炼石航空科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月 28 日
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人张政、主管会计工作负责人翟红梅及会计机构负责人(会计主管人员)孙明莉声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资
风险。公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的公告为准，敬请投资者注
意投资风险。 公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和应对措施”部
分描述了公司经营中可能面临的风险及公司应对措施，敬请查阅。
自 2023 年 3 月 23 日复牌之日起，公司股票交易被实施退市风险警示叠加其他风险警示，如果公
司 2023 年度经审计的归属于母公司股东权益合计仍为负值，或归属于母公司股东权益合计虽为正值，
但未在规定期限内向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示或撤销退市风险警示申请未被深圳证券交易
所审核同意，公司股票将会被终止上市。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................. 5
第三节 管理层讨论与分析 .................................................... 8
第四节 公司治理 .......................................................... 17
第五节 环境和社会责任 ..................................................... 19
第六节 重要事项 .......................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ................................................. 26
第八节 优先股相关情况 ..................................................... 29
第九节 债券相关情况....................................................... 30
第十节 财务报告 .......................................................... 31
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备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人，主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报
表；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及《证券日报》上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
3
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、炼石航空 指 炼石航空科技股份有限公司，股票简称：*ST 炼石，股票代码：000697
Gardner、Gardner 公司、英国加德纳 指 GardnerAerospaceHoldings Limited
成都航宇 指 成都航宇超合金技术有限公司
GardnerAerospace Consett Limited,原 Northern AerospaceLimited
Consett 指
（NAL）
炼石矿业 指 陕西炼石矿业有限公司
成都航旭、航旭涂层 指 成都航旭涂层技术有限公司
石幢沟矿业 指 洛南县石幢沟矿业有限公司
香港炼石 指 炼石投资有限公司，为上市公司依据香港法律设立的全资公司
成都加德纳 指 加德纳航空科技有限公司
中科航发 指 成都中科航空发动机有限公司
朗星无人机 指 朗星无人机系统有限公司
四川发展 指 四川发展（控股）有限责任公司
空中客车集团及其下属相关子公司，全球主要飞机制造企业之一，
空中客车、空客、Airbus 指
Gardner 的主要客户之一
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 炼石 股票代码 000697
变更前的股票简称（如有） 炼石航空
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 炼石航空科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 炼石航空
公司的外文名称（如有） Ligeance Aerospace Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） LAT
公司的法定代表人 张政
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵卫军 赵兵
陕西省西咸新区沣西新城世纪大道 55 陕西省西咸新区沣西新城世纪大道 55
联系地址
号启迪科技会展中心 1603 室 号启迪科技会展中心 1602 室
电话 029-33675902 029-33675902
传真 029-33675902 029-33675902
电子信箱 wjzhao2001@sohu.com bzhao0697@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 704,849,516.04 598,436,491.90 17.78%
归属于上市公司股东的净利润（元） -162,346,470.95 -184,371,146.51 11.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-170,235,637.17 -187,065,769.53 9.00%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -184,236,372.54 -15,449,316.38 -1,092.52%
基本每股收益（元/股） -0.2417 -0.2745 11.95%
稀释每股收益（元/股） -0.2417 -0.2745 11.95%
加权平均净资产收益率 - -57.19% -
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 3,126,425,102.26 2,787,257,288.60 12.17%
归属于上市公司股东的净资产（元） -557,495,921.85 -391,227,138.80 -42.50%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -80,908.61
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
4,620,725.56
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -930,228.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,011,513.77
减：所得税影响额 1,731,621.05
少数股东权益影响额（税后） 314.51
合计 7,889,166.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期，公司实现营业收入 70,484.95 万元，比上年同期增加 17.78%；营业利润-17,055.20 万元，比
上年同期减亏 6.98%；利润总额-16,281.96 万元，比上年同期减亏 12.38%；归属于上市公司的股东净利
润-16,234.65 万元，比上年同期减亏 11.95%。随着行业的复苏，公司生产经营也逐步恢复。报告期
Gardner 公司销售量同比增加，营业收入相应增加。但由于能源、原材料以及人力等成本的提高，对经
营效益产生了一定的影响。
（一）主要业务及产品
公司主要业务为航空精密零部件、结构件的生产和销售，公司的控股子公司主要有成都航宇超合金
技术有限公司和 Gardner Aerospace Holdings Limited。报告期，公司的经营收入主要来自于全资公司
Gardner，该公司其主要是制造加工各种航空器相关精密零部件、结构件等，包括飞机的机翼前缘表层、
发动机相关部件、起降设备、油泵罩等核心部件以及翼桁,机翼表层,翼梁，超大型机翼骨架，飞机地板
横梁和座椅导轨等。其生产的零部件主要应用于宽体/窄体商用客机、直升机、引擎、其他飞行器、工业
产品等。此外，Gardner 还提供一系列增值服务，包括配套物流和快速车间服务等。其中收入占比最大
为宽体/窄体商用客机应用的零部件。主要客户为空中客车、GKN、湾流、伊顿、RUAG、赛峰集团、
Spirit 等航空航天领域的企业。成都航宇主要生产含铼高温合金叶片。
（二）Gardner 主要经营模式
1、采购模式
（1）采购团队：Gardner 的采购主要由其战略采购团队负责执行，团队主要工作包括供应商选择、
管理、评测和风险管理等工作。采购团队还需根据公司总体预算进行采购支出管理，并对主要供应商的
表现进行持续跟踪，管理综合评价体系。
（2）原材料采购计划：Gardner 的战略采购计划主要依据公司未来 5 年规划制定，并依据品种进行
分类采购，主要过程包括：评估供应商原材料水平、分析全球供应商情况、分析产品总支出、确定特定
材料供应商、与供应商谈判、执行采购计划、执行公司采购支出等。
（3）供应商管理：Gardner 的战略采购团队每月、每季度都持续对供应商的供货情况进行考核，主
要考核指标包括交付数量、交付表现、材料质量等。
2、生产模式
Gardner 主要根据客户的需求，生产、加工、装配、维护各类航空航天零部件产品，此外，Gardner
还提供一系列增值服务，主要包括零部件装配、配套物流和快速车间服务等。
Gardner 公司的工厂设施分布在英国、法国、波兰、印度及国内，Gardner 总部对各家工厂试行“One
Gardner”管理，以确保不同地理位置的工厂的生产水平都能保证一致的质量水平。
3、销售模式
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Gardner 的主要产品为根据主要客户的需求制造加工各种航空器相关精密零部件、结构件等。此外，
Gardner 还提供一系列增值服务，主要包括零部件装配、配套物流和快速车间服务等。
Gardner 在整体航空航天制造行业中，属于精密零部件制造商，其主要销售客户为具有长期合作关
系的飞机制造企业和飞机大型结构性零部件制造企业，同时也向飞机发动机制造商、飞机设备制造商等
销售产品。
Gardner 的主要销售客户为航空航天行业企业，其中最主要的销售客户为商业民用客机相关企业。
Gardner 与其主要客户保持着长期密切的关系，其产品质量、交付和客户响应等方面在行业中长期拥有
良好的声誉。
Gardner 主要客户包括空中客车、GKN、Spirit 等。
4、存货管理
在存货管理方面，Gardner 主要遵循以下关键原则：
A、公司的生产订单以销售订单为基础进行确定；
B、每一个采购的零部件都会有明确的订单以及授权批准程序；
C、在工厂内移动原材料及在产品，需要保证控制顺序及可追溯性；
D、原材料合同成本及分包合同成本按实际成本分配给每个工程订单；
E、每个员工对每个零部件的加工时间都有严格的标准并被预先设定；
F、直接人工成本和间接费用率都会根据生产期间而计算；
G、严格计算并判断存货成本及可变现净值金额，以确定是否需要及时进行存货跌价准备的计提，
并遵循以下标准：（1）当存货价值因为以下原因不可恢复性的下跌时，需对存货计提跌价准备至其可
变现净值：a.损坏或由于质量问题而无法进行销售；b.全部或部分过时；c.销售价格下跌；d.完工成本大
幅度上升；（2）存货由于损坏、销售价格下跌或完工成本大幅度上升所需计提跌价准备，须经过逐笔
确认；（3）存货由于冗余或过时所计提的跌价准备，在存货组合的基础上进行，并遵循以下原则：a.计
提减值准备需经过管理层审阅，任何超过总金额 3%或 1 万英镑的价值调整需得到 CFO 的书面批准；b.
判断原材料是否过期，需根据预计领域时间计提跌价准备，具体为：0-6 个月不计提、6-12 个月计提
50%、12-18 个月计提 90%、18 个月以上计提 100%。（4）在产品和产成品是基于订单需求而非储备存
货的目的生产。然而，管理层仍需每季度对在产品及产品余额进行审阅，对冗余或过时的存货计提跌价
准备。在产品和产成品的如果在 6-12 个月没有对应到具体客户，将被计提 50%跌价准备，超过 12 个月
将被计提 100%跌价准备。
Gardner 一贯地按照一致及高水准的存货管理政策执行，每月 Gardner 管理层对存货跌价准备计提表
进行审阅，并对发现的异常存货进行及时跟踪和分析，以保证存货跌价准备计提的充分性。
Gardner 在日常执行详细的存货盘点制度，频率为每个财务年期间至少一次。Gardner 的所有领域的
存货盘点均在相应的永续盘存系统下进行，同时根据以下原则执行现场手工盘点：
A、所有存货至少每年进行一次盘点；
B、现场抽验至少每天进行一次；
C、盘点由独立于存货保管员的人员执行
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D、盘点差异由独立于存货保管员的人员迅速跟踪并解决；
E、每年的累计差异不能达到重要性水平；
F、所有的盘点准确的记录需与会计记录保持同期；
G、盘点记录应当独立完成，不得与系统书面记录进行核对而完成。
（三）公司行业地位及竞争优势
公司全资公司 Gardner 是欧洲一家先进的航空航天零部件生产及系统集成的大型跨国企业，业务包
括航空航天零部件的生产、制造、装配、维修等。总部在英国，其在英国、法国、波兰、印度及国内均
建立了工厂。
公司立足于高温合金材料及航空发动机单晶涡轮叶片生产技术，大力发展航空制造业务，从高温合
金、单晶涡轮叶片，到航空发动机、无人机整机及航空零部件制造的航空产业链布局，提高了公司产业
链的集成度和内生协同效应，增强了公司整体的竞争力，对公司在航空制造业关键技术的突破及未来国
际航空产业的整合具有重要意义。
二、核心竞争力分析
1、人才与技术优势：成都航宇的技术团队、技术骨干均有在 Rolls-Royce 等国际领先航空发动机制
造公司长期从事技术工作的经验，主要工程师大部分来自国内外知名的航空发动机制造相关企业，并以
985 院校本科、硕士及以上学历为主，形成了中青年结合、专业配置合理的高层次人才梯队。
2、Gardner 在航空零部件制造、加工和系统集成领域具有很强的竞争优势，公司采取各种措施稳定
目标公司核心管理层、技术、运营、销售等团队，以保持 Gardner 公司自身的经营稳定；公司将保持各
子公司原有业务的运营独立性，以充分发挥原有管理团队在不同细分业务领域的经营管理特长，提升各
自业务板块的经营业绩，共同实现公司股东价值最大化。Gardner 的产品零部件品种丰富，可以整体提
升公司在航空制造方面的能力，有利于公司业务的发展和增强企业竞争力。
3、成都航宇采用与欧美同步的单晶叶片制造技术，成熟可靠的制造工艺，高效率的研发能力，核
心设备定制，拥有高温合金、单晶铸件、叶片机加、表面涂层一体化的制造能力，可提供成品叶片交付
一站式服务的企业。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
行业整体复苏的环境下，本期比上年销售
营业收入 704,849,516.04 598,436,491.90 17.78%
收入增加
受世界经济形势等因素影响，公司人工、
营业成本 677,785,308.54 532,790,103.11 27.21% 能源成本上涨，导致营业成本增长幅度大
于营业收入增长幅度
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销售费用 6,111,202.38 12,081,269.89 -49.42% 系本期运输费转入营业成本核算所致
管理费用 112,399,233.70 107,622,875.74 4.44%
系公司美元借款转借英国 Gardner，由于
财务费用 63,935,421.50 115,596,323.72 -44.69%
本期英镑美元汇率变动产生汇兑收益所致
所得税费用 101,763.14 -908,291.00 111.20% 系本期递延所得税费用变动影响所致
系本期研发的产品投入较上年同期减少所
研发投入 6,722,544.43 10,623,537.88 -36.72%
致
经营活动产生的现金 主要系本期购买商品支付的现金和支付给
-184,236,372.54 -15,449,316.38 -1,092.52%
流量净额 职工以及为职工支付的现金增加所致
投资活动产生的现金
-74,706,588.84 -45,742,384.28 -63.32% 系本期购买固定资产增加所致
流量净额
筹资活动产生的现金 主要系本期取得借款收到的现金较上年同
303,257,451.76 53,527,160.28 466.55%
流量净额 期大幅增加所致
现金及现金等价物净
20,419,499.08 -9,536,575.31 314.12% 主要系本期收到货款及借款增加所致
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 704,849,516.04 100% 598,436,491.90 100% 17.78%
分行业
航空制造 685,753,893.98 97.29% 568,366,965.10 94.98% 20.65%
有色金属矿产采选 0.00% 6,665,659.32 1.11% -100.00%
其他 19,095,622.06 2.71% 23,403,867.48 3.91% -18.41%
分产品
商用航空部件 622,106,129.98 88.26% 522,288,165.60 87.28% 19.11%
其他航空部件 63,647,764.00 9.03% 46,078,799.50 7.70% 38.13%
钼精粉 0.00% 6,665,659.32 1.11% -100.00%
其他 19,095,622.06 2.71% 23,403,867.48 3.91% -18.41%
分地区
国内 41,696,083.37 5.92% 30,144,268.90 5.04% 38.32%
国外 663,153,432.67 94.08% 568,292,223.00 94.96% 16.69%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
航空制造 685,753,893.98 657,228,181.88 4.16% 20.65% 28.38% -5.77%
分产品
商用航空部件 622,106,129.98 609,875,983.49 1.97% 19.11% 27.71% -6.60%
分地区
国外 663,153,432.66 645,987,046.18 2.59% 16.69% 24.53% -6.13%
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -393,302.87 0.24% 系本期联营企业亏损所致 不确定
资产减值 -2,918,817.30 1.79% 系本期计提存货减值准备增加所致 不确定
系本期英国加德纳供应商索赔款转回及
营业外收入 8,184,651.38 -5.03% 不确定
收到尾矿库专用资金所致
系炼石矿业发生尾款库恢复治理及矿山
营业外支出 452,363.32 -0.28% 不确定
恢复治理支出所致
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 82,069,683.35 2.63% 75,779,408.95 2.70% -0.07%
应收账款 409,784,717.82 13.11% 242,353,173.96 8.63% 4.48%
存货 435,694,353.06 13.94% 372,524,108.35 13.27% 0.67%
长期股权投资 37,508,490.19 1.20% 37,901,793.06 1.35% -0.15%
固定资产 804,357,673.50 25.73% 785,196,803.73 27.97% -2.24%
在建工程 138,218,177.00 4.42% 125,414,189.53 4.47% -0.05%
使用权资产 253,510,879.93 8.11% 220,297,996.20 7.85% 0.26%
短期借款 1,278,302,995.00 40.89% 1,198,523,936.18 42.70% -1.81%
合同负债 2,162,753.75 0.07% 2,055,848.58 0.07% 0
长期借款 53,309,853.76 1.71% 66,916,904.64 2.38% -0.67%
租赁负债 132,851,752.56 4.25% 127,558,218.86 4.54% -0.29%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产占 是否存在
资产的具 形成
资产规模 所在地 收益状况 公司净资产 重大减值
体内容 原因
的比重 风险
Gardner 公 工厂设施分布在在英国、法
收购 1,611,392,093.73 -125,929,679.60 73.50% 是
司 国、波兰和印度四个国家
续前表
资产的具体
运营模式 保障资产安全性的控制措施
内容
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合理调整管理架构，在保持对 Gardner 有效控制的前提下充分激发企业活
英国总部通过统一的标准统
力。派驻 2 名航空制造业专业人士担任董事，派驻的董事王立之先生和魏钰
筹全球各家工厂的采购、生
先生都拥有多年在西方航空制造业工作经历，能确保 Gardner 重要决策的专
产和销售，并对各家工厂施
Gardner 公 业性。公司全资公司香港炼石作为 Gardner 的单一股东，有权指示董事会可
行“One Gardner”管理，采用
司 以从事或不从事特定的活动。同时，公司将通过董事会的周期性监督、决策
统一的采购以确保不同地理
机制，对 Gardner 的战略方向和发展目标进行清晰的确定，并对管理层的行
位置的工厂的生产水平都能
为和绩效给予校正和评价。每个财政年度，公司将延续现有的财务审计制
保证一致的质量水平。
度，聘请专业机构对 Gardner 进行全面审计，对其年度财务状况做出评价。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期计
本期公允价值 计入权益的累计 本期购 本期出 其他
项目 期初数 提的减 期末数
变动损益 公允价值变动 买金额 售金额 变动
值
金融负债
衍生金融负
39,185,362.80 -6,583,604.30 26,600,633.21 6,001,125.29
债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,985,636.39 信用证保证金
货币资金 1,592,246.41 陕西省土地恢复治理基金
货币资金 14,027,694.92 用于借款担保的资产
应收账款 389,083,008.94 用于借款担保的资产
存货 272,855,211.96 用于借款担保的资产
固定资产 234,375,404.15 用于借款担保的资产
无形资产 111,587,165.50 用于借款担保的资产
融资租入固定资产 220,297,996.20 融资租赁担保
炼石投资有限公司 100%股权 1,006,588,708.91 用于借款担保的资产
加德纳科技有限公司 100%股权 1,385,083,239.19 用于借款担保的资产
成都航宇超合金技术有限公司股权 458,509,077.54 用于借款担保的资产
合计 4,097,985,390.11
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用不适用
13
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本
Gardner Aerospace
子公司 航空航天零部件的生产、加工、装配、维修等 英镑 1,013.6
Holdings Limited
成都航宇超合金技术有 航空发动机和燃气轮机叶片的研发、生产、销售、维修
子公司 213,000,000
限公司 及技术服务
钼矿、伴生硫、铼、铅、银的开采、冶炼、销售；冶炼
陕西炼石矿业有限公司 子公司 200,000,000
新技术的研制、开发；矿产资源投资
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
续前表
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
Gardner Aerospace
1,611,392,093.73 -417,390,853.06 663,153,432.67 -130,548,136.02 -125,929,679.60
Holdings Limited
成都航宇超合金技术有
531,143,122.07 458,509,077.54 41,696,083.37 -722,940.37 -722,942.89
