.08
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 8,828,610.03 8,828,610.03
2.本期增加金额 284,861.60 284,861.60
计提或摊销 284,861.60 284,861.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,113,471.63 9,113,471.63
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
93
2015 年半年度报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,396,268.45 14,396,268.45
2.年初账面价值 14,681,130.05 14,681,130.05
1、截止 2015 年 6 月 30 日公司无作为抵押或担保的投资性房地产。
2、2015 年度投资性房地产计提折旧金额为 284,861.60 元。
3、投资性房地产本期无减少数。
4、截止 2015 年 6 月 30 日投资性房地产未发生减值。
94
2015 年半年度报告
(十三)固定资产
1、账面价值
项目 期末余额 年初余额
固定资产原价 1,079,541,677.77 1,061,995,956.95
减：累计折旧 378,853,242.08 363,310,957.41
固定资产减值准备
固定资产账面价值合计 700,688,435.69 698,684,999.54
2、固定资产增减变动表
项目 房屋及建筑物 机器及电子通讯设备 运输设备 合计
一、账面原值
1. 年初余额 733,729,554.66 304,386,927.10 23,879,475.19 1,061,995,956.95
2. 本期增加金额 29,280,321.84 29,280,321.84
(1)购置 29,280,321.84 29,280,321.84
(2) 在建工程转入
(3 企业合并增加
(4)其他
3. 本期减少金额 11,734,601.02 11,734,601.02
(1)处置或报废 11,050,926.24 11,050,926.24
(2) 其他 683,674.78 683,674.78
4. 期末余额 733,729,554.66 321,932,647.92 23,879,475.19 1,079,541,677.77
二、累计折旧
1. 年初余额 117,609,314.15 228,605,059.44 17,096,583.82 363,310,957.41
2. 本期增加金额 8,986,067.16 16,030,027.25 1,176,890.47 26,192,984.88
(1) 计提 8,986,067.16 16,030,027.25 1,176,890.47 26,192,984.88
3. 本期减少金额 10,650,700.21 10,650,700.21
(1)处置或报废 10,586,935.64 10,586,935.64
(2) 其他 63,764.57 63,764.57
4. 期末余额 126,595,381.31 233,984,386.48 18,273,474.29 378,853,242.08
三、减值准备
1. 年初余额
2. 本期增加金额
计提
3. 本期减少金额
处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 607,134,173.35 87,948,261.44 5,606,000.90 700,688,435.69
95
2015 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器及电子通讯设备 运输设备 合计
2. 年初账面价值 616,120,240.51 75,781,867.66 6,782,891.37 698,684,999.54
（1）本期折旧额 26,192,984.88 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原值为 0 元。
3、本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本公司无产权存在瑕疵的固定资产。
5、本公司固定资产无抵押、担保情况。
6、本公司固定资产无减值情况。
(十四)无形资产
无形资产增减变动表
项目 交易席位费 计算机软件 房屋使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 39,425,700.93 133,164,451.40 12,000,000.00 184,590,152.33
2.本期增加金额 8,331,404.00 8,331,404.00
（1）购置 8,331,404.00 8,331,404.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 785,950.00 785,950.00
处置
其他 785,950.00 785,950.00
4.期末余额 39,425,700.93 140,709,905.40 12,000,000.00 192,135,606.33
二、累计摊销
1.年初余额 39,043,422.19 47,663,221.49 3,641,161.05 90,347,804.73
2.本期增加金额 96,308.24 6,169,472.35 189,973.62 6,455,754.21
计提 96,308.24 6,169,472.35 189,973.62 6,455,754.21
3.本期减少金额 13,099.17 13,099.17
处置
其他 13,099.17 13,099.17
4.期末余额 39,139,730.43 53,819,594.67 3,831,134.67 96,790,459.77
三、减值准备
1.年初余额
96
2015 年半年度报告
项目 交易席位费 计算机软件 房屋使用权 合计
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 285,970.50 86,890,310.73 8,168,865.33 95,345,146.56
2.年初账面价值 382,278.74 85,501,229.91 8,358,838.95 94,242,347.60
（1）无形资产本期摊销额 6,455,754.21 元。
（2）期末无形资产无用于抵押或担保之情形。
(十五)商誉
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
东方基金管理有限责任公司 75,920,803.93 75,920,803.93
合计 75,920,803.93 75,920,803.93
商誉本期未发生减值。
(十六) 其他资产
1、分项列示
项目 期末余额 年初余额
1、其他应收款 58,838,096.47 5,262,494.02
2、预付账款 58,627,407.08 39,127,051.96
3、抵债资产 7,155,895.00 7,155,895.00
4、长期待摊费用 25,844,738.73 33,041,007.56
5、基于股权的债权投资 342,000,000.00 265,000,000.00
6、应收股利 366,720.00 366,720.00
合计 492,832,857.28 349,953,168.54
2、其他应收款
（1）按明细列示
项目 期末余额 年初余额
其他应收款余额 62,416,839.73 8,341,031.87
减：坏账准备 3,578,743.26 3,078,537.85
其他应收款价值 58,838,096.47 5,262,494.02
（2）其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
97
2015 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
1 年以内 57,919,828.78 92.80 538,998.43 0.93 3,840,638.67 46.05 38,406.38 1.00
1-2 年 94,696.50 0.15 9,469.65 10.00 97,594.58 1.17 9,759.46 10.00
2-3 年 5,573.24 0.01 1,114.65 20.00 6,057.41 0.07 1,211.48 20.00
3 年以上 4,396,741.21 7.04 3,029,160.53 68.90 4,396,741.21 52.71 3,029,160.53 68.90
合计 62,416,839.73 100.00 3,578,743.26 8,341,031.87 100.00 3,078,537.85
（3）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 44,251,226.68 70.90 2,314,512.26 5.23
按组合计提坏账准备的其他应收款 17,504,033.20 28.04 602,651.15 3.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
661,579.85 1.06 661,579.85 100.00
收款
合计 62,416,839.73 100.00 3,578,743.26
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 3,982,126.17 47.74 1,911,821.26 48.01
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,697,325.85 44.33 505,136.74 13.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
661,579.85 7.93 661,579.85 100.00
收款
合计 8,341,031.87 100.00 3,078,537.85
①期末单项金额重大的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 款项性质
非中登开放式基金 26,623,468.31 266,234.68 1% 基金款
长春市社会保险局 13,744,073.27 137,440.73 1% 预缴社保款
北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50% 诉讼
应收发票款 1,083,685.10 10,836.85 1% 应收发票款
吉林诚信律师事务所 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 律师费
合计 44,251,226.68 2,314,512.26
②单项金额不重大组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,468,602.10 94.09 124,486.17 2,658,512.50 71.90 26,585.12
1－2 年 94,696.50 0.54 9,469.65 97,594.58 2.64 9,759.46
2－3 年 5,573.24 0.03 1,114.65 6,057.41 0.16 1,211.48
3 年以上 935,161.36 5.34 467,580.68 935,161.36 25.30 467,580.68
合计 17,504,033.20 100.00 602,651.15 3,697,325.85 100.00 505,136.74
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
98
2015 年半年度报告
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京中金华会计师事务所有限公司 350,000.00 350,000.00 100% 预计无法收回
银鹰律师事务所 200,000.00 200,000.00 100% 预计无法收回
原公司员工（祁崇焕） 67,049.85 67,049.85 100% 预计无法收回
吉林经济法院 44,530.00 44,530.00 100% 预计无法收回
合计 661,579.85 661,579.85 100%
（4）期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款中欠款金额前五名单位情况。
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%)
非中登开放式基金 非关联方 26,623,468.31 1 年以内 42.65
长春市社会保险局 非关联方 13,744,073.27 1 年以内 22.02
北方和平案 非关联方 1,800,000.00 3 年以上 2.88
吉林诚信律师事务所 非关联方 1,000,000.00 3 年以上 1.60
阿里云计算有限公司 非关联方 927,015.00 1 年以内 1.49
44,094,556.58
合计 70.64
（6）其他应收款中无应收关联方账款
（7）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 48,944,242.52 83.48 26,562,127.47 67.89
1至2年 951,527.76 1.62 7,820,159.30 19.99
2至3年 6,716,705.63 11.46 2,795,044.01 7.14
3 年以上 2,014,931.17 3.44 1,949,721.18 4.98
合计 58,627,407.08 100.00 39,127,051.96 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 7,530,190.00 元。其中 6,340,000.00 元为公
司未摊销完毕的宣传费；另外 1,190,190.00 元为预付软件系统工程款项，因为项目尚未
结束，故该款项尚未结清。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
东吴证券股份有限公司 非关联方 10,000,000.00 2015 年 预付配股承销费
预付房租 非关联方 9,613,809.29 2015 年 房租
江苏中超电缆乒乓球俱乐部有限公司 非关联方 6,340,000.00 2013 年 未摊销完宣传费
亚泰足球俱乐部有限责任公司 非关联方 5,000,000.00 2015 年 未摊销完宣传费
中科软科技股份有限公司 非关联方 3,832,050.00 2015 年 未完工
合计 34,785,859.29
（3）期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
99
2015 年半年度报告
4、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
开办费
安装及装修费 32,890,157.53 1,136,887.43 8,290,056.25 0.00 25,736,988.71
其他 150,850.03 0.00 43,100.01 0.00 107,750.02
合计 33,041,007.56 1,136,887.43 8,333,156.26 0.00 25,844,738.73
5、抵债资产
项目 期末余额 年初余额
抵债资产余额 22,254,396.18 22,254,396.18
减：抵债资产减值准备 15,098,501.18 15,098,501.18
抵债资产净额 7,155,895.00 7,155,895.00
6、基于股权的债权投资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 债权期限
哈尔滨广联航空复合材料工艺装备
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 一年
有限公司
湖北远东卓越科技股份有限公司
50,000,000.00 3,000,000.00 47,000,000.00 一年
***
安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限
45,000,000.00 45,000,000.00 一年
公司*
安徽蓝博旺机械集团液压流体机械
35,000,000.00 35,000,000.00 一年
有限责任公司*
安徽蓝博旺机械集团精密液压件有
20,000,000.00 20,000,000.00 一年
限责任公司*
吉林省九春肥业有限公司** 15,000,000.00 15,000,000.00 3 个月
辽宁东顺农牧科技集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 一年
长春市成泰热力有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 一年
成都正其机械设备制造有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 3 个月
合计 265,000,000.00 100,000,000.00 23,000,000.00 342,000,000.00
*安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司、安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限责任公司、安徽蓝
博旺机械集团精密液压件有限责任公司上述债权投资已逾期。详见“十、或有事项-未决诉讼或仲裁”
**吉林省九春肥业有限公司，详见“十、或有事项-未决诉讼或仲裁”
***湖北远东卓越科技股份有限公司年初 3000 万元可转债投资已于 2014 年 11 月 25 日到期，但该公
司利息正常支付，形成实质上展期。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
抵债资产
100
2015 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
应收款项 4,962,312.57 1,240,578.14 3,461,031.39 865,257.85
长期待摊费用 - -
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 738,953.00 184,738.25 1,009,271.10 252,317.78
计入其他综合收益的可供出售金融资
721,340.17 180,335.04 1,156,077.74 289,019.45
产公允价值变动
预计负债 - -
以成本计量的权益性投资工具 520,000.00 130,000.00 520,000.00 130,000.00
可供出售金融资产减值准备 1,585,581.58 396,395.40 23,003,846.34 5,750,961.59
未付工资 76,376,269.92 19,094,067.48 129,592,433.40 32,398,108.35
合计 84,904,457.24 21,226,114.31 158,742,659.97 39,685,665.02
（2）递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 111,744,134.54 27,936,033.65 136,196,149.62 34,049,037.41
计入其他综合收益的可供出售金融资
302,327,005.98 75,581,751.50 225,837,361.19 56,459,340.31
产公允价值变动
固定资产 74,301,033.71 18,575,258.43 75,691,715.87 18,922,928.97
合计 488,372,174.23 122,093,043.58 437,725,226.68 109,431,306.69
2、本期无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等
(十八)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 3,461,031.39 1,501,281.18 - 158.00 4,962,154.57
存货跌价准备 - - - -
可供出售金融资产减值准备* 23,723,846.34 -1,087,555.00 - 20,330,709.76 2,305,581.58
持有至到期投资减值准备 - - - -
长期股权投资减值准备 - - - -
投资性房地产减值准备 - - - -
固定资产减值准备 - - - -
工程物资减值准备 - - - -
在建工程减值准备 - - - -
无形资产减值准备 - - - -
商誉减值准备 - - - -
抵债资产减值准备 15,098,501.18 - - - 15,098,501.18
合计 42,283,378.91 413,726.18 - 20,330,867.76 22,366,237.33
(十九)应付短期融资款
票面
类 型 发行日期 到期日期 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
利率
14 东北 cp04 2014-11-6 2015-2-5 4.00% 1,200,000,000.00 0.00 1,200,000,000.00 0.00
15 东北 cp01 2015-2-2 2015-4-29 5.19% 0.00 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 0.00
15 东北 cp02 2015-4-27 2015-7-23 4.20% 0.00 1,200,000,000.00 0.00 1,200,000,000.00
东证 1501 短期公司债 2015-1-21 2015-7-17 5.35% 0.00 2,000,000,000.00 0.00 2,000,000,000.00
东证 1502 短期公司债 2015-6-26 2015-9-18 5.00% 0.00 2,000,000,000.00 0.00 2,000,000,000.00
东证 1503 短期公司债 2015-6-26 2016-2-26 5.40% 0.00 500,000,000.00 0.00 500,000,000.00
101
2015 年半年度报告
票面
类 型 发行日期 到期日期 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
利率
融发 1 号收益凭证 2014-11-3 2015-2-3 5.50% 27,180,000.00 0.00 27,180,000.00 0.00
融发 2 号收益凭证 2015-1-29 2015-4-29 5.80% 0.00 77,640,000.00 77,640,000.00 0.00
