南方黑芝麻集团股份有限公司
2018 年半年度报告
（未经审计）
2018 年 08 月
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 466,393,811.43 479,091,054.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 500,000.00
应收账款 五、3 634,879,510.02 715,343,053.99
预付款项 五、4 484,867,060.52 283,734,683.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 292,484,034.27 486,965,375.49
买入返售金融资产
存货 五、6 374,758,688.47 358,132,519.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、7 296,459.58
其他流动资产 五、8 43,334,715.80 51,696,719.21
流动资产合计
2,296,717,820.51 2,375,759,864.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、9 18,345,756.00 18,345,756.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 303,431,479.07 217,623,525.15
投资性房地产
固定资产 五、11 1,014,694,603.62 1,049,687,517.53
在建工程 五、12 109,895,180.18 50,156,786.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 499,306,312.44 504,147,404.06
开发支出
商誉 五、14 559,175,218.55 559,175,218.55
长期待摊费用 五、15 39,619,115.61 61,293,530.78
递延所得税资产 五、16 82,405,035.41 80,351,899.99
其他非流动资产 五、17 165,284,046.59 130,237,678.12
非流动资产合计
2,792,156,747.47 2,671,019,317.17
资产总计
5,088,874,567.98 5,046,779,182.15
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
合并资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、18 974,521,828.04 790,836,307.85
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、19 50,000,000.00 85,000,000.00
应付账款 五、20 232,120,586.79 243,544,480.23
预收款项 五、21 73,182,920.18 43,659,225.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、22 22,596,988.76 29,455,839.63
应交税费 五、23 44,253,183.99 109,107,693.35
应付利息 五、24 266,159.33 1,756,235.82
应付股利 五、25 423,076.80 691,176.80
其他应付款 五、26 431,819,692.83 476,823,566.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、27 380,000,000.00 63,000,000.00
其他流动负债 五、28 3,251,845.69 3,251,845.69
流动负债合计 2,212,436,282.41 1,847,126,371.16
非流动负债
长期借款 五、29 87,500,000.00 426,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、30 47,827,605.85 50,373,873.89
递延所得税负债 五、16 3,991,501.35 4,370,365.98
其他非流动负债
非流动负债合计 139,319,107.20 480,744,239.87
负债合计 2,351,755,389.61 2,327,870,611.03
所有者权益：
实收资本（或股本） 五、31 705,652,572.00 711,014,572.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、32 1,514,217,534.45 1,523,284,994.45
减：库存股 五、33 20,617,150.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、34 29,794,594.27 29,794,594.27
一般风险准备
未分配利润 五、35 361,821,598.53 344,858,649.60
归属于母公司所有者权益合计 2,611,486,299.25 2,588,335,660.32
少数股东权益 125,632,879.12 130,572,910.80
所有者权益合计 2,737,119,178.37 2,718,908,571.12
负债和所有者权益总计 5,088,874,567.98 5,046,779,182.15
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 170,210,408.89 216,963,674.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 500,000.00
应收账款 十三、1 105,971,930.23 111,281,657.40
预付款项 188,014,525.93 119,054,097.35
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 1,103,557,569.88 1,281,003,715.38
存货 38,300,436.56 42,132,260.44
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,420,430.19 14,181,720.75
流动资产合计 1,609,475,301.68 1,785,117,126.06
非流动资产：
可供出售金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 1,635,381,139.28 1,547,916,503.84
投资性房地产
固定资产 4,143,885.14 4,726,497.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 124,386,742.00 124,386,742.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,694,241.83 37,346,109.51
递延所得税资产 57,794,125.58 55,519,438.16
其他非流动资产 116,571,687.50 117,397,826.38
非流动资产合计 1,968,971,821.33 1,900,293,117.01
资产总计 3,578,447,123.01 3,685,410,243.07
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
母公司资产负债表（续）
2018 年 6 月 30 日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 195,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 219,238,818.12 352,521,873.68
预收款项 7,486,914.50 10,716,705.17
应付职工薪酬 3,200,000.00 4,835,000.00
应交税费 2,163,581.92 16,037,494.71
应付利息 839,080.55
应付股利 104,176.80 372,276.80
其他应付款 572,771,885.52 583,978,649.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 343,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 3,251,845.69 3,251,845.69
流动负债合计 1,346,217,222.55 1,122,552,926.40
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 373,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,000,000.00 373,000,000.00
负债合计 1,406,217,222.55 1,495,552,926.40
所有者权益：
实收资本（或股本） 705,652,572.00 711,014,572.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,574,094,603.16 1,583,162,063.16
减：库存股 20,617,150.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,764,341.94 23,764,341.94
一般风险准备
未分配利润 -131,281,616.64 -107,466,510.43
所有者权益合计 2,172,229,900.46 2,189,857,316.67
负债和所有者权益总计 3,578,447,123.01 3,685,410,243.07
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
合并利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 五、36 1,351,008,801.43 932,373,263.42
其中：营业收入 五、36 1,351,008,801.43 932,373,263.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,338,668,335.00 906,747,370.76
其中：营业成本 五、36 990,149,243.79 674,484,675.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、37 8,160,865.70 12,010,067.76
销售费用 五、38 207,013,781.02 145,570,057.41
管理费用 五、39 87,617,118.88 45,480,155.36
财务费用 五、40 40,893,337.95 23,526,129.39
资产减值损失 五、41 4,833,987.66 5,676,285.10
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、42 -3,632,253.26 14,582.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,192,046.08 -381,640.48
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、43 27,044.38
其他收益 五、44 3,501,617.04 5,605,899.70
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,236,874.59 31,246,375.09
加：营业外收入 五、45 3,297,201.21 56,940.57
减：营业外支出 五、46 395,675.71 610,221.50
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,138,400.09 30,693,094.16
减：所得税费用 五、47 3,522,542.84 -2,101,587.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,615,857.25 32,794,681.25
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,615,857.25 32,794,681.25
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,940,031.68 5,213,014.54
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 16,555,888.93 27,581,666.71
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 11,615,857.25 32,794,681.25
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 16,555,888.93 27,581,666.71
归属于少数股东的综合收益总额 -4,940,031.68 5,213,014.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.023 0.044
（二）稀释每股收益(元/股) 0.023 0.043
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
母公司利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 十三、4 331,119,107.48 328,575,786.41
减：营业成本 十三、4 221,932,272.09 223,433,064.96
税金及附加 696,815.25 920,780.06
销售费用 88,702,681.39 100,737,134.45
管理费用 29,918,558.64 16,424,297.56
财务费用 15,613,311.25 11,741,547.39
资产减值损失 1,183,999.65 5,371,288.01
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -2,361,503.44 124,573.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,535,364.56 124,573.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 5,000.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -29,285,034.23 -29,927,752.55
加：营业外收入 3,043,198.06
减：营业外支出 255,017.46 105,431.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,496,853.63 -30,033,183.74
减：所得税费用 -2,274,687.42 -1,695,611.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -24,222,166.21 -28,337,572.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -24,222,166.21 -28,337,572.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -24,222,166.21 -28,337,572.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
合并现金流量表
2018 年 1-6 月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,561,408,854.43 1,084,471,449.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、48 314,807,816.06 144,217,107.21
经营活动现金流入小计 1,876,216,670.49 1,228,688,556.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,346,071,404.24 765,492,971.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 140,090,554.70 90,030,012.22
支付的各项税费 80,488,956.20 51,585,899.74
支付其他与经营活动有关的现金 五、48 266,784,971.69 208,814,964.40
经营活动现金流出小计 1,833,435,886.83 1,115,923,847.55
经营活动产生的现金流量净额 42,780,783.66 112,764,708.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 735,931.70 396,223.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 3,578.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,763,931.70 399,801.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,370,090.50 194,381,151.86
投资支付的现金 90,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,863,919.32
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 194,234,009.82 194,381,151.86
投资活动产生的现金流量净额 -147,470,078.12 -193,981,350.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 731,213,213.62 610,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、48 1,726,160.00 6,671,400.00
筹资活动现金流入小计 732,939,373.62 616,671,400.00
偿还债务支付的现金 518,563,064.01 306,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,532,706.22 28,826,153.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、48 47,467,185.83 51,826,400.00
筹资活动现金流出小计 603,562,956.06 386,652,553.40
筹资活动产生的现金流量净额 129,376,417.56 230,018,846.60
四、汇率变动对现金的影响 -974,906.72
五、现金及现金等价物净增加额 23,712,216.38 148,802,205.39
加：期初现金及现金等价物余额 371,887,485.30 346,972,537.03
六、期末现金及现金等价物余额 395,599,701.68 495,774,742.42
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
母公司现金流量表
2018 年 1-6 月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 348,252,982.39 334,123,648.58
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 594,404,522.68 803,234,718.68
经营活动现金流入小计 942,657,505.07 1,137,358,367.26
购买商品、接受劳务支付的现金 373,799,340.00 513,749,859.48
支付给职工以及为职工支付的现金 38,567,840.46 33,718,361.72
支付的各项税费 19,563,116.90 9,744,946.88
支付的其他与经营活动有关的现金 547,666,507.67 726,274,392.24
经营活动现金流出小计 979,596,805.03 1,283,487,560.32
经营活动产生的现金流量净额 -36,939,299.96 -146,129,193.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 45,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,350,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,961.98 63,185.65
