海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海南亚太实业发展股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-058
2017 年 08 月
1
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人安双荣、主管会计工作负责人杨伟元及会计机构负责人(会计主
管人员)杨伟元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
张金辉 独立董事 出差 方文彬
1、政策法律风险
公司主营业务为房地产住宅产品的开发，随着房地产利润率的下降以及大
型房企集中度的进一步增加，公司需及时调整战略来应对国家的宏观调控和市
场竞争。未来的 3-5 年，房地产市场竞争将会更加激烈，特别是一二线城市。
公司作为区域型房地产企业，应对竞争以及政策变化的能力相对较弱，也势必
影响公司经营管理和战略的实施。
2、财务风险
房地产企业是资本密集型企业，现金流是企业的生命线。国家通过金融、
税务等措施来调控房地产市场，进而影响公司的财务管理和资金筹措，给公司
的战略执行带来风险。
3、项目运营风险
2
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由于房地产项目自身投资规模大、涉及环节多、开发周期长、资金回笼较
慢，其投资收益容易受社会经济环境以及政府政策的影响，从而使房地产投资
成为高风险的经济活动。同时，房地产开发还涉及到政府部门、施工单位、消
费者等诸多主体，涉及到大量的政策、法律法规问题，因此房地产项目的运营
风险始终贯穿项目开发的整个过程。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
4
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释义
释义项 指 释义内容
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司、本公司 指 海南亚太实业发展股份有限公司
兰州亚太 指 兰州亚太工贸集团有限公司
兰州太华 指 兰州太华投资控股有限公司
北京大市 指 北京大市投资有限公司
同创嘉业 指 兰州同创嘉业房地产开发有限公司
天津绿源 指 天津市绿源生态能源有限公司
济南固锝 指 济南固锝电子器件有限公司
蓝景丽家 指 北京蓝景丽家明光家具建材有限公司
董事会 指 海南亚太实业发展股份有限公司董事会
股东会 指 海南亚太实业发展股份有限公司股东会
希格玛所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
瑞华、瑞华所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
利安达所 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 亚太 股票代码 000691
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南亚太实业发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 亚太实业
公司的外文名称（如有） HAINAN YATAI INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）YATAI
公司的法定代表人 安双荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王瑞华
甘肃省兰州市城关区张掖路 87 号中广商
联系地址
务大厦 24F
电话 0931-8439763
传真 0931-8427597
电子信箱 wrh000691@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 14,555,362.87 10,202,356.81 10,202,356.81 42.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） -3,989,061.15 -1,678,323.03 -1,678,323.03
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-3,989,061.15 -1,678,323.03 -1,678,323.03
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 9,469,586.02 -3,688,681.93 -3,688,681.93
基本每股收益（元/股） -0.0123 -0.0052 -0.0052
稀释每股收益（元/股） -0.0123 -0.0052 -0.0052
加权平均净资产收益率 -4.20%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 288,287,244.48 289,889,487.11 341,579,311.25 -15.60%
归属于上市公司股东的净资产（元） 79,023,861.45 79,678,738.86 83,012,922.60 -4.81%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
本公司聘请的利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2016 年年度财务报告报出具了保留意见的审计报告（利安达
审字[2017]第 2342 号），保留事项为“根据大信会计师事务所出具的专项审计报告（大信专审字【2017】第 1-00584 号）及
北京市康达（广州）律师事务所出具的法律意见书（【2017】康广法意字第 006，公司下属子公司兰州同创嘉业房地产开发
有限公司（以下简称“同创嘉业”）将兰州亚太西部置业有限公司（以下简称“西部置业”）及兰州亚太房地产开发集团有限公
司（以下简称“亚太房地产”）于 2008—2012 年度为同创嘉业“亚太玫瑰园”项目代垫费用共计 78,268,688.00 元作为前期会计
差错更正，调整记入同创嘉业开发成本 -土地成本和其他应付款。对于上述前期土地成本的调整，我们无法获取充分、适当
的审计证据，无法确认其真实性 、准确性和完整性。”
2016 年 12 月 31 日同创嘉业与相关关联方的往来余额如下：
其他应收款—-兰州亚太工贸集团有限公司 38,960,000.00
其他应收款—朱全祖 16,000,000.00
其他应付款--兰州亚太西部置业有限公司 12,938,843.33（往来同时挂账抵消后余额）
其他应付款--兰州亚太房地产开发集团有限公司 42,369,944.67（往来同时挂账抵消后余额）
基于利安达会计师事务所（特殊普通合伙）无法对上述其他应付款确认的情况，公司出于谨慎性原则，在编制 2016 年年度
财务报告时按照应收款项坏账准备计提政策，对应收兰州亚太工贸集团有限公司及朱全祖的款项计提了坏账准备，计提金额
54,960,000.00 元。
2017 年 6 月公司又聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对 2016 年年度审计报告中的保留事项进行了专项核查，于 2017
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海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年 6 月 20 日出具了专项核查报告（利安达专字【2017】第 2229 号），报告最终确认西部置业及亚太房地产于 2008—2012
年度为公司下属子公司同创嘉业“亚太玫瑰园”项目代垫费用共计 78,261,408.00 元，其中西部置业垫付 16,910,750.00 元，亚
太房地产垫付 61,350,658.00 元。同创嘉业与西部置业和亚太房地产的往来最终余额如下：
其他应付款--兰州亚太西部置业有限公司 12,931,913.33（往来同时挂账抵消后余额）
其他应付款--兰州亚太房地产开发集团有限公司 42,369,594.67（往来同时挂账抵消后余额）
2016 年年度审计报告中的保留事项经核查确认后，2017 年 6 月 25 日同创嘉业、西部置业、亚太房地产、兰州亚太工贸集团
有限公司（以下简称亚太工贸）、朱全祖（实际控制人）五方签订了抵账协议，五方抵账之后，同创嘉业应收亚太工贸的
38,960,000.00 元及应收朱全祖的 16,000,000.00 元已经全部收回，余额为零。
因抵帐的往来款项均发生在 2016 年之前，公司依据会计准则实质重于形式的原则，将计提的坏账准备冲回，作为会计差错
进行更正，追溯调整影响 2016 年年初未分配利润 46,252,137.60 元。
上述会计差错调整事项影响调增其他应收款 54,960,000.00 元，调增未分配利润 46,252,137.60 元，调增少数股东权益
8,707,862.40 元。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在非经常性损益项目。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
报告期内，公司主营业务主要由房地产开发构成。从各业务发展情况看，房地产开发业务经营周期长，是公司收入的主要来
源，但受房地产政策及项目储备、开发周期的影响，经营业绩存在波动性。在产业布局上，公司立足兰州市永登县，深度挖
潜永登县当地市场。报告期内，公司在永登县在建项目1个（永登玫瑰园）。
报告期内，公司主要营收来自于永登玫瑰园项目的余房交付。由于近几年受国家对房地产行业宏观调控的影响，房地产行业
景气度整体呈下降趋势，房地产公司融资成本不断上升，毛利率整体走低。公司为控制经营风险，近年来拿地更趋谨慎，开
发的项目也逐渐转为刚需楼盘，因此，近两年来公司开发项目的毛利率相较于前几年有一定幅度的下降。随着调控政策的调
整及市场的回暖，公司房地产项目的毛利率趋于回稳并将回归到行业毛利率的平均水平。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
1、成本控制优势
企业在兼顾产品价值和目标客户购买力的基础上，根据预期的目标收益锁定产品的基本目标成本，制定项目成本预算。在开