融发 3 号收益凭证 2015-1-29 2015-4-29 5.50% 0.00 19,580,000.00 19,580,000.00 0.00
融发 5 号收益凭证 2015-2-4 2015-5-5 5.50% 0.00 23,300,000.00 23,300,000.00 0.00
融发 6 号收益凭证 2015-2-4 2015-5-5 6.20% 0.00 144,470,000.00 144,470,000.00 0.00
融发 7 号收益凭证 2015-3-26 2015-6-26 5.40% 0.00 14,580,000.00 14,580,000.00 0.00
融发 8 号收益凭证 2015-3-27 2015-6-29 5.40% 0.00 8,530,000.00 8,530,000.00 0.00
融发 9 号收益凭证 2015-4-2 2015-10-14 6.20% 0.00 34,800,000.00 0.00 34,800,000.00
融发 10 号收益凭证 2015-4-16 2015-7-16 5.80% 0.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00
融发 11 号收益凭证 2015-4-24 2015-6-24 6.00% 0.00 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00
融发 12 号收益凭证 2015-4-28 2015-11-10 6.30% 0.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
融发 13 号收益凭证 2015-6-17 2015-8-13 5.70% 0.00 24,840,000.00 0.00 24,840,000.00
融发 14 号收益凭证 2015-6-18 2015-9-8 5.70% 0.00 9,660,000.00 0.00 9,660,000.00
融银 1 号收益凭证 2015-3-31 2015-9-29 6.30% 0.00 409,690,000.00 0.00 409,690,000.00
融银 2 号收益凭证 2015-4-1 2016-3-30 6.40% 0.00 304,000,000.00 0.00 304,000,000.00
融银 3 号收益凭证 2015-4-2 2016-3-31 6.35% 0.00 800,000,000.00 0.00 800,000,000.00
融银 5 号收益凭证 2015-4-3 2015-9-29 6.30% 0.00 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00
融银 6 号收益凭证 2015-4-9 2015-11-25 6.30% 0.00 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00
融银 7 号收益凭证 2015-4-9 2015-4-16 6.30% 0.00 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 0.00
融银 8 号收益凭证 2015-4-15 2015-5-15 6.00% 0.00 250,000,000.00 250,000,000.00 0.00
融银 9 号收益凭证 2015-4-22 2015-5-6 5.90% 0.00 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00
融银 10 号收益凭证 2015-4-23 2015-5-7 5.90% 0.00 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00
融银 11 号收益凭证 2015-4-24 2015-10-21 6.30% 0.00 250,000,000.00 0.00 250,000,000.00
融银 12 号收益凭证 2015-4-28 2015-5-12 5.90% 0.00 220,000,000.00 220,000,000.00 0.00
融银 13 号收益凭证 2015-4-29 2015-11-5 6.30% 0.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
融银 14 号收益凭证 2015-4-30 2015-10-15 6.30% 0.00 150,000,000.00 0.00 150,000,000.00
融银 15 号收益凭证 2015-5-6 2016-2-25 6.25% 0.00 150,000,000.00 0.00 150,000,000.00
融银 16 号收益凭证 2015-5-7 2015-12-8 6.20% 0.00 150,000,000.00 0.00 150,000,000.00
融银 17 号收益凭证 2015-5-15 2016-11-15 6.20% 0.00 290,000,000.00 0.00 290,000,000.00
融银 18 号收益凭证 2015-5-19 2016-5-18 6.00% 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00
融银 19 号收益凭证 2015-5-20 2015-8-18 5.80% 0.00 130,000,000.00 0.00 130,000,000.00
融银 20 号收益凭证 2015-5-22 2015-6-25 5.70% 0.00 23,730,000.00 23,730,000.00 0.00
融银 21 号收益凭证 2015-5-27 2015-8-5 5.80% 0.00 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00
融银 22 号收益凭证 2015-5-28 2016-5-27 6.00% 0.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
融银 23 号收益凭证 2015-6-5 2016-7-4 6.00% 0.00 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00
融银 24 号收益凭证 2015-6-24 2016-6-22 5.80% 0.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
融商 1 号收益凭证 2015-3-25 2016-3-24 6.50% 0.00 300,000,000.00 0.00 300,000,000.00
融商 2 号收益凭证 2015-4-27 2016-4-26 6.30% 0.00 110,000,000.00 0.00 110,000,000.00
融商 3 号收益凭证 2015-5-6 2015-12-22 6.25% 0.00 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00
合计 1,227,180,000.00 13,819,820,000.00 5,009,010,000.00 10,037,990,000.00
102
2015 年半年度报告
(二十) 拆入资金
项 目 期末余额 年初余额
同业拆业 612,000,000.00 300,000,000.00
转融通融入资金
合计 612,000,000.00 300,000,000.00
(二十一)卖出回购金融资产款
1、按标的物类别列示
项目 期末余额 年初余额
国债
金融债
公司债 11,807,989,725.91 4,384,108,295.67
债权收益权 5,800,000,000.00 2,890,000,000.00
合计 17,607,989,725.91 7,274,108,295.67
2、按业务类别列示
项 目 期末余额 年初余额 备注
质押式回购 2,311,600,000.00 2,145,976,500.00
买断式回购 9,496,389,725.91 2,238,131,795.67
报价回购 0.00
债权收益权 5,800,000,000.00 2,890,000,000.00
合计 17,607,989,725.91 7,274,108,295.67
3、卖出回购金融资产款的担保物信息
项目 规模 担保物公允价值 剩余期限 利率区间
质押式回购交易 2,311,600,000.00 2,398,797,890.00 1-7 天 1.08%-4.07%
买断式回购交易 9,496,389,725.91 9,597,185,748.00 1-17 天 1.4%-5.8%
债权收益权 5,800,000,000.00 5,800,000,000.00 20-359 天 5.9%-7.0%
合计 17,607,989,725.91 17,795,983,638.00
(二十二)代理买卖证券款
期末余额 年初余额
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
普通经纪业务客户资金
个人资金
人民币 - 22,586,548,558.87 9,700,635,145.34
美元 17,247,114.46 105,441,958.96 9,974,171.75 61,031,956.91
港币 23,904,472.25 18,851,066.83 16,278,796.04 12,842,342.20
小 计 - 22,710,841,584.66 9,774,509,444.45
法人资金 - -
人民币 - 1,734,883,805.49 517,685,596.77
美元 - -
103
2015 年半年度报告
期末余额 年初余额
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
港币 208,942.13 164,771.76 208,931.51 164,826.08
小 计 - 1,735,048,577.25 517,850,422.85
普通经纪业务客户资金合计 - 24,445,890,161.91 10,292,359,867.30
融资融券信用客户资金 - -
机构资金 - -
人民币 - -
小 计 - -
个人资金 - -
人民币 - 3,047,668,604.25 750,014,814.20
小 计 - 3,047,668,604.25 750,014,814.20
融资融券信用客户资金合计 - 3,047,668,604.25 750,014,814.20
应付期货保证金 - 760,742,760.43 824,187,975.99
合计 - 28,254,301,526.59 11,866,562,657.49
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 541,067,490.42 1,191,508,961.38 713,219,132.88 1,019,357,318.92
离职后福利-设定提存计划 204,505.73 28,467,688.40 17,394,791.93 11,277,402.20
辞退福利 196,236.00 196,236.00
一年内到期的其他福利
合计 541,271,996.15 1,220,172,885.78 730,810,160.81 1,030,634,721.12
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 520,571,963.02 1,158,680,211.54 685,891,368.02 993,360,806.54
（2）职工福利费 387,606.36 465,560.96 -77,954.60
（3）社会保险费 203,362.73 12,900,381.13 12,227,498.32 876,245.54
173,621.91 817,033.33
其中：医疗保险费 11,339,277.94 10,695,866.52
16,563.96 25,756.00
工伤保险费 607,869.69 598,677.65
13,176.86 33,456.21
生育保险费 953,233.50 932,954.15
338,273.93 365,382.83
（4）住房公积金 11,980,717.56 11,953,608.66
（5）工会经费和职工教育经费 19,950,090.74 7,480,985.93 2,598,238.06 24,832,838.61
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
3,800.00 0.00
（8）其他短期薪酬 79,058.86 82,858.86
合计 541,067,490.42 1,191,508,961.38 713,219,132.88 1,019,357,318.92
104
2015 年半年度报告
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 218,521.43 26,374,983.18 16,285,195.00 10,308,309.61
失业保险费 -14,015.70 2,092,705.22 1,109,596.93 969,092.59
合计 204,505.73 28,467,688.40 17,394,791.93 11,277,402.20
（1）期末应付职工薪酬中尚未支付的工资款为 993,360,806.54 元。
（2）本期发生工会经费和职工教育经费金额 7,480,985.93 元。
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1.企业所得税 320,427,886.03 147,816,331.39
2.营业税 51,427,366.51 33,236,942.58
3.增值税 29,718.97 -32,436.84
4.城建税 3,596,980.89 2,321,183.21
5.教育费附加 2,565,679.62 1,643,423.26
6.代扣股民利息税 -
7.代扣代缴个人所得税 58,908,005.98 118,281,270.40
其中：代扣代缴限售股个人所得税 24,501,512.62 112,265,998.43
8.房产税 873,425.45
9.印花税 217,500.00 95,000.00
10.其他 216,394.11 205,070.91
合计 438,262,957.56 303,566,784.91
(二十五)应付款项
项目 期末余额 年初余额
应付客户现金股利 3,071,581.73 3,034,098.01
应付在途清算款 49,906,559.11 155,012,800.32
应付投资者保护基金 27,072,191.15 13,734,557.82
应付期货投资者保障基金 1,805,472.25 674,745.37
应付尾随佣金款 22,439,066.91 10,032,889.06
应付期货质押保证金 13,408,000.00
合计 104,294,871.15 195,897,090.58
(二十六)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
拆入资金 142,750.00
其中：应付转融通融入资金利息
应付卖出回购利息 14,997,237.03 25,898,341.64
次级债利息 208,324,444.47 11,798,888.89
应付短期融资款利息 109,812,366.03 7,473,721.71
合 计 333,134,047.53 45,313,702.24
(二十七)应付债券
票面
债券名称 发行日期 到期日期 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利率
96 三号 1996 年 1997 年 10.50% 85,748.00 85,748.00
105
2015 年半年度报告
票面
债券名称 发行日期 到期日期 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利率
96 四号 1996 年 1997 年 10.50% 6,630.00 6,630.00
96 五号 1996 年 1997 年 10.50% 2,541.50 2,541.50
96 六号 1996 年 1999 年 10.50% 3,315.00 3,315.00
97 一号 1997 年 1999 年 10.00% 16,500.00 16,500.00
97 三号 1997 年 1999 年 13.04% 25,214.00 25,214.00
97 四号 1997 年 1999 年 8.31% 43,149.40 43,149.40
98 二号 1998 年 2000 年 8.31% 19,708.78 19,708.78
98 三号 1998 年 2000 年 7.81% 4,624.80 4,624.80
98 四号 1998 年 2000 年 7.81% 46,248.00 46,248.00
2000 一号 2000 年 2000 年 11.08% 192,168.40 192,168.40
2000 二号 2000 年 2001 年 11.08% 23,326.80 23,326.80
2001 一号 2001 年 2002 年 8.00% 10,800.00 10,800.00
2016 年或
13 东北 01 2013 年 6.00% 1,832,629,702.05 57,978,704.92 1,890,608,406.97
2018 年
13 东北 02 2013 年 2018 年 6.10% 69,998,882.15 2,201,157.89 72,200,040.04
合计 1,903,108,558.88 60,179,862.81 - 1,963,288,421.69
(二十八)其他负债
1、分类列示
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 75,592,792.58 29,930,377.81
代理兑付证券款 664,000.40 664,000.40
期货风险准备金* 22,238,476.99 20,794,094.62
预收款 6,407,633.71 11,970,675.61
次级债 10,000,000,000.00 2,000,000,000.00
长期应付款 2,000,000.00
合计 10,104,902,903.68 2,065,359,148.44
*期货风险准备金系根据中国证监会的要求，本公司子公司渤海期货有限公司按当期手续费收入的
5%提取期货风险准备金。
2、其他应付款
（1）其他应付款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
应付单位工程尾款 47,786,333.77 18,561,300.83
应付投标保证金 15,000,000.00
代扣代缴员工保险 2,430,766.49 2,204,622.84
应付房租 3,601,867.68 3,207,779.43
应付个人报销款 459,691.61 431,361.77
应付经纪人劳务费 2,462,942.71 4,400,587.76
其他 3,851,190.32 1,124,725.18
合 计 75,592,792.58 29,930,377.81
（2）期末无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
106
2015 年半年度报告
3、次级债
项 目 金额 期限 利率
次级债 1 2,000,000,000.00 2014.11.24-2019.11.23 5.74%
次级债 2 4,000,000,000.00 2015.1.28-2018.1.28 5.89%
次级债 3 4,000,000,000.00 2015.4.30-2019.4.30 5.90%
合 计 10,000,000,000.00
注：次级债 1 附第 3 年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
次级债 2 附第 1 年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
次级债 3 附第 2 年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
(二十九)股本
1、按股份列示
本次变动增减（+、一）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,957,166,032.00 1,957,166,032.00
107
2015 年半年度报告
2、分类列示
年初余额 本次变动增减（+，-） 期末余额
股份类别
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份 267,684,476.00 13.68% 267,684,476.00 13.68%
1．国家持股
2．国有法人持股 59,372,348.00 3.04% 59,372,348.00 3.04%
3．其他内资持股 208,312,128.00 10.64% 208,312,128.00 10.64%
其中：境内非国有法人持股 208,312,128.00 10.64% 208,312,128.00 10.64%
境内自然人持股
4．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份
二、无限售条件股份 1,689,481,556.00 86.32% 1,689,481,556.00 86.32%
1．人民币普通股 1,689,481,556.00 86.32% 1,689,481,556.00 86.32%
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
5．高管股份
三、股份总数 1,957,166,032.00 100.00% 1,957,166,032.00 100.00%
3、限售流通股股东持股情况
（单位：股）
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
吉林亚泰（集团）股份有限公司 208,312,128 208,312,128 履行非公开发行股票承诺 2017 年 9 月 3 日
吉林省信托有限责任公司 59,372,348 59,372,348 履行非公开发行股票承诺 2015 年 9 月 3 日
合计 267,684,476 267,684,476
4、股东持股被质押股权情况
股东名称 冻结股数 股份性质 质权人名称 冻结日期 解冻日期
吉林亚泰(集团)股份有限公司 106,000,000 无限售流通股 中国建设银行股份有限公司吉林省分行 2014-10-20 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 92,000,000 首发后机构类限售股 中国建设银行股份有限公司吉林省分行 2014-10-20 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 55,000,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 2013-3-27 至办理解冻手续日