投资所支付的现金 90,000,000.00 48,340,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,051,961.98 48,403,185.65
投资活动产生的现金流量净额 -43,701,961.98 -48,403,185.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 195,000,000.00 433,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 195,000,000.00 433,000,000.00
偿还债务所支付的现金 120,000,000.00 198,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,805,359.08 10,962,205.04
支付的其他与筹资活动有关的现金 25,307,185.83 51,826,400.00
筹资活动现金流出小计 161,112,544.91 260,788,605.04
筹资活动产生的现金流量净额 33,887,455.09 172,211,394.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,753,806.85 -22,320,983.75
加：期初现金及现金等价物余额 176,060,105.99 140,459,702.18
六、期末现金及现金等价物余额 129,306,299.14 118,138,718.43
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
合并所有者权益变动表
2018 年 1-6 月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本 期 发 生 数
归属于母公司所有者权益
项 目 其他 专
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 综合收 项储 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
益 备
一、上年期末余额 711,014,572.00 1,523,284,994.45 20,617,150.00 29,794,594.27 344,858,649.60 130,572,910.80 2,718,908,571.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 711,014,572.00 1,523,284,994.45 20,617,150.00 29,794,594.27 344,858,649.60 130,572,910.80 2,718,908,571.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,362,000.00 -9,067,460.00 -20,617,150.00 16,962,948.93 -4,940,031.68 18,210,607.25
（一）综合收益总额 16,555,888.93 -4,940,031.68 11,615,857.25
（二）所有者投入和减少资本 -5,362,000.00 -9,067,460.00 -20,617,150.00 6,187,690.00
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -5,362,000.00 -9,067,460.00 -20,617,150.00 6,187,690.00
4. 其他
（三）利润分配 407,060.00 407,060.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 407,060.00 407,060.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本（或股本）
5. 计划终止时结转重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他 -
四、本期期末余额 705,652,572.00 1,514,217,534.45 29,794,594.27 361,821,598.53 125,632,879.12 2,737,119,178.37
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上 期 发 生 数
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 其他
专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 永续 其 资本公积 减：库存股 综合收 盈余公积 未分配利润
优先股 储备 准备
债 他 益
一、上年期末余额
637,604,444.00 886,447,045.58 38,954,750.00 29,794,594.27 222,295,517.50 84,975,803.19 1,822,162,654.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
637,604,444.00 886,447,045.58 38,954,750.00 29,794,594.27 222,295,517.50 84,975,803.19 1,822,162,654.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,411,158.78 358,980.00 - - 27,940,646.71 5,213,014.54 34,205,840.03
（一）综合收益总额 - - - - 27,581,666.71 5,213,014.54 32,794,681.25
（二）所有者投入和减少资本 1,411,158.78 358,980.00 - - - 1,052,178.78
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,411,158.78 358,980.00 1,052,178.78
4. 其他
（三）利润分配 358,980.00 358,980.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 358,980.00 358,980.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本（或股本）
5. 计划终止时结转重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
637,604,444.00 887,858,204.36 39,313,730.00 29,794,594.27 250,236,164.21 90,188,817.73 1,856,368,494.57
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
母公司所有者权益变动表
2018 年 1-6 月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本 期 发 生 数
项 目 实收资本（或股 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本） 优先股 永续股 其他
一、上年期末余额 711,014,572.00 1,583,162,063.16 20,617,150.00 23,764,341.94 -107,466,510.43 2,189,857,316.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 711,014,572.00 1,583,162,063.16 20,617,150.00 23,764,341.94 -107,466,510.43 2,189,857,316.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,362,000.00 -9,067,460.00 -20,617,150.00 -23,815,106.21 -17,627,416.21
（一）综合收益总额 -24,222,166.21 -24,222,166.21
（二）所有者投入和减少资本 -5,362,000.00 -9,067,460.00 -20,617,150.00 6,187,690.00
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 -5,362,000.00 -9,067,460.00 -20,617,150.00 6,187,690.00
4. 其他
（三）利润分配 407,060.00 407,060.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配 407,060.00 407,060.00
4. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本（或股本）
5.计划终止时结转重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 705,652,572.00 1,574,094,603.16 23,764,341.94 -131,281,616.64 2,172,229,900.46
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上 期 发 生 数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续股 其他
一、上年期末余额
637,604,444.00 935,191,030.97 38,954,750.00 23,764,341.94 -156,945,523.69 1,400,659,543.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
637,604,444.00 935,191,030.97 38,954,750.00 23,764,341.94 -156,945,523.69 1,400,659,543.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,411,158.78 358,980.00 - - -27,978,592.03 -26,926,413.25
（一）综合收益总额 -28,337,572.03 -28,337,572.03
（二）所有者投入和减少资本 1,411,158.78 358,980.00 - - 1,052,178.78
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,411,158.78 358,980.00 1,052,178.78
4. 其他
（三）利润分配 358,980.00 358,980.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配 358,980.00 358,980.00
4. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本（或股本）
5.计划终止时结转重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
637,604,444.00 936,602,189.75 39,313,730.00 23,764,341.94 -184,924,115.72 1,373,733,129.97
法定代表人: 韦清文 主管会计工作负责人: 李维昌 会计机构负责人: 梁健秋
南方黑芝麻集团股份有限公司财务报表附注
截至2018年6月30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为
广西斯壮股份有限公司，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字
[1993]17 号文和 53 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。
（1）公司历史沿革
公司于1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17
号文和53号文批准，以定向募集方式设立，于1993年5月31日经广西壮族自治区
工商行政管理局核准注册登记，取得企业法人营业执照，公司名称为“广西斯壮
股份有限公司”。
2004年12日28日，经公司2004年度第二次临时股东大会批准，同意公司名称
由“广西斯壮股份有限公司”变更为“广西南方控股股份有限公司”。随后经工
商行政管理局核准，公司办理了工商变更手续。
2007年1月5日，经公司2007年度第一次临时股东大会批准，同意公司名称由
“广西南方控股股份有限公司”变更为“广西南方食品集团股份有限公司”，随
后经工商行政管理部门批准，公司办理了名称变更登记手续。2008年4月10日公
司启用新的公司名称“广西南方食品集团股份有限公司”。
2012年4月16日，经公司2012年第一次临时股东大会批准，同意公司名称由
“广西南方食品集团股份有限公司”变更为“南方黑芝麻集团股份有限公司”。
2012年4月18日，经工商行政管理局核准，办理了公司名称变更登记，“南方黑
芝麻集团股份有限公司”的名称自2012年4月18日沿用至今。
（2）公司的股本及注册资本变化
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发[1997]67号文
批准，公司于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A股）3,000万股，
并于1997年4月18日获准在深圳证券交易所上市，股票上市后，公司总股本变更
为99,276,512.00股，公司注册资本变更为99,276,512.00元。
公司根据1996年度股东大会决议，向全体股东实施按每10股送1.9股及公积
金转增0.1股的分配方案，公司股本由99,276,512.00股变更为119,131,814.00
股，公司注册资本变更为119,131,814.00元。
经中国证券监督管理委员会于1999年7月16日以证监公司字[1999]36号文批
准，公司以1998年12月31日的股本119,131,814股为基数，按10:3的比例配售新
股，配售新股后公司总股本由119,131,814.00股变更为137,122,722.00股，公司
注册资本变更为137,122,722.00元。
2002年6月26日，根据公司2001年年度股东大会决议，公司向全体股东实施
按每10股以资本公积金转增3股的分配方案，公司总股本由137,122,722.00股变
更为178,259,538.00股，公司注册资本变更为178,259,538.00元。
2013年2月16日，经中国证监会核准（证监许可[2013]156号），公司定向非
公开发行67,740,462股新股。2013年5月29日，公司非公开发行的67,740,462股
新股股份上市，公司股本由178,259,538.00股变更为246,000,000.00股，公司注
册资本变更为246,000,000.00元。
2014年9月24日，中国证监会以（证监许可[2014]979号）《关于核准南方黑
芝麻集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准公司非公开发行不超过
81,470,000股新股。2014年11月4日，公司非公开发行的65,972,222股新股股份
上市，公司股本由246,000,000.00股变更为311,972,222.00股，公司注册资本变
更为311,972,222.00元。
2015年3月6日,经股东大会批准及中国证监会备案审核无异议，公司实施了
限制性股票激励计划。公司董事会确定以2015年3月6日为授予日，向116名激励
对象授予657万股A股限制性股票。2015年4月7日，公司完成了限制性股票的授予、
登记工作，公司股本由311,972,222.00股变更为318,542,222.00股,公司注册资
本变更为318,542,222.00元。
公司第八届董事会2016年第二次临时会议决定以2016年3月1日为授予日，根
据股权激励计划向24名激励对象授予75万股A股预留限制性股票。2016年4月19
日，公司完成了预留限制性股票的授予、登记工作，公司股本由318,542,222.00
股变更为319,292,222.00股。
2016年6月，经2015年年度股东大会批准，公司以截止2016年6月23日股权登
记日的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股增加股本
319,292,222.00元，股本由319,292,222.00股变更为638,584,444.00股。
2016年10月，由于员工离职及员工考核不达标，未达到限制性股票解锁条件
而回购员工限制性股票减少股本980,000.00股，公司股本由638,584,444.00股变
更为637,604,444.00股。
2017年6月，由于2016年度公司业绩考核结果未达标以及激励对象离职，公
司回购注销了2017年解锁期未获解锁的限制性股份477.60万股。公司股本由
637,604,444.00股变更为632,828,444.00股。
2017年12月，公司取得了中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2220号
《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司向刘世红等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》，获准以现金形式支付对价162,079,284.00元以及向刘世红、
广 西 黑 五 类 食 品 集 团 有 限 责 任 公 司 等 35 名 股 东 发 行 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ）
78,186,128.00股支付股份对价537,920,716.00元，合计支付对价70,000万元购
买上海礼多多电子商务有限公司（以下简称“礼多多公司”）100%股权。公司股
本由632,828,444.00股变更为711,014,572.00股。
2018年6月，由于2017年度公司业绩考核结果未达标而回购员工限制性股票
减少股本5,362,000股，公司股本由711,014,572.00股变更为705,652,572.00股。
（3）公司证券简称及证券代码变更
公司于1997年上市时的证券简称为“广西斯壮”，公司的证券代码为
“000716”。
2005年4月，鉴于公司的名称变更，经公司申请并经深圳证券交易所核准，
公司证券简称自2005年4月8日起由上市时的“广西斯壮”变更为“南方控股”，
公司证券代码为“000716”不变。
由于公司2005年、2006年连续两年亏损，公司股票自2007年5月8日被深圳证
券交易所实行“退市风险警示”的特别处理。公司股票简称由“南方控股”变更
“*ST南控”，公司证券代码为“000716”不变。
2008年4月10日，公司实现扭亏为盈，深圳证券交易所批准并撤消公司股票
“退市风险警示”，但仍对本公司实行“其他特别处理”，公司证券简称由“*ST
南控”改为“ST南方”，证券代码为“000716”不变。
2011年10月27日，经深圳证券交易所批准，撤销公司股票“其他特别处理”，
公司证券简称由“ST南方”变更为“南方食品”；2014年11月，公司证券简称由
“南方食品”变更为“黑芝麻”，证券代码“000716”不变，并一直沿用至今。
（4）公司股权分置改革
2006年9月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《广
西南方控股股份有限公司股权分置改革方案》，公司实施股权分置改革。
（5）公司内部职工股上市
截至2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到31,160,603股。经中
国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行
之日起期满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交易所批准，公司内部职工股
于2000年3月29日上市流通。
（6）公司控股股东的变化
公司上市时，公司的控股股东（第一大股东）为广西投资集团有限公司。
2004年3月至2004年12月，公司第七大股东广西南方投资有限责任公司（现
控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司前身，以下简称“南方投资”）通过
受让南宁正业贸易有限责任公司、珠海轻捷商贸有限公司持有的本公司股份以及
通过司法拍卖增持本公司股份合计持有公司27,308,099股的股份，持股比例为
15.32%；2006年6月，南方投资受让广西投资集团有限公司所持公司26,138,289
股的股份，受让后合计持有公司53,446,388股股份，占公司总股本的25.09%，成
为公司第一大股东，以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族为公司的实际控制人。
2010 年南方投资吸收合并广西黑五类食品集团有限责任公司（以下简称“老
黑五类集团”），南方投资为存续公司，老黑五类集团的法人主体被注销，其公
司名称变更为“广西黑五类食品集团有限责任公司”（以下简称“黑五类食品集
团”），前述吸收合并后，公司的控股股东名称变更为黑五类食品集团，公司的