发管理方面，从规划、设计、施工到销售、物业服务各个环节，坚持以成本预算控制为中心，一方面保障决定产品质量与品
质的必要投入，另一方面压缩控制非必要的成本开支，力求精简高效；在成本控制方面，实行严格的成本核算流程，责任主
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体的报酬与每一环节质量、成本控制结果相挂钩，有效控制了项目成本，提升了公司盈利水平。
2、科学的管理机制
公司引入了流程管理体系及绩效管理体系，贯彻实施标准化运营，简化流程环节，进行充分授权，开展全面预算管理，健全
公司考核。流程管理体系对公司房地产项目开发过程中所涉及的各项业务均规定了明确的工作及管理流程，使房地产开发全
流程明确到每道工序、完成每项任务的具体天数、负责单位，最大限度地保证了公司各个项目按照统一标准、流程进行开发，
保证了工程质量与效率，并且形成了标准化的运营体系。
3、稳健的财务管理
现金流是企业的生命线，利润是企业的成长线。公司在项目融资上将把控资金风险始终放在第一位，在有效把握融资机会的
同时，控制了财务成本和风险。多年来，公司的综合资金成本在同行业中均保持较低水平。这为公司未来继续扩大规模提供
了充足的杠杆空间，也成为现阶段公司重要的核心竞争优势之一。公司自2014年以来，实行了快速去库存的现金回笼政策，
保证了充足的现金流，并较大程度降低了资产负债率，增强了抗风险能力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，房地产行业政策整体延续分类调控、因城施策的主基调，一方面继续支
持高库存的二线和三四线城市落实各种措施去库存，并支持居民自住及农民工购房需求；另
一方面，一线城市和热点二、三线城市密集出台以“限购、限贷、限价、限售”为核心的紧缩
调控措施。与此同时，金融去杠杆影响房地产行业信贷政策调整，严禁银行信贷资金违规流
入房地产领域，房贷利率也随之逐月水涨船高。
报告期内，公司在董事会及经营管理层的工作指导下，紧紧围绕年初制定的经营管理目
标，以项目管理、工程建设、关系营销为工作重点，全面统筹各项生产经营工作。
2017年上半年，公司实现营业收入1455.54万元，归属于上市公司股东净利润-398.91万元；
归属于上市公司所有者权益7902.39万元，每股净资产0.24元。
报告期内，公司推进相关工作的具体情况如下：
（一）报告期内，公司在保持主营业务运转的前提下，对历史遗留问题以及公司面临的
诉讼和仲裁事宜采取了积极应对措施并严格履行信息披露义务。
（二）报告期内，公司管理层积极开展相关项目调研活动，主要调研聚焦在互联网行业
及医药行业的优质资产项目，为公司后期主营业务的转型升级做好前期的储备工作。
（三）为保护中小投资者的利益，解决控股股东非经营性占用资金的问题，公司管理层
多次与控股股东沟通，截止目前，控股股东占用资金问题已妥善解决完毕。
（四）报告期内，公司严格按照深交所《上市公司信息披露管理制度》和公司《信息披
露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等制度的要求,持续细致规范做好信息披露工作,
确保信息披露的真实、准确、完整、及时,公平对待所有股东和投资者。
（五）报告期内，公司严格按照相关法律法规和公司规章制度，加强内控管理，提升公
司治理水平和规范运作水平。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期房屋销售回暖，房
营业收入 14,555,362.87 10,202,356.81 42.67%
屋销量较上期有所增长
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本期销量增加，成本结
营业成本 12,969,608.90 7,595,378.63 70.76%
转金额相应增加
销售费用 591,794.29 708,064.67 -16.42%
本期发生中介机构费用
管理费用 3,213,231.79 1,897,838.41 69.31%
较上期增加所致
财务费用 1,530,066.44 -1,141.16
经营活动产生的现金流
9,469,586.02 -3,688,681.93
量净额
投资活动产生的现金流
-61,808.00 -11,099.00
量净额
筹资活动产生的现金流
-1,656,178.25 -77.12
量净额
现金及现金等价物净增
7,751,599.77 -3,699,858.05
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产 14,555,362.87 12,969,608.90 10.89% 42.67% 70.76% -14.66%
分产品
房屋销售 14,555,362.87 12,969,608.90 10.89% 42.67% 70.76% -14.66%
分地区
甘肃省永登县 14,555,362.87 12,969,608.90 10.89% 42.67% 70.76% -14.66%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比 金额 占总资产比
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例 例
货币资金 28,270,260.70 9.81% 11,626,856.17 4.01% 5.80%
210,353,861.4
存货 72.97% 225,387,945.44 77.75% -4.78%
5
固定资产 1,646,540.52 0.57% 901,016.09 0.31% 0.26%
长期借款 30,000,000.00 10.41% 40,000,000.00 13.80% -3.39%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2008年10月21日，本公司（原海南联合油脂科技发展股份有限公司）因天津市绿源生态能源
有限公司与交通银行股份有限公司天津分行的借款合同的相关诉讼（详见2008年10月24日、
2009年2月26日本公司在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的相关公告），天津市第二
中级人民法院查封了本公司所持有的控股子公司兰州同创嘉业房地产开发有限公司价值人民
币13422689.10元的股权（详见2016年1月9日本公司在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披
露的相关公告）。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
238,574,70 86,158,887. 14,555,362. -1,780,07
同创嘉业 子公司 房地产 房地产 80,000,000 -1,780,078.74
0.10 05 87 8.74
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司主营业务主要由房地产开发构成。从各业务发展情况看，房地产开发业务经营周期长，是公司收入的主要来
源，但受房地产政策及项目储备、开发周期的影响，经营业绩存在波动性。在产业布局上，公司立足兰州市永登县，深度挖
潜永登县当地市场。报告期内，公司在永登县在建项目1个（永登玫瑰园）。
报告期内，公司主要营收来自于永登玫瑰园项目的余房交付。由于近几年受国家对房地产行业宏观调控的影响，房地产行业
景气度整体呈下降趋势，房地产公司融资成本不断上升，毛利率整体走低。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观调控政策风险
政府对房地产投资过程中的土地供给政策、地价、税费、价格政策、金融政策等，均对
房地产投资者收益目标的实现生产巨大的影响，从而给投资者带来风险。因为以上宏观调控
政策的变化，可能对公司的经营管理、不来发展造成不利影响。
2、房地产市场波动的风险
随着国家一系列政策法规的实施，以及市场预期的变化，不同地区的房价走趋呈现差异，
公司主营业务地产项目集中在兰州市永登县，项目所在地房地产市场行情变化，对公司经营
收益波动可能产生影响。
3、市场供求风险
市场价格受供求关系影响，去库存率和项目周转进度对房地产去库存极为重要，而当前
房地产库存压力仍然存在，尤其是三四线城市，部分地区商品房结构性过剩，销售不畅，房
地产投资将面临积压或空置的风险。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《中国证券报》、巨
2017 年第一次临时 潮资讯网：
临时股东大会 15.47% 2017 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 21 日
股东大会 http://www.cninfo.co
m.cn
《中国证券报》、巨
2017 年第二次临时 潮资讯网：
临时股东大会 15.60% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日
股东大会 http://www.cninfo.co
m.cn
《中国证券报》、巨
潮资讯网：
2016 年度股东大会 年度股东大会 16.09% 2017 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 27 日
http://www.cninfo.co
m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
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股权激励承诺
将积极协助
本公司就偿
还交通银行
股份有限公
司天津分行、
中国农业银
行天津分行
根据控股股
金信支行两
东兰州亚太
银行逾期担
工贸集团有
保金额本息
限公司作出
限定在 2000
的承诺，确认
万元以内，如
其他应收款
果最终还款
应收控股股
额度超过
东兰州亚太
2000 万元，该
工贸集团有
兰州亚太工 超额部分，兰
2010 年 11 月 限公司
贸集团有限 其他承诺 州亚太工贸 9999-12-31
19 日 28,441,122.09
公司 集团公司（简
元并计入资
称：兰州亚
本公积，作为
太）可用现金
重大会计差
或资产形式
其他对公司中小股东所作承诺 错更正追溯
代为承担；同
调整了 2014
