湖北双环科技股份有限公司
      关于对湖北宜化集团财务有限责任公司的
             关联交易情况及风险评估报告

    根据相关协议，湖北双环科技股份有限公司（以下简称“公司”）
及公司的控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司进行存贷款
业务，存款利息按中国人民银行的有关存款利率计息计算。从湖北
宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利息按不高于中
国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行。
    根据深交所《主板信息披露业务备忘录第2号—交易和关联交易》
的要求，公司通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人
营业执照》；取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在
内的2018年定期财务报告，评估本公司之关联方——湖北宜化集团
财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的经营资质、业务与财务
风险，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融许可证机构
编码00433406），在宜昌市工商行政管理局（统一社会信用代码：
91420500582496287T），由湖北宜化集团有限责任公司（出资比例
80%）、湖北双环科技股份有限公司（出资比例10%）、贵州宜化化
工有限责任公司（出资比例10%）于2011年共同出资设立的一家非银
行金融机构，现注册资本5亿元人民币。
    财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的
公司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董事
会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会。财务公司实行董
事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设
                              1/6
有结算业务部、信贷管理部、风险控制部、稽核审计部、计划财务
部、综合管理部六个部门。
    经中国银行业监督管理委员会审核批准，公司经营下列本外币
业务：（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
询、代理业务；（2）协助成员单位实现交易款项的收付；（3）经批
准的保险代理业务；（4）对成员单位提供担保；（5）对成员单位办
理票据承兑与贴现；（6）办理成员单位之间的委托贷款；（7）办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（8）
吸收成员单位的存款；（9）从事同业拆借、对成员单位办理贷款。
       二、财务公司内部控制的基本情况
   （一）控制环境
    公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。公司实行
董事会领导下的总经理负责制，下设结算业务部、信贷管理部、风
险控制部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部六个部门。
    财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风
险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质
及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、
培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制
度。
       （二）风险的识别与评估
    财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度
的实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制
定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部
门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对
自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
   （三）重要控制活动

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       1、资金管理业务控制情况
    财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制
定了资金管理、结算管理等各项业务管理办法和业务操作流程，有
效控制了业务风险。
   （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单
位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
   （2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠
业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账
户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面
指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有
较高的数据安全性。财务公司设立严格、完善的对账系统，具备网
上对账功能；印章、印鉴及其他重要空白凭证设置不同岗位人员保
管，且禁止带出单位使用。
   （3）在资金审批联签方面，财务公司制定了《资金支付联签审批
制度》，明确规定财务公司对内对外的资金的审批管理，形成一套严
格和标准统一的制度，有效防范资金支付风险。
       2、信贷业务控制
   （1）内控制度建设执行评价
    财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及
中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括
作为纲领性文件的《信贷管理办法》及12余项据此制定的具体操作规
程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了财务公
司开展的信贷业务。同时，财务公司根据近年监管机构出台的政策
规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，使业务更规范
化。

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   （2）贷后检查情况
    财务公司制定了《贷后检查操作规程》、《信贷资产质量监控管
理办法》，由信贷部按季度对有存量贷款的单位进行了贷后检查。同
时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监
控。
       3、资金业务控制情况
    财务公司制定了包括《信贷资产转让管理办法》、《票据转贴现
管理办法》在内的多项内控制度，目前已开展的信贷资产转让、票据
转贴现和同业拆借业务严格按照内部管理制度与操作流程，交易对
手基础资料完备、转让协议经合规审核程序、资金划拨和账务处理
均准确无误。
       4、内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审
计部门——稽核审计部，建立了包括《稽核审计工作管理办法》、《事
后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，
对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
    稽核审计部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业务
和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检
查，并向管理层提出有价值的改进意见和建议。
       5、信息系统控制
    财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加USBkey数字
证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功能模块
包括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、结算管
理、银企直连、信贷管理、特殊业务处理、报表管理、日终业务处
理、风险监控预警等11个模块，实现了结算管理、信贷管理、资金
计划、报表管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业

                              4/6
务处理功能，系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账，
实现了银企互联、内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数
据之间的联动，实现了跨模块之间的业务流程控制等功能。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
   （一）经营情况
   经立信会计师事务所审计，截止2018年末，财务公司的总资产为
2,323,599,229.74 元 ， 负 债 为 1,705,824,751.04 元 ， 净 资 产
617,774,478.70 元 ， 营 业 收 入 为 54,725,215.39 元 ， 净 利 润 为
29,245,293.69元。
   （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企
业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
   （三）监管指标
                  指标                  标准值            本期实际值
   1           资本充足率               ≥10%               27.36%
   2         拆入资金比例               ≤100%                 0
   3        短期证券投资比例            ≤40%                  0
   4         担保余额比例               ≤100%                 0
   5         长期投资比例               ≤30%                  0
   6        自有固定资产比例            ≤20%                0.28%
   （四）在财务公司的存贷款情况：
    截至2018年12月31日，相关指标如下：                    金额单位：万元

            投资金额   存款金额   贷款余额   偿付利息支出     收到存款利息

 双环科技
              5,000      751.59     0.00         518.92            311.89
 及子公司
                                  5/6
    基于以上分析与判断，本公司认为：财务公司具有合法有效的
《金融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内
部控制制度，能较好地控制风险，公司严格按银监会《企业集团财务
公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕第5号）规定经营，各项监
管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。根据本公司对风险管
理的审查和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公
司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问
题。




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                                        董     事     会
                                         2019 年 3 月 27 日




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