实际控制人仍为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
2、公司注册地、总部地址
公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司
统一社会信用代码：91450900198225511A
公司法定代表人：韦清文
公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园
公司总部地址：广西南宁市双拥路 36#南方食品大厦
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：食品业、物流业、电商业；主要产品为黑芝麻糊
类食品、黑芝麻饮品、富硒食品。
本公司经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服
务项目的投资（国家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易
（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；
经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装
食品。
公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻糊等系列健康食品、曲奇等系列休闲
食品、富硒大米等系列富硒食品；从事电商自营及经销服务、新零售业务；从事
大宗商品及农产品贸易及从事仓储、装卸等物流服务。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包内的主体明细详见六、1、（1）企业集团的构成。
5、财务报告批准报出日
本财务报表于2018年8月24日经公司第九届董事会第九次临时会议批准报
出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财
务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是
指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日
应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，
相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公
司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并
财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并
方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发
生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及
企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长
期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，
有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公
司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列
示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入
合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利
润表。
6、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。本公司合并财务
报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长
期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间
的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计
算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司
不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期
的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置
子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权
时的会计政策实施会计处理。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两
类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安
排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制
一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认
定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当
对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全
部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差
别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同
经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负
债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定
资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融
负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负
债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约
定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责
任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经
营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在
共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的
利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资
产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应
当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出
售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中
时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企
业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准
则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构
成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，
也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，
使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相
关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营
的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、
并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同
的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处
理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号‐长期股权投资》的规
定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业
的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股
权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响
的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较
财务报表的折算比照上述规定处理。
10、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收
入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易
费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初
始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务
人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期
未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该类应收账款列为坏账损失。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：单项金额超过500万元的款项，包括应收账款
和其他应收款。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大
的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据
本公司将单项金额非重大的应收款项与经单独测
试后未减值的单项金额重大应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似
账龄分析组合
的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准
备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下（电商业除外）：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
公司的子公司上海礼多多电子商务有限公司属于电商业，采用的账龄分析法
坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 0 0
3 个月至 1 年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
（4）不计提坏账准备的应收款项：本公司对经测试有证据表明回收风险较
低的应收款项，不计提坏账准备。
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的
未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款
项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似
信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往
损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
12、 存货
（1） 存货分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原
材料、库存商品、开发成本、开发产品、周转材料、在产品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价；周转材料（包括低值易耗品及包装物）采用一次
转销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
13、 长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将
其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7号‐非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号‐‐债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包
含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目
单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法
核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单
位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益
等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义
务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素。
14、 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并
且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类：
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10 5 9.5
运输工具 5-8 5 11.88-19
电子设备 3-5 5 19-31.67
其他设备 5 5 19
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息
资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
16、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
17、 无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发
是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
18、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可
辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有
关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应
中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
20、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会
计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只
有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负
债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进
行调整。
22、 股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工
的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数
量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价
值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益
工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业
绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条
款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取
消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予
权益工具的取消处理。
23、 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
本公司的营业收入主要包括黑芝麻系列及其他食品、饮料，物流大宗商品及
农产品贸易、农产品初加工等商品销售收入和仓储、装卸、物流服务、电商服务
收入等。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品
实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司食品、饮料及初加工农产品实现的商品销售收入于将商品交付给购买
方时，按照销售商品的数量和销售单价计量确认。本公司对自营的物流大宗商品
及农产品贸易购销业务，按照卖价确认收入；对于受托代理的物流贸易购销业务，
按照购销差价确认收入。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，
以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可
靠计量为前提。
本公司的装卸、服务收入于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，
确认让渡资产使用权收入。发生的利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金
的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
本公司的仓储于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
24、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在
相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款
费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
26、 租赁
（1）经营租赁
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法
计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表
中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资
产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利
率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租
赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得
出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实
现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资
收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为
持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融
资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资
产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组
包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可
立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公
司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司
投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分
为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账
面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有
待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得
转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊
销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待
售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权
益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当
本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售
类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中
较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没
有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有
待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划
分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营
定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为
持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，
自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报
的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待
售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
28、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》
的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试‐估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其
可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后
的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未
来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后
的准则进行调整。
②本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》。本次会计政策变更采用未来适用
法处理。
③本公司编制的2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2017]30号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”
的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资
产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法。
（2）重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
2、税收优惠
根据容县地方税务局编号 2011 年第 5 号《企业所得税备案类税收优惠备案
告知书》认定，本公司的控股子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司符合《财
政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试
行）的通知》（财税[2008]149 号）及《财政部、国家税务总局关于享受企所得
税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26 号）规定的减
免税条件，从 2010 年 1 月 1 日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税
免税优惠政策。
控股孙公司湖北京和米业有限公司，根据《企业所得税法》第二十七条第一
项、《企业所得税实施条例》第八十六条第一项 7 款、《财政部、国家税务总局
关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税
〔2008〕149 号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品
初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26 号）及《国家税务总局关于实
施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第
48 号）的文件规定，粮食初加工——稻米初加工免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税
〔2001〕121 号）文件的规定，控股孙公司荆门彭墩汉光富硒米业有限公司销售
谷糠收入免征增值税。
礼多多公司子公司时时惠（香港）贸易有限公司及指尖生活（香港）贸易有
限公司企业所得税税率为 16.5%。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,648.23 60,140.28
银行存款 395,042,790.98 369,139,635.28
其他货币资金 71,312,372.22 109,891,278.49
合计 466,393,811.43 479,091,054.05
其中存放在境外的款项总额 1,619,057.67 6,691,334.85
期末其他货币资金余额中有 70,794,109.75 元，使用受限，其中公司前身广
西斯壮股份有限公司遗留保证金 404,109.75 元，使用受限；公司保证金存款
40,500,000.00 元用于开具国内信用证及贷款质押，子公司广西南方黑芝麻食品
股份有限公司保证金存款 10,000,000.00 元用于开具贷款质押，子公司上海礼多
多电子商务有限公司保证金存款 19,890,000.00 元用于贷款质押。
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 500,000.00
合计 500,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转其他应收款的票据
无。
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款 10,338,692.81 1.54 10,338,692.81 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 662,048,528.50 98.46 27,169,018.48 4.10 634,879,510.02
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
不计提坏账的应收账款
合计 672,387,221.31 100.00 37,507,711.29 5.58 634,879,510.02
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账 10,338,692.81 1.38 10,338,692.81 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款 739,913,240.90 98.62 24,570,186.91 3.32 715,343,053.99
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
不计提坏账的应收账款
合计 750,251,933.71 100.00 34,908,879.72 4.65 715,343,053.99
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆东万丰贸易有限公司 5,296,713.80 5,296,713.80 100.00 历史遗留，无法收回，100%提坏
四川成都市糖酒有限责任公司 5,041,979.01 5,041,979.01 100.00 历史遗留，无法收回，100%提坏
合计 10,338,692.81 10,338,692.81 100.00 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 628,043,953.32 17,474,166.68 2.78
其中：电商业 3 个月以内 278,560,619.90
其他 1 年以内 349,483,333.42 17,474,166.68 5.00
1 至 2 年 16,066,144.41 1,606,614.45 10.00
2 至 3 年 7,889,098.59 2,366,729.58 30.00
3 至 4 年 7,726,526.59 3,863,263.30 50.00
4 至 5 年 2,322,805.59 1,858,244.47 80.00
5 年以上
合计 662,048,528.50 27,169,018.48 4.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,598,831.57 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
与本公
单位名称 期末账面余额 账龄 总额的比 坏账准备金额
司关系
例%
北京京东世纪信息技术有限 3 个月以内、
客户 23.46 916,845.68
公司 157,771,917.98 个月至 1 年
郑州南方黑芝麻饮品有限公 1 年以内、1-2
经销商 47,963,418.08 7.13 2,479,991.70
司 年
3 个月以内、
上海擎岳商贸有限公司 客户 36,933,005.37 5.49 313,542.39
个月至 1 年
湖北绿林酒业有限公司 客户 23,940,000.00 1 年以内 3.56 1,197,000.00
3 个月以内、
苏宁云商集团股份有限公司 客户 21,624,409.67 3.22 33,948.79
个月至 1 年
合计 —— 42.86 4,941,328.56
—— 288,232,751.10
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 358,128,511.71 73.86 187,497,301.66 66.08
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 至 2 年 103,653,410.89 21.38 85,997,079.01 30.31
2 至 3 年 20,179,203.76 4.16 10,136,970.89 3.57
3 年以上 2,905,934.16 0.60 103,331.45 0.04
合计 484,867,060.52 100.00 283,734,683.01 100.00
（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因
1-2 年、2-3
深圳同行同路广告有限公司 预付品牌建设费，项目正在进行中
104,963,213.75 年
1-2 年、2-3 预付包装材料款，因产品包装不适用，
广西容县南包包装有限公司
7,758,505.14 年、3 年以上 待解决中
环江毛南族自治县灿鑫农民专
预付储备芝麻款，保持合作关系
业合作社 3,000,000.00 3-4 年
合计
115,721,718.89
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
1 年以内、1-2 年、
深圳同行同路广告有限公司 非关联方客户 33.06
160,282,589.75 2-3 年
广西五洲金桥农产品有限公司 非关联方客户 37,588,390.00 1 年以内 7.75
广西钦宝供应链管理有限公司 非关联方客户 25,131,625.00 1 年以内 5.18
深圳郎琴新媒体有限公司 非关联方客户 23,620,438.40 1 年以内 4.87
光明乳业股份有限公司 非关联方客户 21,530,930.86 1 年以内 4.44
合计 ——
268,153,974.01 55.30
5、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 33,000,000.00 9.78 1,650,000.00 5.00 31,350,000.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 204,500,364.14 60.59 43,366,329.87 21.21 161,134,034.27
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
不计提坏账准备的其他应
收款 100,000,000.00 29.63 100,000,000.00
合计 337,500,364.14 100.00 45,016,329.87 13.34 292,484,034.27
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 58,000,000.00 10.99 1,650,000.00 2.84 56,350,000.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 144,086,861.55 27.29 39,377,269.91 27.33 104,709,591.64
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
不计提坏账准备的其他应
收款 325,905,783.85 61.72 325,905,783.85
合计 527,992,645.40 100.00 41,027,269.91 7.77 486,965,375.49
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南宁市创威贸易有限公司 33,000,000.00 1,650,000.00 5.00 按账龄计提
合计 33,000,000.00 1,650,000.00 5.00 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 121,751,263.54 4,606,626.32 3.78
其中：电商业 3 个月以内 29,618,397.25
其他 1 年以内 92,132,866.29 4,606,626.32 5.00
1 至 2 年 21,990,742.00 2,199,074.19 10.00
2 至 3 年 24,189,245.86 7,256,773.75 30.00
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 至 4 年 12,226,819.77 6,113,409.89 50.00
4 至 5 年 5,759,236.25 4,607,389.00 80.00
5 年以上 18,583,056.72 18,583,056.72 100.00
合计 204,500,364.14 43,366,329.87 21.21
期末不计提坏帐准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 不计提理由
广西容县沿海房地产开发有 协议规定未到期，无风
限公司 100,000,000.00 险
合计 100,000,000.00 ——
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,311,268.07 元,本期收回或转回坏账准备金额
1,320,000.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,208.11
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金 25,834,257.49 24,009,196.71
往来款 182,942,442.87 329,492,687.58
股权转让款 100,000,000.00 145,000,000.00
股权收购保证金 21,000,000.00 21,000,000.00
政府贴息 2,648,949.00 5,605,354.00
其他 5,074,714.78 2,885,407.11
合计 337,500,364.14 527,992,645.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末账面余额 账龄 坏账准备金额
额合计数的比例(%)
广西容县沿海房地产开
发有限公司 股权转让款 100,967,800.00 1 年以内 29.92 48,390.00
南宁市创威贸易有限公司
转让款 33,000,000.00 1 年以内 9.78 1,650,000.00
朱杰
保证金 21,000,000.00 2-3 年 6.22 6,300,000.00
广西新科建置业有限公
司 项目款 12,200,000.00 4-5 年、5 年以上 3.61 11,200,000.00
江苏南方食品科技有限公 1 年以内、1-2 年、
司 租赁款 8,264,736.20 2-3 年、3-4 年 2.45 1,954,235.49
合计 175,432,536.20 —— 51.98 21,152,625.49
（6）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
新建县财政局 政府贴息 2,248,800.00 1 年以内 预计 2018 年第三季度收回
湖北省粮食局 省储粮贴息及保管费 400,149.00 1 年以内 2018 年 7 月收取 400,149 元
合计 —— 2,648,949.00 —— ——
6、 存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,355,378.72 149,355,378.72 169,640,907.39 169,640,907.39
库存商品 147,031,881.32 93,026.85 146,938,854.47 81,115,909.94 93,026.85 81,022,883.09
在产品 44,414,767.01 69,042.88 44,345,724.13 46,304,185.62 69,042.88 46,235,142.74
周转材料 27,042,655.68 1,020,652.20 26,022,003.48 30,593,586.41 1,456,764.18 29,136,822.23
委托加工物资 116,671.07 116,671.07
发出商品 176,505.62 176,505.62 1,883,688.12 1,883,688.12
委托代销商品 7,437,858.05 7,437,858.05 30,096,405.01 30,096,405.01
消耗性生物资
产 482,364.00 482,364.00
合计 375,941,410.40 1,182,721.93 374,758,688.47 359,751,353.56 1,618,833.91 358,132,519.65
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 93,026.85 93,026.85
在产品 69,042.88 69,042.88
周转材料 1,456,764.18 436,111.98 1,020,652.20
合计 1,618,833.91 436,111.98 1,182,721.93
7、 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内摊销完毕的长期待摊费用 296,459.58
合计 296,459.58
8、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 30,975,169.16 26,785,546.20
预付利息款 5,622,381.58 4,293,194.48
光明返利 748,278.76 748,278.76
品牌推广费 3,551,275.32 18,599,316.35
华汇热电保证金 1,106,760.00 1,166,280.00
其他 1,330,850.98 104,103.42
合计 43,334,715.80 51,696,719.21
9、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 26,985,630.31 8,639,874.31 18,345,756.00
按公允价值计量的
按成本计量的 26,985,630.31 8,639,874.31 18,345,756.00
合计 26,985,630.31 8,639,874.31 18,345,756.00
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 26,985,630.31 8,639,874.31 18,345,756.00
按公允价值计量的
按成本计量的 26,985,630.31 8,639,874.31 18,345,756.00
合计 26,985,630.31 8,639,874.31 18,345,756.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
深圳傲龙宽频科技有限公司 3,306,874.31 3,306,874.31