108
2015 年半年度报告
股东名称 冻结股数 股份性质 质权人名称 冻结日期 解冻日期
吉林亚泰(集团)股份有限公司 55,000,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司哈尔滨分行 2014-4-15 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 50,000,000 首发后机构类限售股 中国工商银行股份有限公司长春二道支行 2012-11-26 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 50,000,000 首发后机构类限售股 中国工商银行股份有限公司长春二道支行 2014-4-15 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 33,750,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司长春经济技术开发区支行 2013-12-25 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 33,750,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司长春经济技术开发区支行 2014-4-15 至办理解冻手续日
吉林省爱都商贸有限公司 27,000,000 无限售流通股 吉林银行股份有限公司长春东盛支行 2015-4-15 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 14,000,000 无限售流通股 上海浦东发展银行股份有限公司长春分行 2012-1-12 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 14,000,000 无限售流通股 上海浦东发展银行股份有限公司长春分行 2014-4-15 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 11,250,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司长春经济技术开发区支行 2013-12-25 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 11,250,000 无限售流通股 招商银行股份有限公司长春经济技术开发区支行 2014-4-15 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 1,500,000 无限售流通股 上海浦东发展银行股份有限公司长春分行 2012-1-12 至办理解冻手续日
吉林亚泰(集团)股份有限公司 1,500,000 无限售流通股 上海浦东发展银行股份有限公司长春分行 2014-4-15 至办理解冻手续日
吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 228,964 无限售流通股 吉林长春市中级人民法院 2010 长民二初字第 12-1 号 2013-8-6 2015-8-5
吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 228,964 无限售流通股 吉林长春市中级人民法院 2010 长民二初字第 12-1 号 2014-4-15 2015-8-5
其他自然人 1,438,352 无限售流通股 各证券公司
合计 557,896,280
5、股东持股被司法冻结情况
股东名称 冻结股数 股份性质 质权人名称 冻结日期 解冻日期
吉林省国际信托投资有限责任公司 228,964 无限售流通股 吉林长春市中级人民法院 2010 长民二初字第 12-1 2013/8/6 2015/8/5
吉林省国际信托投资有限责任公司 228,964 无限售流通股 吉林长春市中级人民法院 2010 长民二初字第 12-1 2014/4/15 2015/8/5
其他自然人 14,400 无限售流通股 司法机关
合计 472,328
109
2015 年半年度报告
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,716,617,555.27 2,716,617,555.27
其他资本公积 -905,278.59 -905,278.59
合计 2,715,712,276.68 2,715,712,276.68
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 454,741,358.58 454,741,358.58
合计 454,741,358.58 454,741,358.58
(三十二)一般风险准备
项目 期末余额 年初余额
一般风险准备
454,741,358.58 454,741,358.58
交易风险准备 454,741,358.58 454,741,358.58
合计 909,482,717.16 909,482,717.16
依据《证券法》和财政部“关于印发《金融企业财务规则--实施指南》的通知”（财金[2007]23 号）
的规定，公司年末按照税后利润的 10%提取一般风险准备金及交易风险准备金。
(三十三)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 2,471,676,209.66
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,829,376,943.09
减：提取法定盈余公积 10%
提取一般风险准备 10%
提取交易风险准备 10%
应付普通股股利 117,429,961.92
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,183,623,190.83
(三十四)手 续 费 及 佣 金 净 收 入
1、按业务类别列示
项 目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
经纪业务收入 1,733,886,936.10 381,051,463.88
－证券经纪业务收入 1,704,998,420.07 362,205,156.31
其中：代理买卖证券业务手续费收入 1,634,220,648.45 327,277,376.16
交易单元席位租赁收入 62,315,811.29 28,783,712.84
代理销售金融产品收入 8,461,960.33 6,144,067.31
－期货经纪业务收入 28,888,516.03 18,846,307.57
投资银行业务收入 230,162,308.00 103,555,000.00
其中：证券承销业务收入 155,024,880.00 64,772,000.00
财务顾问业务收入 60,437,428.00 18,695,000.00
其中：并购重组财务顾问业务收入-境内上市公司 19,980,000.00 4,200,000.00
110
2015 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
并购重组财务顾问业务收入-其他 -
其他财务顾问业务收入 40,457,428.00 14,495,000.00
证券保荐业务收入 14,700,000.00 20,088,000.00
资产管理业务收入 54,789,053.22 19,807,918.04
投资咨询业务收入 20,482,275.41 10,652,754.29
基金管理业务收入 219,383,173.73 65,283,255.98
手续费及佣金收入小计 2,258,703,746.46 580,350,392.19
手续费及佣金支出 - -
经纪业务支出 268,447,601.37 48,222,350.82
－证券经纪业务支出 268,428,425.14 48,222,350.82
其中：代理买卖证券业务手续费支出 217,157,186.11 34,423,703.19
资金三方存管费支出 10,427,402.81 4,693,760.75
经纪人报酬支出 40,843,836.22 9,104,886.88
交易单元席位租赁支出 - -
代销金融产品业务支出 - -
－期货手续费支出 19,176.23 -
投资银行业务支出 - 160,000.00
其中：证券承销业务支出 - 160,000.00
财务顾问业务支出 - -
其中：并购重组财务顾问业务支出-境内上市公司 - -
并购重组财务顾问业务支出-其他 - -
其他财务顾问业务支出 - -
证券保荐业务支出 - -
资产管理业务支出 - -
投资咨询业务支出 - -
基金管理业务支出 - -
手续费及佣金支出小计 268,447,601.37 48,382,350.82
手续费及佣金净收入 1,990,256,145.09 531,968,041.37
（1）代理销售金融产品销售情况列示如下：
本期金额 上期金额
代理金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 9,119,890,674.63 8,369,567.30 2,696,886,285.89 3,633,442.31
银行理财产品 119,011,000.00 68,228.65
信托计划产品 35,000,000.00 24,164.38 187,500,000.00 2,510,625.00
合计 9,273,901,674.63 8,461,960.33 2,884,386,285.89 6,144,067.31
（2）资产管理业务开展情况及收入列示如下：
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 25 96
111
2015 年半年度报告
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末客户数量 9,906 96
其中：个人客户 9,845 4
机构客户 61 92
年初受托资金 4,148,210,439.20 20,782,933,959.84
其中：自有资金投入 270,744,810.29
个人客户 3,004,476,584.49 100,000,000.00
机构客户 872,989,044.42 20,682,933,959.84
期末受托资金 5,555,115,843.92 31,527,722,879.38
其中：自有资金投入 273,229,651.59
个人客户 3,560,794,149.40 90,000,000.00
机构客户 1,721,092,042.93 31,437,722,879.38
期末主要受托资产初始成本 3,553,530,384.68 31,484,230,613.07
其中：股票 274,990,423.08
债券 727,766,305.35
基金 82,970,264.23
其他投资 2,467,803,392.02 31,484,230,613.07
当期资产管理业务净收入 47,175,488.95 7,613,564.27
2、证券经纪业务净收入按行政区域列示
本期金额 上期金额
地区
营业部数量 手续费及佣金净收入 营业部数量 手续费及佣金净收入
吉林省 40 958,841,440.75 40 186,271,498.21
辽宁省 1 11,539,927.39 1 3,037,527.94
北京市 2 39,431,405.60 2 9,979,352.16
天津市 1 3,778,781.59 1 1,327,033.92
山西省 1 7,791,956.35 1 2,027,760.67
湖北省 2 13,187,585.16 2 3,931,576.89
重庆市 3 47,581,110.07 3 10,356,744.42
江苏省 4 68,246,863.93 4 21,493,812.72
上海市 8 119,839,671.26 8 29,401,124.97
浙江省 3 16,914,568.10 3 4,330,912.47
福建省 2 11,147,858.49 2 2,547,966.07
广东省 5 31,706,285.85 5 5,956,999.77
山东省 4 10,888,221.43 3 3,179,912.24
广西省 1 4,519,171.22 1 1,028,600.66
湖南省 1 5,927,661.75 1 1,583,685.78
河南省 2 4,854,340.74 2 1,276,891.71
河北省 1 3,811,877.99 1 923,338.82
江西省 1 5,440,733.63 1 1,201,041.35
安徽省 2 3,946,350.59 2 895,410.16
四川省 1 1,682,040.92 1 651.17
112
2015 年半年度报告
本期金额 上期金额
地区
营业部数量 手续费及佣金净收入 营业部数量 手续费及佣金净收入
小计 85 1,371,077,852.81 84 290,751,842.10
公司本部及分公司 65,492,142.12 23,230,963.39
合计 85 1,436,569,994.93 84 313,982,805.49
(三十五) 利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入 915,222,118.73 361,184,900.33
存放金融同业利息收入 207,053,762.92 96,453,340.55
其中：自有资金存款利息收入 36,428,240.44 29,053,864.22
客户资金存款利息收入 170,625,522.48 67,399,476.33
融资融券利息收入 573,648,916.31 121,968,393.69
买入返售金融资产利息收入 112,209,229.50 89,976,166.09
其中：约定购回利息收入 13,910,892.46 14,060,405.11
股权质押回购利息收入 79,032,311.89 64,442,312.29
拆出资金利息收入 -
基于股权的债权投资利息收入 22,310,210.00 52,787,000.00
利息支出 645,551,400.72 200,084,363.70
客户资金存款利息支出 32,277,933.23 10,727,064.15
卖出回购金融资产利息支出 199,636,156.34 68,545,302.81
其中：报价回购利息支出 - 68,702.05
短期借款利息支出 -
拆入资金利息支出 15,683,861.82 36,542,243.16
其中：转融通利息支出 - 34,700,638.89
长期借款利息支出 -
应付债券利息支出 201,347,893.75 84,269,753.58
次级债券利息支出 196,605,555.58
其他 -
利息净收入 269,670,718.01 161,100,536.63
(三十六)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 842,004.50
权益法核算的长期股权投资收益 90,950,205.13 19,947,228.94
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
金融工具投资收益 1,677,484,604.44 166,237,690.02
其中：持有期间取得的收益 382,210,025.25 133,864,793.75
---交易性金融资产 354,652,871.51 102,662,107.57
---持有至到期投资 - -
---可供出售金融资产 27,557,153.74 31,202,686.18
---衍生金融工具 - -
113
2015 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
处置金融工具取得的收益 1,295,274,579.19 32,372,896.27
---交易性金融资产 317,507,216.93 26,276,992.32
---持有至到期投资 - -
---可供出售金融资产 972,522,981.04 9,318,735.43
---衍生金融工具 5,244,381.22 -3,222,831.48
合 计 1,768,434,809.57 187,026,923.46
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
银华基金管理有限公司 89,886,937.03 19,947,228.94 银华基金净利润增加
东方汇智资产管理有限公司 1,063,268.10
合 计 90,950,205.13 19,947,228.94
3、投资收益汇回无重大限制。
(三十七)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -30,276,372.86 175,139,614.54
交易性金融负债 - 0
衍生金融工具 15,221,220.00 257,165.00
合计 -15,055,152.86 175,396,779.54
(三十八)其他业务收入
项目 本期金额 上期金额
租金收入 7,913,278.62 5,231,748.84
专户业务收入 120,000.00 21,916,005.68
其他收入 232,694.11 51,215.48
合 计 8,265,972.73 27,198,970.00
(三十九)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 213,906,526.33 55,182,866.98 5%
城市维护建设税 14,955,205.10 3,853,943.36 5% 、 7%
教育费附加及地方教育费附加 10,706,224.01 2,761,434.82 3% 、 2%
其他 736,461.68 103,957.77
合计 240,304,417.12 61,902,202.93
(四十)业务及管理费
项目 本期金额 上期金额
业务及管理费 1,411,480,099.72 581,307,994.48
业务及管理费主要项目明细如下：
项目 本期金额 上期金额
职工工资 1,082,113,306.89 298,930,271.33
劳动保险费 36,734,633.39 30,395,553.75
114
2015 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
租赁费 29,479,954.27 31,504,911.40
投资者保护基金 28,932,029.64 6,823,006.37
固定资产折旧 26,192,984.88 29,735,536.53
咨询费 22,430,256.11 30,843,174.21
尾随佣金 22,046,416.23 14,552,554.62
业务招待费 14,071,036.56 10,493,304.24
邮电费 11,818,337.97 9,847,704.30
公杂费 11,620,582.60 11,738,021.47
住房公积金 10,935,748.76 10,290,617.74
差旅费 9,410,646.55 9,285,769.29
业务宣传费 8,777,885.39 9,719,299.14
电子设备运转费 8,656,959.46 10,225,771.70
合计 1,323,220,778.70 514,385,496.09
(四十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,501,281.18 1,437,064.47
存货跌价损失 - 0
可供出售金融资产减值损失 -1,087,555.00 7,410,729.71
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
生产性生物资产减值损失 - -
油气资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
抵债资产减值准备 - -
合计 413,726.18 8,847,794.18
(四十二)其他业务成本
项目 本期金额 上期金额
投资性房地产折旧额 284,861.58 284,861.58
其他 2,014.30 932.00
合计 286,875.88 285,793.58
(四十三)营业外收入
1、按类别列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,500.00 28,878.52 15,500.00
115
2015 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其中：处置固定资产利得 15,500.00 28,878.52 15,500.00
处置无形资产利得 - -
政府补助 8,094,816.51 8,135,174.63 8,094,816.51
无法支付的应付款项 - -
印花税及个人所得税手续费返还 674,825.68 117,855.47 674,825.68
捐赠利得 - -
违约赔偿所得 - 626,500.00 -
其他 983,829.96 18,936.35 983,829.96
合计 9,768,972.15 8,927,344.97 9,768,972.15
2、政府补助明细
项 目 政府补助文件 本期金额
企业扶持基金 6,644,000.00
金融企业发展专项资金 1,000,000.00
基于税收的政府奖励 250,816.51
承销项目政府补助 200,000.00
合 计 8,094,816.51
*本期收到的上述政府补助，根据公司会计政策划分标准，全部确认为与收益相关。
(四十四)营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 440,370.40 323,589.55 440,370.40
其中：固定资产处置损失 440,370.40 195,473.24 440,370.40
长期待摊处置损失 128,116.31
无形资产报废损失
罚款及滞纳金 622,708.49 77,159.18 622,708.49
对外捐赠 4,000.00 4,000.00
其中：公益性捐赠支出 - -
预计诉讼赔偿款 - -
其他 51,753.65 51,753.65
合 计 1,118,832.54 400,748.73 1,118,832.54
(四十五)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 513,985,284.33 62,971,235.45
递延所得税调整 10,960,301.49 41,287,619.46
合计 524,945,585.82 104,258,854.91
所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 2,377,722,674.47 439,003,165.97
按法定税率计算的所得税费用 513,985,284.33 62,971,235.45
116
2015 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