时，本公司将
年财务报表。
该代偿部分
2017 年 8 月
对天津市绿
15 日，该项承
源生态能源
诺已履行。
有限公司的
追偿权利转
让给兰州亚
太，兰州亚太
不再向本公
司主张其他
任何权利。
" 1、“你公 1、对蓝景丽
司对北京蓝 家投资资产
景丽家明光 追讨事宜，本
兰州亚太工 家具建材有 公司目前已
2010 年 04 月
贸集团有限 其他承诺 限公司长期 9999-12-31 委派相关律
20 日
公司 股权投资经 师介入，已提
计提减值准 请法院对蓝
备 7000 万元 景丽家进行
并追溯调整 清算，争取以
17
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
后 2009 年 12 法律手段维
月 31 日的帐 护本公司的
面价值为 相关权益，以
3000 万元。鉴 消除该事件
于该公司在 对公司的不
原海南联合 利影响。2、
油脂科技发 目前本公司
展股份有限 对内蒙古通
公司经营时 辽珠日河牧
期正常经营 场土地尚未
已停止多日， 完成处置。3、
无法向你公 待上述资产
司提供正确 追讨及处置
及时的财务 事宜完成后，
数据，你公司 兰州亚太将
正在通过有 履行其承诺
关手段向相
关人员追查，
根据目前掌
握的信息预
计可收回
3000 万元。经
我公司董事
会商议决定：
积极协助你
公司向有关
责任人追讨
属于你公司
的相关资产；
如日后确实
无法追回时，
协助你公司
处置该项投
资，并保证对
你公司追偿、
变现处理后
达不到 3000
万元的差额
部分，由我公
司以现金或
资产的形式，
全额补偿给
你公司。”
2、 “你公司
18
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持有内蒙古
通辽市无形
资产（通辽市
珠日河牧场
乌尼格歹分
场，面积：
9,288,975.50
平方米），截
止 2009 年 12
月 31 日计提
减值准备后
的余额为
12,780,401.68
元。在原海南
联合油脂科
技发展股份
有限公司经
营时期已无
法提供任何
经济利益流
入，你公司根
据目前掌握
的信息认为
未来如果需
要处置上述
资产预计可
收回的金额
可覆盖上述
无形资产的
帐面价值。我
公司作为你
公司主要股
东，经公司董
事会商议决
定：积极协助
你公司处置
该项资产；如
在变现处理
后，达不到
12,780,401.68
元的差额部
分，由我公司
以现金或资
产的形式，全
19
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额补偿给你
公司。"
鉴于公司偿
还海南亚太
实业发展股
份有限公司
的位于兰州
新区总面积
为 4262.26 平
方米办公用
房过户手续
尚在办理中，
因前期相关
主管部门的
审批流程时
间较长，导致
未能按照合
同约定完成
抵债资产过
户事宜。目前
兰州亚太工
公司正在办 2017 年 06 月 2017 年 8 月
贸集团有限 其他承诺 已履行完毕
理房产过户 30 日 22 日
公司
的核税缴税
事宜，预计上
述房产的过
户手续将于
2017 年 8 月
15 日前完成。
现作出承诺：
若上述房产
过户事宜无
法在 2017 年 8
月 15 日前完
成，公司将于
2017 年 8 月
22 日前以现
金偿还海南
亚太实业发
展股份有限
公司的债务。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详 1、对蓝景丽家投资资产追讨事宜，本公司目前已委派相关律师介入，已提请法院对蓝
细说明未完成履行的具体原因及下 景丽家进行清算，争取以法律手段维护本公司的相关权益，以消除该事件对公司的不
20
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一步的工作计划 利影响。2、目前本公司对内蒙古通辽珠日河牧场土地尚未完成处置。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2016年度审计报告被审计机构出具非标意见，其中保留意见所涉及的
事项如下：“2016年度，根据大信会计师事务所出具的专项审计报告（大信专审
字【2017】第1-00584号）及北京市康达（广州）律师事务所出具的法律意见书
（【2017】康广法意字第006号），海南亚太公司下属子公司兰州同创嘉业房地
产开发有限公司（以下简称“同创嘉业”）将兰州亚太西部置业有限公司及兰州亚
太房地产开发集团有限公司于2008—2012年度为同创嘉业“亚太玫瑰园”项目代
垫费用共计78,268,688.00元作为前期会计差错更正，调整记入同创嘉业开发成本
-土地成本和其他应付款。审计机构对于上述前期土地成本的调整无法获取充分、
适当的审计证据，无法确认其真实性、准确性和完整性，所以对上述事项发表
了保留意见。”
为保障全体股东利益，消除2016年度审计报告被出具非标意见所涉及事项
的影响，公司委托利安达会计师事务所对保留意见所涉及的事项进行了专项审
计。审计机构通过检查同创嘉业及其相关公司的资料与文件、抽查会计记录等
程序获取了发表意见所需要的证据，并出具了专项审计报告（利安达专字
21
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
【2017】）第2229号）。报告最终确认兰州亚太西部置业有限公司及兰州亚太
房地产开发集团有限公司于2008-2012年度为同创嘉业“亚太玫瑰园”项目代垫费
用共78261408元，与公司之前调整的金额相差7280元，差异金额较小，公司后
期将进行调整。通过审计机构的核查，公司2016年年度审计报告保留意见所涉
及事项的影响已消除。
公司董事会认为利安达会计师事务所(特殊普通合伙)本着严格、谨慎的原
则，对上述事项出具专项说明，消除了审计报告保留意见所涉及事项对公司的
影响，保证了本公司长期持续健康地发展。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
本公司在控股
交通银行股份有 天津绿源已
子公司兰州同
限公司天津分行 破产清算完 《中国证券
天津二中院作出 创嘉业房地产
诉本公司为原控 成，因相关 报》、巨潮资
的（2009）二中执 开发有限公司
股子公司天津市 债权债务未 2008 年 10 月 讯网：
1,342 是 字第 48 号民事裁 价值
绿源生态能源有 清偿完毕， 24 日 http://www.
定书，要求本公司 13,422,689.10
限公司借款合同 本公司仍需 cninfo.com.
承担连带责任。 元的股权被天
提供连带责任担 承担相应连 cn
津市第二中级
保的诉讼事项 带责任。
人民法院查封。
中国农业银行天 目前天津绿 公司于 2010 年 6 本公司在建行 《中国证券
2012 年 07 月
津分行金信支行 2,800 是 源已破产清 月 9 日收到由天 海南省分行龙 报》、巨潮资
07 日
诉本公司为原控 算完成，因 津一中院派人送 珠支行的基本 讯网：
22
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股子公司天津绿 相关债权债 达的《民事裁定 帐户被天津一 http://www.
源借款合同提供 务未清偿完 书》（[2009]一中 中院依法冻结， cninfo.com.
连带责任担保的 毕，本公司 执裁字 77 号）。 公司在基本帐 cn
诉讼事项 仍需承担相 《民事裁定书》裁 户上共有人民
应连带责 定冻结本公司的 币 5,941.77 元，
任。 银行存款人民币 被天津一中院
2800 万元。 依法冻结。因涉
及所述诉讼，本
公司所持北京
蓝景丽家明光
家具建材有限
公司 50%的股
份被天津一中
院查封冻结。
2015 年 12 月 13
日，北京仲裁委作
出了（2015）京仲
案字第 1287 号裁
决书，驳回了满志
通、蓝景丽家物流
有限公司、小井顺
达的仲裁请求。公 《中国证券
司于 2016 年 4 月 报》、巨潮资
委托北京市康达 2017 年 03 月 讯网：
0否 不予受理 暂无法预判 不予受理
（广州）律师事务 03 日 http://www.
所前往北京一中 cninfo.com.
院申请立案审理 cn
蓝景丽家强制清
算案，并于 2016
年 6 月 30 日前往
北京一中法院提
交强制清算申请
书、案件证据以及
委托代理手续。
2015 年 3 月 11
日，万恒星光（北
目前万恒星
京）投资有限公司 《中国证券
光（北京）
和星光浩华（北 报》、巨潮资
投资有限公
京）投资有限公司 2017 年 02 月 讯网：
0否 司和星光浩 原告已撤诉 -
诉本公司和中兴 28 日 http://www.
华（北京）
华会计师事务所， cninfo.com.
投资有限公
要求撤销本公司 cn
司已撤诉
2014 年第二次临
时股东大会通过
23
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的《关于公司向特
定对象非公开发
行股票方案的议
案》及相关议案之
决议。
2017 年 2 月 20 日，
万恒星光（北京） 《中国证券
投资有限公司诉 万恒星光 报》、巨潮资
本公司，要求将公 （北京）投 2017 年 02 月 讯网：
0否 原告已撤诉 -
司名下的北京蓝 资有限公司 20 日 http://www.
景丽家明光家具 已撤诉 cninfo.com.
建材有限公司 cn
50%股权归其所有
2016 年 4—5 月，
海口市中院分别
受理了原告刘锦、
何艳、祖艳玲、陈
绍林、贾国军、黄
明江、史殿云、张
玉红、丁文义、张
玉梅、胡淑俭、南
博、万海莲和南明
山十四人诉公司
《中国证券
证券虚假陈述责
报》、巨潮资
任纠纷案；2016
驳回原告诉讼请 受理费由原告 2016 年 10 月 讯网：
年 5 月 18 日、2016 0否 一审判决
求 负担 21 日 http://www.
年 7 月 5 日，海口
cninfo.com.
市中院分别公开
cn
开庭审理了原告
刘锦、何艳、祖艳
玲、陈绍林、贾国
军、黄明江、史殿
云、张玉红、丁文
义、张玉梅、胡淑
俭、南博、万海莲
和南明山十四人
诉公司证券虚假
陈述责任纠纷案。
2016 年 4 月 14 日 《中国证券
收到海口市中级 报》、巨潮资
驳回原告诉讼请 受理费由原告 2017 年 04 月
人民法院《应诉通 0否 二审判决 讯网：
求 负担 05 日
知书》，海口中院 http://www.
已受理原告刘锦 cninfo.com.