限公司
陕西炼石矿业有限公司 25,405,668.32 -56,590,141.88 0.00 -5,416,394.49 -4,158,407.67
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用不适用
主要控股参股公司情况说明
1、Gardner Aerospace Holdings Limited：
报告期，Gardner 实现营业收入 66,315.34 万元，比上年同期增加 16.69%；营业利润-13,054.81 万元，
比上年同期减少 74.75%；净利润-12,592.97 万元，比上年同期减少 69.92%，主要是能源、原材料以及人
力等成本的提高，销售费用、管理费用及财务等增加，对经营效益产生了一定的影响。
2、陕西炼石矿业有限公司已按照政府相关要求，报告期完成了矿山生态环境恢复治理任务，并进
入验收阶段。
3、成都航宇超合金技术有限公司：积极推动科研订单转化量产工作，新市场和新项目开拓落地。
报告期实现营业收入 4,169.61 万元，比上年同期增加 77.59%；营业利润-72.29 万元，比上年同期减亏
93.32%；净利润-72.29 万元，比上年同期减亏 93.33%。
4、加德纳航空科技有限公司：
报告期内，积极推进五轴加工柔性生产线、表面处理线等产能建设，目前柔性生产线已建成交付，
表面处理线也将建设完成。随着设备的投产，相关工作包生产将有序推进。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险：公司的航空制造业务板块业务正在按既定计划良性发展，但航空制造业属于技术密
集型、资金密集型产业，未来公司的生产经营除须遵守生产所在地区、国家的相关法律法规、国际公认
的适用准则、法令、法例外，还须遵守我国的相关政策、法律法规。未来任何国家、地区航空航天制造
业相关政策、法规的变动，都有可能使公司增加相关合规成本。
2、汇率风险：由于 Gardner 的业务分支及主要客户分布在全球多个国家，其产品销售的结算货币涵
盖英镑、美元、欧元、波兰兹罗提、印度卢比等多种货币，在实际经营中存在各币种货币对英镑的汇率
波动导致 Gardner 发生汇兑损益的风险。为应对该风险，Gardner 已根据重要性水平，对部分外币结算的
交易签订了远期外汇合同，用于管理外汇风险。同时，由于本公司的合并报表列报货币为人民币，而
Gardner 合并报表的列报货币为英镑，故英镑对人民币的汇率变化将对公司未来合并财务数据带来一定
的外币报表折算相关的汇率风险。
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、客户依赖风险：Gardner 客户分布处于相对集中的状态，对单一客户 Airbus 的销售额占其年度销
售总额比重较大，如果来自 Airbus 的收入大幅下降，则会严重影响公司盈利能力的稳定性。公司将根据
客户的制造计划，定期审查远期订单，及时调整公司的生产安排。
4、商誉减值风险：公司收购资产形成的商誉金额为人民币 24.39 亿元，已累计计提了 18.33 亿元的
商誉减值准备。若 Gardner 及其客户未来的生产经营受到突发事件的影响，进而持续影响到 Gardner 的
未来业绩，则公司仍然存在商誉减值的风险。
5、退市风险和其他风险警示：
由于公司 2022 年度经审计的归属于母公司股东权益合计-391,227,138.80 元，根据《深圳证券交易
所股票上市规则（2023 年修订）》9.3.1 条的相关规定，公司股票交易于 2023 年 3 月 23 日被实施退市
风险警示（股票简称前冠以“*ST”字样）。
2023 年 3 月 20 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了带持续经营重大不确定性段落
的无保留意见的公司 2022 年度《审计报告》，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2023 年修订）》
9.8.1 条的相关规定，公司股票交易于 2023 年 3 月 23 日被实施“其他风险警示”。
如果公司 2023 年度经审计的归属于母公司股东权益合计仍为负值，或归属于母公司股东权益合计
虽为正值，但未在规定期限内向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示或撤销退市风险警示申请未被深
圳证券交易所审核同意，公司股票将会被终止上市。
针对上述情况，公司将积极采取多种有效措施以增加公司净资产，全力压降债务规模和财务费用，
提升整体抗风险能力。公司目前正在积极推动向特定对象发行股票工作，同时，公司采取以下改善措施
确保持续经营、健康发展：
（1）化解短期债务风险。积极与债权人协商，将到期的债务进行续借或展期，避免出现流动性危
机。
（2）争取流动性支持。向四川发展（控股）有限责任公司申请资金支持，全力保障公司生产经营
资金需求。借款用途为补充流动资金，包括境外主体经营资金需求以及境内主体设备采购等支出。
（3）改善内部生产经营。公司将推动子公司英国加德纳采取暂停租赁低效厂房等措施，降本增效、
稳定经营；推动子公司成都航宇依托技术优势，争取新客户、新订单，扩大收入规模；积极推进加德纳
成都旗舰工厂建设投产。
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参 披露日
会议届次 召开日期 会议决议
型 与比例 期
1、选举张政先生为公司第十届董事会非独立董事
2、选举赵卫军先生为公司第十届董事会非独立董事
3、选举吴伟先生为公司第十届董事会非独立董事
2023 年第一 2023 年 4、选举涂远先生为公司第十届董事会非独立董事
临时股东 2023 年 01
次临时股东 30.09% 01 月 20 5、选举周友苏先生为公司第十届董事会独立董事
大会 月 19 日
大会 日 6、选举李秉祥先生为公司第十届董事会独立董事
7、选举江涛先生为公司第十届董事会独立董事
8、选举王旭亮女士为公司第十届监事会股东监事
9、选举赵兵先生为公司第十届监事会股东监事
2023 年第二 2023 年
临时股东 2023 年 02 1、关于向关联方借款的议案
次临时股东 28.22% 02 月 03
大会 月 02 日 2、关于质押子公司股权为公司借款提供担保的议案
大会 日
1、关于向关联方借款的议案
2023 年第三 2023 年
临时股东 2023 年 04 2、关于质押子公司股权为公司借款提供担保的议案
次临时股东 28.37% 04 月 08
大会 月 07 日 3、关于向关联方增加借款的议案
大会 日
4、关于质押子公司股权为公司增加借款提供担保的议案
1、关于向关联方借款的议案
2023 年第四 2023 年
临时股东 2023 年 05 2、关于向股东借款的议案
次临时股东 28.00% 05 月 12
大会 月 11 日 3、关于为公司向关联方借款提供担保的议案
大会 日
4、关于为公司全资公司向股东借款提供担保的议案
1、关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案
2、逐项审议《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票
方案的议案》
3、关于《炼石航空科技股份有限公司 2023 年度向特定对象
发行 A 股股票预案》的议案
4、关于《炼石航空科技股份有限公司向特定对象发行 A 股
股票方案的论证分析报告》的议案
5、关于《炼石航空科技股份有限公司向特定对象发行股票
募集资金使用可行性分析报告》的议案
6、关于《炼石航空科技股份有限公司董事会关于前次募集
资金使用情况的报告》的议案
2023 年第五 2023 年 7、关于公司本次向特定对象发行 A 股股票涉及关联交易的
临时股 2023 年 06
次临时股东 30.98% 06 月 07 议案
东大会 月 06 日
大会 日 8、关于公司与认购对象签署《附条件生效的股份认购协
议》的议案
9、公司关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的风险
提示、填补措施及相关主体承诺的议案
10、关于提请股东大会审议同意认购对象免于发出收购要约
的议案
11、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次向特定对象
发行股票相关事宜的议案
12、关于设立募集资金专户的议案
13、关于签署《合作协议》的议案
14 、 关 于 制 定 《 炼 石 航 空 科 技 股 份 有 限 公 司 未 来 三 年
（2023-2025 年）股东回报规划》的议案
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、董事会 2022 年度工作报告
2、监事会 2022 年度工作报告
3、公司 2022 年度财务决算报告
2023 年 4、公司 2022 年度利润分配预案
2022 年年度 年度股东 2023 年 06
28.32% 06 月 28 5、公司 2022 年年度报告
股东大会 大会 月 27 日
日 6、关于未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案
7、关于 2022 年度审计费用的议案
8、关于聘请会计师事务所的议案
9、关于调整独立董事津贴的议案
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、副总经理(主持
涂远 被选举 2023 年 01 月 19 日 换届选举
工作)
吴伟 董事 被选举 2023 年 01 月 19 日 换届选举
周友苏 独立董事 被选举 2023 年 01 月 19 日 换届选举
江涛 独立董事 被选举 2023 年 01 月 19 日 换届选举
王旭亮 监事 被选举 2023 年 01 月 19 日 换届选举
赵兵 监事 被选举 2023 年 01 月 19 日 换届选举
田觅 副总经理 聘任 2023 年 01 月 19 日 换届聘任
梁定邦 董事 任期满离任 2023 年 01 月 19 日 任期满离任
魏钰 董事 任期满离任 2023 年 01 月 19 日 任期满离任
杨乃定 独立董事 任期满离任 2023 年 01 月 19 日 任期满离任
金宝长 独立董事 任期满离任 2023 年 01 月 19 日 任期满离任
王勇 监事 任期满离任 2023 年 01 月 19 日 任期满离任
王远斌 监事 任期满离任 2023 年 01 月 19 日 任期满离任
王德平 总经理 任期满离任 2023 年 01 月 19 日 任期满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
主要污染物及 执行的污
公司或子 排放口 排放口分布情 核定的排放总 超标排放
特征污染物的 排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 数量 况 量 情况
名称 标准
叶片制造过程 生产废水经废
中产生的酸碱 水处理站处理
成都航宇 废和含油废水 后由公司污水 COD： 《污水综
无超标
超合金技 以及园区内生 总排口排放； 30mg/L、氨 合排放标 COD:2.198t/a、氨 COD:2.3t/a、氨
间接排放 1 排放情
术有限公 活污水。主要 生活污水经沉 氮： 准》三级 氮：0.157t/a 氮：0.2t/a
况
司 污染物为 淀池沉淀后排 2.88mg/L 标准要求
COD、悬浮 入市政污水管
物、氨氮。 网
叶片制造过程 《大气污
成都航宇
中产生的产生 公司生产厂房 染综合排 无超标
超合金技 有组织排 颗粒物:
的各种废气。 8 屋顶和厂房周 放标准》 颗粒物:0.354t/a 颗粒物:0.875t/a 排放情
术有限公 放 0.09kg/h
主要污染物为 边 二级排放 况
司
颗粒物 标准
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司始终以绿化环保为导向，树立低碳节能的理念，坚持不断地向员工宣传环保知识，提高员工的
环保意识，积极开展节能降耗工作，履行环境保护责任。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
公司始终坚持将社会责任与公司的经营理念和企业文化相融合，高度重视股东、客户、员工、供应
商等利益相关方的诉求，共享发展成果，积极回馈社会。
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
为保障公司持续稳定经营，消除净资产不足导致的负面影响，董事会积极采取多种有效措施以增加
公司净资产，全力压降债务规模和财务费用，提升整体抗风险能力。
为消除净资产不足导致的负面影响，公司继续积极推进非公开发行股票工作，以增加公司净资产，
全力压降债务规模和财务费用，提升整体抗风险能力。随着航空制造业逐渐恢复，主要客户 Airbus 等飞
机制造企业产能逐步提升，公司生产经营及财务状况预期将逐步改善。同时，公司将采取或已经采取以
下改善措施，确保公司持续经营、健康发展：
1、化解短期债务风险。针对 2023 年 4 月 25 日已到期的成都西航港工业发展投资有限公司委托成都
银行股份有限公司双流支行贷款本金 9.76475 亿元及应付利息 0.43 亿元，公司对利息及部分本金归还后，
2023 年 4 月 23 日已与成都西航港工业发展投资有限公司重新签订 9.44 亿元贷款本金借款协议，有效避
免公司出现流动性危机。
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、争取流动性支持。截至 2023 年半年度报告公告日，公司已与四川发展航空产业投资集团有限公
司累计签订 8.95 亿元《借款合同》，实际提款 5.87 亿元，借款用途为补充流动资金，包括境外主体经
营资金需求以及境内主体设备采购等支出。
3、推进非公开发行融资。公司已于 2023 年 5 月 10 日召开董事会，审议通过《关于公司 2023 年度
向特定对象发行 A 股股票预案的议案》，本公司将持续推进非公开发行融资，并积极接受交易所、证监
会的监督和指导。
4、优化境内外业务布局，改善内部生产经营。公司将推动子公司英国加德纳采取暂停租赁低效厂
房等措施，降本增效、稳定经营；推动子公司成都航宇依托技术优势，争取新客户、新订单，扩大收入
规模；积极推进加德纳成都旗舰工厂建设投产；不断优化境内外业务布局，应对不利的经济环境对公司
产生的不利影响。
通过全力推进各项应对措施，公司认为可以保障公司正常生产经营、化解短期债务风险。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1、2023 年 1 月 17 日，公司第九届董事会第三十七次会议决定向四川发展航空产业投资集团有限
公司借款 13,000 万元，期限 1 年，分次提款、可提前还款，利率 7%，用于补充营运资金。该事项经
2023 年 2 月 2 日召开的公司 2023 年第二次临时股东大会批准。自 2023 年 2 月 8 日起至 2023 年 4 月 10
日止，公司已累计取得借款 13,000 亿元。
2、2023 年 3 月 20 日，公司第十届董事会第三次会议决定向四川发展航空产业投资集团有限公司
借款 35,000 万元，期限 3 年，分次提款、可提前还款；借款年利率 6.37%，到期还本，按年付息，用于
补充营运资金。该事项经 2023 年 4 月 7 日召开的公司 2023 年第三次临时股东大会批准。自 2023 年 4 月
23 日起至半年度报告披露日止，已累计取得借款 34,353 万元。
3、2023 年 3 月 27 日，公司第十届董事会第四次会议决定向四川发展航空产业投资集团有限公司
借款 9,600 万元，期限 3 年，分次提款、可提前还款；借款年利率 6.37%，到期还本，按年付息，用于
归还借款等。该事项经 2023 年 4 月 7 日召开的公司 2023 年第三次临时股东大会批准。自 2023 年 4 月
27 日起至半年度报告披露日止，已累计借款 4,700 万元。
4、2023 年 4 月 22 日，公司第十届董事会第五次会议决定向四川发展航空产业投资集团有限公司
借款 6,685.70 万元，期限 3 年，可提前还款；借款年利率 6.37%，到期还本，按年付息，用于归还借款
等。该事项经 2023 年 4 月 7 日召开的公司 2023 年第三次临时股东大会批准。2023 年 5 月 25 日，公司
取得该项借款 6,685.70 万元。
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5、2023 年 4 月 22 日，公司第十届董事会第五次会议决定由公司全资公司炼石投资有限公司或其
全资子公司向四川发展引领资本管理有限公司借款 3,400 万美元等值人民币，借款期限 3 年，可提前还
款，借款年利率 6.37%，到期还本，按年付息，用于归还借款等。该事项经 2023 年 5 月 11 日召开的公
司 2023 年第四次临时股东大会批准。自 2023 年 7 月 3 日至 7 月 7 日，Gardner 取得该项借款 3,400 万美
元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于与关联方签订《借款合同》暨关联交易的公告 2023 年 01 月 18 日 http://www.cninfo.com.cn
关于与关联方签订《借款合同》暨关联交易的公告 2023 年 03 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn
关于与关联方签订《借款合同》暨关联交易的公告 2023 年 03 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
关于向关联方借款的关联交易公告 2023 年 04 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
关于向股东借款的关联交易公告 2023 年 04 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
反担 是否为
担保对象 度相关 实际发生 实际担保 担保 是否履
担保额度 担保物 保情 担保期 关联方
名称 公告披 日期 金额 类型 行完毕
况 担保
露日期
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公司对子公司的担保情况
担保额
反担 是否为
担保对象 度相关 实际发生 实际担保 担保 是否履
担保额度 担保物 保情 担保期 关联方
名称 公告披 日期 金额 类型 行完毕
况 担保
露日期
Gardner 2020 年 2021 年 至借款人对银
连带责
及其子公 12 月 17 4,571.6 01 月 13 4,571.6 行的全部还款 否 否
任担保
司 日 日 责任完成日止
自主合同项下
2022 年 2022 年
炼石投资 连带责 的债务履行期
04 月 30 24,567.72 05 月 26 24,567.72 否 否
有限公司 任担保 限届满之日起
日 日
三年
自主合同项下
2023 年 2023 年
Gardner 连带责 的债务履行期
04 月 22 24,567.72 06 月 07 24,567.72 否 否
公司 任担保 限届满之日起
日 日
三年
报告期内审批对子 报告期内对子公司担
公司担保额度合计 24,567.72 保实际发生额合计 24,567.72
（B1） （B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司实
对子公司担保额度 53,707.04 际担保余额合计 53,707.04
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 反担 是否为
担保对象 实际发生 实际担保金 担保类 是否履
相关公告 担保额度 担保物 保情 担保期 关联方
名称 日期 额 型 行完毕
披露日期 况 担保
炼石投 自主合同项下
2023 年
Gardner 2023 年 07 连带责 资 的债务履行期
04 月 22 24,567.72 24,567.72 否 否
公司 月 03 日 任担保 100% 限届满之日起
日
股权 三年
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际发
额度合计 24,567.72 生额合计 24,567.72
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保余
担保额度合计 53,707.04 额合计 53,707.04
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
-96.34%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
24,567.72
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 53,707.04
上述三项担保金额合计（D+E+F） 53,707.04
注：上表中担保中，公司对子公司炼石投资有限公司的 3,400 万美元担保，炼石投资有限公司已于 2023 年 7 月 7 日
归还了借款，公司也已于 2023 年 8 月 11 日完成了相关担保注销手续；对 Gardner 的担保金额为 3,400 万美元和 500 万
英镑（按 2023 年 6 月 30 日的美元中间价 7.2258 和英镑中间价 9.1432 折算）。
采用复合方式担保的具体情况说明
24
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
Gardner 公司向四川发展引领资本管理有限公司借款 3,400 万美元，由公司提供连带责任保证的同时，加德纳航空
科技有限公司以持有的炼石投资有限公司 100%股权提供质押担保。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
2023 年 5 月 10 日，公司第十届董事会第七次会议通过了公司向特定对象发行股票的事项，决定
向四川发展航空产业投资集团有限公司发行股票为不超过 201,484,817 股，发行价格为 5.41 元/股，
募集资金总额不超过 1,090,032,859.97 元，扣除发行费用后拟全部用于偿还有息负债及补充流动资金。
该事项已经 2023 年 6 月 6 日召开的公司 2023 年第五次临时股东大会批准。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
25
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 94,727,326 14.10% -4,563,172 -4,563,172 90,164,154 13.42%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 94,727,326 14.10% -4,563,172 -4,563,172 90,164,154 13.42%
其中：境内法人
持股
境内自然人持股 94,727,326 14.10% -4,563,172 -4,563,172 90,164,154 13.42%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 576,888,733 85.90% 4,563,172 4,563,172 581,451,905 86.58%
1、人民币普通股 576,888,733 85.90% 4,563,172 4,563,172 581,451,905 86.58%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 671,616,059 100.00% 671,616,059 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
26
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 33,923 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结
报告期末持 报告期内 情况
股东 持股比 售条件的 售条件的
股东名称 有的普通股 增减变动
性质 例 普通股数 普通股数 股份
数量 情况 数量
量 量 状态
张政 境内自然人 16.44% 110,439,466 -9,779,406 90,164,154 20,275,312 质押 110,439,466
四川发展引领资本管
国有法人 10.33% 69,368,005
理有限公司
四川富润企业重组投
国有法人 8.33% 55,968,005
资有限责任公司
申万菱信基金－四川
发展引领资本管理有
限公司－申万菱信－
其他 1.80% 12,117,726
引领资本 1 号大股东
增持单一资产管理计
划
姜鹏飞 境内自然人 1.77% 11,902,052 3,161,800
咸阳市能源开发投资
国有法人 1.34% 9,024,744
有限公司
福州宏泰投资有限公 境内非国有
1.07% 7,156,900 3,067,300
司 法人
陈燕萍 境内自然人 0.78% 5,248,801
上海拓牌私募基金管
理有限公司－拓牌兴
其他 0.60% 4,020,100 4,020,000
丰 9 号私募证券投资
基金
杨岳智 境内自然人 0.47% 3,189,000 3,189,000
以上股东中，四川发展引领资本管理有限公司与申万菱信基金－四川发展引领资
上述股东关联关系或一致行动的说 本管理有限公司－申万菱信－引领资本 1 号大股东增持单一资产管理计划为同一