子公司适用不同税率的影响
对以前期间所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益 90,950,205.13 19,947,228.94
无须纳税的收入
不可抵扣的费用
税率变动对年初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 10,960,301.49 41,287,619.46
本年所得税费用 524,945,585.82 104,258,854.91
117
2015 年半年度报告
(四十六)其他综合收益
本期发生金额
项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于 期末余额
减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 合收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 168,497,684.91 39,134,879.83 -37,789,502.29 19,231,095.53 56,325,108.20 1,368,178.39 224,822,793.11
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 -11,988.11
-11,988.11
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 168,509,673.02 39,134,879.83 -37,789,502.29 19,231,095.53 56,325,108.20 1,368,178.39 224,834,781.22
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 168,497,684.91 39,134,879.83 -37,789,502.29 19,231,095.53 56,325,108.20 1,368,178.39 224,822,793.11
118
2015 年半年度报告
(四十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金 101,128,987.68 元，主要项目列示如下：
项 目 本期金额
1.其他业务收入 8,265,972.73
2.基金在途款 49,906,559.11
3.政府补贴款 8,094,816.51
4.投标保证金 15,000,000.00
5.收到的税费返还款 674,825.68
6.往来款 19,186,813.65
2、支付的其他与经营活动有关的现金 2,265,688,902.53 元，主要项目列示如下：
项 目 本期金额
1.现金支付的费用 129,439,023.71
2.支付的投保基金 13,558,203.97
3.存出保证金 855,076,259.23
4.购置可供出售金融资产支付的现金 1,267,615,415.62
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,852,777,088.65 334,744,311.06
加：资产减值准备 413,726.18 8,847,794.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,477,846.48 30,020,398.11
无形资产摊销 6,455,754.21 5,007,968.13
长期待摊费用摊销 8,333,156.26 10,275,368.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
424,870.40 294,711.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,055,152.86 -175,396,779.54
利息支出（收益以“－”号填列） 397,953,449.33 24,283,565.59
投资损失（收益以“－”号填列） -90,950,205.13 -19,947,228.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 18,350,866.30 18,803,475.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,460,674.30 22,469,643.69
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） -3,247,350,835.69 -999,034,424.92
可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列） -2,289,437,253.20 1,288,115,823.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,213,014,844.88 -3,228,394,929.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,853,897,322.82 2,707,057,452.28
其他*
经营活动产生的现金流量净额 4,332,925,420.29 27,147,148.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
119
2015 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 32,918,551,610.90 7,552,584,354.41
减：现金的年初余额 11,943,574,365.69 6,477,103,994.72
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的年初余额 0
现金及现金等价物净增加额 20,974,977,245.21 1,075,480,359.69
注：其他为东方基金管理有限责任公司存入专户的风险准备金。
2、当期无取得子公司及其他营业单位的有关信息
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 32,918,551,610.90 11,943,574,365.69
其中：库存现金 4,781.06 2,178.57
可随时用于支付的银行存款* 29,949,274,473.04 7,912,960,410.42
可随时用于支付的其他货币资金 34,161,363.91 1,810,468.80
可随时用于支付的结算备付金 2,935,110,992.89 4,028,801,307.90
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 32,918,551,610.90 11,943,574,365.69
*可随时用于支付的银行存款期末余额中不包括东方基金管理有限责任公司一般风险准备银行存款
专户 119,028,888.79 元，专项风险准备银行存款专户 1,395,210.84 元，该资金存管于开立的风险准备
专户，使用受限。
120
2015 年半年度报告
七、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。
1. 分部资产负债情况
2015 年 6 月 30 日
证券承销与保荐 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
业务 业务 业务
资产：
4,309,306,514.74 24,673,361,317.85 3,510,690.68 17,078,966.76 11,541,171.21 3,726,065.06 - - - 193,105,010.07 892,234,981.27 30,103,864,717.64
货币资金
- 24,625,877,460.89 - - - - - - - - 819,352,079.87 25,445,229,540.76
其中：客户存款
- 1,999,006,570.43 - 1,056,624,992.82 20,715,843.38 - - - - - - 141,236,413.74 2,935,110,992.89
结算备付金
- 1,999,006,570.43 - - - - - - - - - - 1,999,006,570.43
其中：客户备付金
-311,839,731.54 -472,277,558.47 - -138,419,005.83 - - 334,505,612.76 478,826,591.96 109,204,091.04 - - -0.08 -
内部清算
- - - - - - - - - - - - -
拆出资金
- - - - - - - 18,792,540,840.54 - - - - 18,792,540,840.54
融出资金
500,000,000.00 - - 703,208,291.55 - - 8,810,233,085.40 - - 70,829,622.21 230,523,364.78 - 10,314,794,363.94
交易性金融资产
- - - 15,162,350.00 - - - - - - 58,870.00 15,221,220.00 -
衍生金融资产
- - - - - - 6,635,271,029.03 2,791,019,426.35 - - - - 9,426,290,455.38
买入返售金融资产
-220,497,450.79 220,497,450.79
应收款项
6,710,958.92 - - - - - 6,059,040.58 155,372,793.94 - - 11,106,753.00 - 179,249,546.44
应收利息
-151,052,466.65 2,781,845,995.03 -140,911,184.01 -1,367,217,326.67 -141,196,335.92 -88,493,574.55 -512,855,662.41 -21,346,663,482.94 -259,891,343.33 - - -21,226,435,381.45 -
内部往来应收款
5,791,366,710.45 - - - - - - - - - - 5,791,366,710.45 -
应收所属利润
2,702,952.00 1,413,568,612.06 148,357.20 82,765,753.37 10,200,000.00 - - - - - 355,107,803.73 73,766,323.47 1,790,727,154.89
存出保证金
166,229,310.00 200,000.00 - 1,011,567,644.02 291,995,139.60 - 1,272,428,065.42 288,367,172.76 245,635,669.53 35,072,104.20 2,267,062,083.96 - 5,578,557,189.49
可供出售金融资产
- - - - - - - - - - - - -
持有至到期投资
2,642,489,528.84 - - - - - - - - 43,192,472.72 101,400,000.00 2,335,033,024.88 452,048,976.68
长期股权投资
14,396,268.45 - 107,182,372.57 - - - - - - - - 107,182,372.57 14,396,268.45
投资性房地产
450,475,906.87 - - - - - - - - - - 450,475,906.87 -
拨付所属资金
121
2015 年半年度报告
证券承销与保荐 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
业务 业务 业务
281,876,067.35 49,832,412.79 250,442,062.94 176,896.86 1,151,529.74 222,488.58 293,993.77 - - 3,926,613.58 5,583,997.51 -107,182,372.57 700,688,435.69
固定资产
- - - - - - - - - - - - -
在建工程
63,118,028.23 11,145,623.34 1,090,953.51 1,998,124.81 6,050,333.03 529,166.54 1,093,083.27 - - 6,983,547.48 3,336,286.35 - 95,345,146.56
无形资产
- - - - - - - - - - - -75,920,803.93 75,920,803.93
商誉
18,109,162.43 - - 130,000.00 396,395.40 - - - - 2,210,288.19 380,268.29 - 21,226,114.31
递延所得税资产
930,145,649.36 52,770,820.10 3,925,779.88 383,853.17 11,208,394.79 442,975.96 35,836,410.79 710,434.62 70,500,000.00 92,395,610.43 412,977,162.59 1,118,464,234.41 492,832,857.28
其他资产
14,714,034,859.45 30,509,453,793.13 225,389,032.77 1,383,460,540.86 212,062,471.23 -83,572,878.41 16,582,864,658.61 1,160,173,777.23 165,448,417.24 447,715,268.88 4,279,771,571.48 -11,597,289,802.43 81,194,091,314.90
资产总计
证券承销与保荐 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
业务 业务
负债：
-
短期借款
6,837,990,000.00 - - - - - 3,200,000,000.00 - - - - 10,037,990,000.00
应付短期融资款
- - - - - - 612,000,000.00 - - - - 612,000,000.00
拆入资金
- - - - - - - - - - - -
交易性金融负债
- - - - - - - - - - - -
衍生金融负债
5,800,000,000.00 - - - - - 11,807,989,725.91 - - - - 17,607,989,725.91
卖出回购金融资产款
- 27,493,558,766.16 - - - - - - - - 975,745,497.64 215,002,737.21 28,254,301,526.59
代理买卖证券款
- - - - - - - - - - - - -
代理承销证券款
788,259,300.45 24,928,110.63 134,570,226.12 2,847,205.42 1,838,852.81 1,729,355.65 2,393,055.57 - - 57,340,879.76 16,727,734.71 - 1,030,634,721.12
应付职工薪酬
284,548,505.80 48,357,045.72 5,888,809.52 26,829,032.18 7,919,434.82 1,358,894.56 1,349,951.05 8,867,670.40 607,680.99 20,060,911.42 32,475,021.10 - 438,262,957.56
应交税费
-104,294,871.15 104,294,871.15
应付款项
271,079,346.68 - - - - - 62,054,700.85 - - - - - 333,134,047.53
应付利息
- - - - - - - - - - - - -
预计负债
-21,226,435,381.45 - - - - - - - - - - -21,226,435,381.45 -
内部往来应付款
-121,227,749.49 2,396,030,220.99 59,709,198.37 1,282,282,005.61 175,488,095.59 -86,979,704.35 866,061,080.31 1,140,957,121.10 79,046,442.32 - - 5,791,366,710.45 -
应付上级利润
122
2015 年半年度报告
证券承销与保荐 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
业务 业务
- - - - - - - - - - - - -
长期借款
1,963,288,421.69 - - - - - - - - - - - 1,963,288,421.69
应付债券
18,632,585.93 - - 18,179,194.81 4,720,510.06 - 17,937,895.15 3,475,288.75 21,290,498.42 6,909,881.37 53,185,666.08 22,238,476.99 122,093,043.58
递延所得税负债
10,109,862,007.32 101,103,742.76 20,220,798.76 23,478,397.62 7,934,047.72 318,575.73 1,136,700.71 -3,552,169.28 632,300.26 32,596,429.43 806,416,470.35 995,244,397.70 10,104,902,903.68
其他负债
4,725,997,036.93 30,063,977,886.26 220,389,032.77 1,353,615,835.64 197,900,941.00 -83,572,878.41 16,570,923,109.55 1,149,747,910.97 101,576,921.99 116,908,101.98 1,884,550,389.88 -14,306,877,930.25 70,608,892,218.81
负债合计
- - - - - - - - -
股东权益：
1,957,166,032.00 - - - - - - - - 200,000,000.00 2,135,000,000.00 2,335,000,000.00 1,957,166,032.00
股本
- 445,475,906.87 5,000,000.00 - - - - - - - - 450,475,906.87 -
上级拨入资金
2,710,405,973.73 - - - - - - - - - - -5,306,302.95 2,715,712,276.68
资本公积
- - - - - - - - - - - - -
减:库存股
159,994.39 - - 29,844,705.22 14,161,530.23 - 11,941,549.06 10,425,866.26 63,871,495.25 3,804,078.14 91,983,042.69 1,369,468.13 224,822,793.11
其他综合收益
454,741,358.58 - - - - - - - - 2,909,716.35 12,704,268.18 15,613,984.53 454,741,358.58
盈余公积
909,482,717.16 - - - - - - - - 127,436,411.09 - 127,436,411.09 909,482,717.16
一般风险准备
3,956,081,746.66 - - - - - - - - -3,343,038.68 155,533,870.73 -75,350,612.12 4,183,623,190.83
未分配利润
- -
外币报表折算差额
9,988,037,822.52 445,475,906.87 5,000,000.00 29,844,705.22 14,161,530.23 - 11,941,549.06 10,425,866.26 63,871,495.25 330,807,166.90 2,395,221,181.60 2,849,238,855.55 10,445,548,368.36
归属于母公司股东权益合计
- - - - - - -139,650,727.73 139,650,727.73
少数股东权益
9,988,037,822.52 445,475,906.87 5,000,000.00 29,844,705.22 14,161,530.23 - 11,941,549.06 10,425,866.26 63,871,495.25 330,807,166.90 2,395,221,181.60 2,709,588,127.82 10,585,199,096.09
股东权益合计
14,714,034,859.45 30,509,453,793.13 225,389,032.77 1,383,460,540.86 212,062,471.23 -83,572,878.41 16,582,864,658.61 1,160,173,777.23 165,448,417.24 447,715,268.88 4,279,771,571.48 -11,597,289,802.43 81,194,091,314.90
负债及股东权益总计
2014 年度
证券承销与保荐业 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
务 业务 业务
资产：
货币资金 353,647,345.62 6,875,968,964.31 1,892,989.54 703,283.95 268,002.11 349,582.45 140,270,680.01 649,738,614.29 104,467.01 8,022,734,995.27
其中：客户存款 6,806,964,702.24 524,886,615.78 7,331,851,318.02
结算备付金 3,867,925,823.31 154,297,594.14 7,809,623.34 1,231,732.89 4,028,801,307.90
123
2015 年半年度报告
证券承销与保荐业 证券资产管理 研究咨询
资产 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
务 业务 业务
其中：客户备付
3,867,925,823.31 3,867,925,823.31
金
内部清算 -13,499,494.34 47,897,475.04 17,817,167.31 -97,385,086.15 93,067,413.18 -47,897,475.04
拆出资金
融出资金 7,573,520,936.28 7,573,520,936.28
交易性金融资产 260,279,703.20 6,732,383,072.29 48,248,840.97 56,808,284.65 7,097,719,901.11
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 300,317,106.63 1,645,130,848.71 96,000,000.00 2,041,447,955.34