24
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诉公司证券虚假 cn
陈述责任纠纷案。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
25
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东或关 报告期新增 报告期偿还 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 期初数 期末数
联人名称 占用金额 总金额 式 额 间（月份）
兰州亚太工
贸集团有限
公司占用资
金 2844.11
万元，系
2014 年 12
月由于子公
司天津绿源
生态能源有
限公司破产
终结，亚太
实业按照
2010 年度
控股股东兰
州亚太工贸
集团有限公
兰州亚太
司为亚太实 以资抵债清
工贸集团 2,844.11 0 0 2,844.11 2,844.11 0
业承担天津 偿
有限公司
绿源生态能
源有限公司
银行借款担
保责任作出
的“如果最
终还款额度
超过 2000
万元，超额
部分兰州亚
太工贸集团
有限公司以
现金或资产
形式代为承
担”承诺计
提的其他应
收款。
兰州亚太 1、2009 年 6 5,496 0 0 5,496 其他 5,496 0
26
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工贸集团 月永登县人
有限公司 民政府拆迁
管理办公室
将同创嘉业
支付的拆迁
款 3896 万
元退回，同
创嘉业随后
将该款项支
付给控股股
东兰州亚太
工贸集团有
限公司，同
创嘉业未进
行账务处
理。2、2009
年 1 月，同
创嘉业以往
来款形式支
付实际控制
人 1600 万
元，同创嘉
业挂账其他
应收款。
2009 年 6 月
同创嘉业账
务处理错
误，冲减了
其他应收款
-实际控制
人此笔款
项。
合计 8,340.11 0 0 8,340.11 -- 8,340.11 --
期末合计值占最近一期经审计净资
227.00%
产的比例
一、本公司曾为子公司天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行和交行天津分行的
银行借款提供连带担保责任，由于天津绿源已无持续经营能力，已进入破产还债程序，
如若天津绿源破产清算后，清算资产无法偿还上述贷款，本公司就会被要求承担相应
的担保责任。为了消除上述担保事宜可能对本公司造成的影响，本公司的控股股东兰
相关决策程序
州亚太工贸集团有限公司向本公司做出承诺：将积极协助本公司就偿还上述银行借款
本息金额限定在 2000 万元以内，如果最终还款额度超过 2000 万元，该超额部分，该
公司可以现金或资产形式代为承担；同时，我公司应积极将该代偿部分对天津绿源的
追偿权利转让给该司，该司可不再向本公司主张其他任何权利”。上述方案已经本公司
27
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2010 年 11 月 24 日第六届董事会 2010 年第八次会议审议通过。二、因前期会计差错
形成的 3896 万元的关联方资金占用事项：2017 年 4 月 26 日，第七届董事会 2017 年
第三次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，对 2016 年度期初控股股东占
用资金金额进行了调整;2017 年 8 月 25 日，第七届董事会 2017 年第五次会议审议通
过了《关于清欠新增关联方资金占用的议案》。
一、亚太实业以前年度为子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款承担连带担保
责任，由于天津市绿源生态能源有限公司 2014 年破产终结，债权人对亚太实业的担
保责任诉讼已进入执行程序，并已采取查封部分资产、冻结部分银行账户等措施；亚
太实业对原预计负债与未清偿金额差异 28,441,122.09 元补计预计负债，并作为重大会
计差错更正追溯调整了 2014 年财务报表。但截止审计报告日，亚太实业的控股股东
兰州亚太工贸集团有限公司尚未履行其在 2010 年做出的“如果（亚太实业）最终还款
额度超过 2000 万元，超额部分兰州亚太工贸集团有限公司以现金或资产形式代为承
担”的承诺。董事会将积极主动地敦促解决此问题。在相关案件执行完毕时，确定实际
承担偿还数额，由控股股东按时足额履行。二、1、因前期会计差错形成的 3896 万元
当期新增大股东及其附属企业非经
的关联方资金占用事项的原因为：（1）2009 年度，在兰州同创嘉业房地产开发有限公
营性资金占用情况的原因、责任人追
司（以下简称“同创嘉业”）并入上市公司前，与兰州亚太工贸集团有限公司（以下简
究及董事会拟定采取措施的情况说
称“亚太工贸”）、兰州亚太房地产公司均属同一控制人。（2）2009 年 2 月 27 日，同创
明
嘉业与亚太工贸签订《委托拆迁协议》，为同创嘉业“亚太玫瑰园”项目办理拆迁事宜。
（3）2009 年 6 月 5 日，同创嘉业支付给亚太工贸协议价款 3896 万元。由于财务处理
有误，将该笔款项挂至应收款项,形成内部往来。（4）2009 年 6 月 7 日，因亚太工贸
无拆迁资质，另委托兰州亚太房地产公司代为办理拆迁事宜，并由其实际代垫拆迁费
用 34,769,508.00 元。（5）上述会计差错在同创嘉业并入上市公司前形成。2、2009 年
1 月，同创嘉业以往来款形式支付实际控制人 1600 万元，同创嘉业挂账其他应收款。
2009 年 6 月同创嘉业账务处理错误，冲减了其他应收款-实际控制人此笔款项。解决
措施：上述关联方占用资金事项，公司已通过与各关联单位签署抵账协议的方式，将
应收关联方款项与应付关联方款项予以对冲，解决控股股东新增非经营性资金占用。
一、兰州亚太工贸集团有限公司占用资金 2844.11 万元，系 2014 年 12 月由于子公司
天津绿源生态能源有限公司破产终结，亚太实业按照 2010 年度控股股东兰州亚太工
贸集团有限公司为亚太实业承担天津绿源生态能源有限公司银行借款担保责任作出
的“如果最终还款额度超过 2000 万元，超额部分兰州亚太工贸集团有限公司以现金或
资产形式代为承担”承诺计提的其他应收款。二、控股股东兰州亚太工贸集团有限公司
拟以其拥有的兰州新区办公用房代偿其非经营性间接占用资金，并与公司签署了《债
务清偿协议》。公司第七届董事会 2016 年第十四次会议已审议通过该事项（详见公司
于 2016 年 12 月 29 日披露的相关公告）。(五)兰州亚太工贸集团有限公司就该项抵债
未能按计划清偿非经营性资金占用
资产与出卖方兰州新区亚太工业科技总部股份有限公司已签订了《商品房买卖合同》
的原因、责任追究情况及董事会拟定
并完成了对价支付。2017 年 2 月 21 日，出卖方向兰州新区城乡建设管理局申请注销
采取的措施说明
了前期该项资产存在的抵押事项。根据合同约定，出卖方将在 2017 年 3 月 31 日前将
抵债资产交付给兰州亚太工贸集团有限公司。同时兰州亚太工贸集团有限公司将按
《债务清偿协议》及独立董事的事前认可意见中的相关要求将该项资产的产权过户至
公司名下。（六）2017 年 3 月 30 日，公司向兰州亚太工贸集团有限公司发送了《关于
抵债资产相关事项的问询函》，2017 年 4 月 5 日公司收到兰州亚太工贸集团有限公司
的回函，内容如下：“1、我公司与抵债资产的出卖方兰州新区亚太工业科技总部股份
有限公司于 2016 年 10 月 8 日签订了《商品房买卖合同》，根据合同约定，出卖方应
在 2017 年 3 月 31 日前将抵债资产交付给我公司。因出卖方 2017 年 4 月 1 日才拿到
28
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
该项抵债资产的《兰州新区建筑工程规划竣工验收合格书》，所以我公司未能如期将
该项房产过户至贵公司。目前我公司已与出卖方进行了协商，出卖方正按照与我公司
签订的《商品房买卖合同》加紧办理该项房产的竣工交付手续。2、因我公司无法在
原定时间范围内(2017 年 3 月 31 日前)完成上述房产过户至贵公司的手续，我公司承诺
于 2017 年 4 月 30 日前完成该事项。”（七）2017 年 4 月 28 日，公司收到控股股东方
发来的由兰州新区城乡建设管理局的《告知函》，内容如下：“你公司申请办理兰州新
区亚太工业总部基地项目 D5、D6 号楼产权证业务（产权人为海南亚太实业发展股份
有限公司），由于我局业务办理机构合并，系统升级改造，暂时无法办理，预计 2017
年 5 月 25 日后可正常办理。”因上述因素，控股股东在承诺时间内无法完成房产过户
手续，待主管部门系统升级完成后再行办理上述抵债房产过户手续（详情见备查文件
《兰州新区城乡建设管理局告知函》）。（八）2017 年 8 月 15 日，上述抵债房产已完成
过户手续。
注册会计师对资金占用的专项审核
2017 年 08 月 26 日
意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审核
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意见的披露索引
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
无
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
32,783,70 32,783,70
一、有限售条件股份 10.14% 0 0 0 0 0 10.14%
0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
32,783,70 32,783,70
3、其他内资持股 10.14% 0 0 0 0 0 10.14%
0 0
32,783,70 32,783,70
其中：境内法人持股 10.14% 0 0 0 0 0 10.14%
0 0
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
290,486,3 290,486,3
二、无限售条件股份 89.86% 0 0 0 0 0 89.86%
00 00
290,486,3 290,486,3
1、人民币普通股 89.86% 0 0 0 0 0 89.86%
00 00
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
323,270,0 323,270,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
31
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 16,555 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
北京大市投资 32,220,20 32,220,20 冻结 32,220,200
境内非国有法人 9.97% 0 0
有限公司 0 0 质押 32,220,200
兰州亚太工贸 28,626,69
境内非国有法人 8.86% 1172300 0 28,626,695 质押 20,000,000
集团有限公司 5
兰州太华投资 22,000,00
境内非国有法人 6.81% 0 0 22,000,000 质押 10,000,000
控股有限公司 0
青岛赢联宜信
13,086,10
投资管理有限 境内非国有法人 4.05% 0 0 13,086,101
1
公司
芜湖长元股权
投资基金（有限 境内非国有法人 2.17% 7,015,489 0 0 7,015,489
合伙）
袁芳 境内自然人 1.94% 6,260,786 0 0 6,260,786
赫洪兴 境内自然人 1.82% 5,897,817 0 0 5,897,817
张健 境内自然人 1.39% 4,496,952 0 0 4,496,952
陈晓红 境内自然人 1.34% 4,319,204 0 0 4,319,204
32
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
何惠贤 境内自然人 1.20% 3,887,000 0 0 3,887,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司股东兰州亚太工贸集团有限公司和兰州太华投资控股有限公司为关联方。未知公司
上述股东关联关系或一致行动的
其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
说明
法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
兰州亚太工贸集团有限公司 28,626,695 人民币普通股 28,626,695
兰州太华投资控股有限公司 22,000,000 人民币普通股 22,000,000
青岛赢联宜信投资管理有限公司 13,086,101 人民币普通股 13,086,101
芜湖长元股权投资基金（有限合
7,015,489 人民币普通股 7,015,489
伙）
袁芳 6,260,786 人民币普通股 6,260,786
赫洪兴 5,897,817 人民币普通股 5,897,817
张健 4,496,952 人民币普通股 4,496,952
陈晓红 4,319,204 人民币普通股 4,319,204
何惠贤 3,887,000 人民币普通股 3,887,000
周怡 3,869,685 人民币普通股 3,869,685
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司股东兰州亚太工贸集团有限公司和兰州太华投资控股有限公司为关联方。未知公司
间，以及前 10 名无限售条件普通
其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
股股东和前 10 名普通股股东之间
法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 公司股东青岛赢联宜信投资管理有限公司通过中信建投证券股份有限公司客户信用交
业务股东情况说明（如有）（参见 易担保证券账户持股 11136200 股；公司股东赫洪兴通过中国银河证券股份有限公司客
注 4） 户信用交易担保证券账户持股 5897817 股；
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
33
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 06 月 14
李继刚 总经理 解聘 个人原因
日
2017 年 06 月 29
王凯旋 财务总监 解聘 个人原因
日
2017 年 04 月 21
张金辉 独立董事 被选举 原独立董事离任
日
2017 年 04 月 21
马兵 董事 被选举 原董事离任
日
2017 年 04 月 21
刘钊 独立董事 离任 个人原因
日
36
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
37
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南亚太实业发展股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 28,270,260.70 20,518,660.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 100,000.00 1,187.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 28,832,423.39 83,859,111.85
买入返售金融资产
存货 210,353,861.45 222,623,250.35
38
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,508,387.00
流动资产合计 274,064,932.54 327,002,210.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,646,540.52 1,823,778.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,448,738.97 10,604,690.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,600.00
递延所得税资产 2,127,032.45 2,127,032.45
其他非流动资产
非流动资产合计 14,222,311.94 14,577,101.12
资产总计 288,287,244.48 341,579,311.25
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
39
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 21,072,065.78 24,012,263.43
预收款项 69,390,067.56 58,020,064.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 90,799.82 108,574.82
应交税费 1,561,073.78 3,402,533.88
应付利息
应付股利
其他应付款 20,057,239.94 75,648,780.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 117,171,246.88 166,192,216.82
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 48,441,122.09 48,441,122.09
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,441,122.09 78,441,122.09
负债合计 195,612,368.97 244,633,338.91
所有者权益：
股本 323,270,000.00 323,270,000.00
其他权益工具
40
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 152,605,110.28 152,605,110.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
一般风险准备
未分配利润 -412,067,550.28 -408,078,489.13
归属于母公司所有者权益合计 79,023,861.45 83,012,922.60
少数股东权益 13,651,014.06 13,933,049.74
所有者权益合计 92,674,875.51 96,945,972.34
负债和所有者权益总计 288,287,244.48 341,579,311.25
法定代表人：安双荣 主管会计工作负责人：杨伟元 会计机构负责人：杨伟元
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,187.00
应收利息
应收股利
其他应收款 39,962,779.87 43,133,640.60
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,387.00
流动资产合计 39,971,166.87 43,134,827.60
41
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 67,222,436.63 67,222,436.63
投资性房地产
固定资产 380,659.41 419,175.43
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,448,738.97 10,604,690.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,600.00
递延所得税资产 1,718,897.54 1,718,897.54
其他非流动资产
非流动资产合计 79,770,732.55 79,986,799.91
资产总计 119,741,899.42 123,121,627.51
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,000.00
预收款项
应付职工薪酬 97,211.52 114,986.52
应交税费 1,264,534.19 1,275,755.57
应付利息
应付股利
其他应付款 18,193,031.72 19,007,247.17
划分为持有待售的负债
42
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 19,554,777.43 20,449,989.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 48,441,122.09 48,441,122.09
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 48,441,122.09 48,441,122.09
负债合计 67,995,899.52 68,891,111.35
所有者权益：
股本 323,270,000.00 323,270,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 147,853,703.84 147,853,703.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
未分配利润 -434,594,005.39 -432,109,489.13
所有者权益合计 51,745,999.90 54,230,516.16
负债和所有者权益总计 119,741,899.42 123,121,627.51
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
43
