中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司
    二○一七年度内部控制评价报告
中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（简称企业内部控制规范体系），结
合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，


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故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。

       二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包
括：中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司母公司及子
公司—抚顺中兴时代广场商业有限公司、沈阳中兴文化传媒


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有限公司、中兴云购科技发展有限公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
   纳入评价范围的具体内容涵盖了公司及子公司各种业务
和事项，包括：1、公司层面控制：内部环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督；2、业务流程控制：销
售与收款流程、采购与付款流程、存货与成本流程、投资管
理、工资与人事流程、资产管理流程、资金管理流程、财务
关账和报告流程及对子公司管理。重点关注下列高风险领
域：销售风险、采购风险、资产风险、资金风险、对外投资
风险、人力资源风险、法律风险、账务报表重大风险及子公
司管理等。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关
规定，结合公司各项管理制度、流程等规定，组织开展内部
控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺

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陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
    公司按照影响内部控制目标实现的严重程度，将内部控
制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
    重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公
司严重偏离控制目标。
    重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目
标。
    一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
       1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）定量标准
               重大缺陷               重要缺陷              一般缺陷

            缺陷影响大于        缺陷影响大于或等       缺 陷影响 小于

            或 等 于 2017 年    于 2017 年12 月 31日   2017 年 12 月 31

定量标准    12 月 31 日 合 并   合并财务报表税前       日 合并财 务报

            财务报表税前        利润的1%               表 税前利 润的

            利润的5%                                   1%

    （2）定性标准
       具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
       ①该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；
       ②更正已经公布的财务报表；
       ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内

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部控制在运行过程中未能发现该错报；
     ④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）定量标准
              重大缺陷              重要缺陷       一般缺陷

                            直接财产损失 500 万 直接财产损失50
           直接财产损失超
定量标准                    元（含 500 万元）至 万元（含50万元）
           过1000万元以上
                            1000 万元           至500万元

    （2）定性标准
     具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按
影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
    ①决策程序不科学，导致出现重大失误；
    ②关键岗位或专业技术人员流失严重；
    ③内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
    ④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
     2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告
期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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    报告期，公司不断强化内部控制监督机制，发挥内审的
监督作用，加强经营环节评估、跟踪考核及风险管控力度，
完善内部控制制度，进一步建立健全内部控制体系。2018 年，
董事会将继续以维护全体股东利益为核心，按照《内部控制
指引》的要求，结合公司未来发展需要，不断完善内控体系，
规范内控制度的执行，对公司经营管理各环节进行梳理和测
试，进一步规范管理流程，有效防范和控制风险，提升管理
质量。




              董事长：徐晓勇
              中兴—沈阳商业大厦（集团）股份有限公司
              2018年3月21日




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