西安文华信通科技股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
广西斯壮通讯有限责任公司 333,000.00 333,000.00
北京华盖映月影视文化投资合伙
10,000,000.00 10,000,000.00
企业(有限合伙)
深圳中瑞信新兴产业投资基金企
3,000,000.00 3,000,000.00
业(有限合伙)
容县农村信用合作联社 5,145,756.00 5,145,756.00
上海金慈资产管理合伙企业（有
200,000.00 200,000.00
限合伙）
合计 26,985,630.31 26,985,630.31
（续上表）
减值准备
在被投资单位
被投资单位 本期 本期 本期现金红利
期初 期末 持股比例(%)
增加 减少
深圳傲龙宽频科技有限公司 3,306,874.31 3,306,874.31 20.00
西安文华信通科技股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 9.09
广西斯壮通讯有限责任公司 333,000.00 333,000.00 10.00
北京华盖映月影视文化投资合伙企
业(有限合伙) 6.90
减值准备
在被投资单位
被投资单位 本期 本期 本期现金红利
期初 期末 持股比例(%)
增加 减少
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业
(有限合伙) 6.00
容县农村信用合作联社 2.10 385,931.70
上海金慈资产管理合伙企业（有限
合伙） 13.33
合计 8,639,874.31 8,639,874.31 —— 385,931.70
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 8,639,874.31 8,639,874.31
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 8,639,874.31 8,639,874.31
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减
值准备的相关说明：
无。
10、 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初 其他综 宣告发放现 期末余额
权益法下确认 其他权益 计提减值准 期末余额
余额 追加投资 减少投资 合收益 金股利或利 其他
的投资损益 变动 备
调整 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
广西文缘文化投资
有限责任公司 5,119,789.99 1,000,000.00 -1,633.05 4,118,156.94
华盖南方投资管理
（深圳）有限公司 412,709.29 363,349.97 776,059.26
天臣新能源有限公
209,293,851.91
司 90,000,000.00 -1,897,081.48 297,396,770.43
上海豆芝缘食品有
限公司 2,797,173.96 -1,656,681.52 1,140,492.44
小计
217,623,525.15 90,000,000.00 1,000,000.00 -3,192,046.08 303,431,479.07
合计
217,623,525.15 90,000,000.00 1,000,000.00 -3,192,046.08 303,431,479.07
公司对联营企业的投资详见六、3。
11、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 906,842,471.08 350,338,431.68 18,886,901.51 30,884,519.32 24,296,498.32 1,331,248,821.91
2.本期增加金额
48,543.69 1,196,353.23 364,965.93 414,969.29 604,579.10 2,629,411.24
（1）购置
991,323.08 364,965.93 414,969.29 604,579.10 2,375,837.40
（2）在建工程转入
48,543.69 205,030.15 253,573.84
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
76,792.99 8,974.36 237,945.66 323,713.01
（1）处置或报废
76,792.99 8,974.36 237,945.66 323,713.01
（2）出售子公司减
少
4.期末余额
906,891,014.77 351,457,991.92 19,251,867.44 31,290,514.25 24,663,131.76 1,333,554,520.14
二、累计折旧
1.期初余额
103,404,598.11 127,269,848.28 11,613,208.44 22,646,208.85 16,390,995.26 281,324,858.94
2.本期增加金额
15,807,387.89 17,096,358.08 1,015,292.33 2,384,578.21 1,170,281.35 37,473,897.86
（1）计提
15,807,387.89 17,096,358.08 1,015,292.33 2,384,578.21 1,170,281.35 37,473,897.86
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
57,039.31 2,418.10 115,828.31 175,285.72
（1）处置或报废
57,039.31 2,418.10 115,828.31 175,285.72
（2）出售子公司减
少
4.期末余额
119,211,986.00 144,309,167.05 12,628,500.77 25,028,368.96 17,445,448.30 318,623,471.08
三、减值准备
1.期初余额
236,445.44 236,445.44
2.本期增加金额
（1）计提
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他 合计
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
236,445.44 236,445.44
四、账面价值
1.期末账面价值
787,442,583.33 207,148,824.87 6,623,366.67 6,262,145.29 7,217,683.46 1,014,694,603.62
2.期初账面价值
803,201,427.53 223,068,583.40 7,273,693.07 8,238,310.47 7,905,503.06 1,049,687,517.53
（2）通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 50,946,765.54
机械设备 5,079,788.03
运输工具 19,408.79
电子设备 24,514.91
其他 79,614.74
合计 56,150,092.01
本公司的子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司所有的包装物生产厂房
及机器设备出租给广西容县南包包装有限公司，每年租金为 60 万元，租赁期限
自 2017 年 1 月 1 日到 2025 年 12 月 31 日。
本公司的子公司江苏南方黑芝麻食品股份有限公司所有的豆粉生产厂房及
机器设备出租给江苏南方食品科技有限公司，每年租金为 200 万元，租赁期限自
2014 年 5 月 1 日到 2019 年 4 月 30 日。
本公司的子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司拥有的旗舰店及美食展
示中心出租给广西容州物流产业园有限公司，每年租金为 65 万元，租赁期限自
2017 年 1 月 1 日到 2018 年 12 月 31 日。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
容县芝麻开门旗舰店 6,406,189.43 尚未办理竣工结算
美食展示中心 9,979,402.79 尚未办理竣工结算
座落在玉洞的房屋建筑物 20,438,781.96 正在办理中
机械库 814,513.63 正在申请办理
香港房产 1,218,301.84 斯壮公司遗留问题
英龙展业大厦 710‐718 29,697,427.94 正在办理中
（4）期末固定资产中，有原值 404,989,366.19 元的房屋建筑物用于本公
司贷款抵押。
12、 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
食品追溯项目工程
916,557.28 916,557.28 916,557.28 916,557.28
自动化入袋项目
212,277.39 212,277.39 212,277.39 212,277.39
硬件提升改造技改工
程 4,270,329.11 4,270,329.11 3,001,214.57 3,001,214.57
黑芝麻技术升级改造
工程 11,759,199.76 11,759,199.76 9,403,418.80 9,403,418.80
义乌基地工程
36,250,536.23 36,250,536.23 720,654.00 720,654.00
京和米业富硒产业园
二期建设项目 49,122,358.03 49,122,358.03 35,133,601.95 35,133,601.95
台岭厂区建设
313,500.00 313,500.00 313,500.00 313,500.00
安阳基地围墙
2,051,456.08 2,051,456.08 455,563.00 455,563.00
京和米业新厂区建设
63,540.00 63,540.00
南昌基地工程
4,376,312.52 4,376,312.52
滁州基地工程
74,013.50 74,013.50
钟祥彭墩长寿食品产
业园加工基地围墙工
程 331,263.64 331,263.64
荆门漳河新区总部基
地项目 75,000.00 75,000.00
容县新工厂工程项目
78,836.64 78,836.64
合计
109,895,180.18 109,895,180.18 50,156,786.99 50,156,786.99
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
本期 工程累
本期转入固定 其他 计投入 工程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 减少 占预算 进度 计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
金额 比例(%)
京和米业富硒
产业园二期建 71.89 80% 自筹
设项目 68,330,000.00 35,133,601.95 13,988,756.08 49,122,358.03
硬件提升改造
技改工程 8,772,400.00 3,001,214.57 1,269,114.54 4,270,329.11 48.68 99% 自筹
黑芝麻技术升
级改造工程 15,608,500.00 9,403,418.80 2,355,780.96 11,759,199.76 75.34 99% 自筹
南昌基地工程
8,268,000.00 3,659,032.78 3,659,032.78 44.26 95% 自筹
义乌基地工程 85,560,800.00 720,654.00 35,529,882.23 36,250,536.23 42.37 65% 自筹
合计 / / / /
186,539,700.00 48,258,889.32 56,802,566.59 105,061,455.91
13、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 399,905,311.38 131,986,325.35 89,788.95 531,981,425.68
2.本期增加金额
(1)购置
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1) 出售子公司减少
4.期末余额 399,905,311.38 131,986,325.35 89,788.95 531,981,425.68
二、累计摊销
1.期初余额 27,367,741.31 396,499.98 69,780.33 27,834,021.62
2.本期增加金额 4,429,626.80 396,499.98 14,964.84 4,841,091.62
（1）计提 4,429,626.80 396,499.98 14,964.84 4,841,091.62
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
(1) 出售子公司减少
4.期末余额 31,797,368.11 792,999.96 84,745.17 32,675,113.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 368,107,943.27 131,193,325.39 5,043.78 499,306,312.44
2.期初账面价值 372,537,570.07 131,589,825.37 20,008.62 504,147,404.06
54
(2)无形资产的说明
①商标使用权为本公司从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买
取得的“南方”系列商标使用权，归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行
摊销，2017 年收购的孙公司深圳市润谷食品有限公司的商标使用权，按照 10 年
进行摊销。公司上年末对“南方”系列商标进行了减值测试,使用未来收益法，
折现率采用 15.93%，测试结果“南方”系列商标未减值。
② 期末无形资产中，有原值为 283,390,450.88 元的土地使用权用于本公
司银行贷款抵押。
14、 商誉
（1）商誉账面原值
增加 减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 期末余额
誉的事项
企业合并形成的 处置
江苏南方黑芝麻食品股份
77,030.36 77,030.36
有限公司
深圳市润谷食品有限公司 29,080,271.25 29,080,271.25
上海礼多多电子商务有限
530,017,916.94 530,017,916.94
公司
合计 559,175,218.55 559,175,218.55
（2） 商誉减值准备
增加 减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 期末余额
誉的事项
计提 处置
江苏南方黑芝麻食品股份有
限公司
深圳市润谷食品有限公司
上海礼多多电子商务有限
公司
合计
15、 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
品牌推广费 17,138,364.38 17,138,364.38
55
办公楼租赁费 15,000,000.00 476,190.50 23,809.50 14,500,000.00
品牌代言费 13,231,132.08 4,410,377.36 8,820,754.72
财务顾问费 5,120,000.00 3,000,000.00 1,235,000.00 6,885,000.00
超市入场费 3,030,701.80 1,014,743.58 2,015,958.22
办公楼装修费 2,177,620.64 95,218.45 175,515.46 2,097,323.63
展厅装修费 1,485,436.93 41,262.12 1,444,174.81
斯 壮 大 厦 20‐21
层成本 1,402,952.41 30,721.62 1,372,230.79
装修费 1,390,899.58 476,109.06 914,790.52
仓库维修费 790,817.02 159,569.71 631,247.31
绿化费 624,999.96 156,250.02 468,749.94
水池费用 144,828.80 7,536.00 137,292.80
其他 52,236.76 789,480.04 510,123.93 331,592.87
合计 61,589,990.36 3,884,698.49 25,831,763.74 23,809.50 39,619,115.61
其中：一年内摊
销完毕费用 296,459.58
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 91,952,312.69 22,982,518.63 85,798,325.02 21,448,938.61
递延收益 2,359,774.00 589,943.50 2,359,774.00 589,943.50
内部交易未实现利润 1,031,439.44 257,859.86 5,547,967.84 1,386,991.96
股权激励成本 11,738,650.00 2,934,662.50 5,143,900.00 1,285,975.00
未弥补亏损 222,560,203.70 55,640,050.92 222,560,203.70 55,640,050.92
合计 329,642,379.83 82,405,035.41 321,410,170.56 80,351,899.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
非同一控制企业合并资产评估增值 15,966,005.40 3,991,501.35 17,481,463.91 4,370,365.98
可供出售金融资产公允价值变动
56
合计 15,966,005.40 3,991,501.35 17,481,463.91 4,370,365.98
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,388,692.81 10,388,692.81
可抵扣亏损 197,136,569.67 177,179,287.78
合计 207,525,262.48 187,567,980.59
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 2,249,534.92 2,249,534.92
2019 年 6,064,039.46 6,064,039.46
2020 年 5,856,058.88 6,658,210.01
2021 年 7,357,053.15 9,083,275.81
2022 年 109,329,742.90 97,607,624.93
2023 年 66,280,140.36
合计 197,136,569.67 121,662,685.13
17、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
工程款 3,090,342.02 81,600.00
设备款 20,010,110.07 12,758,251.74
广告资源费 75,471,698.11 75,471,698.11
华盖产业投资（深圳）企业（有限
合伙）投资款 41,099,989.39 41,926,128.27
土地款 25,611,907.00
合计 165,284,046.59 130,237,678.12
公司投资华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙）投资成本 4,500 万元，不
属于长期股权投资。根据合伙协议的相关规定此项投资没有达到控制，未纳入合
并报表，比照股权投资的权益法核算。
18、 短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
57
质押借款 262,098,228.04 237,086,166.06
质押+保证借款 45,776,541.79
抵押借款 189,000,000.00 162,000,000.00
保证借款 327,450,000.00 245,000,000.00
信用贷款 195,973,600.00 100,973,600.00
合计 974,521,828.04 790,836,307.85
质押借款为以货币资金、信用证、存货、应收账款质押取得。
抵押借款为以自有房产、土地使用权抵押取得。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
19、 应付票据
（1）应付票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 35,000,000.00
商业承兑票据 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 85,000,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
20、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 200,108,028.76 237,537,256.52
工程款 32,012,558.03 6,007,223.71
合计 232,120,586.79 243,544,480.23
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西粤凯建筑安装工程有限责任公司 1,096,345.00 工程款,按合同约定支付.