明 实际控制人；公司未知以上其他股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否存
在关联关系和是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普 股份种类
27
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股股份数量 股份种类 数量
四川发展引领资本管理有限公司 69,368,005 人民币普通股 69,368,005
四川富润企业重组投资有限责任公司 55,968,005 人民币普通股 55,968,005
张政 20,275,312 人民币普通股 20,275,312
申万菱信基金－四川发展引领资本管理有
限公司－申万菱信－引领资本 1 号大股东 12,117,726 人民币普通股 12,117,726
增持单一资产管理计划
姜鹏飞 11,902,052 人民币普通股 11,902,052
咸阳市能源开发投资有限公司 9,024,744 人民币普通股 9,024,744
福州宏泰投资有限公司 7,156,900 人民币普通股 7,156,900
陈燕萍 5,248,801 人民币普通股 5,248,801
上海拓牌私募基金管理有限公司－拓牌兴
4,020,100 人民币普通股 4,020,100
丰 9 号私募证券投资基金
杨岳智 3,189,000 人民币普通股 3,189,000
以上股东中，四川发展引领资本管理有限公司与申万菱信基金－四川发展引
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 领资本管理有限公司－申万菱信－引领资本 1 号大股东增持单一资产管理计
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 划为同一实际控制人；公司未知以上其他无限售条件流通股股东之间，以及
名普通股股东之间关联关系或一致行动的 其他无限售流通股股东和其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东
说明 是否存在关联关系和是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持股
任职状 期初持股数 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 份数量
态 （股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
张政 董事长 现任 120,218,872 0 9,779,406 110,439,466 0 0 0
合计 -- -- 120,218,872 0 9,779,406 110,439,466 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
30
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：炼石航空科技股份有限公司
2023 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 82,069,683.35 75,779,408.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,306,778.78 29,309,990.27
应收账款 409,784,717.82 242,353,173.96
应收款项融资
预付款项 42,030,444.73 17,155,433.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,628,450.88 16,537,061.53
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 435,694,353.06 372,524,108.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,236,586.12 16,174,217.19
流动资产合计 1,021,751,014.74 769,833,393.33
非流动资产：
31
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 37,508,490.19 37,901,793.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 804,357,673.50 785,196,803.73
在建工程 138,218,177.00 125,414,189.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 253,510,879.93 220,297,996.20
无形资产 146,746,896.68 153,151,239.64
开发支出
商誉 593,648,800.83 593,429,225.39
长期待摊费用 39,469,597.28 35,601,099.00
递延所得税资产 77,493,463.43 72,257,824.59
其他非流动资产 13,720,108.68 14,029,974.27
非流动资产合计 2,104,674,087.52 2,037,280,145.41
资产总计 3,126,425,102.26 2,807,113,538.74
流动负债：
短期借款 1,278,302,995.00 1,198,523,936.18
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 6,001,125.29 39,185,362.80
应付票据
应付账款 248,718,963.77 224,446,413.41
预收款项
合同负债 2,162,753.75 2,055,848.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 40,775,418.78 42,823,854.20
应交税费 63,763,701.71 68,650,630.94
其他应付款 997,218,743.35 943,924,500.83
其中：应付利息 9,351,163.95 12,802,250.38
应付股利 720,000.00 720,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
32
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 334,863,392.55 333,517,664.24
其他流动负债 4,607,284.68 5,817,293.34
流动负债合计 2,976,414,378.88 2,858,945,504.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 53,309,853.76 66,916,904.64
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 132,851,752.56 127,558,218.86
长期应付款 443,509,222.22 65,622,222.22
长期应付职工薪酬 5,246,292.07 4,728,547.67
预计负债 12,718,810.20 19,242,759.55
递延收益 39,369,381.39 35,284,925.76
递延所得税负债 23,722,347.71 18,090,476.79
其他非流动负债 7,160,479.71 9,991,795.01
非流动负债合计 717,888,139.62 347,435,850.50
负债合计 3,694,302,518.50 3,206,381,355.02
所有者权益：
股本 671,616,059.00 671,616,059.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,031,246,631.38 2,031,246,631.38
减：库存股
其他综合收益 -95,336,783.21 -89,648,697.76
专项储备
盈余公积 46,988,336.62 46,988,336.62
一般风险准备
未分配利润 -3,212,010,165.64 -3,049,663,694.69
归属于母公司所有者权益合计 -557,495,921.85 -389,461,365.45
少数股东权益 -10,381,494.39 -9,806,450.83
所有者权益合计 -567,877,416.24 -399,267,816.28
负债和所有者权益总计 3,126,425,102.26 2,807,113,538.74
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 5,380,683.98 713,317.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
33
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项 2,579,245.28 73,264.00
其他应收款 594,620,181.84 371,713,186.30
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,431,235.65 2,136,401.92
流动资产合计 605,011,346.75 374,636,170.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,005,743,022.63 2,006,136,325.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 30,566.75 31,392.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,514.91 5,267.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,005,778,104.29 2,006,172,985.58
资产总计 2,610,789,451.04 2,380,809,155.63
流动负债：
短期借款 955,358,417.78 1,019,497,674.77
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 192,712.20 349,622.28
34
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 6,839.86 9,417.65
其他应付款 698,807,921.40 701,787,420.23
其中：应付利息 8,666,673.60 11,901,371.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,654,365,891.24 1,721,644,134.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 375,287,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 375,287,000.00
负债合计 2,029,652,891.24 1,721,644,134.93
所有者权益：
股本 671,616,059.00 671,616,059.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,737,368,394.98 2,737,368,394.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 134,401,535.72 134,401,535.72
未分配利润 -2,962,249,429.90 -2,884,220,969.00
所有者权益合计 581,136,559.80 659,165,020.70
负债和所有者权益总计 2,610,789,451.04 2,380,809,155.63
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 704,849,516.04 598,436,491.90
其中：营业收入 704,849,516.04 598,436,491.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 874,164,336.83 786,852,471.87
35
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 677,785,308.54 532,790,103.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,210,626.28 8,138,361.53
销售费用 6,111,202.38 12,081,269.89
管理费用 112,399,233.70 107,622,875.74
研发费用 6,722,544.43 10,623,537.88
财务费用 63,935,421.50 115,596,323.72
其中：利息费用 86,339,814.81 86,295,424.19
利息收入 135,537.77 300,431.88
加：其他收益 4,620,725.56 5,400,040.30
投资收益（损失以“－”号填列） -393,302.87 -309,954.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -393,302.87 -437,331.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,464,915.42 -1,639,628.85
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,918,817.30 1,463,290.17
资产处置收益（损失以“-”号填列） -80,908.61 157,895.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -170,552,039.43 -183,344,336.89
加：营业外收入 8,184,651.38
减：营业外支出 452,363.32 2,471,279.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -162,819,751.37 -185,815,615.89
减：所得税费用 101,763.14 -908,291.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -162,921,514.51 -184,907,324.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -162,921,514.51 -184,907,324.89
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -162,346,470.95 -184,371,146.51
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -575,043.56 -536,178.38
六、其他综合收益的税后净额 -5,688,085.45 -27,965,491.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,688,085.45 -27,965,491.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -5,688,085.45 -27,965,491.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
36
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 26,600,633.21 -32,082,305.00
6.外币财务报表折算差额 -32,288,718.66 4,116,814.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -168,609,599.96 -212,872,815.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 -168,034,556.40 -212,336,637.51
归属于少数股东的综合收益总额 -575,043.56 -536,178.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2417 -0.2745
（二）稀释每股收益 -0.2417 -0.2745
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 480.00 480.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 4,530,518.46 4,560,669.24
研发费用
财务费用 61,824,717.22 44,217,161.74
其中：利息费用 60,949,891.58 44,145,172.43
利息收入 23,922.29 26,180.03
加：其他收益 11,715.31 6,895.06
投资收益（损失以“－”号填列） -393,302.87 -437,331.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -393,302.87 -437,331.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,291,157.66 -5,667,534.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -78,028,460.90 -54,876,281.85
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -78,028,460.90 -54,876,281.85
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -78,028,460.90 -54,876,281.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -78,028,460.90 -54,876,281.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
37
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -78,028,460.90 -54,876,281.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 684,345,366.66 624,129,744.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,991,231.00 79,570,063.41
收到其他与经营活动有关的现金 24,380,766.50 74,037,028.95
经营活动现金流入小计 731,717,364.16 777,736,836.61
购买商品、接受劳务支付的现金 478,654,341.35 391,920,920.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 285,736,936.32 180,552,732.90
支付的各项税费 110,915,070.77 83,557,895.18
支付其他与经营活动有关的现金 40,647,388.26 137,154,604.85
经营活动现金流出小计 915,953,736.70 793,186,152.99
经营活动产生的现金流量净额 -184,236,372.54 -15,449,316.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
38
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,274,343.77 453,303.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,500,000.00 159,127,376.81
投资活动现金流入小计 8,774,343.77 159,580,680.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,480,932.61 46,323,064.35
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 159,000,000.00
投资活动现金流出小计 83,480,932.61 205,323,064.35
投资活动产生的现金流量净额 -74,706,588.84 -45,742,384.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,599,695,523.84 554,901,578.74
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,599,695,523.84 554,901,578.74
偿还债务支付的现金 2,139,550,032.54 365,723,274.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,903,688.00 118,518,826.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 19,984,351.54 17,132,317.70
筹资活动现金流出小计 2,296,438,072.08 501,374,418.46
筹资活动产生的现金流量净额 303,257,451.76 53,527,160.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,894,991.30 -1,872,034.93
五、现金及现金等价物净增加额 20,419,499.08 -9,536,575.31
加：期初现金及现金等价物余额 42,044,606.55 109,119,191.90
六、期末现金及现金等价物余额 62,464,105.63 99,582,616.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 7,108.31
收到其他与经营活动有关的现金 728,839.77 5,330,208.52
经营活动现金流入小计 728,839.77 5,337,316.83
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,160,199.49 2,039,797.59
支付的各项税费 178,879.77 51,578.53
支付其他与经营活动有关的现金 227,334,548.06 121,409,132.01
经营活动现金流出小计 229,673,627.32 123,500,508.13
经营活动产生的现金流量净额 -228,944,787.55 -118,163,191.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
39
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,393,287,000.00 198,357,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,393,287,000.00 198,357,000.00
偿还债务支付的现金 2,022,332,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,848,846.30 75,210,322.94
支付其他与筹资活动有关的现金 41,494,000.00 100,000.00
筹资活动现金流出小计 2,159,674,846.30 85,310,322.94
筹资活动产生的现金流量净额 233,612,153.70 113,046,677.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,667,366.15 -5,116,514.24
加：期初现金及现金等价物余额 713,317.83 9,707,902.71
六、期末现金及现金等价物余额 5,380,683.98 4,591,388.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
少数股东 所有者权益合
归属于母公司所有者权益
项目 权益 计
其他综合 未分配利
股本 资本公积 盈余公积 小计
收益 润
- - - -
671,616, 2,031,246,6 46,988,336.
