湖北双环科技股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 2-00385 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 2-00385 号
湖北双环科技股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了湖北双环科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年 12 月 31 日
合并及母公司资产负债表和 2018 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及
财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况
发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否
不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录
等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2018 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年三月二十五日
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2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
占用方与上市 上市公司 2018 年期初 2018 年度占用
非经营性资金 占用资金 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 公司的关联 核算的会计科 占用资金 累计发生金额 占用性质
占用 的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
关系 目 余额 （不含利息）
（如有）
现大股东及其附
属企业
小 计
前大股东及其附
属企业
小 计
总 计
2018 年度
占用方与上市 上市公司 2018 年期初 2018 年度往来
其它关联资金往 往来资金 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形成
资金往来方名称 公司的关联 核算的会计 往来资金 累计发生金额 往来性质
来 的利息 累计发生金额 来资金余额 原因
关系 科目 余额 （不含利息）
（如有）
湖北双环化工集 经营性
控股股东 应收账款 839,436.14 4,191,711.67 5,031,147.81 销售货物
团有限公司 占用
大股东及其附属 湖北宜化化工股 同受宜化集 经营性
企业 应收账款 6,270,914.07 80,882,908.50 86,183,974.05 969,848.52 销售货物
份有限公司 团控制 占用
湖北宜化肥业有 同受宜化集 应收账款 4,868,321.64 24,962,782.85 28,275,866.49 1,555,238.00 销售货物 经营性
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限公司 团控制 占用
贵州宜化化工有 同受宜化集 经营性
应收账款 -2,971.02 980,176.95 977,205.93 销售货物
限公司 团控制 占用
湖南宜化化工有 同受宜化集 经营性
应收账款 158,848.31 5,098.31 153,750.00 销售货物
限公司 团控制 占用
内蒙古宜化化工 同受宜化集 经营性
应收账款 597,970.00 837,823.73 1,435,793.73 销售货物
有限公司 团控制 占用
半水煤气、租
湖北双环化工集 经营性
控股股东 应收账款 -1,527,445.04 91,934,893.37 90,407,448.33 赁费（盐资源
团有限公司 占用
补偿费）
湖北宜化集团化
同受宜化集 经营性
机机械设备制造 预付账款 -3,200,300.80 10,309,266.23 16,606,509.01 -9,497,543.58 采购货物
团控制 占用
安装有限公司
湖北安卅物流有 同受宜化集 经营性
预付账款 -1,412,390.40 14,966,837.35 14,625,184.55 -1,070,737.60 接受劳务
限公司 团控制 占用
宜昌宜化太平洋 同受宜化集 经营性
预付账款 -139,274.77 20,558,937.01 21,995,107.97 -1,575,445.73 采购货物
热电有限公司 团控制 占用
宜昌宜化太平洋 同受宜化集 经营性
预付账款 -1,411,760.20 47,129,373.04 44,402,698.08 1,314,914.76 采购货物
化工有限公司 团控制 占用
北京宜化贸易有 同受宜化集 经营性
预付账款 -8,262.34 8,262.34 采购货物
限公司 团控制 占用
北京兴宜世纪科 同受宜化集 经营性
预付账款 272,351.07 272,351.07 采购货物
技有限公司 团控制 占用
湖北宜化集团矿 同受宜化集 经营性
预付账款 439,332.79 6,182,947.37 6,672,870.16 -50,590.00 采购货物
业有限责任公司 团控制 占用
湖北宜化肥业有 同受宜化集 经营性
预付账款 1,788,831.41 3,277,983.76 5,066,815.17 - 采购货物
限公司 团控制 占用
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
小 计 7,533,600.86 306,223,904.17 321,958,070.66 -8,200,565.63
湖北宜化置业有 非经营
二级子公司 其他应收款 4,272,328.77 72,000,000.00 72,000,000.00 4,272,328.77 资金周转
限公司 性占用
湖北宜化投资开 原二级子公 非经营
其他应收款 144,893,042.11 144,893,042.11 资金周转
发有限公司 司 性占用
湖北宜化猇亭置 非经营
三级子公司 其他应收款 99,632,716.90 10,233,184.00 89,399,532.90 资金周转
业有限公司 性占用
新疆佳盛房地产 非经营
二级子公司 其他应收款 48,050,000.00 37,000,000.00 72,000,000.00 13,050,000.00 资金周转
开发有限公司 性占用
武汉宜化塑业有 原二级子公 非经营
其他应收款 21,000,000.00 21,000,000.00 资金周转
上市公司的子公 限公司 司 性占用
司及其附属企业 宜昌宜景房地产 非经营
三级子公司 其他应收款 90,929,503.05 40,000,000.00 -236,940,487.74 367,869,990.79 资金周转
开发有限公司 性占用
重庆索特盐化股 原三级子公 非经营
其他应收款 267,726,313.00 267,726,313.00 资金周转
份有限公司 司 性占用
重庆宜化化工有 原二级子公 非经营
其他应收款 63,357,545.24 301,445,631.28 491,745,278.53 -126,942,102.01 资金周转
限公司 司 性占用
北京红双环科技 非经营
二级子公司 其他应收款 资金周转
有限公司 性占用
重庆鼎尚物流有 原三级子公 非经营
其他应收款 78,600,000.00 78,600,000.00 资金周转
限公司 司 性占用
小 计 451,135,136.07 817,771,944.28 921,257,329.90 347,649,750.45
关联自然人及其
控制的法人
小 计
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
其他关联人及其
附属企业
小 计
合 计 458,668,736.93 1,123,995,848.45 1,243,215,400.56 339,449,184.82
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：蒋雪瑞
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