广西环城建设集团有限公司 1,805,679.48 工程款,按合同约定支付.
合计 2,902,024.48 ——
58
21、 预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 73,182,920.18 43,659,225.64
合计 73,182,920.18 43,659,225.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
22、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,404,922.58 121,936,571.91 128,938,896.54 22,402,597.95
二、离职后福利‐设
50,917.05 8,728,406.48 8,584,932.72 194,390.81
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 29,455,839.63 130,664,978.39 137,523,829.26 22,596,988.76
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,605,250.49 111,109,727.13 117,630,970.29 22,084,007.33
二、职工福利费 679,184.34 5,122,018.26 5,643,307.99 157,894.61
三、社会保险费 33,819.80 4,768,609.40 4,711,545.73 90,883.47
其中：医疗保险费 27,838.75 4,002,323.99 3,958,557.08 71,605.66
工伤保险费 672.66 427,468.91 420,192.45 7,949.12
生育保险费 5,308.39 338,816.50 332,796.20 11,328.69
四、住房公积金 18,348.00 523,281.00 516,766.00 24,863.00
五、工会经费和职工教育经费 30,642.54 85,173.97 85,173.97 30,642.54
六、短期带薪缺勤 37,677.41 327,762.15 351,132.56 14,307.00
七、短期利润分享计划
合计 29,404,922.58 121,936,571.91 128,938,896.54 22,402,597.95
59
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 49,048.53 8,437,900.53 8,299,046.87 187,902.19
2、失业保险费 1,868.52 290,505.95 285,885.85 6,488.62
3、企业年金缴费
合计 50,917.05 8,728,406.48 8,584,932.72 194,390.81
23、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,394,577.18 77,126,968.16
城建税 3,006,758.07 4,712,498.07
教育费附加 2,272,767.12 3,958,068.18
企业所得税 12,650,697.28 19,728,293.06
个人所得税 571,058.15 519,178.51
水利建设基金、土地使用税、房产税、印花税等 2,357,326.19 3,062,687.37
合计 44,253,183.99 109,107,693.35
24、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 701,580.55
短期借款应付利息 266,159.33 1,054,655.27
合计 266,159.33 1,756,235.82
期末公司无已逾期未支付的利息。
25、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
南山阁经贸公司 45,000.00 45,000.00
北京中外名人科贸公司 45,000.00 45,000.00
南宁市冠四海房地产开发有限责任公司 45,000.00 45,000.00
社会公众流通股 104,176.80 104,176.80
限售股 268,100.00
礼多多公司股权激励对象 183,900.00 183,900.00
合计 423,076.80 691,176.80
60
应付股利期末余额中社会公众流通股为找不到支付对象而尚未支付的股利；
礼多多公司股权激励对象为子公司礼多多公司尚未支付给股权激励对象的现金
股利；其余为子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司 2012 年、2013 年度分配
尚未支付的股利。
26、 其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
未结算费用 9,688,234.35 25,614,405.95
押金、保证金、备用金 12,367,101.86 17,215,966.04
往来款 134,199,404.15 114,152,391.24
限制性股票回购义务 20,617,150.00
股权款 273,492,571.99 293,356,493.21
其他 2,072,380.48 5,867,159.71
合计 431,819,692.83 476,823,566.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东彤投资（上海）有限公司 52,000,000.00 尚未结算
上海米提贸易有限公司 31,704,207.52 尚未结算
上海明煜投资咨询有限公司 28,745,567.69 尚未结算
合计 112,449,775.21 ——
27、 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 380,000,000.00 63,000,000.00
合计 380,000,000.00 63,000,000.00
28、 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,251,845.69 3,251,845.69
合计 3,251,845.69 3,251,845.69
61
29、 长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 62,000,000.00 365,500,000.00
信用借款 35,000,000.00
保证借款 25,500,000.00 25,500,000.00
合计 87,500,000.00 426,000,000.00
本公司以广西容县沿海房地产开发有限公司子公司广西容州物流产业园有
限公司 100%股权质押及广西容州物流产业园有限公司名下房产、土地使用权抵
押取得长期借款 24,700 万元；本公司的孙公司荆门彭墩汉光富硒米业有限公司
以湖北彭墩科技集团有限公司名下房产及土地使用权抵押取得长期借款 1,150
万元；此外，其他抵押借款均以自有房产及土地使用权抵押取得。
保证借款为孙公司荆门彭墩汉光富硒米业有限公司由本公司担保取得的长
借款。
报告期末长期借款中有 38,000 万元重分类到一年内到期的非流动负债。
30、 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 50,373,873.89 2,546,268.04 47,827,605.85 建设项目扶持资金
合计 50,373,873.89 2,546,268.04 47,827,605.85 ——
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
广西特色产品南方黑芝麻糊
与资产相关
年增 10 万吨技改扩建项目 1,960,000.00 490,000.00 1,470,000.00
农业综合开发项目:年增 1 万
吨南方黑芝麻糊农产品加工 与资产相关
扩建项目 300,000.00 75,000.00 225,000.00
全国农产品加工研发中心体
与资产相关
系建设项目 99,774.00 15,168.00 84,606.00
粮食仓储设施建设资金 与资产相关
2,467,166.62 43,666.68 2,423,499.94
农业综合开发产业化经营
与资产相关
“一县一特”产业发展试点 3,691,333.31 65,333.34 3,625,999.97
三产融合补助 与资产相关
10,497,600.00 291,600.00 10,206,000.00
62
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
仓储项目补助 与资产相关
2,357,999.96 65,500.02 2,292,499.94
钟祥彭墩长寿食品产业园加
与资产相关
工基地项目基础设施补助资 29,000,000.00 1,500,000.00 27,500,000.00
合计
50,373,873.89 2,546,268.04 47,827,605.85
31、 股本
本期变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转 其他 小计
股份 -5,362,000.00 -5,362,000.00 705,652,572.00
711,014,572.00
本期减少系未达到限制性股票激励计划考核目标向员工回购的限制性股份。
32、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,496,014,339.02 15,662,210.00 1,480,352,129.02
其他资本公积 27,270,655.43 6,594,750.00 33,865,405.43
合计 1,523,284,994.45 6,594,750.00 15,662,210.00 1,514,217,534.45
资本公积本期增减变动说明：
本期减少的股本溢价 15,662,210.00 元，为回购不可解锁限制性股票而形
成。
本期增加其他资本公积 6,594,750.00 元，为实施股票期权激励计划确认的
期权激励成本。
33、 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划 20,617,150.00 407,060.00 21,024,210.00
本期减少库存股系未达到限制性股票激励计划考核目标向员工回购的限制
性股票而形成，同时应分配给限制性股票持有者的现金股利增加库存股。
34、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,558,156.94 26,558,156.94
63
任意盈余公积 3,236,437.33 3,236,437.33
合计 29,794,594.27 29,794,594.27
35、 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 344,858,649.60 222,295,517.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 344,858,649.60 222,295,517.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,555,888.93 111,071,068.78
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 -407,060.00 -358,980.00
加：其他 11,133,083.32
期末未分配利润 361,821,598.53 344,858,649.60
36、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,343,713,040.16 982,889,873.54 928,448,854.33 671,066,247.40
其他业务 7,295,761.27 7,259,370.25 3,924,409.09 3,418,428.34
合计 1,351,008,801.43 990,149,243.79 932,373,263.42 674,484,675.74
37、 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,242,001.29 1,509,865.94
教育费附加 1,002,558.55 1,395,749.04
房产税 2,498,674.48 2,612,011.72
土地使用税 2,908,087.36 3,355,258.67
车船使用税 8,880.00 7,980.00
印花税 260,229.26 251,801.00
水利建设基金 228,652.90 847,595.72
其他 11,781.86 2,029,805.67
64
合计 8,160,865.70 12,010,067.76
38、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,840,563.86 41,328,985.68
折旧费 576,255.23 1,096,454.88
运输费 28,108,161.51 19,361,783.02
租赁费 2,808,655.35 1,379,534.92
销售机构经费 102,777,445.56 76,277,600.14
社会保险费 4,062,763.18 3,915,971.90
电商平台服务费 13,143,130.08
其他 6,696,806.25 2,209,726.87
合计 207,013,781.02 145,570,057.41
销售机构经费包括广告宣传费、业务宣传费、促销费、进场费等销售业务产
生的费用；其他中包括股票期权的激励成本。
39、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,363,702.19 15,632,594.66
公司经费 18,906,849.68 8,322,670.78
折旧费 9,627,033.63 7,773,042.74
费用摊销 4,736,399.94 2,038,393.98
社会保险费 5,215,227.62 1,528,394.64
中介机构费用 8,954,224.81 3,504,211.37
其他 5,813,681.01 6,680,847.19
合计 87,617,118.88 45,480,155.36
其他中包括实施股票期权激励计划向员工授予股票期权分摊的激励成本。
40、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,770,243.60 21,512,359.75