应收款项 -
应收利息 1,008,219.19 3,608,712.28 78,677,176.74 932,098.64 10,120,753.00 94,346,959.85
内部往来应收款 1,581,497,483.52 -336,542,140.31 -854,622,484.57 -164,594,042.47 -76,971,472.38 -1,128,455,901.49 -8,761,946,593.48 -9,741,635,151.18 -
应收所属利润 2,743,407,397.48 2,743,407,397.48
存出保证金 2,953,330.00 558,900,350.46 148,357.20 6,704,444.94 7,800,000.00 12,500,000.00 349,492,352.70 2,847,939.64 935,650,895.66
可供出售金融资产 114,912,445.00 200,000.00 44,408,500.00 854,707,064.68 262,148,642.18 717,142,200.00 45,476,289.62 22,628,333.30 1,129,153,814.55 3,190,777,289.33
持有至到期投资
长期股权投资 1,998,063,219.33 1,400,000.00 1,654,033,024.88 345,430,194.45
投资性房地产 14,681,130.05 108,601,053.97 108,601,053.97 14,681,130.05
拨付所属资金 450,475,906.87 450,475,906.87
固定资产 269,263,191.34 53,718,584.32 253,783,355.62 128,818.59 1,268,641.26 156,263.88 261,877.63 6,202,302.52 5,300,910.41 -108,601,053.97 698,684,999.54
在建工程
无形资产 59,593,867.81 11,405,353.68 1,151,593.50 2,121,874.81 6,444,391.60 564,166.58 1,158,583.29 8,227,110.96 3,575,405.37 94,242,347.60
商誉 -75,920,803.93 75,920,803.93
递延所得税资产 18,005,730.89 10,092,514.35 130,000.00 5,479,072.86 108,684.39 5,437,009.71 432,652.82 39,685,665.02
其他资产 66,351,523.26 31,664,302.64 2,222,634.79 413,804.21 8,264,048.33 811,213.59 35,006,296.00 23,557,135.17 358,210,430.14 124,247,608.50 402,253,779.63
资产总计 6,078,863,812.50 13,029,178,337.28 103,576,025.97 327,479,017.80 134,888,379.21 -75,090,245.88 6,754,598,044.20 532,961,182.83 364,003,511.28 2,564,233,217.93 -4,841,207,877.84 34,655,899,160.96
证券承销与保荐 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
业务 业务
负债：
短期借款
应付短期融资款 27,180,000.00 1,200,000,000.00 1,227,180,000.00
拆入资金 300,000,000.00 300,000,000.00
124
2015 年半年度报告
证券承销与保荐 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
业务 业务
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款 2,890,000,000.00 4,384,108,295.67 7,274,108,295.67
代理买卖证券款 11,042,374,681.50 828,372,115.53 4,184,139.54 11,866,562,657.49
代理承销证券款
应付职工薪酬 388,052,922.00 25,947,383.28 84,560,395.65 565,158.58 1,536,239.53 1,721,470.73 3,516,798.01 22,822,555.33 12,549,073.04 541,271,996.15
应交税费 125,447,755.02 130,155,325.89 3,478,752.27 4,581,319.34 569,133.62 503,830.72 5,681,937.69 3,777,681.10 11,485,893.36 17,885,155.90 303,566,784.91
应付款项
应付利息 31,985,199.66 13,328,502.58 45,313,702.24
预计负债
内部往来应付款 -9,741,635,151.18 -9,741,635,151.18
应付上级利润 1,205,439,839.24 -14,312,493.84 273,095,337.55 111,478,743.98 -77,615,417.38 731,352,315.04 513,969,072.89 2,743,407,397.48
长期借款
应付债券 1,903,108,558.88 1,903,108,558.88
递延所得税负债 18,922,928.97 4,918,016.31 14,799,988.75 3,249,424.04 27,914,286.01 3,225,887.10 2,281,636.02 34,119,139.49 109,431,306.69
其他负债 2,042,544,865.42 179,785,200.50 5,177,306.64 1,587,423.65 8,306,565.91 299,870.05 89,021,962.38 2,310,880.44 20,759,421.52 35,710,351.01 124,247,608.50 2,261,256,239.02
负债合计 -2,314,392,921.23 12,583,702,430.41 83,821,977.03 294,629,227.87 125,140,107.08 -75,090,245.88 6,754,924,097.38 523,283,521.53 57,349,506.23 928,635,834.97 -6,869,796,005.66 25,831,799,541.05
股东权益：
股本 1,957,166,032.00 200,000,000.00 1,440,000,000.00 1,640,000,000.00 1,957,166,032.00
上级拨入资金 445,475,906.87 5,000,000.00 450,475,906.87
资本公积 2,710,405,973.73 -5,306,302.95 2,715,712,276.68
减:库存股
其他综合收益 -11,988.11 14,754,048.94 32,849,789.93 9,748,272.13 -326,053.18 9,677,661.30 101,807,243.64 1,289.74 168,497,684.91
盈余公积 454,741,358.58 2,280,511.71 12,702,304.22 14,982,815.93 454,741,358.58
一般风险准备 909,482,717.16 109,040,281.56 109,040,281.56 909,482,717.16
未分配利润 2,361,472,640.37 -48,458,834.60 81,087,835.10 -77,574,568.79 2,471,676,209.66
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合
8,393,256,733.73 445,475,906.87 19,754,048.94 32,849,789.93 9,748,272.13 -326,053.18 9,677,661.30 262,861,958.67 1,635,597,382.96 2,131,619,422.36 8,677,276,278.99
计
125
2015 年半年度报告
证券承销与保荐 证券资产管理
负债及股东权益 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 基金管理业务 其他业务 抵销 合计
业务 业务
少数股东权益 43,792,046.38 -103,031,294.54 146,823,340.92
股东权益合计 8,393,256,733.73 445,475,906.87 19,754,048.94 32,849,789.93 9,748,272.13 -326,053.18 9,677,661.30 306,654,005.05 1,635,597,382.96 2,028,588,127.82 8,824,099,619.91
负债及股东权益总计 6,078,863,812.50 13,029,178,337.28 103,576,025.97 327,479,017.80 134,888,379.21 -75,090,245.88 6,754,598,044.20 532,961,182.83 364,003,511.28 2,564,233,217.93 -4,841,207,877.84 34,655,899,160.96
2、分部利润情况
2015 年 6 月
证券承销与保 证券资产管理 研究咨询业 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 其他业务 抵销 合计
荐业务 业务 务 业务
-199,667,867.99 1,494,202,249.39 234,655,045.92 1,082,880,932.36 84,902,199.79 628,329.39 150,191,889.31 669,164,131.18 84,320,034.84 246,289,521.84 230,784,656.65 56,793,468.92 4,021,557,653.76
一、营业收入
68,594,786.89 1,375,174,767.74 229,367,808.00 - 60,204,421.38 617,568.54 844,500.00 - - 219,383,173.73 36,069,118.81 1,990,256,145.09
手续费及佣金净收入
57,760,824.51 1,372,776,233.72 - - 5,415,368.16 617,568.54 - - - - 28,869,339.80 1,465,439,334.73
其中：经纪业务手续费净收入
- - 229,367,808.00 - - - 794,500.00 - - - 230,162,308.00
投资银行业务手续费净收入
54,789,053.22 54,789,053.22
资产管理业务手续费净收入
-138,469,020.0
-423,736,115.61 114,186,332.06 26,647.24 3,509,463.89 244,734.96 10,760.85 667,213,378.01 809,271.07 2,902,199.74 42,973,065.82 269,670,718.01
利息净收入
2
152,411,976.37 - - 1,061,847,864.62 24,453,043.45 - 343,644,038.21 1,950,753.17 83,510,763.77 1,255,947.13 150,933,801.09 51,573,378.24 1,768,434,809.57
投资收益(损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投
89,886,937.03 - - - - - - - - 1,063,268.10 - 90,950,205.13
资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号
- - - 17,523,603.85 - - -55,827,628.88 - - 22,628,201.24 620,670.93 -15,055,152.86
填列)
-3,796.06 -11,042.72 - - - - - - - - - -14,838.78
汇兑收益（损失以“-”号填列）
3,065,280.42 4,852,192.31 5,260,590.68 - - - - - - 120,000.00 188,000.00 5,220,090.68 8,265,972.73
其他业务收入
794,718,116.03 304,894,734.77 150,159,533.36 72,813,329.34 17,924,170.74 10,482,616.36 29,440,031.26 42,176,082.97 5,273,592.52 161,122,437.81 68,700,564.42 5,220,090.68 1,652,485,118.90
二、营业支出
4,391,549.63 79,900,608.90 13,007,287.20 60,236,173.90 3,598,484.33 34,630.92 20,958,439.12 37,157,351.99 4,641,192.26 12,331,062.57 4,047,636.30 240,304,417.12
营业税金及附加
789,627,978.64 224,994,125.87 135,733,564.76 12,577,155.44 14,325,686.41 10,447,985.44 8,481,592.14 5,018,730.98 632,400.26 148,791,375.24 64,650,913.82 3,801,409.28 1,411,480,099.72
业务及管理费
413,726.18 - - - - - - - - - - 413,726.18
资产减值损失
284,861.58 - 1,418,681.40 - - - - - - - 2,014.30 1,418,681.40 286,875.88
其他业务成本
126
2015 年半年度报告
证券承销与保 证券资产管理 研究咨询业 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 固定收益业务 信用交易 股转做市 其他业务 抵销 合计
荐业务 业务 务 业务
-994,385,984.02 1,189,307,514.62 84,495,512.56 1,010,067,603.02 66,978,029.05 -9,854,286.97 120,751,858.05 626,988,048.21 79,046,442.32 85,167,084.03 162,084,092.23 51,573,378.24 2,369,072,534.86
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
1,983,441.10 771,364.48 218,694.00 3,500,000.00 2,114,000.00 490,000.00 - - - 0.07 691,472.50 9,768,972.15
加：营业外收入
404,991.01 88,531.35 - - - - - - - - 625,310.18 1,118,832.54
减：营业外支出
-992,807,533.93 1,189,990,347.75 84,714,206.56 1,013,567,603.02 69,092,029.05 -9,364,286.97 120,751,858.05 626,988,048.21 79,046,442.32 85,167,084.10 162,150,254.55 51,573,378.24 2,377,722,674.47
四、利润总额（亏损以“-”号填列）
464,340,460.32 - 10,092,514.35 4,380,900.96 5,082,677.44 - -13,956,907.22 - - 21,025,954.01 33,979,985.96 - 524,945,585.82
减：所得税费用
-1,457,147,994.25 1,189,990,347.75 74,621,692.21 1,009,186,702.06 64,009,351.61 -9,364,286.97 134,708,765.27 626,988,048.21 79,046,442.32 64,141,130.09 128,170,268.59 51,573,378.24 1,852,777,088.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
2014 年 6 月
证券承销与保荐 证券资产管理 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 其他业务 抵销 合计
业务 业务 业务
一、营业收入 2,508,048.85 333,579,579.78 88,186,251.95 60,148,523.89 22,210,713.10 353,196.03 236,347,104.34 166,400,756.90 91,946,463.66 86,642,539.90 5,502,823.50 1,082,820,354.90
手续费及佣金净收入 27,560,122.13 290,782,812.49 76,945,000.00 - 22,039,605.84 349,041.10 28,898,125.00 - 65,283,255.98 20,110,078.83 531,968,041.37
其中：经纪业务手续费净收入 18,643,180.20 290,659,812.49 - - 2,231,687.80 - 2,448,125.00 - - 18,846,307.57 332,829,113.06
投资银行业务手续费净收入 76,945,000.00 26,450,000.00 - 103,395,000.00
资产管理业务手续费净收入 19,807,918.04 19,807,918.04
利息净收入 -46,555,474.71 38,949,071.56 35,688.72 3,968,358.93 131,676.08 4,154.93 -76,085,466.89 166,072,099.89 4,244,659.23 70,335,768.89 161,100,536.63
投资收益(损失以“-”号填列) 19,947,228.94 - 5,702,739.73 44,049,462.27 39,431.18 - 121,377,228.42 328,657.01 655,099.72 -5,072,923.81 187,026,923.46
其中：对联营企业和合营企业的投
19,947,228.94 19,947,228.94
资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号
- - - 12,130,702.69 - - 162,157,217.81 - -152,556.95 1,261,415.99 175,396,779.54
填列)
汇兑收益（损失以“-”号填列） 39,250.07 89,853.83 - - - - - - - - 129,103.90
其他业务收入 1,516,922.42 3,757,841.90 5,502,823.50 - - - - - 21,916,005.68 8,200.00 5,502,823.50 27,198,970.00
二、营业支出 146,603,123.99 200,681,077.14 93,466,744.48 11,065,360.36 17,993,988.02 11,752,843.24 31,512,256.76 13,490,421.41 84,002,022.12 47,278,771.15 5,502,823.50 652,343,785.17
营业税金及附加 1,610,181.56 17,276,737.36 4,580,039.89 3,648,741.76 1,238,495.93 19,572.91 13,495,157.92 11,174,898.69 4,883,188.03 3,975,188.88 61,902,202.93
业务及管理费 143,271,016.38 183,404,339.78 87,399,044.19 3,847,979.35 12,913,401.63 11,733,270.33 18,017,098.84 2,315,522.72 79,118,834.09 43,302,650.27 4,015,163.10 581,307,994.48
资产减值损失 1,437,064.47 - - 3,568,639.25 3,842,090.46 - - - - - 8,847,794.18
127
2015 年半年度报告
证券承销与保荐 证券资产管理 基金管理
项目 管理部门 证券经纪业务 证券自营业务 研究咨询业务 固定收益业务 信用交易 其他业务 抵销 合计
业务 业务 业务
其他业务成本 284,861.58 - 1,487,660.40 - - - - - - 932.00 1,487,660.40 285,793.58
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -144,095,075.14 132,898,502.64 -5,280,492.53 49,083,163.53 4,216,725.08 -11,399,647.21 204,834,847.58 152,910,335.49 7,944,441.54 39,363,768.75 - 430,476,569.73
加：营业外收入 200.00 5,089,899.26 710,639.41 - - - - - 2,500,106.30 626,500.00 8,927,344.97
减：营业外支出 - 362,288.81 8,642.40 - - - - - 28,941.52 876.00 400,748.73
四、利润总额（亏损以“-”号填列） -144,094,875.14 137,626,113.09 -4,578,495.52 49,083,163.53 4,216,725.08 -11,399,647.21 204,834,847.58 152,910,335.49 10,415,606.32 39,989,392.75 - 439,003,165.97
减：所得税费用 46,540,202.85 - - 2,140,515.86 -962,479.00 - 40,539,304.46 - 2,640,101.11 13,361,209.63 - 104,258,854.91