一、上年期末余额 89,648,697. 3,051,429,4 391,227,13 9,806,450.8 -401,033,589.63
059.00 31.38 62
76 68.04 8.80 3
加：会计政策 1,765,773.3 1,765,773.
1,765,773.35
变更 5 35
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
- - - -
671,616, 2,031,246,6 46,988,336.
二、本年期初余额 89,648,697. 3,049,663,6 389,461,36 9,806,450.8 -399,267,816.28
059.00 31.38 62
76 94.69 5.45 3
三、本期增减变动 - - -
金额（减少以 5,688,085.4 162,346,47 168,034,55 -575,043.56 -168,609,599.96
“－”号填列） 5 0.95 6.40
- - -
（一）综合收益总
5,688,085.4 162,346,47 168,034,55 -575,043.56 -168,609,599.96
额
5 0.95 6.40
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
40
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
- - - -
671,616, 2,031,246,6 46,988,336.
四、本期期末余额 95,336,783. 3,212,010,1 557,495,92 10,381,494. -567,877,416.24
059.00 31.38 62
21 65.64 1.85 39
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
其他综合 未分配利 权益 计
股本 资本公积 盈余公积 小计
收益 润
- - -
671,616, 2,031,246, 46,988,336. 428,530,45 419,789,216.4
一、上年期末余额 72,005,512 2,249,315, 8,741,235.
059.00 631.38 62 2.32 5
.29 062.39 87
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
41
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
- - -
671,616, 2,031,246, 46,988,336. 428,530,45 419,789,216.4
二、本年期初余额 72,005,512 2,249,315, 8,741,235.
059.00 631.38 62 2.32 5
.29 062.39 87
三、本期增减变动 - - - -
-
金额（减少以 27,965,491 184,371,14 212,336,63 212,872,815.8
536,178.38
“－”号填列） .00 6.51 7.51 9
- - - -
（一）综合收益总 -
27,965,491 184,371,14 212,336,63 212,872,815.8
额 536,178.38
.00 6.51 7.51 9
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
- - -
671,616, 2,031,246, 46,988,336. 216,193,81 206,916,400.5
四、本期期末余额 99,971,003 2,433,686, 9,277,414.
059.00 631.38 62 4.81 6
.29 208.90 25
42
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 671,616,059.00 2,737,368,394.98 134,401,535.72 -2,884,220,969.00 659,165,020.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 671,616,059.00 2,737,368,394.98 134,401,535.72 -2,884,220,969.00 659,165,020.70
三、本期增减变动金额
-78,028,460.90 -78,028,460.90
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -78,028,460.90 -78,028,460.90
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 671,616,059.00 2,737,368,394.98 134,401,535.72 -2,962,249,429.90 581,136,559.80
43
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 671,616,059.00 2,737,368,394.98 134,401,535.72 -2,639,457,916.32 903,928,073.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 671,616,059.00 2,737,368,394.98 134,401,535.72 -2,639,457,916.32 903,928,073.38
三、本期增减变动金额
-54,876,281.85 -54,876,281.85
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -54,876,281.85 -54,876,281.85
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 671,616,059.00 2,737,368,394.98 134,401,535.72 -2,694,334,198.17 849,051,791.53
44
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
炼石航空科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称为本集团）成立于 1993 年 6
月 8 日。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 671,616,059 元，注册地为陕西省西咸新区
沣西新城世纪大道 55 号，总部办公地址为四川省成都市双流区西航港大道 2999 号。本公司统一社会信
用代码为 916111002217259967，法定代表人为张政。
本公司最终控制方为自然人张政。
本集团属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业。主要业务包括：飞机零部件、航空发动
机及其零部件、燃气轮机零部件、无人机及系统、超高温合金的研发、制造、销售、维修及相关技术服
务；有色金属矿产的开发、冶炼、贸易；货物及技术进出口业务。
本集团合并财务报表范围包括陕西炼石矿业有限公司、成都航宇超合金技术有限公司等 9 家公司。
与上年相比，本年合并范围未发生变化。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团股东权益合计-567,877,416.24 元，归属于母公司股东权益为-
557,495,921.85 元，表明本集团存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
为保障公司持续稳定经营，消除净资产不足导致的负面影响，本集团将积极推进非公开发行融资
工作，以增加集团净资产，全力压降债务规模和财务费用，提升整体抗风险能力。随着本集团所属航空
制造业逐渐恢复，主要客户 Airbus 等飞机制造企业产能逐步提升，本集团生产经营及财务状况预期将
逐步改善。同时，本集团将采取或已经采取以下改善措施，确保公司持续经营、健康发展。
（1）化解短期债务风险。针对 2023 年 4 月 25 日已到期的成都西航港工业发展投资有限公司委托
成都银行股份有限公司双流支行贷款本金 9.76475 亿元及应付利息 0.43 亿元，公司对利息及部分本金归
还后，2023 年 4 月 23 日已与成都西航港工业发展投资有限公司重新签订 9.44 亿元贷款本金借款协议，
有效避免公司出现流动性危机。
（2）争取流动性支持。截至 2023 年半年度报告公告日，公司已与四川发展航空产业投资集团有
限公司累计签订 8.95 亿元《借款合同》，实际提款 5.87 亿元，借款用途为补充流动资金，包括境外主
体经营资金需求以及境内主体设备采购等支出。
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（3）推进非公开发行融资。公司已于 2023 年 5 月 10 日召开董事会，审议通过《关于公司 2023 年
度向特定对象发行 A 股股票预案的议案》，本集团将持续推进非公开发行融资，并积极接受交易所、
证监会的监督和指导。
（4）优化境内外业务布局，改善内部生产经营。本集团将推动子公司英国加德纳采取暂停租赁低
效厂房等措施，降本增效、稳定经营；推动子公司成都航宇依托技术优势，争取新客户、新订单，扩大
收入规模；积极推进加德纳成都旗舰工厂建设投产；不断优化境内外业务布局，应对世界经济政治局势
动荡对公司产生的不利影响。
通过全力推进各项应对措施，本集团认为可保障公司正常生产经营、化解短期债务风险，以持续
经营为基础编制 2023 年 1-6 月财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包
括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊
销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团编制本财务报表以人民币为记账本位币。
本公司及子公司 GARDNER 公司均根据其经营所处的主要经济环境以其功能货币作为记账本位币。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
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GARDNER 公司记账本位币为英镑。GARDNER 的子公司采用的记账本位币包括英镑、欧元、兹
罗提以及卢比。在编制本财务报表时，GARDNER 将以英镑编制的合并财务报表折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的
负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易
分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非
现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益
的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属
于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为
基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按
份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本
化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用月度平均汇率进行
折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用月度平均汇
率进行折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，
按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类
为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关
系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利
率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类
为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定
其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益
工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成
本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，
且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类
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金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，
计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额
计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金
融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易
性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融
负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款
承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的
损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一
层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团使用第一层次输入值确认的报表科目包括：衍生金
融资产、衍生金融负债。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息
不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具： 1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或
其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地
包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。 2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集
团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行
方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以
外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有
方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或
者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作
为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收账款
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）等计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工
具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具值采用不同的会计处理方法：金融工具
的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计损失准
备，并按照其账面余额（即未扣除值准备）和实际利率计算利息收入；金融工具的信用风险自初始确认
后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计损失准备，并
按照其账面余额（即未扣除值准备）和实际利率计算利息收入；初始确认后发生信用值的，本集团按照
该金融工具整个存续期的预期信用损失计损失准备，并按照其摊余成本（账面余额已计提值准备）和实
际利率计算利息收入。
（1）应收款项预期信用损失的确定方法
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，
本集团根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
应收账款组合 1：国内公司应收账款
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应收账款组合 2：国外加德纳公司及其子公司应收账款
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取
合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的其他应收
款外，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合 1：国内公司其他应收款
其他应收款组合 2：国外加德纳公司及其子公司其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
14、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、合同资产
（一）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但
收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（二）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 10.预期信用损失的确定方法相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同
资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记
“资产减值损失”。
16、合同成本
（一）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同
就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其
他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担
的除外。
（二）与合同成本有关的资产的摊销
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本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
（三）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值
准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投
资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要
交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单
位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以
债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司
的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按
照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适
用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进
行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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19、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-5 20-2
机器设备 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
办公设备 年限平均法 5-10 0-5 20-9.5
运输设备 年限平均法 3-10 0-5 33-9.5
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
20、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资
本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
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22、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负
债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发
生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减值损失计量使用权资产本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的
账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出
决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
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非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行
初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本
和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
GARDNER 无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备后在资产负债
表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，GARDNER 将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值
准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：
类别 折旧方法 折旧年限(年)
资本化的开发支出 按预计产量摊销 根据预计产量
软件及其他 年限平均法 2-4
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团
有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本
化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为
费用。
24、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商
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誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括长期租赁资产装修费用、杀毒软件费用。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。长期租赁资产装修费用摊销年限为 10 年，杀毒软件费用摊销年限为 3 年。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项
与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
GARDNER 为其子公司参与其所在管辖地的设定受益计划。GARDNER 的缴费金额均按规定的基
准和比例计算，除此之外无缴纳更多金额的法律或合同义务。GARDNER 在职工提供服务的会计期间，
将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。GARDNER 根据预期累计福利单位法，
采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量退休计划所产生的义
务，然后将其予以折现后的现值确认为一项退休计划负债。GARDNER 将退休计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和退休计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，
对属于重新计量退休计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
28、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购
买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁
选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类
似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和
信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即
标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本
集团以银行贷款利率/相关租赁合同利率/本集团最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素
进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增
加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因
导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但
应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付
款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订
后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担
保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该
情形下，采用修订后的折现率折现）。
29、预计负债
当与亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：
该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
GARDNER 对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损
合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已
确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、利息收入、使用费收入等，收入确认
政策如下。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假
定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客
户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法
确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
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本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用
损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应
收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
31、政府补助
本集团的政府补助包括增值税退税和各项政府扶持资金。其中，与资产相关的政府补助，是指本
集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产
相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行
判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产
使用寿命内按照年限平均方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
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32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期
内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的
租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁的会计处理方法
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择
权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，
前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力
履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确
定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率
（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处
理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的
折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的
单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该
租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司
采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的
套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
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本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套
期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在
套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运
用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分确认为其他
综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金