减：利息收入 2,172,057.32 778,441.69
65
加：汇兑净损失 60,517.91 -
手续费 594,474.11 204,642.68
其他 2,640,159.65 2,587,568.65
合 计 40,893,337.95 23,526,129.39
41、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,270,099.64 6,472,169.96
存货跌价损失 -436,111.98 -795,884.86
合计 4,833,987.66 5,676,285.10
42、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,192,046.08 -381,640.48
可供出售金融资产等取得的投资收益 385,931.70 396,223.21
其他 -826,138.88
合计 -3,632,253.26 14,582.73
43、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 27,100.64
减：处置固定资产损失 56.26
合计 27,044.38
44、 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 3,501,617.04 5,605,899.70
合计 3,501,617.04 5,605,899.70
计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产或收益相关
广西特色产品南方黑芝麻糊年增 10 万吨
与资产相关
技改扩建项目 490,000.00 490,000.00
农业综合开发项目:年增 1 万吨南方黑芝
与资产相关
麻糊农产品加工扩建项目 75,000.00 75,000.00
66
项目 本期发生额 上期发生额 与资产或收益相关
2011 年重点产业振兴和技术改造-年产
10000 万杯高档杯装黑芝麻糊特色农产品 与资产相关
深加工技术改造项目 49,999.98
农业综合开发产业化经营“一县一特”产
与资产相关
业发展试点项目 65,333.34 65,333.34
三产融合补助 291,600.00 291,600.00 与资产相关
粮食仓储设施建设资金 43,666.68 43,666.68 与资产相关
南方黑芝麻糊系列产品优化升级技术改
与资产相关
造项目 16,666.68
全国农产品加工研发中心体系建设项目 15,168.00 15,168.00 与资产相关
仓储项目补助 65,500.02 65,500.02 与资产相关
钟祥彭墩长寿食品产业园加工基地项目
与资产相关
基础设施补助资金 1,500,000.00
企业基金扶持 150,000.00 3,069,274.00 与收益相关
玉林市统计发展专项资金扶持 5,000.00 与收益相关
关于符合鼓励企业创新专项资金 50,000.00 与收益相关
节能环保产业发展资金补贴 180,000.00 与收益相关
容县质量技术监督局县长质量奖金 100,000.00 与收益相关
省级粮油仓储补贴 800,349.00 536,900.00 与收益相关
市政公用设施配套、白蚁防治等返还费用 406,791.00 与收益相关
玉林市质量技术监督局市长质量奖 150,000.00 与收益相关
合计 3,501,617.04 5,605,899.70
45、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约金收入 1,218,467.84 1,218,467.84
政府补助 233,000.00 233,000.00
其他 1,845,733.37 56,940.57 1,845,733.37
合计 3,297,201.21 56,940.57 3,297,201.21
46、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损的金额
67
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损的金额
非流动资产毁损报废损失 2,013.35 217,073.78 2,013.35
罚款支出 109,430.20 200.00 109,430.20
捐赠支出 4,000.00 100,000.00 4,000.00
滞纳金 162,535.56 185,491.10 162,535.56
其他 117,696.60 107,456.62 117,696.60
合 计 395,675.71 610,221.50 395,675.71
47、 所得税费用
(1) 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,954,542.89 22,081.03
递延所得税费用 -2,432,000.05 -2,123,668.12
合计 3,522,542.84 -2,101,587.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 15,138,400.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,784,600.02
子公司适用不同税率的影响 -22,267.43
调整以前期间所得税的影响 18,226.21
非应税收入的影响 -11,245,434.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,724,492.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -645,407.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,570,035.05
其他 -6,661,701.07
所得税费用 3,522,542.84
48、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
68
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 288,764,906.61 109,426,949.15
收到的存款利息 2,051,860.07 816,227.54
财政补贴奖金等 2,636,702.95 4,492,965.00
收到的暂收暂付款项 3,010,980.66 25,824,905.71
其他 18,343,365.77 3,656,059.81
合计 314,807,816.06 144,217,107.21
说明：本期公司往来中含收到容州物流园往来款 1.81 亿元；其他中主要是
子公司深圳润谷向个人借款。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 14,449,188.42 8,163,300.00
付现费用 234,108,499.82 186,373,591.61
支付的暂收暂付款项 12,272,039.37 3,352,422.76
其他 5,955,244.08 10,925,650.03
合计 266,784,971.69 208,814,964.40
说明：本期公司往来主要是礼多多支付平台备付金；付现费用主要是礼多多
运输费用及促销费；支付的暂收暂付款项主要是支付保证金及礼多多代垫的不帝
凡 RTB 充值。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 1,726,160.00 6,671,400.00
合计 1,726,160.00 6,671,400.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款咨询顾问费/抵押费 3,713,749.70 3,250,000.00
贷款/应付票据/信用证保证金 18,790,000.00 30,000,000.00
股票回购支出 20,885,250.00 18,576,400.00
69
发行股票费用 4,078,186.13
合计 47,467,185.83 51,826,400.00
49、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,615,857.25 32,794,681.25
加：资产减值准备 4,833,987.66 5,676,285.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,013,149.82 28,428,275.21
无形资产摊销 4,841,091.62 2,264,299.49
长期待摊费用摊销 24,911,763.74 2,868,886.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） -25,031.03 216,342.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 572.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,885,002.04 20,892,307.56
投资损失（收益以“－”号填列） 3,632,253.26 -14,582.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,053,135.42 -2,093,208.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -378,864.63 -30,459.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,809,943.16 29,567,460.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 111,584,247.88 -97,950,718.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,889,481.69 90,144,568.30
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 42,780,783.66 112,764,708.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
70
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 395,599,701.68 495,774,742.42
减：现金的期初余额 371,887,485.30 346,972,537.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,712,216.38 148,802,205.39
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 395,599,701.68 371,887,485.30
其中：库存现金 38,648.23 60,140.28
可随时用于支付的银行存款 395,561,053.45 371,827,345.02
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 395,599,701.68 371,887,485.30
50、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
信用证、应付票据保证金及贷款
货币资金 70,794,109.75 质押
应收账款 154,381,107.51 贷款质押
存货 14,702,745.27 贷款质押
固定资产 343,833,255.49 贷款抵押
无形资产 260,404,542.08 贷款抵押
合计 844,115,760.10 ——
51、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,528,232.51
其中：美元 116,095.60 6.6166 768,158.15
澳元 31,485.32 4.8633 153,122.56
港币 7,254.64 0.8431 6,116.39
日元 26,725,132.00 0.0599 1,600,835.41
应收账款 29,962,434.14
71
其中：美元 3,894,666.42 6.6166 25,769,449.83
日元 69,999,738.00 0.0599 4,192,984.31
其他应收款 126,548.36
其中：美元 19,125.89 6.6166 126,548.36
短期借款 17,927,973.40
其中：美元 2,709,544.69 6.6166 17,927,973.40
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西南方黑芝麻食品
广西容县 广西容县 食品生产销售 99.93 同一控制下企业合并
股份有限公司
广西南方黑芝麻食品
广西南宁市 广西容县 食品销售 100 设立
销售有限公司
广西南方食品销售有
广西容县 广西容县 销售 100 设立
限责任公司
江西小黑小蜜食品有
江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100 同一控制下企业合并
限责任公司
江苏南方黑芝麻食品
江苏南京 江苏南京 食品生产销售 70 同一控制下企业合并
股份有限公司
广西黑五类物流有限
广西南宁市 广西容县 代理、购销 100 同一控制下企业合并
公司
南方黑芝麻（广西）电
广西南宁市 广西南宁市 销售 100 设立
子商务有限公司
广西南宁黑五类农产
广西南宁市 广西南宁市 销售、代理、服务 100 设立
品物流有限公司
江西黑五类实业发展
江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100 非同一控制下企业合并
有限公司
滁州市南方黑芝麻食
安徽滁州 安徽滁州 食品生产销售 100 设立
品有限公司
安阳市南方黑芝麻食
河南安阳市 河南汤阴县 筹建 100 设立
品有限公司
内蒙古南方塞宝食品 农副产品种植、食
内蒙古 内蒙古武川县 60 设立
有限公司 品生产销售
荆门市我家庄园农业 粮食收购、加工、
湖北荆门市 湖北荆门市 100 设立
有限公司 销售
72
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北京和米业有限公 粮食收购、加工、
湖北京山县 湖北京山县 51 非同一控制下企业合并
司 销售
荆门彭墩汉光富硒米 粮食收购、加工、
湖北荆门市 湖北荆门市 51 非同一控制下企业合并
业有限公司 销售
钟祥市我家庄园健康 富硒食品生产及销
湖北荆门市 湖北荆门市 100 设立
