华讯方舟股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 1-00460 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 1-00460 号
华讯方舟股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了华讯方舟股份有限公司（以下简称“华讯方舟公司”）2018 年 12 月 31 日
合并及母公司资产负债表和 2018 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及
财务报表附注的基础上，审核了华讯方舟公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金的
情况。
我们认为，华讯方舟公司编制的 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合
相关规定，在所有重大方面公允反映了华讯方舟公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于华讯方舟公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是华讯方舟公
司管理层的责任。
治理层负责监督华讯方舟公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对华讯方舟公司控股股东及其他关联方占用资
金情况发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对华讯方舟公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情
况是否不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合华讯方舟公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会
计记录等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解华讯方舟公司 2018 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后
附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供华讯方舟公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报
告作为华讯方舟公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月二十四日
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2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：华讯方舟股份有限公司 单位：人民币万元
2018 年度占 2018 年度
2018 年期 2018 年度 2018 年期
占用方与上市公 上市公司 用累计发生 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及其附属
企业
小 计
前大股东及其附属
企业
小 计
总 计
2018 年度往 2018 年度
2018 年期 2018 年度 2018 年期
占用方与上市公 上市公司 来累计发生 往来资金 往来形成
其它关联资金往来 资金往来方名称 初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
大股东及其附属 南京企友信息科技有 控股股东的联 经营性资
预付账款 46.97 46.97 采购商品
企业 限公司 营企业 金往来
小 计 46.97 46.97
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2018 年度占 2018 年度
2018 年期 2018 年度 2018 年期
占用方与上市公 上市公司 用累计发生 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
非经营性
国蓉科技有限公司 子公司 其他应收款 9,700.00 4,184.88 1,940.00 11,944.88 往来款
资金往来
深圳市华讯方舟投资 非经营性
子公司 其他应收款 10.00 5.00 15.00 往来款
发展有限公司 资金往来
深圳华讯方舟装备技 非经营性
子公司 其他应收款 146.97 603.39 101.43 648.93 往来款
术有限公司 资金往来
深圳市华讯方舟雷达 非经营性
子公司 其他应收款 1,000.00 1,000.00 往来款
上市公司的子公司 技术装备有限公司 资金往来
及其附属企业 河北华讯方舟装备技 非经营性
子公司 其他应收款 160.00 168.20 328.20 往来款
术有限公司 资金往来
成都华讯天谷科技有 非经营性
孙公司 其他应收款 2,500.00 2,500.00 往来款
限公司 资金往来
华研方舟航空科技研 非经营性
孙公司 其他应收款 155.85 138.03 131.65 162.23 往来款
究院(北京)有限公司 资金往来
天盾方舟(北京)科技 非经营性
子公司 其他应收款 34.00 34.00 往来款
有限公司 资金往来
小 计 13,672.82 5,133.50 3,188.08 15,618.24
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2018 年度占 2018 年度
2018 年期 2018 年度 2018 年期
占用方与上市公 上市公司 用累计发生 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 原因
金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联人及其附
属企业
小 计
合 计 13,719.79 5,133.50 3,235.05 15,618.24
法定代表人：吴光胜 主管会计工作负责人： 张峥 会计机构负责人：程贵平
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