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -190,635,077.99 137,626,113.09 -4,578,495.52 46,942,647.67 5,179,204.08 -11,399,647.21 164,295,543.12 152,910,335.49 7,775,505.21 26,628,183.12 - 334,744,311.06
128
2015 年半年度报告
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东证融通投资管理有限公司 北京 北京 投资业 100% 设立
东证融达投资有限公司 上海 上海 另类投资 100% 设立
渤海期货有限公司 大连 大连 期货业 96% 设立
东方基金管理有限责任公司 北京 北京 金融业 64% 设立及购入
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 余额
渤海期货有限公司 4% 309,338.73 20,565,577.66
东方基金管理有限责任公司 36% 23,090,806.83 119,090,580.08
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
资产合计 负债合计 资产合计 负债合计
渤海期货有限公司 1,527,507,335.63 1,013,367,894.06 1,080,450,453.89 870,289,967.89
东方基金管理有限责任公司 447,715,268.88 116,908,101.98 361,721,875.26 55,067,870.21
129
2015 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
渤海期货有限公司 52,516,878.16 7,733,468.16 7,701,224.57 -48,389,998.56 37,039,742.83 4,572,373.45 4,591,867.81 -31,995,639.37
东方基金管理有限责任公司 246,289,521.84 64,141,130.09 67,945,208.23 44,271,880.46 91,946,463.66 7,775,505.21 7,732,005.21 11,503,129.21
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
银华基金管理有限公司 北京 深圳 金融业 21% 长期股权投资权益法
东方汇智资产管理有限公司 北京 深圳 金融业 40% 长期股权投资权益法
130
2015 年半年度报告
2、重要联营企业的主要财务信息
银华基金管理有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
1,999,553,667.17 1,617,163,962.79
资产合计
负债合计 347,937,729.64 233,577,652.53
少数股东权益 28,099,893.42
归属于母公司股东权益 1,651,615,937.53 1,355,486,416.84
按持股比例计算的净资产份额 348,078,457.04 284,652,147.53
调整事项 59,378,046.92 59,378,046.92
对联营企业权益投资的账面价值 407,456,503.96 344,030,194.45
营业收入 985,421,799.98 460,110,094.03
净利润 428,033,033.44 94,986,804.48
其他综合收益
综合收益总额 428,033,033.44 94,986,804.48
本年度收到的来自联营企业的股利 26,460,627.52 33,464,456.33
东方汇智资产管理有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
144,934,297.46 107,311,110.99
资产合计
负债合计 36,953,092.94 19,727,018.24
少数股东权益
归属于母公司股东权益 107,981,204.52 87,584,092.75
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 43,192,472.72
营业收入 40,912,264.89
净利润 2,658,170.24
其他综合收益
综合收益总额 2,658,170.24
本年度收到的来自联营企业的股利 5,662,841.75
注：东方汇智资产管理有限公司本年度转为公司联营企业。
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立
的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围
的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理
费收入。
期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产
负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
项目 期末金额 最大风险敞口
70,829,622.21 70,829,622.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 291,995,139.60 291,995,139.60
其他资产
131
2015 年半年度报告
九、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的第一大股东情况
股东对本公 股东对本公
法定 注册资本 组织机构
股东名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 司的持股 司的表决权 本公司最终控制方
代表人 （万元） 代码
比例（%） 比例（%）
房地产开发、建材、 长春市人民政府国有
吉林亚泰（集团）股份有限公司 股东 股份公司 长春市 宋尚龙 259,994.57 30.71 30.71 12390101-2
药品生产及经营等 资产监督管理委员会
(二)本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
东方基金管理有限责任公司 控股子公司 有限公司 北京 崔伟 金融业 20,000 64 64 76351068-2
东证融达投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海 郭来生 投资业 200,000 100 100 07812815-1
渤海期货有限公司 控股子公司 有限公司 大连 王石梅 期货业 50,000 96 96 10002293-6
东证融通投资管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 刘永 投资业 60,000 100 100 56579440-X
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 关联关系 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
银华基金管理有限公司 有限责任 深圳 王珠林 金融业 20,000 21 21 参股 71092835-6
东方汇智资产管理有限公司 有限责任 深圳 崔伟 金融业 10,375 40 40 参股 07803044-5
132
2015 年半年度报告
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
吉林省信托有限责任公司 股东 12391664-1
(五)关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
银华基金管理有限公司 代理销售金融产品 市价 0.00 0.00
3、关联租赁情况
公司资产出租情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益定 本期确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 价依据 赁收益
银华基金管理 出租交易
东北证券股份有限公司 2015.1.1 2015.6.30 市价 5,631,853.52
有限公司 席位
4、公司本期不存在关联担保的情况。
5、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项 银华基金管理有限公司 2,873,850.64 28,738.50 2,356,202.32 23,562.02
6、关联方提供权益性资金情况
经中国证监会核准，公司于 2012 年 8 月 22 日以非公开发行股票的方式向 10 名特定
投资者发行了 339,270,568 股人民币普通股，公司股东吉林亚泰（集团）股份有限公司认
购 104,156,064 股，提供权益性资金 1,227,999,994.56 元；吉林省信托有限责任公司认
购 29,686,174 股，提供权益性资金 349,999,991.46 元。
7、关联方承诺
公 司 于 2012 年 8 月 22 日 以 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 向 10 名 特 定 投 资 者 发 行 了
339,270,568 股人民币普通股（A 股）。公司股东吉林亚泰（集团）股份有限公司承诺本
次认购取得东北证券 104,156,064 股，该部分股份自发行结束后自愿锁定 60 个月；公司
股东吉林省信托有限责任公司承诺本次认购取得东北证券 29,686,174 股，该部分股份自
发行结束后自愿锁定 36 个月。
十、或有事项
(一)未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
133
2015 年半年度报告
1、东证融通投资管理有限公司（以下称“东证融通”）于 2013 年 8 月 30 日与吉林
省九春肥业有限公司签订协议，协议约定东证融通公司向其提供 3,500 万元投资。吉林省
九春肥业有限公司实际控制人王景山对此协议提供连带责任保证，光大银行为促成此协议
签订出具确认函。协议到期后，吉林省九春肥业有限公司仅给付 2,000 万元，尚余 1,500
万元未清偿。东证融通公司向长春市中级人民法院提起诉讼，一审法院判决吉林省九春肥
业有限公司本判决生效后立即返还给东证融通投资管理有限公司 1500 万元并支付利息，
王景山对上述款项承担连带清偿责任，光大银行承担补充赔偿责任。
光大银行不服一审判决，提起上诉。2015 年 7 月，二审开庭审理，吉林省高级人民法
院判决驳回上诉，维持原判。
2、东证融通投资管理有限公司（以下称“东证融通”）于 2013 年 5 月 21 日与安徽
蓝博旺机械集团下属三家企业，即安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司（以下称“合诚
机械”）、安徽蓝博旺机械集团液压流体机械有限责任公司（以下称“液压流体”）、安
徽蓝博旺机械集团精密液压件有限责任公司（以下称“精密液压”）签署投资协议，为上
述三家公司分别提供 4,500 万元、3,500 万元、2,000 万元，合计 1 亿元的投资。同日，
中海信达担保有限公司（以下简称“中海信达”）与东证融通签订《担保合同》，自愿对
合诚机械、液压流体、精密液压的合同义务提供全额不可撤销的连带责任保证。上述三笔
投资已于 2014 年 6 月 3 日到期。
为进一步保障东证融通权利的实现，合诚机械、液压流体、精密液压流体的控股股东
安徽蓝博旺机械集团工程车辆有限公司（以下称“工程车辆公司”）于 2015 年 1 月 13 日
出具承诺函，自愿对合诚机械、液压流体、精密液压所负东证融通合同义务承担全额不可
撤销的连带责任担保。
2015 年 1 月 20 日，工程车辆公司股东吕青堂、陈栋与东证融通签订股权质押合同，
吕青堂自愿将其持有的工程车辆公司 1,940 万元股权质押给东证融通、陈栋将其持有的 60
万元股权质押给东证融通，质押股权合计为 2,000 万元，占工程车辆公司的股权比例为
57.14%。 股权质押登记已于 2015 年 1 月 20 日办理完毕，东证融通已取得寿县市场监督
管理局出具的编号为（六安）股质登记设字【2015】第 13 号、（六安）股质登记设字【2015】
第 14 号股权出质设立登记通知书。2015 年 1 月，东证融通已就此纠纷申请仲裁。2015 年
4 月，该案在北京仲裁委员会开庭审理，目前尚未做出裁决。
(二)其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十一、承诺事项
(一)重大承诺事项
1、公司承诺事项
在公司 2012 年度非公开发行股票期间，公司董事会承诺将严格遵守《公司法》、《证
134
2015 年半年度报告
券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定。承诺期
限：自 2012 年 9 月 3 日起长期有效。
2、持股 5%以上股东关于新增股份自愿锁定的承诺事项，详见“附注九-7、关联方承
诺”。
(二)前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、经第八届董事会 2015 年第五次临时会议审议通过，公司将变更融资类业务坏账准
备计提标准，本次变更属于会计估计变更，采用未来适用法处理，无需对以前年度进行追
溯调整，不会对公司已披露的财务报表产生影响。以 2015 年 6 月 30 日融资类业务规模测
算，预计将提取坏账准备 5,145.93 万元，导致公司 2015 年净利润减少 3,859.45 万元，
最终实际影响净利润金额将以 2015 年末各融资类业务规模为基础计算确定。
十三、其他重要事项说明
1、2015 年 7 月 8 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准东北证券股份有
限公司设立资产管理子公司的批复》(证监许可[2015]1565 号)，核准公司设立东证融汇证
券资产管理有限公司（以下简称“东证融汇”）。东证融汇注册地为上海市，注册资本为
5 亿元，业务范围为证券资产管理业务。同时核准公司变更业务范围，减少证券资产管理
业务。
十四、风险管理
公司经营活动面临的风险和采取的对策及措施
(一)公司经营活动面临的风险
公司经营活动面临的风险主要有经营风险、市场风险、信用风险、流动性风险、合规
风险和操作风险等。具体表现在以下几个方面：
1、经营风险
经营风险是指公司在经营过程中因外部环境中的不利因素或自身经营决策失误所导
致的风险。
（1）经纪业务风险
受宏观经济周期、宏观经济政策等因素影响，证券市场存在活跃程度持续低迷的可能；
同时，行业竞争日趋激烈，网点数量的大幅增加以及非现场开户业务的大范围开展将可能
导致公司市场占有份额和佣金率水平的持续下降，未来公司经纪业务存在收入下降的风
险。
（2）承销与保荐业务风险
承销与保荐业务存在因政策调整、市场预期、项目储备等原因导致公司承销项目减少
而无法实现承销收入的风险；存在对企业状况判断错误，定价失误，导致发行上市失败的
135
2015 年半年度报告
风险。
（3）自营业务风险
自营业务存在对市场研判失误、投资品种配置不当而带来损失的风险。
（4）资产管理业务风险
资产管理业务存在设立的资产管理计划不符合市场需求、出现投资判断失误，导致投
资者购买意愿下降，从而影响产品规模和业务收入的风险，以及自有资金投入部分遭受损
失的风险。
（5）创新业务风险
公司在开展创新业务和设计创新产品时，存在对金融创新研究的深度不够，对风险的
识别和评估不充分，导致创新业务风险控制措施不足、创新产品设计不合理而带来损失的
风险。
2、市场风险
市场风险是指因市场价格的变动而使得公司各项业务发生损失的风险，包括证券价格
风险、利率风险和汇率风险等。公司承担市场风险的业务主要有权益类投资和债券类投资
等。
3、信用风险
信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动或
履约能力的变化导致债务的市场价格变动，从而对公司造成损失的风险。公司承担信用风
险的业务主要包括债券投资业务、直接投资业务和信用交易（融资融券、约定式购回和股
票质押式回购）业务等。
4、流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他
支付义务或满足正常业务开展的资金需求的风险。
5、合规风险
合规风险是指因公司及员工的经营管理或执业行为违反法律、法规，存在受到法律制
裁、遭受财产损失或声誉损失的风险，严重时会被采取监管措施，使公司失去一项或多项
业务资格，也会对开展新业务等带来不利影响。
6、操作风险
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作流程、人员、信息技术系统或外部事件
而导致的直接或间接损失的风险。包括以下四类风险：
（1）人员风险：指由于员工胜任能力不足、越权操作或内部欺诈等不道德行为所导
致的风险；
（2）流程风险：指由于业务流程不完善、执行不严格或缺少业务流程的风险；
（3）技术风险：指由于信息技术系统不完善而导致的系统故障、失败以及信息安全
136
2015 年半年度报告
的风险，如系统崩溃、程序错误、通讯失败、病毒感染、黑客恶意攻击、公司信息资产被
非授权泄露等；
（4）外部风险：指由于第三方原因或除上述三种风险外的原因引起的风险，如外部
欺诈、意外灾害等。
（二） 公司已经或拟采取的对策和措施
1、完善法人治理，健全风险管理组织架构。公司进一步规范股东大会和董事会的工
作，充分发挥独立董事和各专门委员会的作用，发挥监事会的监督作用。同时，发挥经营
层专业决策委员会的风险管控作用，强化风险管理总部、合规管理部、稽核审计部的职能，
充分发挥其在防范、控制和化解风险方面的作用。
2、加强对经营风险的控制。通过优化和转变营业网点布局和服务模式，降低网点经
营成本；提高投资顾问服务水平，向财富管理转型；巩固和拓展外部合作渠道，加大金融
产品销售力度，提高公司证券经纪业务盈利水平；通过加大投行市场拓展能力、加强项目
选择，提高公司证券承销与保荐业务盈利水平；通过加强市场研究准确把握市场趋势及品
种选择，提高公司证券自营业务盈利水平；通过增强证券资产管理业务管理水平和投资能
力，提高公司证券资产管理业务盈利水平；通过建立新业务管理机制，明确新业务的责任
分工和审批路径，加强可行性研究、合规审查和风险评估，确保新业务风险的可测、可控、
可承受，有效化解公司新业务风险。
3、加强市场风险管理。公司采取稳健、审慎的策略，在准确识别和计量的基础上审
慎评估公司承担的市场风险。公司规范投资决策流程，采用多元化的资产配置策略，完善
自营业务限额管理，设定了规模、集中度、止盈止损等关键风险指标并得到了有效执行；
公司通过规模限额和组合久期限额等限额指标控制利率风险；采用风险价值（VAR）模型
对持有金融资产的市场风险进行量化；通过风险对冲工具和资本中介业务，降低公司由于
市场风险造成的经营波动。
4、加强对信用风险的管理。为控制债券投资业务的信用风险，公司通过建立债券交
易对手库，对交易对手实行跟踪授信管理；公司明确了可投资债券的债项评级要求并建立
了信用债内部评级制度。为控制信用交易业务的信用风险，公司通过制定各项严格的制度
和措施，从征信、授信、盯市、违约处置等多个环节对该业务涉及的信用风险进行控制，
其中包括建立严格的客户准入制度和征信、授信标准；建立严格的担保物范围及折算率、
保证金比例、履约担保比例的标准；建立信用交易逐日盯市制度，及时预警、准确报告，
达到平仓线时按照合同约定进行强制平仓等。
5、加强流动性风险的管理。公司一方面建立了全面风险管理体系及流动性风险管理
机制。另一方面通过完成融资工作进程，成功发行短期融资券和次级债，进一步提高公司
防范资金流动性风险的能力。公司 2015 年 6 月末杠杆率为 5.16，较年初杠杆率 2.64 有较
大幅度上升，目前公司资产和负债不存在错误匹配，可用资金和可动用的流动性资产能覆
137
2015 年半年度报告
盖未来一段时间的对外资金需求，各项流动性指标均处于安全状态。
6、强化合规风险管理。公司通过进一步完善制度建设，做好风险识别，规范业务操
作流程；加强对业务的实时监控与风险预警；加强对各项业务的稽核审计，保证公司制度
的有效执行；加强合规培训，营造良好的合规文化，提高员工的合规意识；加强各项业务
间隔离墙建设，提升防范内幕交易和管理利益冲突的能力等措施，加强合规管理。
7、加强对操作风险的管控。公司在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方
面，通过适当的职责分工、授权和分级审批等机制，形成合理制约和有效监督，覆盖各个
部门、分支机构和全体工作人员，嵌入到业务流程和操作环节，贯穿决策、执行、监督和
反馈全过程，并通过持续梳理公司各业务流程，有效防范流程风险；公司完善用人机制，
通过组织内外部竞聘、技能培训等方式提高员工岗位胜任能力；通过员工行为管理、合规
培训、签订各类承诺书的方式，有效加强对人员道德风险的管控；公司积极推进 IT 治理，
根据 IT 治理工作方案、规划及相关制度，合理安排公司信息系统的建设、管理及运行维
护等工作；公司建立危机处理机制和流程，针对各项业务、信息系统、结算核算等关键业
务环节，制定切实有效的应急措施和预案并通过应急演练检验和提高危机处理机制的有效
性。
十五、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
1,266,241,754.11 9,048,552,609.83 - 10,314,794,363.94
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 735,316,323.19 8,801,685,363.00 - 9,537,001,686.19
（1）债务工具投资 11,919,146.40 8,801,685,363.00 8,813,604,509.40
（2）权益工具投资 723,397,176.79 723,397,176.79
（3）衍生金融资产 -
2. 指定以公允价值计量且其变动
530,925,430.92 246,867,246.83 - 777,792,677.75
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 -
138
2015 年半年度报告
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（2）权益工具投资
（3）其他 530,925,430.92 246,867,246.83 777,792,677.75
（二）可供出售金融资产 1,777,274,216.62 3,478,423,641.14 - 5,255,697,857.76
（1）债务工具投资
275,229,310.00 275,229,310.00
（2）权益工具投资 1,705,788,502.59 1,705,788,502.59
（3）其他 71,485,714.03 3,203,194,331.14 3,274,680,045.17