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 14,555,362.87 10,202,356.81
其中：营业收入 14,555,362.87 10,202,356.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,826,459.70 11,248,434.36
其中：营业成本 12,969,608.90 7,595,378.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 521,758.28 1,048,293.81
销售费用 591,794.29 708,064.67
管理费用 3,213,231.79 1,897,838.41
财务费用 1,530,066.44 -1,141.16
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,271,096.83 -1,046,077.55
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 600,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,271,096.83 -1,646,077.55
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,271,096.83 -1,646,077.55
44
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 -3,989,061.15 -1,678,323.03
少数股东损益 -282,035.68 32,245.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -4,271,096.83 -1,646,077.55
归属于母公司所有者的综合收益
-3,989,061.15 -1,678,323.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -282,035.68 32,245.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0123 -0.0052
（二）稀释每股收益 -0.0123 -0.0052
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：安双荣 主管会计工作负责人：杨伟元 会计机构负责人：杨伟元
45
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 2,484,056.26 1,249,519.00
财务费用 460.00 252.46
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,484,516.26 -1,249,771.46
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 600,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,484,516.26 -1,849,771.46
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,484,516.26 -1,849,771.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
46
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,484,516.26 -1,849,771.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0077 -0.0057
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,653,134.53 25,629,744.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 133,600.56 -8,371,109.88
47
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 26,786,735.09 17,258,634.51
购买商品、接受劳务支付的现金 4,793,867.41 17,749,469.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,060,604.72 594,757.08
金
支付的各项税费 1,021,515.08 1,272,325.09
支付其他与经营活动有关的现金 10,441,161.86 1,330,764.75
经营活动现金流出小计 17,317,149.07 20,947,316.44
经营活动产生的现金流量净额 9,469,586.02 -3,688,681.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
61,808.00 11,099.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 61,808.00 11,099.00
投资活动产生的现金流量净额 -61,808.00 -11,099.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
48
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 175.34
筹资活动现金流入小计 175.34
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
1,656,178.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 252.46
筹资活动现金流出小计 1,656,178.25 252.46
筹资活动产生的现金流量净额 -1,656,178.25 -77.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,751,599.77 -3,699,858.05
加：期初现金及现金等价物余额 20,518,660.93 15,327,891.69
六、期末现金及现金等价物余额 28,270,260.70 11,628,033.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 0.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,823,074.21
经营活动现金流入小计 0.00 1,823,074.21
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
488,007.08
金
支付的各项税费 287.72
支付其他与经营活动有关的现金 1,330,764.75
经营活动现金流出小计 0.00 1,819,059.55
经营活动产生的现金流量净额 0.00 4,014.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
49
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
3,999.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0.00 3,999.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00 -3,999.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 252.46
筹资活动现金流出小计 0.00 252.46
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -252.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 0.00 -236.80
加：期初现金及现金等价物余额 0.00 10,405.43
六、期末现金及现金等价物余额 0.00 10,168.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
50
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
323,27 -454,33
152,605 15,216, 5,225,1 41,985,
一、上年期末余额 0,000. 0,626.7
,110.28 301.45 87.34 972.34
00 3
加：会计政策
变更
前期差 46,252, 8,707,8 54,960,
错更正 137.60 62.40 000.00
同一控
制下企业合并
其他
323,27 -408,07
152,605 15,216, 13,933, 96,945,
二、本年期初余额 0,000. 8,489.1
,110.28 301.45 049.74 972.34
00 3
三、本期增减变动
-3,989,0 -282,03 -4,271,0
金额（减少以“－”
61.15 5.68 96.83
号填列）
（一）综合收益总 -3,989,0 -282,03 -4,271,0
额 61.15 5.68 96.83
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
51
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
323,27 -412,06
152,605 15,216, 13,651, 92,674,
四、本期期末余额 0,000. 7,550.2
,110.28 301.45 014.06 875.51
00 8
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
323,27 -404,98
152,605 15,216, 12,766, 98,875,
一、上年期末余额 0,000. 2,943.4
,110.28 301.45 558.64 026.97
00 0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
323,27 -404,98
152,605 15,216, 12,766, 98,875,
二、本年期初余额 0,000. 2,943.4
,110.28 301.45 558.64 026.97
00 0
52
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
-1,678,3 32,245. -1,646,0
金额（减少以“－”
23.03 48 77.55
号填列）
（一）综合收益总 -1,678,3 32,245. -1,646,0
额 23.03 48 77.55
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
323,27 -406,66
152,605 15,216, 12,798, 97,228,
四、本期期末余额 0,000. 1,266.4
,110.28 301.45 804.12 949.42
00 3
53
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-432,10
323,270, 147,853,7 15,216,30 54,230,51
一、上年期末余额 9,489.1
000.00 03.84 1.45 6.16
3
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-432,10
323,270, 147,853,7 15,216,30 54,230,51
二、本年期初余额 9,489.1
000.00 03.84 1.45 6.16
3
三、本期增减变动
-2,484,5 -2,484,51
金额（减少以“－”
16.26 6.26
号填列）
（一）综合收益总 -2,484,5 -2,484,51
额 16.26 6.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
54
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-434,59
323,270, 147,853,7 15,216,30 51,745,99
四、本期期末余额 4,005.3
000.00 03.84 1.45 9.90
9
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-432,94
323,270, 147,853,7 15,216,30 53,395,60
一、上年期末余额 4,395.4
000.00 03.84 1.45 9.83
6
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-432,94
323,270, 147,853,7 15,216,30 53,395,60
二、本年期初余额 4,395.4
000.00 03.84 1.45 9.83
6
三、本期增减变动
-1,849,7 -1,849,77
金额（减少以“－”
71.46 1.46
号填列）
（一）综合收益总 -1,849,7 -1,849,77
额 71.46 1.46
（二）所有者投入
55
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-434,79
323,270, 147,853,7 15,216,30 51,545,83
四、本期期末余额 4,166.9
000.00 03.84 1.45 8.37
2
三、公司基本情况
海南亚太实业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1988年2月，原系中国寰岛（集团） 公司、中国银行海口
信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限 公司。1997年1月，经中国证监会批准
发行社会公众股3,100万股。经历次送、配股后，2006年10月9日前 股本总额为25,818万元。2001年5月21日，中国寰岛（集
团）公司将其持有本公司7,094.72万股法人股转 让给天津燕宇置业有限公司（以下简称天津燕宇）后，天津燕宇持有本公司
27.48%股份并成为本公司第一 大股东，中国寰岛（集团）公司持有本公司3.10%的股份。2006年9月22日，天津燕宇将其持
有本公司12.48% 股份计3,222.02万股转让给北京大市投资有限公司（以下简称北京大市）。 2006年10月9日，根据本公司2006
56
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议，本公司用资本公积转增股本6,509万股，变更后的股本总额 为32,327万股。2007
年10月18日，天津燕宇通过二级市场减持本公司的无限售条件流通股1,615万股，减 持后天津燕宇持有本公司2,257.7万股份，
占股本总额的6.98%，为本公司第二大股东。北京大市持有本公 司3,222.02万股，占股份总额的9.97%，为公司第一大股东。
2009年5月10日，兰州亚太工贸集团有限公司的一致行动人兰州太华投资控股有限公司通过司法程序 竞拍取得天津燕宇持有
本公司2256.35万股有限售条件流通股中的部分股权，并于2009 年9 月15 日办理 了其中2200.00万股有限售条件流通股的股
权过户登记手续，占股份总额的6.8055%。 2009年4月24日，兰州亚太工贸集团有限公司通过二级市场大宗交易平台以2.86
元/股的价格购入本公 司的股票10,352,000股，2009年6月22日至2009 年12月2日期间又多次通过深圳证券交易所交易系统以
买 入方式在二级市场增持本公司股份共计4,185,677 股。 2012年5月2日至2012年5月3日通过深圳证券交易 所交易系统以买
入方式在二级市场增持本公司股份3,102,329股，增持股份均价为4.835元，增持的股份占 本公司总股本的0.96%。2013年11
月5日至2013年12月13日通过深圳交易所交易系统以买入方式在二级市场增持本公司股份9,866,389股，增持股份均价为5.028
元。截止目前，兰太及其关联方兰州太华投资控 股有限公司合计直接持有本公司股份49,454,395股，占本公司总股本的15.3%。
公司统一社会信用代码：91460000201263595J；法定代表人：安双荣；公司住所：甘肃省兰州市兰州 新区亚太工业科技总
部基地A1号楼；公司的经营范围：旅游业开发，高科技开发，日用百货、纺织品销售， 建材、旅游工艺品、普通机械的批
发、零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产品销售（食品除外）； 农副畜产品销售；农牧业的技术服务、咨询。（一
般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者 批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动。）的项目凭许可证经营）。 公司营业期限：1988年2月12日至2026年10月28日。 公司现主要业务为房地产。 本
财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围 本公司2017年1-6月份纳入合并范围的子公司共2户，为兰州同创嘉业房地产开发有限公司
和甘肃亚美商贸有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本
准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订 的41项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则
的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营
假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司需要遵守房地产的披露要求
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交
57
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本财务报告五之相关描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下 的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当 在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。被合
并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查 薄中予以登记。如果被合并方在被合
并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合 并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商
誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整
留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，
于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股
本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务
性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一
项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在 最终控制方
合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投 资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积
不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行
58
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得
日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动，应分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：在个 别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项 投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收 益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性
工具的交易费用，应当计人权益性工具或 债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，应 当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计 量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当 计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指 对被投
资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳 务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主
