河钢股份有限公司董事会

   关于对河钢集团财务公司 2017 年上半年风险评估报告



       一、公司基本情况

    河钢集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）原名为河北钢铁集团财务
有限公司，成立于 2012 年 8 月 31 日，由河钢集团有限公司、河钢股份有限公司
共同出资成立。企业统一社会信用代码为 9113000005269231XW。财务公司于
2012 年 8 月 28 日取得中国银行业监督管理委员会河北监管局颁发的《中华人民
共和国金融许可证》。

       截至 2017 年 06 月 30 日，财务公司注册资本为 200,000.00 万元，其中河钢
集团有限公司出资 102,000.00 万元，持股比例为 51.00%；河钢股份有限公司出
资 98,000.00 万元，持股比例为 49.00%。

       财务公司注册地：石家庄市体育南大街 385 号 10 层；法定代表人：于勇。
公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代理业
务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之
间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账
结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款
及融资租赁；从事同业拆借; 办理成员单位之间的委托投资；经批准发行财务公
司债券业务资格；股票投资以外的有价证券投资；承销成员单位的企业债券；成
员单位产品的买方信贷及融资租赁。中国银行业监督管理委员会批准的其他业
务。

       二、公司内部控制的基本情况

       （一）控制环境

       根据有关法人治理结构的监管要求，财务公司建立了股东会、董事会、监事
会和高级管理层。董事会下设战略与投资委员会、风险管理委员会。董事会成员
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5 名，监事会成员 3 名。并且对董事会和董事、监事、经理层和高级管理人员在
内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事和经理层之
间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

    财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和中国银行业监督管理委员
会颁布的《企业集团财务公司管理办法》。存、贷款利率及各项手续费率严格执
行中国人民银行的规定。财务公司在人民银行开立人民币账户，按规定缴纳存款
准备金。财务公司设置了完善的组织机构，建立了存款、贷款、投资、结算、财
务、劳动和人事管理等管理制度和风险管理制度。公司建立对各项业务的稽核、
检查制度，并设立独立于经营管理层的专职稽核部门，直接向董事会负责。

    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立内部
稽核部门，通过设置事中监督、事后监督岗位，对公司的业务活动进行监督和稽
核。各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业
务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门
责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。

    财务公司为规范内部控制制度设立了相关制度，包括：《审计管理办法》、《稽
核管理办法》、《内部控制管理办法》。

    （三）控制活动

    1、资金管理

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资产
负债管理办法》、《同业拆借管理办法》、《资金头寸管理办法》、《人民币利率管理
办法》、《信贷资产转让管理办法》等业务管理办法，有效地控制了业务风险。

    （1）在资金计划管理方面，严格遵循《企业集团财务公司管理办法》对资
产负债的管理要求，通过制定和实施资金计划管理、风险控制管理、同业资金拆
借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

    （2）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的


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原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

    （3）资金集中管理和结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，
公司采取银行账户二级联动模式，通过银企直联方式实现资金归集、下拨结算，
财务公司严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。其内部网络
如下：财务公司结算业务处理系统通过专用防火墙核心服务器、数据库、前置器
等连接至各家银行，结算业务部负责归集成员公司存款，记账及时，并严格执行
账务处理二级复核，对外付款采用经办人制单申请、计划财务部经理复核、财务
总监审核、总经理审批制度，保证账务处理及时、准确，发现问题及时反馈。每
日终了业务核心系统将结算数据传输到财务核算系统中，完成财务记账。

    财务公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预
留银行名章由不同人员分管，并严格执行财务预留印鉴带出申请审批制度和带章
外出制约机制。

    2、信贷业务控制

    财务公司贷款的对象仅限于河钢集团有限公司的成员单位，并根据各类业务
的不同特点制定了《贷款审查委员会工作规程》、《客户信用评级管理办法》、《综
合授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《担保业务管理办法》、《票据贴现、
转贴现、再贴现业务管理办法》、《票据承兑业务管理办法》、《融资租赁业务管理
办法》等制度。

    三、经营管理及风险管理情况

    1、经营情况

    截止 2017 年 06 月 30 止，财务公司总资产 1,281,542.29 万元，存放同业款
项 96,364.43 万元，存放中央银行款项 67,006.15 万元，吸收存款 953,767.81 万元，
2017 年 1-6 月实现营业收入 27,120.28 万元，实现利润总额 13,325.51 万元，实
现净利润 9,986.90 万元。

    2、管理情况

    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和


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国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团
财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为， 加
强内部管理，制定了《资产质量五级分类管理办法》、《流动性风险应急预案》、
《操作风险管理办法》、《风险识别与评估管理规程》、《风险防范控制管理办法》、
《风险指标监控与预警管理办法》、《反洗钱工作管理办法》、《反洗钱客户风险等
级划分标准》、《大额交易和可疑交易报告制度》、《客户身份识别制度》、《客户身
份资料和交易记录保存管理制度》、《合规风险管理办法》、《授权管理办法》、《与
河钢集团及成员单位之间的风险隔离制度》等 25 项管理办法。财务公司从未发
生过挤提存款、到期债务不能支付、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严
重违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过中国银行业监督管理委员会等监管
部门行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。

    3、监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标均符合
规定要求：

    （1）资本充足率不低于 10%：

    财 务 公 司 资 本 充 足 率 = 资 本 净 额 /( 风 险 加 权 资 产 +12.5* 市 场 风 险 资
产)=21.45%

    （2）拆入资金余额不得高于资本总额：

    财务公司拆入资金余额为 0.00 万元，不高于资本总额。

    （3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%

    财务公司短期证券投资业务期末余额为 0.80 亿，不高于资本总额的 40%。

    （4）担保余额不得高于资本总额：

    财务公司担保余额为 93,375 万元，不高于资本总额。

    （5）长期投资与资本总额的比例不得高于 30%：

    财务公司没有长期投资业务，不高于资本总额。


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    （6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：

    财务公司自有固定资产与资本总额的比率为 0.11%，不高于资本总额的 20%。




    综上，我们认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业
执照》，建立了完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，未发现财务公司
与会计报表编制有关的风险控制体系存在重大缺陷；2017 年上半年财务公司严
格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，各项监管指标均符合该办法
规定的要求，不存在违反规定的情形。




                                                 河钢股份有限公司董事会

                                                       2017 年 8 月 30 日




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