（三）投资性房地产 - - - -
1.出租用的土地使用权 -
2.出租的建筑物 -
3.持有并准备增值后转让的土地使
-
用权
持续以公允价值计量的资产总额 3,043,515,970.73 12,526,976,250.97 - 15,570,492,221.70
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
重要参数
项 目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
债权投资 9,076,914,673.00 对公开报价计算 债券收益率
非上市基金投资 892,773,809.38 对相关资产公开报价计算 相关资产收盘价
集合计划及信托产品 2,557,287,768.59 对相关资产公开报价计算 相关资产收盘价
合 计 12,526,976,250.97
(四)公司目前无持续和非持续第三层次公允价值计量项目
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
139
2015 年半年度报告
库存现金 596.90 1,034.23
银行存款 29,013,971,293.18 7,232,829,133.75
其中：客户存款 24,625,877,460.89 6,806,964,702.24
公司存款 4,388,093,832.29 425,864,431.51
其它货币资金 4,552,836.22
合计 29,018,524,726.30 7,232,830,167.98
2、银行存款按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有资金存款：
其中：人民币 4,381,826,508.21 381,981,906.30
美元 632,549.88 6.1136 3,867,156.95 632,390.00 6.1190 3,869,594.40
小计 4,385,693,665.16 385,851,500.70
公司信用资金存款
其中：人民币 2,400,167.13 40,012,930.81
小计 2,400,167.13 40,012,930.81
公司自有资金合计 4,388,093,832.29 425,864,431.51
客户资金存款
其中：人民币 21,996,387,774.27 6,302,367,411.42
港币 16,996,361.47 0.7886 13,403,330.63 8,484,807.25 0.7889 6,693,664.49
美元 13,360,371.48 6.1136 81,679,967.06 3,090,882.26 6.1190 18,913,108.55
小计 22,091,471,071.96 6,327,974,184.46
客户信用资金存款
其中：人民币 2,534,406,388.93 478,990,517.78
小计 2,534,406,388.93 478,990,517.78
期货业务客户
其中：人民币
小计 - -
客户存款合计 24,625,877,460.89 6,806,964,702.24
合计 29,013,971,293.18 7,232,829,133.75
（1）融资融券业务
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
自有信用资金
人民币 2,400,167.13 40,012,930.81
客户信用资金
人民币 2,534,406,388.93 478,990,517.78
合计 2,536,806,556.06 519,003,448.59
（2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
（3）期末余额中不存在受限制的货币资金。
（4）期末公司存在定期存款明细如下：
140
2015 年半年度报告
银行 定期存款金额 起止期限
中国银行吉林省分行 990,000,000.00 2015.6.26-2015.7.2
(二)结算备付金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
客户备付金 1,999,006,570.43 3,867,925,823.31
公司备付金 1,077,340,836.20 162,107,217.48
合计 3,076,347,406.63 4,030,033,040.79
2、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
公司自有备付金
其中：人民币 - - 1,077,340,836.20 162,107,217.48
港币 -
美元 -
小计 1,077,340,836.20 162,107,217.48
公司信用备付金
其中：人民币 - -
港币 -
美元 -
小计 -
客户普通备付金
其中：人民币 1,378,603,687.22 3,731,921,312.66
港币 9,199,732.08 0.7886 7,254,908.72 10,915,865.48 0.7889 8,611,526.28
美元 4543125.64 6.1136 27,774,852.91 8,315,059.46 6.1190 50,879,848.84
小计 1,413,633,448.85 3,791,412,687.78
客户信用备付金
其中：人民币 - - 585,373,121.58 76,513,135.53
小计 585,373,121.58 76,513,135.53
合计 3,076,347,406.63 4,030,033,040.79
期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回
收风险的情形。
(三)应收款项
1、按明细列示
项目 期末余额 年初余额
应收做市认购款 70,500,000.00
应收资产管理费 10,639,370.88 7,534,368.66
应收手续费及佣金 53,511,121.30 27,734,780.71
应收约定购回款 710,434.62
合计 135,360,926.80 35,269,149.37
减：减值准备 1,383,411.31 382,493.54
应收款项账面价值 133,977,515.49 34,886,655.83
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2015 年半年度报告
2、按账龄分析
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 135,029,793.02 99.76 1,350,297.93 1.00 34,938,015.59 99.06 349,380.16 1.00
1-2 年 331,133.78 0.24 33,113.38 10.00 331,133.78 0.94 33,113.38 10.00
2-3 年
3 年以上
合计 135,360,926.80 100 1,383,411.31 35,269,149.37 100.00 382,493.54
3、应收款项按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项计提减值准备
组合计提减值准备 135,360,926.80 100.00 1,383,411.31 1.02 35,269,149.37 100.00 382,493.54 1.08
合计 135,360,926.80 100.00 1,383,411.31 35,269,149.37 100.00 382,493.54
(四)长期股权投资
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
子公司 2,235,033,024.88 1,654,033,024.88
联营企业 407,456,503.96 344,030,194.45
合营企业
其他股权投资
小计 2,642,489,528.84 1,998,063,219.33
减：减值准备
长期股权投资账面价值 2,642,489,528.84 1,998,063,219.33
142
2015 年半年度报告
2、长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投 在被投资单
在被投
合营企业其 资 位持股比例
核算 资单位 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 单位表 与表决权比 减值准备
方法 持股比 减值准备 红利
变动中享有 决权比 例不一致的
例(%)
的份额 例(%) 说明
联营企业：
银华基金管理有限公司 权益法 42,000,000.00 344,030,194.45 63,426,309.51 407,456,503.96 21 21 26,460,627.52
权益法小计 42,000,000.00 344,030,194.45 63,426,309.51 407,456,503.96 26,460,627.52
子公司：
东方基金管理有限责任公司 成本法 210,000,000.00 225,535,723.26 225,535,723.26 64 64
渤海期货有限公司 成本法 474,497,301.62 138,497,301.62 336,000,000.00 474,497,301.62 96 96 51,573,378.24
东证融通投资管理有限公司 成本法 600,000,000.00 600,000,000.00 600,000,000.00 100 100
东证融达投资有限公司 成本法 935,000,000.00 690,000,000.00 245,000,000.00 935,000,000.00 100 100
成本法小计 2,219,497,301.62 1,654,033,024.88 581,000,000.00 2,235,033,024.88 51,573,378.24
合计 2,261,497,301.62 1,998,063,219.33 644,426,309.51 2,642,489,528.84 78,034,005.76
143
2015 年半年度报告
（1）公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（2）公司期末无有限售条件的长期股权投资。
(五)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期末余额 年初余额
项目
成本 公允价值 成本 公允价值
交易性金融资产
其中：交易性债券 8,756,723,570.25 8,813,604,509.40 6,632,230,528.56 6,747,342,818.19
交易性权益工具 675,027,893.82 691,471,436.63 231,733,908.83 242,786,305.67
基金投资 8,098,908.82 8,365,430.92 1,640,959.01 2,533,651.63
理财产品 500,000,000.00 500,000,000.00
指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
合计 9,939,850,372.89 10,013,441,376.95 6,865,605,396.40 6,992,662,775.49
2、变现受限制的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
交易性金融资产-企业债 质押式回购交易 386,608,810.00
交易性金融资产-企业债 买断式回购交易 2,230,095,090.00
合计 2,616,703,900.00
3、本期交易性金融资产中无已融出证券
(六)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 169,055,249.79 - 169,055,249.79
可供出售权益工具 1,337,217,171.47 720,000.00 1,336,497,171.47
其中：按公允价值计量 1,285,297,171.47 - 1,285,297,171.47
按成本计量 51,920,000.00 720,000.00 51,200,000.00
基金 573,490,829.52 - 573,490,829.52
证券公司理财产品 933,580,721.18 1,585,581.58 931,995,139.60
银行基金公司理财产品 155,181,712.16 - 155,181,712.16
信托计划 66,500,000.00 - 66,500,000.00
已融出证券 43,702,898.79 - 43,702,898.79
合 计 3,278,728,582.91 2,305,581.58 3,276,423,001.33
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 215,642,200.00 1,087,555.00 214,554,645.00
可供出售权益工具 822,992,385.80 720,000.00 822,272,385.80
其中：按公允价值计量 821,072,385.80 821,072,385.80
按成本计量 1,920,000.00 720,000.00 1,200,000.00
144
2015 年半年度报告
基金 23,134,361.51 23,134,361.51
证券公司理财产品 834,064,933.52 21,916,291.34 812,148,642.18
银行基金公司理财产品 62,928,138.22 62,928,138.22
信托计划 66,500,000.00 66,500,000.00
已融出证券 37,456,968.77 37,456,968.77
合 计 2,062,718,987.82 23,723,846.34 2,038,995,141.48
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
权益工具的成本/债 累计计入其他综合收益 已计提减值
可供出售金融资产分类 公允价值
务的摊余成本 的公允价值变动金额 金额
可供出售债务工具 165,000,000.00 169,055,249.79 4,055,249.79 -
可供出售权益工具 1,211,726,540.79 1,285,297,171.47 73,570,630.68 -
基金 541,139,003.93 573,490,829.52 32,351,825.59 -
证券公司理财产品 914,698,680.90 931,995,139.60 18,882,040.28 1,585,581.58
银行基金公司理财产品 121,200,000.00 155,181,712.16 33,981,712.16 -
信托计划 66,500,000.00 66,500,000.00 - -
已融出证券 32,654,852.61 43,702,898.79 11,048,046.18 -
合计 3,052,919,078.23 3,225,223,001.33 173,889,504.68 1,585,581.58
145
2015 年半年度报告
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红
被投资单位
持股比例(%) 利
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初 本期增加 本期减少 期末
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.54
吉林省第三产业开发建设股份有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 0.52
吉林省国际合作（集团）股份有限公司
佛迪电站股份有限公司 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00
200,000.00 200,000.00
吉林省证券登记公司延边办事处
中证机构报价系统股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 1,920,000.00 50,000,000.00 51,920,000.00 720,000.00 720,000.00
146
2015 年半年度报告
4、可供出售金融资产的说明
（1）本期无由持有至到期投资重分类转入的可供出售金融资产。
（2）本期持有的权益工具在活跃市场上均有报价。
（3）本期无因债务人违约而处置担保物或其他信用增级对应的资产所取得的金融资
产或非金融资产。
（ 4 ） 可 供 出 售 金 融 资 产 中 含 拟 融 出 证 券 244,664,273.97 元 ， 其 中 成 本
241,811,165.14 元，公允价值变动 2,853,108.83 元。
5、可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售 证券集合理财
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具 自有部分
年初已计提减值金额 720,000.00 1,087,555.00 21,916,291.34 23,723,846.34
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少 1,087,555.00 20,330,709.76 21,418,264.76
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 720,000.00 - 1,585,581.58 2,305,581.58
6、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
可供出售金融资产-集合理财 公司为发起人，承诺不提前赎回 291,995,139.60
融出证券 证券已融出 43,702,898.79
合计 335,698,038.39
(七)其他资产
1、分项列示
项目 期末余额 年初余额
1.其他应收款 853,993,366.95 4,422,107.47
2.预付账款 51,957,368.60 32,464,049.31
3.抵债资产 7,155,895.00 7,155,895.00
4.长期待摊费用 23,840,172.63 30,305,115.21
合计 936,946,803.18 74,347,166.99
2、其他应收款
（1）按明细列示
项目 期末余额 年初余额
其他应收款余额 857,558,605.37 7,486,982.48
减：坏账准备 3,565,238.42 3,064,875.01
其他应收款价值 853,993,366.95 4,422,107.47
147
2015 年半年度报告
（2）其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 853,098,509.43 99.48 530,985.09 0.06 3,023,504.29 40.38 30,235.04 1.00
1-2 年 62,281.49 0.01 6,228.15 10.00 65,179.57 0.87 6,517.96 10.00
2-3 年 5,573.24 0.00 1,114.65 20.00 6,057.41 0.08 1,211.48 20.00
3 年以上 4,392,241.21 0.51 3,026,910.53 68.91 4,392,241.21 58.67 3,026,910.53 68.91
合计 857,558,605.37 100.00 3,565,238.42 7,486,982.48 100.00 3,064,875.01
（3）其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的其他应收款 844,251,226.68 98.45 2,314,512.26 0.27 3,982,126.17 53.19 1,911,821.26 48.01
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,645,798.84 1.47 589,146.31 4.66 2,843,276.46 37.97 491,473.90 17.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 661,579.85 0.08 661,579.85 100.00 661,579.85 8.84 661,579.85 100.00
合计 857,558,605.37 100.00 3,565,238.42 7,486,982.48 100.00 3,064,875.01
148
2015 年半年度报告
①期末单项金额重大的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 款项性质
东证融通投资管理有限公司 680,000,000.00 0.00 0% 下属子公司不计提
东证融成资本管理有限公司 120,000,000.00 0.00 0% 下属子公司不计提
非中登开放式基金 26,623,468.31 266,234.68 1% 基金款
长春市社会保险局 13,744,073.27 137,440.73 1% 预缴社保款
北方和平案 1,800,000.00 900,000.00 50% 诉讼
应收发票款 1,083,685.10 10,836.85 1% 应收发票款
吉林诚信律师事务所 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 律师费
合计 844,251,226.68 2,314,512.26
②单项金额不重大组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,647,282.75 92.10 116,472.83 1,841,378.12 64.77 18,413.78
1－2 年 62,281.49 0.49 6,228.15 65,179.57 2.29 6,517.96
2－3 年 5,573.24 0.04 1,114.65 6,057.41 0.21 1,211.48
3 年以上 930,661.36 7.36 465,330.68 930,661.36 32.73 465,330.68
合计 12,645,798.84 100.00 589,146.31 2,843,276.46 100.00 491,473.90
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京中金华会计师事务所有限公司 350,000.00 350,000.00 100% 预计无法收回
银鹰律师事务所 200,000.00 200,000.00 100% 预计无法收回
原公司员工（祁崇焕） 67,049.85 67,049.85 100% 预计无法收回
吉林经济法院 44,530.00 44,530.00 100% 预计无法收回
合计 661,579.85 661,579.85