体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳
入合并范 围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经 营成果
和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减 值损失的，应当全额
确认该部分损失。
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数
股东分担的当 期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本
公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按 照母公司的会计政策和
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政 策和会计期间另行编报财务报表。 母公
司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整 合并资产负债表的期初数，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。因非同一控制下企
业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司
以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子
公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相
关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司
以及业务，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以
及 业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合
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并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的
子公司以及业务，将该子公司 以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，
将该子公司 以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的
库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有
的长期股权投资，比照母公司对 子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的
份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，
是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅 对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限 短（一般指从
购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下
同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、
汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或 生
产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、 基金等外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。
10、金融工具
1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产；
②持 有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债；
②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成 为金融工具合
同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；该金融资产已 转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义
务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
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3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本
公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入
当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融
资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期 损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负
债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量
且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价
值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，
在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部
分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执
行，具体包 括：
（1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格
相 等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公 允价值不相等
的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本
公司使 用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的 金额作为
公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
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用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经
调整的报价。第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关
资产或负债 的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价 值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具当前的公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值（折
现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。本公司对单项 金额元以上（含元）的持有至
到期投资单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额低于万元
的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 经单独进行减值测试
未发生减值的持有至到期投资（包括单项金额重大和不重大的持有至到期投资）， 应当包括在具有类似信用风险特征的组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的持有至到期投资，不 应包括在具有类似信用风险特征的组合再进行减值测试。
对持有至到期投资的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且 客观上与确认该损失
后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后
的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资 在转回日的摊余成本。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。
（3）可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售金融资产发生减值。
应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方
法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。
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持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为 500 万元以上（含）的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，坏账
准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
1、存货类别
本公司存货主要包括开发成本、开发产品等。
2、发出存货的计价方法
房地产存货按成本进行初始计量；开发成本包括土地及拆迁安置成本、建筑安装工程支出及其他成本 支出（含设备
费、前期费、配套设施费用等）；存货的发出采用加权平均法。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因已
霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品 更新换代等原因，使存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为
在正常生产过程中，以存货的估计售价减 去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并
且该项
转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延
所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净
值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性 投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方
和其他方 持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单 位施加
重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（四）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： 以支
付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。与 发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 通
过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币 性资产交换》的有关规定
确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有 关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
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投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制 或重大影响的
长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分 投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位 宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企
业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不
一致的会计政策及会计期间、 以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销
额，以及以本 公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行
调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资 损益和其他综合收益
等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产 减值》等规定属于资产减值损失的则全
额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益
减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利 的，在收益分享额超过未确
认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、 长期股权投资的账面价值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2、采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产相同。投资
性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无
形资产相同。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在
同时满足 下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本
能够可靠地 计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 年 5% 2.38%-9.5%
机器设备 年限平均法 5-15 年 5% 6.33%-19%
运输设备 年限平均法 5-9 年 5% 10.56%-19%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19%
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除 预计净残值、
已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的固定资产，按照
估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折
旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资
产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价
为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况
之一：
1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2、已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试 运行结果表明其
能够正常运转或营业；
3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生。
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 符
合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。在资
本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 在资本化期间内，外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，
在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归
属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成
本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
（2）后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利
益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
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产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法
定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，
续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经
验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证注明的使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22、长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的
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生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值
测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进
行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设
定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此
之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等
或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
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内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
房地产业
1、销售商品收入
（1）房地产开发产品收入
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）其他商品销售收入
同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得足够的应
纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作
为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 5%
城市维护建设税 缴纳的流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,000.00 15,424.74
银行存款 28,250,260.70 20,503,236.19
合计 28,270,260.70 20,518,660.93
其他说明
本公司期末银行存款中有2,168,242.83元为按揭贷款保证金，属于受限资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
76
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
77
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 100,000.00 100.00% 1,187.00 100.00%
合计 100,000.00 -- 1,187.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
78
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
28,441,1 28,441,12 83,401, 83,401,122.
独计提坏账准备的 68.67% 86.47%
22.09 2.09 122.09 09
其他应收款
按信用风险特征组 12,978,3 12,587,0 391,301.3 13,045, 12,587,06
31.33% 96.98% 13.53% 96.49% 457,989.76
合计提坏账准备的 67.36 66.06 0 055.82 6.06
79
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款
41,419,4 12,587,0 28,832,42 96,446, 12,587,06 83,859,111.