额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合
收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收
益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中；原计入其他综合收益的金额在
该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合
收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当
期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套
期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预
期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合
收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属
于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
（2）安全生产费及维简费
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本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》和财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标
准的通知》的有关规定，按开采原矿量 10 元/吨（地下金属矿山）提取安全生产费用，按 15 元/吨的标
准提取维简费。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
期间不再计提折旧。
35、持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部
门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按
照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表
日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分
为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值
减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中
将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售
类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期
损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后
的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
36、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2022 年 11 月 30 日，财政部修订发布了《企业会计准则解释第 16 号》，其
中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理”的相关内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。本集团自 2023 年 1 月 1 日起 本集团按照财政部相关
执行该解释，并根据解释要求，对因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和 规定执行新准则。
使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对 2023 年年初财务报
表项目进行调整。
（2）重要会计估计变更
□适用不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
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调整情况说明
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
企业会计准则解释第 16 号的实施对本集团 2023 年相关财务报表项目的列报产生的影响详见本部分
之“（2）2023 年起首次执行企业会计准则解释第 16 号调整当年年初财务报表相关情况”。
2023 年起首次执行企业会计准则解释第 16 号调整当年年初财务报表相关情况
合并财务报表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 52,401,574.45 72,257,824.59 19,856,250.14
递延所得税负债 0.00 18,090,476.79 18,090,476.79
未分配利润 -3,051,429,468.04 -3,049,663,694.69 1,765,773.35
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 13%、9%
企业所得税 应纳税所得额详见注 1
资源税 钼精粉销售收入 11%
英国增值税 增值额 20%
法国增值税 增值额 20%
波兰增值税 增值额 23%
印度增值税 增值额 18%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
炼石航空科技股份有限公司 25%
陕西炼石矿业有限公司 15%
成都航宇超合金技术有限公司 15%
成都航旭涂层技术有限公司 25%
洛南县石幢沟矿业有限公司 25%
加德纳航空科技有限公司 25%
成都航星股权投资基金管理有限公司 25%
英国所得税 19%
法国所得税 26.50%
波兰所得税 19%
印度所得税 26%
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2、税收优惠
成都航宇超合金技术有限公司 2020 年 9 月 11 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税
务总局四川省税务局颁发的编号 GR202051001575 的高新技术企业证书，有效期 3 年；本公司已向税务
备案，享受企业所得税减按 15%的税率申报缴纳的优惠政策。
根据财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号文件“关于延续西部大开发企业所得税政
策的公告”及国家发展和改革委员会令 2013 年第 21 号文件“国家发展和改革委员会关于修改《产业结构
调整指导目录(2011 年本)》”。本公司的子公司炼石矿业若主营业务收入占总收入的 60%以上，可自
2021 年起至 2030 年减按 15%税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 37,792.44 815,056.04
银行存款 76,454,008.11 66,890,314.21
其他货币资金 5,577,882.80 8,074,038.70
合计 82,069,683.35 75,779,408.95
其中：存放在境外的款项总额 23,563,522.37 49,067,192.43
其他说明
使用受到限制的货币资金
项目 期末余额 期初余额
土地复垦基金 1,592,246.41 1,592,246.41
借款担保现金 14,027,694.92 25,660,763.70
信用证保证金 3,985,636.39 6,481,792.29
合计 19,605,577.72 33,734,802.40
2、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合同 0 0
其他说明
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,677,990.90
商业承兑票据 15,306,778.78 24,631,999.37
合计 15,306,778.78 29,309,990.27
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据 16,112,398.72 100.00% 805,619.94 5.00% 15,306,778.78
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票 16,112,398.72 100.00% 805,619.94 5.00% 15,306,778.78
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计 16,112,398.72 100.00% 805,619.94 5.00% 15,306,778.78
续前表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据 26,193,623.72 84.85% 1,561,624.35 5.96% 24,631,999.37
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票 26,193,623.72 84.85% 1,561,624.35 5.96% 24,631,999.37
按组合计提坏账准备的应收票据 4,677,990.90 15.15% 4,677,990.90
其中：
银行承兑汇票 4,677,990.90 100.00% 4,677,990.90
商业承兑汇票
合计 30,871,614.62 100.00% 1,561,624.35 5.06% 29,309,990.27
按单项计提坏账准备：805,619.94 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备 16,112,398.72 805,619.94 5.00%
合计 16,112,398.72 805,619.94
按组合计提坏账准备：0
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 4,677,990.90 0.00 0.00%
合计 4,677,990.90 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据 1,561,624.35 756,004.41 805,619.94
合计 1,561,624.35 756,004.41 805,619.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,833,000.00
合计 1,833,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应
292,024,664.80 67.40% 3,559,178.24 1.22% 288,465,486.56
收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应
141,253,311.70 32.60% 19,934,080.44 14.11% 121,319,231.26
收账款
其中：
组合 1 63,228,312.55 14.59% 5,800,742.16 9.17% 57,427,570.39
组合 2 78,024,999.15 18.01% 14,133,338.28 18.11% 63,891,660.87
合计 433,277,976.50 100.00% 23,493,258.68 15.33% 409,784,717.82
续前表
类别 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应
154,291,533.22 58.91% 3,267,575.65 2.12% 151,023,957.57
收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应
107,636,125.29 41.09% 16,306,908.90 15.15% 91,329,216.39
收账款
其中：
组合 1 35,388,267.10 13.51% 3,331,511.35 9.41% 32,056,755.75
组合 2 72,247,858.19 27.58% 12,975,397.55 17.96% 59,272,460.64
合计 261,927,658.51 100.00% 19,574,484.55 7.47% 242,353,173.96
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：19,934,080.44
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 63,228,312.55 5,800,742.16 9.17%
组合 2 78,024,999.15 14,133,338.28 18.11%
合计 141,253,311.70 19,934,080.44
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一
1 年以内 51,441,781.83 2,572,089.09 5.00%
1－2 年 7,786,530.72 778,653.07 10.00%
2－3 年 1,500,000.00 450,000.00 30.00%
3－4 年
4－5 年 2,500,000.00 2,000,000.00 80.00%
5 年以上
组合二
12 月以内 77,102,033.62 13,210,372.75 17.13%
12 月以上 922,965.53 922,965.53 100.00%
合计 433,277,976.50 23,493,258.68
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 418,214,780.11
1至2年 10,076,224.88
2至3年 2,007,279.49
3 年以上 2,979,692.02
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3至4年 61,648.23
4至5年 2,601,551.30
5 年以上 316,492.49
合计 433,277,976.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 3,267,575.65 291,602.59 3,559,178.24
按组合计提坏账准备 16,306,908.90 3,627,171.54 19,934,080.44
合计 19,574,484.55 3,918,774.13 23,493,258.68
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
Airbus 235,336,824.80 54.32% 3,133,913.74
单位 2 53,588,295.20 12.37% 274,639.14
单位 3 22,212,288.00 5.13% 1,110,614.40
单位 4 11,193,928.53 2.58%
单位 5 15,147,000.00 3.50% 757,350.00
合计 337,478,336.53 77.90%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,876,881.44 99.63% 16,982,534.91 98.99%
1至2年 148,587.80 0.35% 167,922.68 0.98%
3 年以上 4,975.49 0.01% 4,975.49 0.03%
合计 42,030,444.73 17,155,433.08
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 14,941,886.79 元，占预付款项期末余额合
计数的比例 35.55%。
75
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6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,628,450.88 16,537,061.53
合计 12,628,450.88 16,537,061.53
（1）应收利息
□适用不适用
（2）应收股利
□适用不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 901,683.97 66,144.00
应收供应商返利 1,680,268.72
押金 243,000.00 13,353,383.81
其他业务暂付款 1,280,283.03 881,832.26
待返还雇佣税金
往来款 5,821.20 5,821.20
保证金 8,636,502.43 4,170,000.00
RDEC 2,573,307.92
合计 15,320,867.27 18,477,181.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,887,778.64 52,341.10 1,940,119.74
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 752,296.64 752,296.64
2023 年 6 月 30 日余额 2,640,075.28 52,341.10 2,692,416.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
76
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,844,160.97
1至2年 17,821.20
2至3年 66,144.00
3 年以上 4,392,741.10
3至4年 3,570,000.00
5 年以上 822,741.10
合计 15,320,867.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 1,940,119.74 752,296.64 2,692,416.38
合计 1,940,119.74 752,296.64 2,692,416.38
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
西南航空港经济开发区管理
保证金 3,570,000.00 3-4 年 23.30% 1,785,000.00
委员会
洛南县安全生产监督管理局 保证金 600,000.00 5 年以上 3.92% 600,000.00
R&DTax credits - HMRC RDEC 2,421,000.00 12 月以内 15.80%
SupplierRebate 应收供应商返利 1,373,000.00 12 月以内 8.96%
Bank Guarantee deposit 押金 271,000.00 1 年以内 1.77%
合计 8,235,000.00 53.75% 2,385,000.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 130,896,337.00 19,064,540.09 111,831,796.91 120,833,089.40 23,251,997.44 97,581,091.96
在产品 214,417,470.98 6,000,491.57 208,416,979.41 183,295,193.41 5,327,031.26 177,968,162.15
库存商品 135,295,309.17 19,849,732.43 115,445,576.74 117,430,901.42 20,456,047.18 96,974,854.24
合计 480,609,117.15 44,914,764.09 435,694,353.06 421,559,184.23 49,035,075.88 372,524,108.35
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,251,997.44 1,548,587.56 2,242,296.95 3,493,747.96 19,064,540.09
在产品 5,327,031.26 396,309.60 559,624.00 -836,774.71 6,000,491.57
库存商品 20,456,047.18 1,220,809.24 1,723,889.97 103,234.02 19,849,732.43
合计 49,035,075.88 3,165,706.40 4,525,810.92 2,760,207.27 44,914,764.09
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于成本 加工后销售
在产品 可变现净值低于成本 加工后销售
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 67,229.23
待抵扣进项税 24,236,586.12 16,099,654.56
印度商品出口计划奖励
其他 7,333.40
合计 24,236,586.12 16,174,217.19
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
追 减 宣告发 减值准
被投资单 期初余额（账 权益法下确 其他综 计提 期末余额（账
加 少 其他权 放现金 其 备期末
位 面价值） 认的投资损 合收益 减值 面价值）
投 投 益变动 股利或 他 余额
益 调整 准备
资 资 利润
一、合营企业
二、联营企业
成都中科
航空发动
27,227,265.53 -7,273.04 27,219,992.49
机有限公
司
朗星无人
机系统有 10,674,527.53 -386,029.83 10,288,497.70
限公司
小计 37,901,793.06 -393,302.87 37,508,490.19
78
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合计 37,901,793.06 -393,302.87 37,508,490.19
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 804,357,673.50 785,196,803.73
合计 804,357,673.50 785,196,803.73
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 947,780,615.29 335,654,740.88 673,631,779.37 9,068,411.83 72,681,689.25 2,038,817,236.62
2.本期增加金额 540,772.84 34,021,043.55 219,169.40 10,299,543.49 45,080,529.28
（1）购置 529,622.40 24,223,916.42 219,169.40 7,313,369.11 32,286,077.33
（2）在建工程
11,150.44 9,797,127.13 2,986,174.38 12,794,451.95
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 3,885,378.38 398,013.93 206,035.21 4,489,427.52
（1）处置或报
3,885,378.38 398,013.93 206,035.21 4,489,427.52
废
（2）其他
外币报表折算差 8,946,990.96 52,716,067.49 -94,420.43 5,638,491.27 67,207,129.29
4.期末余额 957,268,379.09 335,654,740.88 756,483,512.03 8,795,146.87 88,413,688.80 2,146,615,467.67
二、累计折旧
1.期初余额 296,756,317.34 148,191,463.85 409,190,864.16 6,141,079.36 62,274,677.90 922,554,402.61
2.本期增加金额 14,869,797.03 20,370,239.15 242,166.92 5,333,028.92 40,815,232.02
（1）计提 14,869,797.03 20,370,239.15 242,166.92 5,333,028.92 40,815,232.02
3.本期减少金额 2,659,279.83 159,531.80 192,123.59 3,010,935.22
（1）处置或
2,653,446.31 159,531.80 192,123.59 3,005,101.70
报废
其他 5,833.52 5,833.52
外币报表折算差 3,838,662.44 42,096,887.57 -175,048.61 5,072,563.08 50,833,064.48
4.期末余额 315,464,776.81 148,191,463.85 468,998,711.05 6,048,665.87 72,488,146.31 1,011,191,763.89
三、减值准备
1.期初余额 123,324,284.03 187,463,277.03 20,278,469.22 331,066,030.28
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
79
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报废
其他
4.期末余额 123,324,284.03 187,463,277.03 20,278,469.22 331,066,030.28
四、账面价值
1.期末账面价值 518,479,318.25 267,206,331.76 2,746,481.00 15,925,542.49 804,357,673.50
2.期初账面价值 527,700,013.92 244,162,445.99 2,927,332.47 10,407,011.35 785,196,803.73
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 251,150,073.01 120,491,531.77 123,324,284.03 7,334,257.21
机器设备 67,750,600.62 43,867,072.46 20,278,469.22 3,342,543.15
井巷 335,654,740.88 148,191,463.85 187,463,277.03
运输设备 1,318,376.79 877,541.51 272,907.07
合计 655,873,791.30 313,427,609.59 331,066,030.28 10,949,707.43
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 29,376,682.80
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都航宇房屋 193,960,506.82 正在办理中
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 138,218,177.00 125,414,189.53
合计 138,218,177.00 125,414,189.53
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
航空发动机含铼
高温合金叶片项 4,440,593.93 4,440,593.93 11,870,828.06 11,870,828.06
目
英国加德纳设备
52,253,388.00 52,253,388.00 44,524,896.23 44,524,896.23
安装
加德纳设备安装
81,524,195.07 81,524,195.07 69,018,465.24 69,018,465.24
项目
80
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 138,218,177.00 138,218,177.00 125,414,189.53 125,414,189.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入固定资产 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
金额 减少金额
航空发动机含
铼高温合金叶 613,434,000.00 11,870,828.06 5,364,217.82 12,794,451.95 4,440,593.93
片项目
合计 613,434,000.00 11,870,828.06 5,364,217.82 12,794,451.95 4,440,593.93
续前表
工程累计投入占预 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来
项目名称 工程进度
算比例 累计金额 资本化金额 本化率 源
航空发动机含
除部分设备需要后续购 募股资
铼高温合金叶 79.45%
买，大部分已竣工决算 金
片项目
合计
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 114,120,081.85 195,170,137.75 3,294,338.40 312,584,558.00
2.本期增加金额 8,870,269.14 16,802,783.17 230,085.72 25,903,138.03
（1）租入 8,870,269.14 16,802,783.17 230,085.72 25,903,138.03
3.本期减少金额
（1）合同终止
（2）其他
外币报表折算差 11,677,820.01 20,122,451.15 722,145.89 32,522,417.05
4.期末余额 134,668,171.00 232,095,372.07 4,246,570.01 371,010,113.08
二、累计折旧
1.期初余额 29,674,567.54 61,044,289.40 1,567,704.86 92,286,561.80
2.本期增加金额 7,404,462.10 7,777,619.41 487,512.34 15,669,593.85
（1）计提 7,404,462.10 7,777,619.41 487,512.34 15,669,593.85
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
外币报表折算差 3,360,368.83 5,613,854.49 568,854.18 9,543,077.50
4.期末余额 40,439,398.47 74,435,763.30 2,624,071.38 117,499,233.15
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 94,228,772.53 157,659,608.77 1,622,498.63 253,510,879.93
2.期初账面价值 84,445,514.31 134,125,848.35 1,726,633.54 220,297,996.20
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
专利 非专利
项目 土地使用权 矿产开采权 软件 NRC 其他 合计
权 技术
一、账面原值
133,119,022. 157,326,701 39,389,262. 383,642,056.
1.期初余额 15,017,000.00 38,790,070.32
37 .21 55 45
1,887,820.7
2.本期增加金额 522,851.27 360,281.22 2,770,953.22
3
1,887,820.7
（1）购置 522,851.27 360,281.22 2,770,953.22
3
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金 4,050,977.4
40,371.34 4,091,348.75
额 1
4,050,977.4
（1）处置 40,371.34 4,091,348.75
1
4,635,566.2 3,689,055.2 11,736,751.2
外币报表折算差 3,412,129.75
3 9 7
15,017,000.0 163,809,716 39,387,621. 394,058,412.
4.期末余额 42,725,051.34
0 .83 65 19
二、累计摊销
14,150,820.7 111,841,945 14,713,234. 171,837,549.
