*ST华讯:华讯方舟股份有限公司关于2021年计提资产减值准备的公告2022-01-25
证券代码:000687 证券简称:*ST华讯 公告编号:2022-013
华讯方舟股份有限公司
关于 2021 年计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、 本次计提资产减值准备情况
(一) 计提资产减值准备原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定,为
真实、准确反映华讯方舟股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)截至 2021
年 12 月 31 日的资产状况和财务状况,基于谨慎性原则,公司对 2021 年末的
应收款项、在建工程等资产进行了清查和分析,对可能发生资产减值损失的相关
资产计提减值准备。初步预计 2021 年度共计提减值准备 32,360.33 万元,本次
计提资产减值准备情况未经会计师事务所审计。
(二)计提资产减值准备的资产范围、总金额
经资产减值测试后,公司预计 2021 年度计提各项资产减值准备 32,360.33
万元,明细如下:
单位:万元
本期增加 本期转回 本期转销
项目 期初余额 期末余额 说明
金额 金额 金额
报告期末公司根 据应
收款项催收专班 梳理
的情况、催收的进展及
公司法务等对相 关诉
坏账损失 35,852.85 31,349.79 1,346.03 65,856.61
讼的分析,基于谨慎性
原则,对因以前年度业
务或事项形成的 应收
上海星地通通信 科技
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有限公司(以下 简称
“星地通”)、富申实业
公司(以下简称“富申
实业”)等公司款项进
行风险评估,并计提了
较高比例的信用 减值
损失。考虑星地通、富
申实业自身涉诉 案件
较多及公司 2021 年催
收回款进展、诉讼进展
及保全结果等情况,公
司初步判断上述 应收
款项回收可能性较小,
公司 2021 年针对上述
两家公司的应收 款项
补充计提了约 2.98 亿
元的信用减值损失,截
至报告期末公司 应收
星地通、富申实业款项
已全额计提坏账准备。
存货跌价损失 2,306.71 2.53 26.95 2,282.29
公司子公司河北 华讯
方舟装备技术有 限公
司太赫兹国际科 技产
业基地建设工程 已连
续两年未有投入,并且
预计在 3 年内不会重新
开工。另外,该工程的
在建工程减值损
- 2,354.04 2,354.04 相关土地使用权 已抵
失
押至广发银行深 圳分
行,因公司贷款逾期,
广发银行深圳分 行已
提起诉讼,目前法院已
判决公司败诉。综上,
公司判断在建工 程存
在减值迹象,公司根据
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初步测算结果,计提减
值准备。
合计 38,159.56 33,706.36 1,372.98 70,492.94
(三)本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次预计计提资产减值准备 32,360.33 万元,预计将减少 2021 年度归
属于上市公司股东的净利润 32,360.33 万元。 本次计提资产减值损失事项符合
《企业会计准则》和公司相关会计政策,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际
情况,本次计提资产减值损失后能够更加公允地反映公司 2021 年度资产及经营
状况,不存在损害公司和股东利益的情形。
公司本次计提资产减值准备数据未经审计,最终数据将以会计师事务所出具
的年度审计报告为准。
(四)本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》
规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终
按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不
同组合:
项目 确定组合的依据
按账龄计提坏账准备组合 应收账款
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对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失
经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率,计算预期信用损失。
(2)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、
除租赁应收款以外的长期应收款、等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计
量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期
信用损失。:
组合 确定组合的依据
组合 1:保证金、押金、代垫款项、备用金 款项性质为保证金、押金、代垫款项、备用金的其他应收款
组合 2:关联方款项 款项性质为关联方款项
除纳入保证金、押金、代垫款项、备用金、关联方外的其他
组合 3:按账龄计提坏账准备其他组合
应收类款项
2、存货跌价准备
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计
提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌
价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值
时, 以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。
3、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计
其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
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使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价
确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当
的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
特此公告。
华讯方舟股份有限公司
董事会
2022 年 1 月 25 日