广东锦龙发展股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对广东锦龙发展股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZC10090 号
广东锦龙发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东锦龙发展股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表和大股东
及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表（以下简称“汇总表和
清偿情况表”）。该汇总表和清偿情况表已由贵公司管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。
一、 管理层对汇总表和清偿情况表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表和清偿情况表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护
必要的内部控制，以使汇总表和清偿情况表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表和清偿情况表
发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表和清偿情况表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表和清偿情况表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包
括对由于舞弊或错误导致的汇总表和清偿情况表重大错报风险的评
信会师报字[2019]第 ZC10090 号 广东锦龙发展股份有限公司 专项审计说明
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估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表和清偿情况表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性，以及评价汇总表和清偿情况表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表和大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表的
财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管
要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表和清偿情况表使用者关注，汇总表和清偿情况表
是广东锦龙发展股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监
管机构的要求而编制的。因此，汇总表和清偿情况表可能不适于其他
用途。本专项审计说明仅供贵公司 2018 年年度报告披露之目的，不
得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
信会师报字[2019]第 ZC10090 号 广东锦龙发展股份有限公司 专项审计说明
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（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王耀华
中国注册会计师：
肖翔
中国上海 二〇一九年三月二十二日
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附表 1： 上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
上市公司 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度占 2018 年度偿 2018 年期末
非经营性资金占 占用方与上市公 占用形
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 累计发生金额 用资金的利息 还累计发生 占用资金余 占用性质
用 司的关联关系 成原因
计科目 额 （不含利息） （如有） 金额 额
现大股东及其附
属企业
小计
前大股东及其附
属企业
小计
总计
上市公司 2018 年期初 2018 年度往来 2018 年度往 2018 年度偿 2018 年期末
其它关联资金往 往来方与上市公 往来形
资金往来方名称 核算的会 往来资金余 累计发生金额 来资金的利息 还累计发生 往来资金余 往来性质
来 司的关联关系 成原因
计科目 额 （不含利息） （如有） 金额 额
大股东及其附属 清远市旌誉置业 实际控制人及其 其他应收 租赁押
4.00 4.00 经营性往来
企业 有限公司 配偶控制的企业 款 金
上市公司的子公 上海胜鹏投资管 其他应收
全资子公司 6.90 6.90 往来款 非经营性往来
司及其附属企业 理有限公司 款
关联自然人及其
控制的法人
其他关联人及其
附属企业
总计 6.90 4.00 10.90
法定代表人： 朱凤廉 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：骆伟明
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附表 2：
大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
期初余额 报告期 报告期 期末余额
预计 预计
（2018 年 1 新增占用金额 偿还总金额 （2018 年 12 月 预计
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 偿还金额 偿还时间
月 1 日） （2018 年度） （2018 年度） 31 日） 偿还方式
（万元） （月份）
（万元） （万元） （万元） （万元）
当年新增大股东及其附属企业非经营性资金
占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采 无
取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责
无
任追究情况及董事会拟定采取的措施说明
法定代表人：朱凤廉 主管会计工作负责人：张海梅 会计机构负责人：骆伟明
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