1.期初余额 9,610,899.86 21,520,648.88
6 .15 83 48
7,332,312.8 1,245,783.0 10,230,722.5
2.本期增加金额 1,067,081.34 585,545.34
2 8 8
7,332,312.8 1,245,783.0 10,230,722.5
（1）计提 1,067,081.34 585,545.34
2 8 8
3.本期减少金额 7,534.61 7,534.61
（1）处置 7,534.61 7,534.61
82
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
外币报表折算差
15,217,902.1 4,418,892.2
4.期末余额 2,054,852.91 123,765.55 6,597,510.73
0 7
123,585,615 16,082,783. 188,658,248.
三、减值准备 9,610,899.86 24,161,047.13
.63 46 18
23,362,978.5 29,884,188. 58,653,267.3
1.期初余额 5,406,100.14
5 64 3
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
23,362,978.5 29,884,188. 58,653,267.3
4.期末余额 5,406,100.14
5 64 3
四、账面价值
94,538,141.7 10,339,912. 23,304,838. 146,746,896.
1.期末账面价值 18,564,004.21
2 56 19 68
95,605,223.0 15,600,567. 24,676,027. 153,151,239.
2.期初账面价值 17,269,421.44
6 42 72 64
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 其他-汇率变动 处置 其他
GARDNER 2,177,272,159.28 2,177,272,159.28
CONSETT 247,961,047.04 22,128,354.48 270,089,401.52
FDM 1,415,581.02 126,328.23 1,541,909.25
合计 2,426,648,787.34 22,254,682.71 2,448,903,470.05
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
GARDNER 1,586,303,403.95 1,586,303,403.95
CONSETT 246,916,158.00 22,035,107.27 268,951,265.27
合计 1,833,219,561.95 22,035,107.27 1,855,254,669.22
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
Gardner：资产组为 Gardner 相关长期资产。
CONSETT：资产组为 CONSETT 相关长期资产。
（4）报告期内，公司未进行商誉减值测试。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
长期租赁财产装修
35,593,930.85 1,567,696.11 894,352.90 -3,199,933.83 39,467,207.89
费
联杰易防病毒软件
7,168.15 4,778.76 2,389.39
费用
合计 35,601,099.00 1,567,696.11 899,131.66 -3,199,933.83 39,469,597.28
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 77,493,463.43 72,257,824.59
递延所得税负债 23,722,347.71 18,090,476.79
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,947,171,540.55 2,216,441,173.64
可抵扣亏损 608,096,635.94 724,913,878.09
合计 2,555,268,176.49 2,941,355,051.73
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 217,785,864.71 2018 年度亏损
2024 年 118,786,857.46 118,786,857.46 2019 年度亏损
2025 年 81,665,035.99 92,444,765.55 2020 年度亏损
2026 年 123,837,130.49 123,837,130.49 2021 年度亏损
2027 年 172,059,259.88 172,059,259.88 2022 年度亏损
2028 年 71,780,164.71 2023 年 1-6 月亏损
合计 568,128,448.53 724,913,878.09
其他说明
84
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）Gardner 及其子公司递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
固定资产折旧差异形成的资产 14,869,567.28 12,806,829.68
可抵扣亏损形成的资产 36,325,917.17 39,594,744.77
其他-租赁事项 26,297,978.98 19,856,250.14
合计 77,493,463.43 72,257,824.59
（5）Gardner 及其子公司递延所得税负债明细
项目 期末余额 期初余额
其他-租赁事项 23,722,347.71 18,090,476.79
合计 23,722,347.71 18,090,476.79
（6）Gardner 及其子公司未确认的递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 274,912,636.40 272,618,892.20
可抵扣亏损形成的资产 129,910,435.78 153,369,352.02
合计 404,823,072.18 425,988,244.22
注：由于不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此公司尚未确认上表列示的可抵
扣亏损及固定资产折旧差异而产生的递延所得税资产。可抵扣亏损在公司清算前均可以抵扣。
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待返还雇佣税金 13,720,108.68 13,720,108.68 2,390,254.86 2,390,254.86
预付工程款 77,341.40 77,341.40
预付设备款 11,562,378.01 11,562,378.01
合计 13,720,108.68 13,720,108.68 14,029,974.27 14,029,974.27
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,791,527.67
85
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
抵押借款 14,869,457.88
保证借款 954,000,000.00 996,475,000.00
信用借款 464,060.46 4,447,739.47
应收账款融资借款 286,819,531.21 154,552,702.50
应计利息 11,358,417.78 43,048,494.21
合计 1,278,302,995.00 1,198,523,936.18
短期借款分类的说明：
注 1：保证借款中 944,000,000.00 元系成都西航港工业发展投资有限公司委托成都银行双流支行发
放的委托贷款，担保人为炼石航空科技股份有限公司及张政，担保方式为连带责任保证，贷款期限自
2023 年 4 月 24 日至 2024 年 4 月 22 日，期限一年，到期还本付息。以公司持有成都航宇超合金技术有
限公司 100%股权为上述借款提供质押担保。全资子公司成都航宇超合金技术有限公司用其所拥有的土
地使用权及其地上建筑物为上述借款提供抵押担保。全资子公司加德纳航空科技有限公司用其所拥有的
土地使用权及其地上建筑物为上述借款提供抵押担保，借款用途为补充流动资金。
注 2：保证借款中 10,000,000.00 元系中国民生银行股份有限公司成都分行向本公司子公司成都航
宇超合金技术有限公司发放的借款，担保人为成都中小企业融资担保有限责任公司，贷款期限自 2022
年 10 月 13 日至 2023 年 10 月 12 日，期限一年。
注 3：应收账款融资借款为本公司子公司加德纳集团所属子公司 Mazeres 公司与 FactorFrance 签订
的应收账款融资借款，共分为欧元、美元两个账户，以实际使用资金为本金，按照实际使用天数计算利
息，利率均为浮动利率，其中欧元账户利率为 EURIBOR+1.1%；美元账户利率为 LIBORUSD+1.1%；
及本公司子公司加德纳集团与 Natwest 银行签订的应收账款融资借款，以实际使用资金为本金，按照实
际使用天数计算利息，利率为浮动利率，各币种账户利率均为 LIBOR+1.75%。
19、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
对冲负债 6,001,125.29 39,185,362.80
合计 6,001,125.29 39,185,362.80
其他说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购货款及服务 223,996,267.00 179,792,380.47
设备款 6,237,525.34 10,525,564.13
工程款 18,271,860.57 33,927,010.41
佣金 213,310.86 201,458.40
合计 248,718,963.77 224,446,413.41
86
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京金轮坤天特种机械有限公司 2,651,733.46 尚未结算
四川西南工业炉有限公司 304,000.00 尚未结算
四川惠森装饰工程有限公司 348,347.38 尚未结算
合计 3,304,080.84
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,167,355.52 2,066,720.26
转入待转销项税的其他流动负债 -4,601.77 -10,871.68
合计 2,162,753.75 2,055,848.58
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 42,531,823.93 245,451,295.36 247,405,214.45 40,577,904.84
二、离职后福利-设定
292,030.27 9,004,018.89 9,098,535.22 197,513.94
提存计划
三、辞退福利 248,976.50 248,976.50
合计 42,823,854.20 254,704,290.75 256,752,726.17 40,775,418.78
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 29,450,065.88 216,498,797.08 214,270,943.64 31,677,919.31
2、职工福利费 1,448,110.92 1,208,151.77 239,959.15
3、社会保险费 11,311,971.22 26,312,007.83 30,799,257.90 6,824,721.16
其中：医疗保险费 11,311,971.22 26,254,004.34 30,741,254.41 6,824,721.16
工伤保险费 24,811.32 24,811.32
生育保险费 33,192.17 33,192.17
4、住房公积金 14,196.00 758,498.00 765,122.00 7,572.00
5、工会经费和职工教育经费 1,755,590.83 433,881.53 361,739.14 1,827,733.22
合计 42,531,823.93 245,451,295.36 247,405,214.45 40,577,904.84
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 289,973.43 8,960,264.32 9,054,780.65 195,457.10
2、失业保险费 2,056.84 43,388.21 43,388.21 2,056.84
3、企业年金缴费 366.36 366.36
合计 292,030.27 9,004,018.89 9,098,535.22 197,513.94
其他说明
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社会
保障部门核定基数的 27%（单位 19%，个人 8%）、1.0%（单位 0.5%，个人 0.5%）每月向该等计划缴
存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益
或相关资产的成本。
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,025,680.55 15,446,297.03
企业所得税 9,663,926.39 7,833,743.71
个人所得税 22,933,013.05 30,209,637.60
印花税 11,517.00 12,674.79
土地税 65,562.23 65,562.23
房产税 370,324.85 367,913.14
地方教育费附加 21,124.80
矿产资源补偿费 14,693,677.64 14,693,677.64
合计 63,763,701.71 68,650,630.94
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,351,163.95 12,802,250.38
应付股利 720,000.00 720,000.00
其他应付款 987,147,579.40 930,402,250.45
合计 997,218,743.35 943,924,500.83
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来借款应付利息 9,351,163.95 12,802,250.38
合计 9,351,163.95 12,802,250.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 720,000.00 720,000.00
合计 720,000.00 720,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：超过一年未支付的应付股利系应支付子公司洛南县石幢沟矿业有限公司股东陈飞鹏普通股股利
720,000.00 元，未支付原因为股东同意将该部分股利用于支持公司发展经营，暂不支付。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 64,390,130.43 43,808,758.73
专家团队补贴 1,803,601.92 1,803,601.92
保证金 200,000.00
其他 1,090,647.05 1,750,489.80
往来借款（1） 919,863,200.00 882,839,400.00
合计 987,147,579.40 930,402,250.45
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陈飞鹏 4,100,000.00 子公司股东项目配套资金
四川发展投资有限公司 61,000,000.00 经营借款，未到偿还期限
合计 65,100,000.00
其他说明
①往来借款明细
债权单位 债务单位 借款金额 备注
四川发展投资有限公司 炼石航空科技股份有限公司 544,186,000.00 注1
四川发展国际控股有限公司 炼石投资有限公司 245,677,200.00 注2
四川发展航空产业投资集团有限公司 炼石航空科技股份有限公司 130,000,000.00 注3
合计 919,863,200.00
注 1：往来借款中 544,186,000.00 元系公司关联方四川发展投资有限公司借予本公司借款，用于补
充流动资金，本公司承诺 3.8 亿元最终用于旗下加德纳航空科技有限公司的生产经营，2 亿元最终用于
旗下成都航宇超合金技术有限公司的生产经营。担保人为张政，担保方式为连带责任保证，借款期限自
实际到账日起算 2 年，可展期。截至 2023 年 6 月 30 日，实际到账借款金额为 544,186,000.00 元。
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注 2：往来借款中 245,677,200.00 元系公司关联方四川发展国际控股有限公司 34,000,000.00 美元借
款,用于支持 Gardner 战略转移以及日常经营。公司以炼石投资 100%股权质押担保，公司及实际控制人
张政提供连带责任保证。
注 3：往来借款中 130,000,000.00 元系四川发展航空产业投资集团有限公司借予本公司 1.3 亿元用
于补充流动资金，主要用于境外和境内公司的日常经营。本公司以子公司加德纳航空科技有限公司 100%
股权提供质押担保，以及董事长张政提供连带责任保证，借款期限自实际到账日起算 1 年。截止 2023
年 6 月 30 日，实际到账借款金额为 130,000,000.00 元。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 279,340,034.91 283,335,140.75
一年内到期的租赁负债 55,523,357.64 50,182,523.49
合计 334,863,392.55 333,517,664.24
其他说明：
1 年内到期的长期借款（附注七、27）
1 年内到期的租赁负债（附注七、28）
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
Leaseinterestcreditors 550,118.04
Restructuring(Broughton) 1,598,000.00 1,811,588.14
OtherPayable(various) 2,093,811.23 1,611,715.48
已背书未到期商业承兑汇票 900,000.00 1,833,000.00
待转销项税额 15,473.45 10,871.68
合计 4,607,284.68 5,817,293.34
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 101,226,389.93 101,442,716.38
抵押借款 47,421,139.33 49,763,156.65
保证借款 101,487,631.90 107,941,149.27
信用借款 82,514,727.51 91,105,023.09
减：一年内到期的长期借款 -279,340,034.91 -283,335,140.75
合计 53,309,853.76 66,916,904.64
长期借款分类的说明：
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28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债本金 219,277,822.86 206,262,014.41
减：未确认融资费用 -30,902,712.66 -28,521,272.06
减：一年内到期的租赁负债 -55,523,357.64 -50,182,523.49
合计 132,851,752.56 127,558,218.86
其他说明：
29、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 443,509,222.22 65,622,222.22
合计 443,509,222.22 65,622,222.22
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
附有回购义务增资款 65,000,000.00 65,000,000.00
增资款利息 3,222,222.22 622,222.22
往来借款 375,287,000.00
合计 443,509,222.22 65,622,222.22
其他说明：
注：本公司子公司成都航宇超合金技术有限公司与投资者杨显军、章宇、杨洋签订《关于成都航
宇超合金技术有限公司之增资协议》，约定三位投资者向成都航宇超合金技术有限公司增资
65,000,000.00 元。根据增资协议约定，本公司在 2024 年 6 月前存在无法避免的回购义务，回购价格按
照以下孰高者确定：（1）换股收购交易时的评估价值；（2）投资者在本次增资中支付的全部增资款加
上年化 8%的利息（扣减已获支付的分红）。公司将上述增资款作为长期应付款核算，同时按协议确认
相关利息。
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 5,246,292.07 4,728,547.67
合计 5,246,292.07 4,728,547.67
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 4,728,547.67 6,689,052.05
1.当期服务成本 -406,108.58
4.利息净额 24,984.92 51,923.37
1.精算利得（损失以“－”表示） -1,708,323.66
3.报表折算差异 492,759.48 102,004.49
五、期末余额 5,246,292.07 4,728,547.67
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 8,649,000.00 10,794,191.44
其他 204,810.20 289,502.91
供应商索赔 3,865,000.00 8,159,065.20
合计 12,718,810.20 19,242,759.55
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关项目专
政府补助 35,284,925.76 5,679,544.41 1,595,088.78 39,369,381.39
项补贴
科研项目经费 816,910.00 816,910.00
合计 35,284,925.76 6,496,454.41 2,411,998.78 39,369,381.39
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲 与资产
本期新增补 入营业 本期计入其 减成本 其他变 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 费用金 动 收益相
金额 额 关
双流县科技和经济
与资产
发展局军民结合产 2,050,000.00 300,000.00 1,750,000.00
相关
业发展专项资金
双流县科技和经济 与资产
573,692.50 83,955.00 489,737.50
发展局专项拨款 相关
战略性新兴产业及
与资产
高端成长型产业专 18,403,965.58 685,862.04 17,718,103.54
相关
项资金
加德纳航空全球期
与资产
间工厂项目-固定资 10,079,999.92 280,000.00 9,799,999.92
相关
产投入补助
加德纳航空全球期
与资产
间工厂项目-项目用 2,238,300.00 62,174.98 2,176,125.02
相关
地场平补贴
与资产
补贴款（中小专） 1,938,967.76 183,096.76 1,755,871.00
相关
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产业复苏计划-投资 与资产
5,679,544.41 5,679,544.41
及现代化改进 相关
合计 35,284,925.76 5,679,544.41 1,595,088.78 39,369,381.39
33、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期预收款 7,160,479.71 9,991,795.01
减：一年内到期部分
合计 7,160,479.71 9,991,795.01
其他说明：
长期预收款为预收客户的售货款。根据合同条款，相关产品预计在合同期间内陆续交付，根据客户
的订单交付计划，本公司将预计一年内实现的部分作为预收款项列示，剩余部分作为长期预收款列示。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 671,616,059.00 671,616,059.00
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,185,785,757.05 2,185,785,757.05
其他资本公积 -154,539,125.67 -154,539,125.67
合计 2,031,246,631.38 2,031,246,631.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 计入其他 计入其他 减：所 税后归 期末余额
本期所得税前 税后归属于母
综合收益 综合收益 得税 属于少
发生额 公司
当期转入 当期转入 费用 数股东
损益 留存收益
一、不能重分类
进损益的其他综 5,046,744.06 5,046,744.06
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变 5,046,744.06 5,046,744.06
动额
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二、将重分类进
损益的其他综合 -94,695,441.82 -5,688,085.45 -5,688,085.45 -100,383,527.27
收益
现金流量套
-19,943,901.51 26,600,633.21 26,600,633.21 6,656,731.70
期储备
外币财务报
-74,751,540.31 -32,288,718.66 -32,288,718.66 -107,040,258.97
表折算差额
其他综合收益合
-89,648,697.76 -5,688,085.45 -5,688,085.45 -95,336,783.21
计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,988,336.62 46,988,336.62
合计 46,988,336.62 46,988,336.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积