合计 100.00% 30.38% 100.00% 13.05%
89.45 66.06 3.39 177.91 6.06 85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
已与兰州亚太工贸集团
兰州亚太工贸集团有限 有限公司签署代偿协
28,441,122.09
公司 议，资产过户手续正在
办理
合计 28,441,122.09 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 100,883.82 526.71 1.00%
1至2年 35,664.17 20,735.00 5.00%
2至3年 414,700.00 10.00%
3 年以上 12,427,119.37 12,565,804.35 100.00%
合计 12,978,367.36 12,587,066.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
80
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 41,419,489.45 96,446,177.91
合计 41,419,489.45 96,446,177.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
兰州亚太工贸集团
承诺款 28,441,122.09 3 年以上 68.66%
有限公司
天津燕宇置业有限
资产置换差额 7,756,951.63 3 年以上 18.73% 7,756,951.63
公司
永登连生房地产开
往来款 1,570,000.00 3 年以上 3.79% 1,570,000.00
放的有限公司
天津吉盛畜牧业有
往来款 1,150,000.00 3 年以上 2.78% 1,150,000.00
限公司
杨冰 往来款 426,136.00 3 年以上 1.03% 426,136.00
合计 -- 39,344,209.72 -- 94.99% 10,903,087.63
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
81
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 115,773,403.01 115,773,403.01 115,126,183.01 115,126,183.01
开发产品 94,580,458.44 94,580,458.44 107,497,067.34 107,497,067.34
合计 210,353,861.45 210,353,861.45 222,623,250.35 222,623,250.35
按下列格式分项目披露“开发成本”及其利息资本化率情况：
单位： 元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
按下列格式分项目披露“开发产品”：
单位： 元
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2016 年 12 月 31
亚太玫瑰园 A 区 107,497,067.34 53,000.00 12,969,608.90 94,580,458.44
日
合计 -- 107,497,067.34 53,000.00 12,969,608.90 94,580,458.44
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）存货跌价准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
82
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
按项目分类：
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额中借款费用资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位： 元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
83
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 6,500,000.00
待摊费用 8,387.00
合计 6,508,387.00
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
84
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京蓝景
99,899,56 99,899,56 99,899,56
丽家明光
4.90 4.90 4.90
家具建材
85
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有限公司
99,899,56 99,899,56 99,899,56
小计
4.90 4.90 4.90
二、联营企业
三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
小计 12,600.00 12,600.00 12,600.00
99,912,16 99,912,16 99,912,16
合计
4.90 4.90 4.90
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
86
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位： 元
报告期租 期初公允 公允价值变动 公允价值变动原因
项目名称 地理位置 建筑面积 期末公允价值
金收入 价值 幅度 及报告索引
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□ 是 □ 否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
87
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 20,800.00 1,978,664.34 292,725.00 2,292,189.34
2.本期增加金额 61,808.00 61,808.00
（1）购置 61,808.00 61,808.00
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 20,800.00 1,978,664.34 354,533.00 2,353,997.34
二、累计折旧
1.期初余额 1,976.04 361,334.15 105,100.79 468,410.98
2.本期增加金额 658.08 218,659.71 19,728.05 239,045.84
（1）计提 658.08 218,659.71 19,728.05 239,045.84
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,634.12 579,993.86 124,828.84 707,456.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
88
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,165.88 1,398,670.48 229,704.16 1,646,540.52
2.期初账面价值 18,823.96 1,617,330.19 187,624.21 1,823,778.36
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
89
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
90
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 134,597,255.00 8,500.00 134,605,755.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 134,597,255.00 8,500.00 134,605,755.00
二、累计摊销
1.期初余额 22,704,774.92 8,500.00 22,713,274.92
2.本期增加金
155,951.34 155,951.34
额
（1）计提 155,951.34 155,951.34
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 22,860,726.26 22,869,226.26
三、减值准备
1.期初余额 101,287,789.77 101,287,789.77
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
91
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4.期末余额 101,287,789.77 101,287,789.77
四、账面价值
1.期末账面价
10,448,738.97 10,448,738.97
值
2.期初账面价
10,604,690.31 10,604,690.31
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
92
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
员工餐厅租赁费 21,600.00 14,400.00 7,200.00 0.00
合计 21,600.00 14,400.00 7,200.00
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,508,129.80 2,127,032.45 8,508,129.80 2,127,032.45
合计 8,508,129.80 2,127,032.45 8,508,129.80 2,127,032.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,127,032.45 2,127,032.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年
2016 年
93
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年
2018 年
2019 年
2020 年
2021 年
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
94
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种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 0.00 14,819,826.86
1-2 年 11,879,629.21 4,487,193.42
2-3 年 4,487,193.42 43,900.26
3 年以上 4,705,243.15 4,661,342.89
合计 21,072,065.78 24,012,263.43
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
甘肃四建集团 3,592,390.89 未结算
甘肃静宁县建设集团 2,080,918.87 未结算
兰州宏达装饰工程有限公司 1,465,162.00 未结算
马建林 1,037,880.00 未结算
合计 8,176,351.76 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 28,860,458.22 45,237,776.44
1-2 年 29,089,659.34 12,732,287.60
2-3 年 11,389,950.00
3 年以上 50,000.00 50,000.00
合计 69,390,067.56 58,020,064.04
95
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
张志云 875,700.00 未达到收入确认条件
刘海刚 640,800.00 未达到收入确认条件
郁生全 387,684.00 未达到收入确认条件
赵湘兰 319,558.00 未达到收入确认条件
合计 2,223,742.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 112,129.86 998,710.18 1,016,485.18 94,354.86
二、离职后福利-设定提
-3,555.04 53,458.50 53,458.50 -3,555.04
存计划
合计 108,574.82 1,052,168.68 1,069,943.68 90,799.82
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
94,024.86 903,722.20 903,722.20 94,024.86
补贴
2、职工福利费 9,654.00 9,654.00
3、社会保险费 27,719.98 27,719.98
其中：医疗保险费 25,351.00 25,351.00
工伤保险费 1,052.88 1,052.88
生育保险费 1,316.10 1,316.10
96
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4、住房公积金 16,814.00 16,814.00
5、工会经费和职工教育
330.00 300.00 300.00 330.00
经费
8、董事津贴 17,775.00 40,500.00 58,275.00 0.00
合计 112,129.86 998,710.18 1,016,485.18 94,354.86
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -2,686.79 50,399.60 50,399.60 -2,686.79
2、失业保险费 -868.25 3,058.90 3,058.90 -868.25
合计 -3,555.04 53,458.50 53,458.50 -3,555.04
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -925,503.49 76,265.88
消费税 0.00
企业所得税 1,238,293.49 1,238,293.49
个人所得税 1,033.86 12,135.96
城市维护建设税 37,023.51 158,553.86
营业税 849,500.00 849,500.00
教育费附加 12,021.91 84,938.32
地方教育附加 -8,975.38 39,635.56
价格调节基金 99,996.15 99,996.15
土地增值税 253,012.47 804,706.20
印花税 4,671.26 38,508.46
合计 1,561,073.78 3,402,533.88
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
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重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 18,534,539.72 74,125,980.11
其他 1,522,700.22 1,522,800.54
合计 20,057,239.94 75,648,780.65
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津分公司 5,308,512.07 以前年度遗留未支付
天地控股有限公司 3,300,000.00 以前年度遗留未支付
寰岛南方实业发展有限公司 2,577,662.74 以前年度遗留未支付
兰州亚太房地产开发集团有限公司 341,508.00 以前年度遗留未支付
合计 11,527,682.81 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
98
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
长期借款分类的说明：
贷款银行 贷款期限 贷款利率 抵押担保情况
抵押物：兰州市永登县城关镇文昌路亚太玫瑰园
A01#、A02#号楼。担保方：兰州亚太工贸集团有
兰州银行股份有限公 2015-12-18至2018-12-17 9.36%
限公司
司永登支行
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
99
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
100
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设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 48,441,122.09 48,441,122.09 详见附注十承诺及或有事项
合计 48,441,122.09 48,441,122.09 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
101
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 323,270,000.00 323,270,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 105,460,904.73 105,460,904.73
其他资本公积 47,144,205.55 47,144,205.55
合计 152,605,110.28 152,605,110.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
102
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,216,301.45 15,216,301.45
合计 15,216,301.45 15,216,301.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -454,330,626.73 -404,982,943.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 46,252,137.60
调整后期初未分配利润 -408,078,489.13 -404,982,943.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,989,061.15 -1,678,323.03
期末未分配利润 -412,067,550.28 -406,661,266.43
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 46,252,137.60 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,555,362.87 12,969,608.90 10,202,356.81 7,595,378.63