（4）期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款中欠款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
东证融通投资管理有限公司 子公司 680,000,000.00 1 年以内 79.29
东证融成资本管理有限公司 孙公司 120,000,000.00 1 年以内 13.99
非中登开放式基金 非关联方 26,623,468.31 1 年以内 3.10
长春市社会保险局 非关联方 13,744,073.27 1 年以内 1.60
北方和平案 非关联方 1,800,000.00 3 年以上 0.21
合计 842,167,541.58 98.19
（6）其他应收款中无应收关联方账款
（7）本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
149
2015 年半年度报告
1 年以内 42,869,483.55 82.51 20,763,830.93 63.96
1至2年 884,400.00 1.70 7,704,950.00 23.73
2至3年 6,562,450.00 12.63 2,640,788.38 8.14
3 年以上 1,641,035.05 3.16 1,354,480.00 4.17
合计 51,957,368.60 100.00 32,464,049.31 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 7,530,190 元。其中 6,340,000 元为公司未摊
销完毕的宣传费；另外 1,190,190.00 元为预付软件系统工程款项，因为项目尚未结束，
故该款项尚未结清。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
东吴证券股份有限公司 非关联方 10,000,000.00 2015 年 预付配股承销费
预付房租 非关联方 9,613,809.29 2015 年 房租
江苏中超电缆乒乓球俱乐部有限公司 非关联方 6,340,000.00 2013 年 未摊销完宣传费
亚泰足球俱乐部有限责任公司 非关联方 5,000,000.00 2015 年 未摊销完宣传费
中科软科技股份有限公司 非关联方 3,832,050.00 2015 年 未完工
合计 34,785,859.29
（3）期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
安装及装修费 30,154,265.18 962,731.70 7,384,574.27 23,732,422.61
其他 150,850.03 43,100.01 107,750.02
合计 30,305,115.21 962,731.70 7,427,674.28 0.00 23,840,172.63
5、抵债资产
项目 期末余额 年初余额
抵债资产余额 22,254,396.18 22,254,396.18
减：抵债资产减值准备 15,098,501.18 15,098,501.18
抵债资产净额 7,155,895.00 7,155,895.00
(八)手续费及佣金净收入
1、按类别列示:
项 目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入
1,704,998,420.07 362,205,156.31
经纪业务收入
1,704,998,420.07 362,205,156.31
－证券经纪业务收入
其中：代理买卖证券业务手续费收入 1,634,220,648.45 327,277,376.16
交易单元席位租赁收入 62,315,811.29 28,783,712.84
代理销售金融产品收入 8,461,960.33 6,144,067.31
230,162,308.00 103,555,000.00
投资银行业务收入
其中：证券承销业务收入 155,024,880.00 64,772,000.00
150
2015 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
财务顾问业务收入 60,437,428.00 18,695,000.00
其中：并购重组财务顾问业务收入-境内上市公司 19,980,000.00 4,200,000.00
并购重组财务顾问业务收入-其他
其他财务顾问业务收入 40,457,428.00 14,495,000.00
证券保荐业务收入 14,700,000.00 20,088,000.00
54,789,053.22 19,807,918.04
资产管理业务收入
13,282,496.40 9,388,983.03
投资咨询业务收入
2,003,232,277.69 494,957,057.38
手续费及佣金收入小计
手续费及佣金支出
268,428,425.14 48,222,350.82
经纪业务支出
268,428,425.14 48,222,350.82
－证券经纪业务支出
其中：代理买卖证券业务手续费支出 217,157,186.11 34,423,703.19
资金三方存管费支出 10,427,402.81 4,693,760.75
经纪人报酬支出 40,843,836.22 9,104,886.88
交易单元席位租赁支出
代销金融产品业务支出
160,000.00
投资银行业务支出
其中：证券承销业务支出 160,000.00
财务顾问业务支出
其中：并购重组财务顾问业务支出-境内上市公司
并购重组财务顾问业务支出-其他
其他财务顾问业务支出
证券保荐业务支出
资产管理业务支出
投资咨询业务支出
手续费及佣金支出小计 268,428,425.14 48,382,350.82
手续费及佣金净收入 1,734,803,852.55 446,574,706.56
151
2015 年半年度报告
（1）代理销售金融产品销售情况列示如下：
本期金额 上期金额
代理金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 9,119,890,674.63 8,369,567.30 2,696,886,285.89 3,633,442.31
银行理财产品 119,011,000.00 68,228.65
信托计划产品 35,000,000.00 24,164.38 187,500,000.00 2,510,625.00
合计 9,273,901,674.63 8,461,960.33 2,884,386,285.89 6,144,067.31
（2）资产管理业务开展情况及收入列示如下：
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
25 96
期末产品数量
9,906 96
期末客户数量
其中：个人客户 9,845 4
机构客户 61 92
年初受托资金 4,148,210,439.20 20,782,933,959.84
其中：自有资金投入 270,744,810.29
3,004,476,584.49 100,000,000.00
个人客户
872,989,044.42 20,682,933,959.84
机构客户
5,555,115,843.92 31,527,722,879.38
期末受托资金
273,229,651.59
其中：自有资金投入
3,560,794,149.40 90,000,000.00
个人客户
1,721,092,042.93 31,437,722,879.38
机构客户
3,553,530,384.68 31,484,230,613.07
期末主要受托资产初始成本
274,990,423.08
其中：股票
债券 727,766,305.35
基金 82,970,264.23
其他投资 2,467,803,392.02 31,484,230,613.07
当期资产管理业务净收入 47,175,488.95 7,613,564.27
152
2015 年半年度报告
2、证券经纪业务净收入按行政区域列示
本期金额 上期金额
地区
营业部数量 手续费及佣金净收入 营业部数量 手续费及佣金净收入
吉林省 40 958,841,440.75 40 186,271,498.21
辽宁省 1 11,539,927.39 1 3,037,527.94
北京市 2 39,431,405.60 2 9,979,352.16
天津市 1 3,778,781.59 1 1,327,033.92
山西省 1 7,791,956.35 1 2,027,760.67
湖北省 2 13,187,585.16 2 3,931,576.89
重庆市 3 47,581,110.07 3 10,356,744.42
江苏省 4 68,246,863.93 4 21,493,812.72
上海市 8 119,839,671.26 8 29,401,124.97
浙江省 3 16,914,568.10 3 4,330,912.47
福建省 2 11,147,858.49 2 2,547,966.07
广东省 5 31,706,285.85 5 5,956,999.77
山东省 4 10,888,221.43 3 3,179,912.24
广西省 1 4,519,171.22 1 1,028,600.66
湖南省 1 5,927,661.75 1 1,583,685.78
河南省 2 4,854,340.74 2 1,276,891.71
河北省 1 3,811,877.99 1 923,338.82
江西省 1 5,440,733.63 1 1,201,041.35
安徽省 2 3,946,350.59 2 895,410.16
四川省 1 1,682,040.92 1 651.17
小计 85 1,371,077,852.81 84 290,751,842.10
公司本部及分公司 65,492,142.12 23,230,963.39
合计 85 1,436,569,994.93 84 313,982,805.49
(九)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 51,573,378.24
权益法核算的长期股权投资收益 89,886,937.03 19,947,228.94
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益 1,526,358,124.32 171,497,518.61
其中：持有期间取得的收益 379,967,270.11 132,734,821.48
---交易性金融资产 354,650,536.42 102,662,557.57
---持有至到期投资
---可供出售金融资产 25,316,733.69 30,072,263.91
---衍生金融工具
处置金融工具取得的收益 1,146,390,854.21 38,762,697.13
---交易性金融资产 310,015,408.66 25,849,183.40
---持有至到期投资
---可供出售金融资产 826,749,101.50 9,318,735.43
153
2015 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
---衍生金融工具 9,626,344.05 3,594,778.30
合 计 1,667,818,439.59 191,444,747.55
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
银华基金管理有限公司 89,886,937.03 19,947,228.94 银华基金净利润增加
合计 89,886,937.03 19,947,228.94
(十)现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,712,039,068.21 300,340,622.73
加：资产减值准备 413,726.18 8,847,794.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,628,248.07 27,802,650.09
无形资产摊销 5,589,918.54 4,194,346.67
长期待摊费用摊销 7,427,674.28 9,161,701.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
419,776.18 293,835.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 38,304,025.03 -174,287,920.50
利息支出 397,953,449.33 24,283,565.59
投资损失（收益以“－”号填列） -89,886,937.03 -19,947,228.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,071,760.25 18,970,946.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -9,923,676.80 22,039,458.54
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列） -3,214,249,657.34 -725,499,644.68
可供出售金融资产的减少（增加以“－”号填列） -1,081,615,320.11 1,599,486,471.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,068,244,563.55 -3,434,609,503.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,917,059,004.18 2,676,123,448.39
其他*
经营活动产生的现金流量净额 4,653,986,495.42 337,200,542.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
154
2015 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 32,094,872,132.93 6,770,558,850.65
减：现金的年初余额 11,262,863,208.77 5,316,175,664.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,832,008,924.16 1,454,383,186.03
十七、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)非经常性损益明细表(合并报表)
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -424,870.40 -294,711.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
8,094,816.51 8,135,174.63
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 980,193.50 686,132.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 8,650,139.61 8,526,596.24
减：非经常性损益的所得税影响数 2,162,534.90 2,131,649.06
扣除所得税影响后的非经常性损益 6,487,604.71 6,394,947.18
155
2015 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 6,506,364.00 5,727,758.97
归属于少数股东的非经常性损益 -18,759.29 667,188.21
对非经常性损益项目的其他说明：
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益（2008）》规
定，由于证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有交易性金融资产及衍生工具产生的
公允价值变动收益以及处置交易性金融资产及衍生工具和可供出售金融资产取得的投资
收益不界定为非经常性损益。具体项目如下：
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产、衍生工具及可供出售金融资产的投资收益 1,676,541,559.40 166,237,690.02
175,396,779.54
交易性金融资产及衍生工具公允价值变动损益 -15,055,152.86
合计 1,661,486,406.54 341,634,469.56
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.02 0.93 0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.95 0.93 0.93
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后
的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常
性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的
期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股
东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期
月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告
期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减
变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
3、基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
156
2015 年半年度报告
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（1）2015 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据
S=1,957,166,032 股
（2）2014 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据
S0=1,957,166,032 股
4、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额较大或比较期间变动较大的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 30,103,864,717.64 8,022,734,995.27 275.23 客户资金存款增加
融出资金 18,792,540,840.54 7,573,520,936.28 148.13 客户融资规模增加
以公允价值计量且其变动计
10,314,794,363.94 7,097,719,901.11 45.33
入当期损益的金融资产 交易性金融资产规模增加
买入返售金融资产 9,426,290,455.38 2,041,447,955.34 361.75 债券买断式回购规模增大
应收款项 220,497,450.79 52,300,611.09 321.60 应收手续费及佣金增加
应收利息 179,249,546.44 94,346,959.85 89.99 应收客户融资利息增加
存出保证金 1,790,727,154.89 935,650,895.66 91.39 客户保证金增加
可供出售金融资产 5,578,557,189.49 3,190,777,289.33 74.83 基金及理财产品投资规模增大
其他资产 492,832,857.28 349,953,168.54 40.83 直接投资业务规模增加
应付短期融资款 10,037,990,000.00 1,227,180,000.00 717.97 公司发行收益凭证及短期公司债
拆入资金 612,000,000.00 300,000,000.00 104.00 同业拆借规模增加
债权收益权转让融入资金及债券
17,607,989,725.91 7,274,108,295.67 142.06
卖出回购金融资产款 回购规模增大
代理买卖证券款 28,254,301,526.59 11,866,562,657.49 138.10 客户保证金增加
应付职工薪酬 1,030,634,721.12 541,271,996.15 90.41 人力资源费用上升
应交税费 438,262,957.56 303,566,784.91 44.37 收入增加导致应交税金增大
应付款项 104,294,871.15 195,897,090.58 -46.76 应付在途清算资金减少
应付利息 333,134,047.53 45,313,702.24 635.17 债务融资导致应付利息增加
其他负债 10,104,902,903.68 2,065,359,148.44 389.26 公司发行次级债
其他综合收益 224,822,793.11 168,497,684.91 33.43 可供出售金融资产公允价值上升
未分配利润 4,183,623,190.83 2,471,676,209.66 69.26 公司净利润大幅增加
经纪业务手续费收入 1,465,439,334.73 332,829,113.06 340.30 经纪业务手续费收入增加
投资银行业务手续费净收入 230,162,308.00 103,395,000.00 122.60 承销业务手续费收入增加
资产管理业务手续费净收入 54,789,053.22 19,807,918.04 176.60 资产管理业务手续费收入增加
信用交易业务及银行存款利息收
利息净收入 269,670,718.01 161,100,536.63 67.39
入增加
投资收益 1,768,434,809.57 187,026,923.46 845.55 证券投资业务投资收益增加
公允价值变动收益 -15,055,152.86 175,396,779.54 -108.58 交易性金融资产公允价值下降
营业税金及附加 240,304,417.12 61,902,202.93 288.20 收入增加导致营业税金增大
157
2015 年半年度报告
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
业务及管理费 1,411,480,099.72 581,307,994.48 142.81 收入增加导致相应费用上升
所得税费用 524,945,585.82 104,258,854.91 403.50 收入增加导致所得税费用增加
十八、财务报告的批准报出
本财务报告已经公司董事会于 2015 年 8 月 25 日召开的第八届董事会第八次会议批准
报出。
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
四、其他有关资料。
东北证券股份有限公司
二〇一五年八月二十五日
159