累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -3,051,429,468.04 -2,249,315,062.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，
1,765,773.35
调减-）
调整后期初未分配利润 -3,049,663,694.69 -2,249,315,062.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -162,346,470.95 -184,371,146.51
期末未分配利润 -3,212,010,165.64 -2,433,686,208.90
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 685,753,893.98 661,276,394.19 575,018,862.95 516,830,903.60
其他业务 19,095,622.06 16,508,914.35 23,417,628.95 15,959,199.51
合计 704,849,516.04 677,785,308.54 598,436,491.90 532,790,103.11
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40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 17,089.86
教育费附加 10,253.92
资源税 533,252.75
房产税 5,871,847.88 6,219,703.42
土地使用税 1,314,238.46 1,314,238.46
车船使用税 4,040.00 5,440.00
印花税 20,499.94 28,136.30
地方教育费附加 6,835.94
水利基金 3,332.83
增值税 78.05
合计 7,210,626.28 8,138,361.53
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,656,978.78 1,346,334.85
运输费 18,846.69 9,027,617.52
展览及宣传 627,509.62 932,961.16
差旅费 356,191.54 50,816.02
业务招待费 115,748.49 330,263.66
其他 45,346.55 305,476.68
咨询中介费 87,800.00
质量赔款 1,290,580.71
合计 6,111,202.38 12,081,269.89
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
停工损失 64,944.61 319,607.11
工资、福利及社保 72,441,802.07 62,239,032.32
中介咨询服务费 18,633,605.75 15,088,275.02
折旧及摊销 13,600,762.58 22,559,751.85
办公费 1,189,179.13 2,194,578.11
差旅及招待费、通讯费 3,849,761.44 2,986,467.35
车辆费 1,321,164.17 1,244,298.45
租赁费 41,444.80
其他 367,785.01 634,730.14
重组费用 930,228.94
检验、维护费 314,690.59
合计 112,399,233.70 107,622,875.74
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43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 1,353,045.14 1,554,264.32
折旧费 2,054,394.60 3,775,249.23
工资、福利及社保 2,560,846.24 4,136,581.29
外协费
水电费 299,233.03 638,755.26
试验费、认证费、维修费 3,625.57 96,853.21
其他相关费用 451,399.85 421,834.57
合计 6,722,544.43 10,623,537.88
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 86,339,814.81 86,295,424.19
减：利息收入 135,537.77 300,431.88
减：利息资本化金额
汇兑损益 -25,961,988.72 28,535,363.71
减：汇兑损益资本化金额
其他-手续费 3,693,133.18 1,065,967.70
合计 63,935,421.50 115,596,323.72
其他说明
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
双流县科技和经济发展局军民结合产业发展专项资金 685,862.04 685,862.04
双流县科技和经济发展局专项拨款 83,955.00 83,955.00
战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金 300,000.00 300,000.00
个税返还手续费 37,211.57 49,925.30
岗位补贴 6,200.00 24,389.40
英国加德纳税收返还 920,628.00 598,751.94
英国加德纳 RDEC 补助项目 619,488.00 2,150,775.88
加德纳航空全球旗舰工厂项目-固定资产投入补助 280,000.00 280,000.02
加德纳航空全球旗舰工厂项目-项目用地场平补贴 62,174.98 62,175.00
递延收益加德纳设备补贴款（中小专） 183,096.76 36,000.00
培训补贴 31,057.31
新科局小升规奖励 200,000.00
科研项目补助 816,910.00 846,868.41
英国智能创新补助项目 395,784.00
税费减免 29,415.21
生产力促进中心高企补贴 150,000.00
军民融合补贴款 100,000.00
专利资助 280.00
合计 4,620,725.56 5,400,040.30
96
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46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -393,302.87 -437,331.21
其他 127,376.81
合计 -393,302.87 -309,954.40
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -752,296.65 -72,276.56
应收票据损失 756,004.41 335,370.73
应收账款损失 -2,468,623.18 -1,902,723.02
合计 -2,464,915.42 -1,639,628.85
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,918,817.30 1,463,290.17
损失
合计 -2,918,817.30 1,463,290.17
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 -80,908.61 157,895.86
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -80,908.61 157,895.86
其中:固定资产处置收益 -80,908.61 157,895.86
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计 -80,908.61 157,895.86
50、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产毁损报废利得 29,422.71 29,422.71
与企业日常活动无关的政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00
其他 6,955,228.67 6,955,228.67
合计 8,184,651.38
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计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
发放 是否特 上期发
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 本期发生金额 关/与收益
原因 殊补贴 生金额
盈亏 相关
因承担国家为保障
某种公用事业或社
矿业权退 洛南县自 与收益相
补助 会必要产品供应或 是 是 1,200,000.00
出补偿 然资源局 关
价格控制职能而获
得的补助
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
火灾损失 2,462,019.00
其他 286,907.86 9,260.00 286,907.86
固定资产毁损报废损失
供应商索赔
债务重组损失 35,455.46 35,455.46
矿山闭矿支出 130,000.00 130,000.00
合计 452,363.32 2,471,279.00
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 197,331.77 -757,987.43
递延所得税费用 -95,568.63 -150,303.57
合计 101,763.14 -908,291.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -162,819,751.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 -40,704,937.84
子公司适用不同税率的影响 5,378,284.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,109,681.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,222,516.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
33,541,251.45
损的影响
所得税费用 101,763.14
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53、其他综合收益
详见附注详见本附注“七、36 其他综合收益”相关内容。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 154,696.18 303,218.99
政府补贴 1,697,515.47 7,027,456.27
备用金及保证金 21,009,982.62 65,160,765.10
英国加德纳往来款 1,500,035.43
其他 18,536.80 45,588.59
代扣股权个人所得税 1,500,000.00
合计 24,380,766.50 74,037,028.95
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 36,989,909.38 104,389,699.86
支付的保证金和备用金 1,615,090.57 19,931,018.02
金融机构手续费 71,150.41 59,119.37
代付专家团队奖励款 1,449,568.53
往来款 1,971,237.90
其他 9,825,199.07
代缴股权个人所得税 1,500,000.00
合计 40,647,388.26 137,154,604.85
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财投资 159,127,376.81
购买设备信用证保证金退款 3,500,000.00
合计 3,500,000.00 159,127,376.81
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财投资 159,000,000.00
合计 159,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款手续费 944,000.00 100,000.00
融资租赁相关支出 18,840,351.54 17,032,317.70
借款担保费 200,000.00
合计 19,984,351.54 17,132,317.70
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -162,921,514.51 -184,907,324.89
加：资产减值准备 5,383,732.72 176,338.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
40,815,232.02 46,830,340.75
折旧
使用权资产折旧 15,669,593.85 13,357,237.04
无形资产摊销 10,230,722.58 8,596,777.55
长期待摊费用摊销 899,131.66 2,203,479.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
80,908.61 157,895.86
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 60,377,826.09 81,891,021.04
投资损失（收益以“－”号填列） 393,302.87 309,954.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,235,638.84 2,717,720.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,631,870.92
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,049,932.92 -14,119,855.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,068,242.75 -72,825,164.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,820,377.00 100,162,263.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -184,236,372.54 -15,449,316.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 18,840,351.54
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 62,464,105.63 99,582,616.59
减：现金的期初余额 42,044,606.55 109,119,191.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,419,499.08 -9,536,575.31
100
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（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 62,464,105.63 42,044,606.55
其中：库存现金 37,792.44 58,198.05
可随时用于支付的银行存款 62,426,313.19 99,524,418.54
三、期末现金及现金等价物余额 62,464,105.63 42,044,606.55
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,985,636.39 信用证保证金
存货 272,855,211.96 用于借款担保的资产
固定资产 234,375,404.15 用于借款担保的资产
无形资产 111,587,165.50 用于借款担保的资产
货币资金 1,592,246.41 陕西省土地恢复治理基金
货币资金 14,027,694.92 用于借款担保的资产
应收账款 389,083,008.94 用于借款担保的资产
融资租入固定资产 220,297,996.20 融资租赁担保
炼石投资有限公司 100%股权 1,006,588,708.91 用于借款担保的资产
加德纳科技有限公司 100%股权 1,385,083,239.19 用于借款担保的资产
成都航宇超合金技术有限公司股权 458,509,077.54 用于借款担保的资产
合计 4,097,985,390.11
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 664.69 7.2258 4,802.92
欧元
港币 91,374.20 0.9220 84,245.18
英镑 20,771.24 9.1432 169,128.79
日元 44,424,700.00 0.0501 2,225,410.92
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
101
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 42,200,000.00 7.2258 304,928,760.00
英镑 41,998,333.00 9.1432 383,999,158.29
应收利息
其中：美元 7,974,625.94 7.2258 57,623,052.15
英镑 1,576,207.27 9.1432 14,411,578.31
其他应付款
其中：美元 34,000,000.00 7.2258 245,677,200.00
应付利息
其中：美元 211,555.56 7.2258 1,528,658.13
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
Gardner 公司为一家根据英格兰和威尔士法律成立且合法有效存续的有限责任公司，公司注册号为
07978111，是欧洲一家航空航天零部件生产及系统集成的大型跨国企业，总部在英国，其在英国、法国、
波兰和印度均建立了工厂，该公司记账本位币为英镑。
58、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
由于本公司子公司 Gardner 公司的大量销售和采购都是以美元而非其各自的本位币（比如英镑或欧
元）计值，故 Gardner 公司面临着外汇风险。在考虑到外币债务人和债权人因这些买卖而产生的自然对
冲之后，Gardner 公司将若干远期合约指定为对冲工具及相应部分外币金融资产或负债作为对冲项目，
以抵销外汇风险。
Gardner 公司于 2015 年 9 月 1 日采纳对冲会计处理，并编制了一份有关对冲关系、风险管理目标及
进行对冲策略的正式文件。套期被分类为现金流量套期，通常覆盖在假设 60-90 天结算期间的现金流量。
对冲与被套期外币风险的敞口完全一致，该风险是根据每个月末的公开市场远期汇率计算的。对
冲负债的公允价值为：
期末余额
项 目
资产 负债
远期外汇合同 - 6,001,125.29
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
102
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
双流县科技和经济发展局军民结合产业发展专项资金 685,862.04 其他收益 685,862.04
双流县科技和经济发展局专项拨款 83,955.00 其他收益 83,955.00
战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
个税返还手续费 37,211.57 其他收益 37,211.57
岗位补贴 6,200.00 其他收益 6,200.00
英国加德纳税收返还 920,628.00 其他收益 920,628.00
英国加德纳 RDEC 补助项目 619,488.00 其他收益 619,488.00
加德纳航空全球旗舰工厂项目-固定资产投入补助 280,000.00 其他收益 280,000.00
加德纳航空全球旗舰工厂项目-项目用地场平补贴 62,174.98 其他收益 62,174.98
递延收益加德纳设备补贴款（中小专） 183,096.76 其他收益 183,096.76
新科局小升规奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
科研项目补助 816,910.00 其他收益 816,910.00
英国智能创新补助项目 395,784.00 其他收益 395,784.00
税费减免 29,415.21 其他收益 29,415.21
合计 4,620,725.56 4,620,725.56
（2）政府补助退回情况
□适用不适用
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
2、其他
本集团 2023 年 1-6 月合并范围未发生变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
钼矿、伴生硫、铼、铅、银的开采、冶
陕西炼石矿业有限
洛南县 洛南县 炼、销售；冶炼新技术的研制、开发； 100.00% 购买
公司
矿产资源投资
洛南县石幢沟矿业
洛南县 洛南县 钼矿、伴生硫、铼、铅、银的冶炼等 91.00% 设立
有限公司
成都航宇超合金技 航空发动机和工业汽轮机叶片的研发、
成都市 成都市 100.00% 设立
术有限公司 生产、销售、维修及技术服务
航空发动机、燃气轮机零部件表面涂层
成都航旭涂层技术
成都市 成都市 处理及技术服务；先进涂层材料和涂层 100.00% 设立
有限公司
技术的研发
加德纳航空科技有 飞机零部件、航空发动机零部件的设
成都市 成都市 100.00% 设立
限公司 计、制造、销售、维修及相关技术服务
成都航星股权投资 受托从事股权的管理及相关咨询服务；
成都市 成都市 51.00% 设立
基金管理有限公司 资产管理
炼石投资有限公司 香港 香港 投资及咨询 100.00% 购买
103
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
航空航天金属零部件的生产、组装及销
GARDNER 德比 德比 100.00% 购买
售
航空航天金属零部件的生产、组装及销
CONSETT 达勒姆县 达勒姆县 100.00% 购买
售
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
例 的损益 分派的股利 余额
洛南县石幢沟矿业有限公司 9.00% -187,409.37 -9,704,157.50
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名
称 流动 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
资产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
洛南县石
779,2 6,224,2 7,003,4 115,020 115,020 2,477,3 6,420,9 8,898,2 114,832 114,832
幢沟矿业
11.78 25.30 37.08 ,076.76 ,076.76 09.26 47.98 57.24 ,570.59 ,570.59
有限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 营业 综合收益总 经营活动现 营业 经营活动现
净利润 净利润 综合收益总额
收入 额 金流量 收入 金流量
洛南县石
幢沟矿业 -2,082,326.33 -2,082,326.33 -1,711,827.84 -4,581,447.63 -4,581,447.63 -957,901.52
有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
称 直接 间接 理方法
成都中科航空发动机有
成都市 成都市 航空发动机的研发 21.45% 权益法
限公司
朗星无人机系统有限公 无人机及系统研发、设计、
成都市 成都市 30.00% 4.29% 权益法
司 生产、销售及技术服务
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
成都中科航空发动机 朗星无人机系统有限公 成都中科航空发动机 朗星无人机系统有限
有限公司 司 有限公司 公司
流动资产 3,936,361.89 4,648,254.45 3,951,946.50 6,440,912.66
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非流动资产 110,898.53 3,808,651.43 129,220.85 3,309,989.11
资产合计 4,047,260.42 8,456,905.88 4,081,167.35 9,750,901.77
流动负债 -4,523.30 4,000,000.00 -4,523.30 5,311,998.57
非流动负债 11,568,194.44 11,568,194.44 11,568,194.44 4,150,000.00
负债合计 11,563,671.14 9,454,768.78 11,563,671.14 9,461,998.57
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -7,516,410.72 -997,862.90 -7,482,503.79 288,903.20
按持股比例计算的净资产
27,219,992.49 10,288,497.70 27,227,265.53 10,674,527.53
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
27,219,992.49 10,288,497.70 27,227,265.53 10,674,527.53
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -33,906.93 -1,286,766.10 -28,212.19 -1,456,605.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -24,767.53 -1,286,766.10 -28,212.19 -1,456,605.87
本年度收到的来自联营企
业的股利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管
理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
105
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1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，本集团子公司 GARDNER 公司以英镑为记账
本位币，除本集团的几个下属子公司以美元、日元、英镑进行采购和销售外及附注六、55 外币货币性