合计 14,555,362.87 12,969,608.90 10,202,356.81 7,595,378.63
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 575,086.13
城市维护建设税 65,217.17 25,640.17
教育费附加 39,132.10 37,140.01
地方教育费附加 26,088.07 91,028.66
土地增值税 391,320.94 319,398.84
合计 521,758.28 1,048,293.81
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 217,916.00 270,528.00
电话费 997.81
水电、天然气费 0.00
促销费 29,200.00
销售提成 281,317.00 323,166.00
广告费 1,857.00 50,000.00
汽车费 20,865.00
折旧 29,106.48 41,568.96
其他 10,535.00 22,801.71
合计 591,794.29 708,064.67
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 742,769.89 739,768.36
办公费 18,828.37 220,749.13
董事会费 4,229.96 1,127.40
业务招待费 91,910.50 190,975.00
差旅费 243,459.07 208,602.80
104
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交通费 2,811.00
无形资产摊销 155,951.34 155,951.34
信息披露费 6,680.00
水电费、物业费 28,476.00
税费 300.00 5,768.18
折旧 209,939.36 83,616.20
通信费 3,160.20
租赁费 182,700.00
审计及咨询费 1,297,474.00 176,000.00
其他 224,542.10 115,280.00
合计 3,213,231.79 1,897,838.41
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,656,178.25
减：利息收入 133,206.06 1,393.62
手续费
其他 7,094.25 252.46
合计 1,530,066.44 -1,141.16
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
105
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款 600,000.00
合计 600,000.00
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
106
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项目 本期发生额
利润总额 -4,271,096.83
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来流入 -8,371,109.88
利息收入 133,600.56
合计 133,600.56 -8,371,109.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用、其他往来支出 1,330,764.75
购买银行理财 6,500,000.00
支付审计及咨询费 2,102,474.00
促销费 29,200.00
差旅费 243,459.07
租赁费 182,700.00
业务招待费 91,910.50
车辆费用 71,557.72
办公费 18,828.37
物业管理费 20,969.00
股东大会会费 14,229.96
办理产权证等费用 65,526.23
业务费用 13,266.00
其他 1,087,041.01
合计 10,441,161.86 1,330,764.75
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 175.34
合计 175.34
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 252.46
合计 252.46
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -4,271,096.83 -1,646,077.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
239,045.84 125,185.16
物资产折旧
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无形资产摊销 155,951.34 155,951.34
长期待摊费用摊销 14,400.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,656,178.25 77.12
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,269,388.90 -26,500,184.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
55,016,688.46 27,381,072.40
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-49,110,969.94 -3,223,541.48
列）
其他 -6,500,000.00 18,835.45
经营活动产生的现金流量净额 9,469,586.02 -3,688,681.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 28,270,260.70 11,626,856.17
减：现金的期初余额 20,518,660.93 15,326,714.22
现金及现金等价物净增加额 7,751,599.77 -3,699,858.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
109
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 28,270,260.70 20,518,660.93
其中：库存现金 20,000.00 15,424.74
可随时用于支付的银行存款 26,082,017.87 20,503,236.19
三、期末现金及现金等价物余额 28,270,260.70 20,518,660.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
2,168,242.83 1,942,113.08
的现金和现金等价物
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,168,242.83 按揭贷款保证金
合计 2,168,242.83 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
110
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
111
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
112
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
113
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
114
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
115
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兰州亚太工贸集团
有限公司甘肃兰州
兰州亚太工贸集有
甘肃兰州 黄金销售；矿山开 100,000,000.00
限公司
发、资产管理、房地
产开发销售；汽车配
116
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件、农机配件、化工
产品（不含危险化学
品、易制毒化学品、
监控制类化学品）批
发、零售；商务代理。
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明：兰州亚太工贸集团有限公司成立于2004年6月，住所为兰州市城关区中 山路152号，法
定代表人：郑莉，注册资本：壹亿元整；经营范围：黄金销售；矿山开发、资产管理、房 地产开发销售；汽车配件、农机
配件、化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品、监控制类化学品）批 发、零售；商务代理。（以上项目依法需经批准
的，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本企业最终控制方是朱全祖。
其他说明：
本公司的最终控制方是朱全祖，通过兰州亚太工贸集团有限公司及兰州太华投资控股有限公司合计持有本 公司股份
49,454,395股，占本公司总股本的15.3%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
朱全祖 实际控制人
北京大市投资有限公司 股东（9.97%）
兰州太华投资控股有限公司 股东(6.81%)
兰州亚太西部置业有限公司 受同一实际控制人控制
兰州亚太房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
兰州亚太实业（集团）股份有限公司 受同一实际控制人控制
兰州万通房地产经营开发有限公司 受同一实际控制人控制
117
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
兰州亚太广告文化传播有限公司 受同一实际控制人控制
兰州太华建筑装饰工程有限公司 受同一实际控制人控制
兰州亚太电梯安装工程有限公司 受同一实际控制人控制
兰州亚太经贸发展集团有限公司 受同一实际控制人控制
海南亚太房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
兰州同创嘉业物业管理有限公司 受同一实际控制人控制
兰州太华商贸有限公司 受同一实际控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
118
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
李志刚 4,100.00
张芳霞 20,800.00
王军军 25,500.00
王长征 28,100.00
马兵 19,400.00
李继刚 44,028.60
王瑞华 48,409.50
119
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王凯旋 43,885.70
曹忆峰 44,900.00
赵月红 26,400.00
刘钊 7,500.00 15,000.00
方文彬 15,000.00 15,000.00
马建兵 15,000.00 15,000.00
张金辉 5,940.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
寰岛天津（前关联
其他应收款 354,911.31 354,911.31 354,911.31 354,911.31
方）
天津燕宇置业有限
其他应收款 7,756,951.63 7,756,951.63 7,756,951.63 7,756,951.63
公司（前股东）
兰州亚太工贸集团
其他应收款 38,960,000.00
有限公司
兰州亚太工贸集团
其他应收款 28,441,122.09 28,441,122.09
有限公司
其他应收款 朱全祖 16,000,000.00
合计 36,552,985.03 8,111,862.94 91,512,985.03 8,111,862.94
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
兰州亚太经贸发展集团有限
应付账款 395,295.60 395,295.60
公司
兰州亚太电梯安装工程有限
应付账款 443,318.50 443,318.50
公司
应付账款 兰州太华商贸有限公司 55,697.00 55,697.00
其他应付款 兰州亚太实业（集团）股份有 2,450.00 2,450.00
120
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
其他应付款 北京大市投资有限公司 74,090.00 74,090.00
兰州亚太广告文化传播有限
其他应付款 249,356.00 240,356.00
公司
兰州同创嘉业物业管理有限
其他应付款 86,984.26
公司
兰州亚太房地产开发集团有
其他应付款 341,508.00 42,369,944.67
限公司
其他应付款 兰州亚太西部置业有限公司 12,938,843.33
合计 1,561,715.10 56,606,979.36
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
121
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
122
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
123
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
124
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
28,441,1 28,441,12 28,441, 28,441,122.
独计提坏账准备的 39.01% 37.39%
22.09 2.09 122.09 09
其他应收款
按信用风险特征组
44,463,7 32,942,1 11,521,65 47,634, 32,942,13 14,692,518.
合计提坏账准备的 60.99% 74.09% 62.61% 69.16%
96.31 38.53 7.78 657.04 8.53 51
其他应收款
72,904,9 32,942,1 39,962,77 76,075, 32,942,13 43,133,640.
合计 100.00% 45.19% 100.00% 43.30%
18.40 38.53 9.87 779.13 8.53 60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
兰州亚太工贸集团有限
28,441,122.09
公司
合计 28,441,122.09 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
125
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 72,904,918.40 76,075,779.13
合计 72,904,918.40 76,075,779.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
兰州亚太工贸集团有
承诺款 28,441,122.09 1-3 年 39.01%
限公司
兰州同创嘉业房地产
子公司往来 24,803,072.57 1-3 年 34.02% 19,602,307.76
开发有限公司
甘肃亚美商贸有限公
子公司往来 8,804,213.09 1-3 年 12.08% 440,210.65
司
天津燕宇置业有限公
往来款 7,756,951.63 3 年以上 10.64% 7,756,951.63
司
天津吉盛畜牧业有限
租金 1,150,000.00 3 年以上 1.58% 1,150,000.00
公司
合计 -- 70,955,359.38 -- 97.33% 28,949,470.04
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
126
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 67,222,436.63 67,222,436.63 67,222,436.63 67,222,436.63
对联营、合营企
99,912,164.90 99,912,164.90 99,912,164.90 99,912,164.90
业投资
合计 167,134,601.53 99,912,164.90 67,222,436.63 167,134,601.53 99,912,164.90 67,222,436.63
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
兰州同创嘉业房
地产开发有限公 67,207,593.63 67,207,593.63
司
甘肃亚美商贸有
14,843.00 14,843.00
限公司
合计 67,222,436.63 67,222,436.63
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京蓝景
丽家明光 99,899,56 99,899,56 99,899,56
家具建材 4.90 4.90 4.90
有限公司
99,899,56 99,899,56 99,899,56
小计
4.90 4.90 4.90
二、联营企业
三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00
小计 12,600.00 12,600.00 12,600.00
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海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
99,912,16 99,912,16 99,912,16
合计
4.90 4.90 4.90
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -4.92% -0.0123 -0.0123
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.92% -0.0123 -0.0123
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
128
海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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海南亚太实业发展股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）其他有关资料。
上述文件原件备置地点为甘肃省兰州市城关区张掖路87号中广商务大厦24楼公司董事会秘书处。
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