项目列示的其他应收款、应收利息系公司及子公司将资金通过美元或英镑外币形式借与公司境外子公司，
本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余
额和零星的欧元及港币余额及 GARDNER 公司境外经营实体外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金-美元 4,802.92 5,944.15
货币资金-港币 84,245.18 90,519.14
货币资金-英镑 169,128.79 168,990.11
货币资金-欧元 10.91
货币资金-日元 2,225,410.92
其他应付款-美元 245,677,200.00 236,796,400.00
应付利息-美元 1,528,658.13 1,012,962.21
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为英镑、美元、
欧元计价的浮动利率借款合同，金额合计为 534,783,288.64 元（2022 年 12 月 31 日：240,808,601.67
元），及人民币及美元计价的固定利率合同，金额为 2,495,065,374.89 元（2022 年 12 月 31 日：
2,141,072,544.50 元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利
率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政
策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售钼精粉，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
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合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经
大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：337,478,336.53 元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期
分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守
借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将销售商品、银行借款、关联方资金借款作为主要资金来源。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 80,477,436.94 1,592,246.41 82,069,683.35
应收票据 16,112,398.72 16,112,398.72
应收账款 433,277,976.50 433,277,976.50
应收款项融资
其它应收款 6,684,364.84 8,636,502.43 15,320,867.27
金融负债
短期借款 322,944,577.22 955,358,417.78 1,278,302,995.00
应付账款 248,718,963.77 248,718,963.77
其它应付款 67,284,379.40 919,863,200.00 987,147,579.40
应付股息 720,000.00 720,000.00
应付利息 9,351,163.95 9,351,163.95
应付职工薪酬 40,775,418.78 40,775,418.78
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项目 一年以内 二到五年 五年以上 合计
一年内到期的非流动
334,863,392.55 334,863,392.55
负债
长期借款 53,309,853.76 53,309,853.76
租赁负债 132,851,752.56 132,851,752.56
长期应付款 443,509,222.22 443,509,222.22
敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响
金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
税后影响如下：
2023 年 1-6 月 2022 年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
外币货币性项目 对人民币升值 10% -24,472,227.03 -24,472,227.03 -23,754,389.79 -23,754,389.79
外币货币性项目 对人民币贬值 10% 24,472,227.03 24,472,227.03 23,754,389.79 23,754,389.79
外币报表折算 对人民币升值 10% -12,592,967.96 -12,592,967.96 -49,174,207.06 -49,174,207.06
外币报表折算 对人民币贬值 10% 12,592,967.96 12,592,967.96 49,174,207.06 49,174,207.06
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价
值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的
税后影响如下：
2023 年 1-6 月 2022 年度
项目 利率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
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浮动利率借款 增加 10% -1,402,345.45 -1,402,345.45 -530,145.15 -530,145.15
浮动利率借款 减少 10% 1,402,345.45 1,402,345.45 530,145.15 530,145.15
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
衍生金融负债 6,001,125.29 6,001,125.29
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团第一层次公允价值计量项目系现金流量套期相关的远期外汇合同，以期末远期合约报价为
基础计算公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、2.（1）重要
的合营企业或联营企业”相关内容。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川发展引领资本管理有限公司 持股 5%以上股东
四川富润企业重组投资有限责任公司 持股 5%以上股东
张政 本公司的董事长、实际控制人
涂远 本公司的董事、副总经理（主持工作）
魏钰 本公司的副总经理
赵卫军 本公司的董事、副总经理
吴伟 本公司的董事
田觅 本公司的副总经理
江涛 本公司的独立董事
李秉祥 本公司的独立董事
周友苏 本公司的独立董事
刘玉钏 本公司的监事会主席
赵兵 本公司的监事
王旭亮 本公司的监事
翟红梅 本公司的财务总监
山南力加投资有限公司 本公司实际控制人张政为第一大股东
陕西集华矿业投资有限公司 本公司实际控制人张政担任董事
四川发展国际控股有限公司 持有本公司 5%以上股东四川发展引领资本管理有限公司一致行动人
四川发展投资有限公司 持有本公司 5%以上股东四川发展引领资本管理有限公司一致行动人
四川怡展实业有限公司 持有本公司 5%以上股东四川发展引领资本管理有限公司一致行动人
四川发展航空产业投资集团有限公司 持有本公司 5%以上股东四川发展引领资本管理有限公司一致行动人
其他说明
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
朗星无人机系统有限公司 办公楼、宿舍 -473,232.28 -946,464.56
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
GARDNER 45,716,000.00 2019 年 04 月 17 日 2024 年 01 月 03 日 否
炼石投资有限公司 245,677,200.00 2022 年 05 月 30 日 2025 年 05 月 30 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张政 976,475,000.00 2022 年 04 月 26 日 2023 年 04 月 25 日 是
张政 66,857,000.00 2022 年 05 月 26 日 2023 年 05 月 25 日 是
张政 228,187,600.00 2022 年 06 月 09 日 2023 年 06 月 08 日 否
张政 205,686,000.00 2022 年 06 月 21 日 2024 年 06 月 20 日 否
张政 83,000,000.00 2022 年 08 月 30 日 2024 年 08 月 29 日 否
张政 130,000,000.00 2023 年 02 月 06 日 2024 年 02 月 05 日 否
张政 350,000,000.00 2023 年 04 月 20 日 2026 年 04 月 19 日 否
张政 96,000,000.00 2023 年 04 月 20 日 2026 年 04 月 19 日 否
张政 944,000,000.00 2023 年 04 月 23 日 2024 年 04 月 22 日 否
张政 66,857,000.00 2023 年 05 月 23 日 2026 年 05 月 22 日 否
张政 245,677,200.00 2023 年 06 月 07 日 2026 年 06 月 06 日 否
关联担保情况说明
注：2019 年 04 月 17 日，公司第八届董事会第三十九次会议审议通过了《关于对 Gardner
AerospaceHoldingsLimited 提供担保的议案》。公司决定为 Gardner 向 NationalWestminsterBankPlc 银行
申请 500 万英镑短期借款提供担保。为方便起见，Gardner 及各子公司可根据所属地情况向同属于 RBS
的三家金融机构 NationalWestminsterBankPlc、RBSInvoiceFinanceLimited 及 LombardNorthCentralPlc 借
款。担保方式为连带责任保证。
炼石投资有限公司担保事项系往来借款，炼石投资有限公司向关联方四川发展国际控股有限公司
34,000,000.00 美元借款,用于支持 Gardner 战略转移以及日常经营。公司以炼石投资 100%股权质押担保，
公司及实际控制人张政提供连带责任保证。
（3）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
四川发展投资有限公司 205,686,000.00 2022 年 06 月 21 日 2024 年 06 月 20 日
111
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四川发展投资有限公司 12,000,000.00 2021 年 07 月 06 日 2023 年 07 月 06 日
四川发展投资有限公司 27,000,000.00 2021 年 09 月 14 日 2023 年 09 月 14 日
四川发展投资有限公司 22,000,000.00 2021 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 15 日
四川发展投资有限公司 73,000,000.00 2022 年 04 月 21 日 2024 年 04 月 21 日
四川发展投资有限公司 3,500,000.00 2022 年 04 月 25 日 2024 年 04 月 25 日
四川发展投资有限公司 46,000,000.00 2022 年 05 月 05 日 2024 年 05 月 05 日
四川发展投资有限公司 9,000,000.00 2022 年 06 月 21 日 2024 年 06 月 21 日
四川发展投资有限公司 63,000,000.00 2022 年 07 月 04 日 2024 年 07 月 04 日
四川发展投资有限公司 59,300,000.00 2022 年 09 月 01 日 2024 年 08 月 31 日
四川发展投资有限公司 23,700,000.00 2022 年 10 月 27 日 2024 年 10 月 26 日
四川发展国际控股有限公司 245,677,200.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 29 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 25,200,000.00 2023 年 02 月 08 日 2024 年 02 月 08 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 25,200,000.00 2023 年 02 月 16 日 2024 年 02 月 16 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 7,110,000.00 2023 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 24 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 1,100,000.00 2023 年 03 月 27 日 2024 年 02 月 27 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 25,200,000.00 2023 年 03 月 03 日 2024 年 03 月 03 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 20,550,000.00 2023 年 03 月 31 日 2024 年 03 月 31 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 25,640,000.00 2023 年 04 月 10 日 2024 年 04 月 09 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 90,000,000.00 2023 年 04 月 23 日 2026 年 04 月 22 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 54,260,000.00 2023 年 04 月 23 日 2026 年 04 月 22 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 35,000,000.00 2023 年 04 月 27 日 2026 年 04 月 27 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 30,200,000.00 2023 年 04 月 28 日 2026 年 04 月 27 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 37,880,000.00 2023 年 05 月 17 日 2026 年 05 月 16 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 8,660,000.00 2023 年 05 月 23 日 2026 年 05 月 22 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 66,857,000.00 2023 年 05 月 25 日 2026 年 05 月 24 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 26,200,000.00 2023 年 06 月 02 日 2026 年 06 月 01 日
四川发展航空产业投资集团有限公司 26,230,000.00 2023 年 06 月 20 日 2026 年 06 月 19 日
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 10,641,840.70 8,160,233.96
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
朗星无人机系统有
应收账款 4,500,000.00 660,000.00 3,900,000.00 630,000.00
限公司
112
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 4,500,000.00 660,000.00 3,900,000.00 630,000.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 四川发展国际控股有限公司 245,677,200.00 236,796,400.00
其他应付款 四川发展投资有限公司 544,186,000.00 579,186,000.00
其他应付款 四川怡展实业有限公司 66,857,000.00
其他应付款 四川发展航空产业投资集团有限公司 130,000,000.00
应付利息 四川发展国际控股有限公司 1,528,658.13 1,012,962.38
应付利息 四川发展投资有限公司 1,058,139.43 11,321,289.00
应付利息 四川怡展实业有限公司 467,999.00
应付利息 四川发展航空产业投资集团有限公司 6,764,366.39
长期应付款 四川发展航空产业投资集团有限公司 375,287,000.00
合计 1,304,501,363.95 895,641,650.38
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资本承诺
项目 期末余额 期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 1,976,759.20 18,273,955.70
—大额发包合同
—对外投资承诺
合计 1,976,759.20 18,273,955.70
113
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截止本报告批准报出之日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为钼矿开采及冶
炼和航空制造及销售两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为炼石矿业和航空制造。这些
报告分部是以业务分类为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：炼石矿业提
供的产品为钼精粉，成都航宇、国内其他子公司和 GARDNER 及其子公司提供的产品为航空制造相关
产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营
业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
2、本报告期分部的财务信息
报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
项目 炼石矿业 航空制造 抵销 合计
主营业务收入 685,753,893.98 685,753,893.98
主营业务成本 661,276,394.19 661,276,394.19
资产总额 25,405,668.33 3,110,825,135.01 -51,883,938.98 3,084,346,864.36
负债总额 81,995,810.20 3,625,598,841.67 -51,883,938.98 3,655,710,712.89
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
114
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 594,620,181.84 371,713,186.30
合计 594,620,181.84 371,713,186.30
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
陕西炼石矿业有限公司借款 50,750,000.00 50,750,000.00
加德纳航空科技有限公司借款 631,941,771.31 397,761,471.31
代扣代缴员工公积金 21,187.20 3,334.00
往来款 5,821.20 5,821.20
合计 682,718,779.71 448,520,626.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 76,807,440.21 76,807,440.21
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 11,291,157.66 11,291,157.66
2023 年 6 月 30 日余额 88,098,597.87 88,098,597.87
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 554,403,487.20
1至2年 64,005,821.20
2至3年 14,759,471.31
3 年以上 49,550,000.00
5 年以上 49,550,000.00
合计 682,718,779.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
115
炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款 76,807,440.21 11,291,157.66 88,098,597.87
合计 76,807,440.21 11,291,157.66 88,098,597.87
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例
加德纳航空科技有限公司 往来款 631,941,771.31 1 年以内、1-2 年 92.57% 38,286,956.39
1 年以内、1-2 年、
陕西炼石矿业有限公司 往来款 50,750,000.00 7.43% 49,810,000.00
5 年以上
陕西启迪科技园发展有限
往来款 5,821.20 1-2 年 0.00% 582.12
公司
代扣代缴员
代扣代缴员工公积金 21,187.20 1 年以内 0.00% 1,059.36
工公积金
合计 682,718,779.71 100.00% 88,098,597.87
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,488,759,156.10 2,520,524,623.66 1,968,234,532.44 4,488,759,156.10 2,520,524,623.66 1,968,234,532.44
对联营、合营企
37,508,490.19 37,508,490.19 37,901,793.06 37,901,793.06
业投资
合计 4,526,267,646.29 2,520,524,623.66 2,005,743,022.63 4,526,660,949.16 2,520,524,623.66 2,006,136,325.50
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面
被投资单位 追加投 减少投 计提减 其 减值准备期末余额
值） 价值）
资 资 值准备 他
陕西炼石矿业有限公司 906,596,000.00
成都航宇超合金技术有限
516,868,200.00 516,868,200.00
公司
成都航旭涂层技术有限公
4,000,000.00 4,000,000.00
司
加德纳航空科技有限公司 1,442,266,332.44 1,442,266,332.44 1,613,928,623.66
成都航星股权投资基金管
5,100,000.00 5,100,000.00
理有限公司
合计 1,968,234,532.44 1,968,234,532.44 2,520,524,623.66
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账 期末余额（账
投资单位 权益法下 其他综 宣告发放 备期末
面价值） 追加 减少 其他权 计提减 其 面价值）
确认的投 合收益 现金股利 余额
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资 投资 资损益 调整 益变动 或利润 值准备 他
一、合营企业
二、联营企业
成都中科航
空发动机有 27,227,265.53 -7,273.04 27,219,992.49
限公司
朗星无人机
系统有限公 10,674,527.53 -386,029.83 10,288,497.70
司
小计 37,901,793.06 -393,302.87 37,508,490.19
合计 37,901,793.06 -393,302.87 37,508,490.19
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -393,302.87 -437,331.21
合计 -393,302.87 -437,331.21
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-80,908.61
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 4,620,725.56
定量持续享受的政府补助除外）
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -930,228.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,011,513.77
减：所得税影响额 1,731,621.05
少数股东权益影响额 314.51
合计 7,889,166.22 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用不适用
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炼石航空科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.00% -0.2417 -0.2417
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.00% -0.2548 -0.2548
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
董事长：张政
炼石航空科技股份有限公司董事会
二〇二三年八月二十八日
118