食品有限公司 售
荆门市南方实业有限 农作物种植及销
湖北荆门市 湖北荆门市 100 设立
公司 售、食品加工
上海小黑小蜜食品有 食品流通、 电子商
上海市 上海市 100 设立
限公司 务
上海麻麻粗粮坊食品
上海市 上海市 餐饮企业管理 100 设立
有限公司
深圳市润谷食品有限
深圳市 深圳市 食品生产销售 51 非同一控制下企业合并
公司
深圳市润谷电子商务
深圳市 深圳市 电商服务 100 非同一控制下企业合并
有限公司
义乌市润谷食品有限
义乌市 义乌市 食品生产销售 100 非同一控制下企业合并
公司
南昌市润谷食品有限
南昌市 南昌市 食品生产 100 设立
公司
上海礼多多电子商务
上海市 上海市 电商服务 100.00 非同一控制下企业合并
有限公司
上海时时惠电子商务
上海 上海 电商服务 100
有限公司 同一控制下企业合并
上海若凯电子商务有
上海 上海 电商服务 100
限公司 非同一控制下企业合并
上海麦添贸易有限公
上海 上海 电商服务 100
司 非同一控制下企业合并
杭州亿速电子商务有
江苏杭州 江苏杭州 电商服务 67 现金出资设立
限公司
上海雍恒电子商务有
上海 上海 电商服务 100 现金出资设立
限公司
时时惠（香港）贸易有
中国香港 中国香港 电商服务 100 现金出资设立
限公司
上海购汇电子商务有
上海 上海 电商服务 100 现金出资设立
限公司
上海采聿电子商务有
上海 上海 电商服务 80 现金出资设立
限公司
73
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海朗岑电子商务有
上海 上海 电商服务 51 现金出资设立
限公司
上海阜甲贸易有限公
上海 上海 电商服务 80 现金出资设立
司
上海桥皑电子商务有
上海 上海 电商服务 100 现金出资设立
限公司
上海旖荣网络科技有
上海 上海 电商服务 70 现金出资设立
限公司
指尖生活电子商务（上
上海 上海 电商服务 75
海）有限公司 非同一控制下企业合并
指尖生活（香港）贸易
中国香港 中国香港 电商服务 100
有限公司 非同一控制下企业合并
(2) 重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称 持股
东的损益 告分派的股利 益余额
比例(%)
广西南方黑芝麻食品股
0.07 17,212.90 477,288.45
份有限公司
江苏南方黑芝麻食品股
30 -168,152.34 493,032.11
份有限公司
内蒙古南方塞宝食品有
40 -234,481.75 -446,123.56
限公司
湖北京和米业有限公司 49 4,246,208.11 66,571,064.54
荆门彭墩汉光富硒米业
49 -1,405,641.14 18,305,965.99
有限公司
上海麻麻粗粮坊食品
10 -86,613.21 -246,061.36
有限公司
深圳市润谷食品有限公
49 -8,718,933.50 34,886,145.08
司
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西南方黑芝麻
食品股份有限公
司 825,196,677.84 350,664,031.07 1,175,860,708.91 412,470,879.85 1,779,606.00 414,250,485.85
74
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏南方黑芝麻
食品股份有限公
司 6,856,690.82 28,494,410.54 35,351,101.36 33,707,660.99 33,707,660.99
内蒙古南方塞宝
食品有限公司 35,075,940.83 498,848.97 35,574,789.80 690,098.70 690,098.70
湖北京和米业有
限公司 153,961,236.64 162,652,815.15 316,614,051.79 177,805,781.20 6,049,499.91 183,855,281.11
荆门彭墩汉光富
硒米业有限公司 34,024,000.06 80,942,633.52 114,966,633.58 40,091,503.30 39,998,499.94 80,090,003.24
上海麻麻粗粮
坊食品有限公
司 2,704,963.73 53,015.17 2,757,978.90 218,592.48 218,592.48
深圳市润谷食品
有限公司 203,257,813.66 125,536,184.89 328,793,998.55 263,989,259.50 263,989,259.50
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广西南方黑芝麻
食品股份有限公
司 932,807,569.88 328,155,419.40 1,260,962,989.28 529,892,679.66 2,359,774.00 532,252,453.66
江苏南方黑芝麻
食品股份有限公
司 6,429,491.07 29,282,118.09 35,711,609.16 33,507,660.99 33,507,660.99
内蒙古南方塞宝
食品有限公司 35,342,574.21 435,223.01 35,777,797.22 306,901.74 306,901.74
湖北京和米业有
限公司 164,117,243.41 151,594,638.58 315,711,881.99 185,499,565.57 6,158,499.93 191,658,065.50
荆门彭墩汉光富
硒米业有限公司 39,828,902.71 83,571,638.91 123,400,541.62 19,851,810.04 65,855,599.96 85,707,410.00
上海麻麻粗粮坊
食品有限公司 3,483,797.78 50,772.38 3,534,570.16 129,051.51 129,051.51
深圳市润谷食品
有限公司 187,227,003.42 75,393,351.93 262,620,355.35 181,067,090.91 181,067,090.91
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广西南方黑芝麻食品股份有限
公司 156,873,458.55 32,899,687.44 32,899,687.44 96,316,284.64
75
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏南方黑芝麻食品股份有限
881,634.08 -560,507.80 -560,507.80 1,492.65
公司
内蒙古南方塞宝食品有限公司 3,479,199.32 -586,204.38 -586,204.38 -353,323.44
湖北京和米业有限公司 143,916,985.41 8,704,954.19 8,704,954.19 53,108,443.42
荆门彭墩汉光富硒米业有限公
41,941,177.30 -2,816,501.28 -2,816,501.28 4,134,185.31
司
上海麻麻粗粮坊食品有限
-866,132.23 -866,132.23 -1,113,679.62
公司
深圳市润谷食品有限公司 89,637,458.83 -16,748,525.39 -10,311,073.25
-16,748,525.39
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广西南方黑芝麻食品股份有限
公司 222,523,347.70 53,204,394.75 53,204,394.75 15,627,031.29
江苏南方黑芝麻食品股份有限
公司 879,809.36 -520,674.06 -520,674.06 -2,486.84
内蒙古南方塞宝食品有限公司
4,233,234.44 -403,211.25 -403,211.25 -3,081,747.13
湖北京和米业有限公司
190,463,393.10 14,173,003.38 14,173,003.38 9,315,811.90
荆门彭墩汉光富硒米业有限公
司 39,593,044.95 -2,743,983.96 -2,743,983.96 -1,132,045.43
上海麻麻粗粮坊食品有限
公司 -617,680.63 -617,680.63 -1,203,651.70
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
广 西 文 缘文 化投 资
广西 广西南宁 项目投资 49 权益法
有限责任公司
华 盖 南 方投 资管 理 深圳 深圳 投资管理 30 权益法
76
合营企业或联营企 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
（深圳）有限公司
上 海 豆 芝缘 食品 有
上海 上海 食品销售 40 权益法
限公司
天 臣 新 能源 有限 公 锂电池生
南京 南京 30 权益法
司 产和销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
广西文缘文化投资有限责任公司
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 4,090,218.25 5,093,551.00
非流动资产
资产合计 4,090,218.25 5,093,551.00
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 4,090,218.25 5,093,551.00
按持股比例计算的净资产份额 2,004,206.94 2,495,839.99
调整事项
‐‐商誉
‐‐内部交易未实现利润
‐‐其他 2,113,950.00 2,623,950.00
对联营企业权益投资的账面价值 4,118,156.94 5,119,789.99
存在公开报价的联营企业权益投
营业收入
净利润 -3,332.75 -6,328.52
终止经营的净利润
其他综合收益
77
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
综合收益总额 -3,332.75 -6,328.52
本年度收到的来自联营企业的股利
华盖南方投资管理（深圳）有限公司
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 2,735,381.37 1,950,772.83
非流动资产 400,000.08 4,458.40
资产合计 3,135,381.45 1,955,231.23
流动负债 198,517.28 229,533.61
非流动负债
负债合计 198,517.28 229,533.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,936,864.17 1,725,697.62
按持股比例计算的净资产份额 881,059.26 517,709.29
调整事项
‐‐商誉
‐‐内部交易未实现利润
‐‐其他 -105,000.00 -105,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 776,059.26 412,709.29
存在公开报价的联营企业权益投
营业收入 2,358,490.5 1,952,535.08
净利润 1,211,166.5 425,581.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,211,166.5 425,581.46
本年度收到的来自联营企业的股利
上海豆芝缘食品有限公司
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 6,076,023.54 4,266,492.42
非流动资产 1,244,516.54 1,091,086.37
78
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
资产合计 7,320,540.08 5,357,578.79
流动负债 10,269,308.98 4,164,643.90
非流动负债
负债合计 10,269,308.98 4,164,643.90
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -2,948,768.90 1,192,934.89
按持股比例计算的净资产份额 -1,179,507.56 477,173.96
调整事项
‐‐商誉
‐‐内部交易未实现利润
‐‐其他 2,320,000.00 2,320,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 1,140,492.44 2,797,173.96
存在公开报价的联营企业权益投
营业收入 3,661,572.66 3,921,808.55
净利润 -4,141,703.79 -1,265,534.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,141,703.79 -1,265,534.87
本年度收到的来自联营企业的股利
天臣新能源有限公司
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生
流动资产 649,713,456.02 138,262,905.27
非流动资产 531,181,715.69 142,106,881.81
资产合计 1,180,895,171.71 280,369,787.08
流动负债 494,572,603.62 52,723,614.06
非流动负债
负债合计 494,572,603.62 52,723,614.06
少数股东权益
归属于母公司股东权益 686,322,568.09 227,646,173.02
79
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生
按持股比例计算的净资产份额 205,896,770.43 68,293,851.91
调整事项
‐‐商誉
‐‐内部交易未实现利润
‐‐其他 91,500,000.00 141,000,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 297,396,770.43 209,293,851.91
存在公开报价的联营企业权益投
营业收入 1,362,747.29
净利润 -6,323,604.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,323,604.93
本年度收到的来自联营企业的股利
公司投资天臣新能源有限公司，注册资本 10 亿元人民币，本公司持股 30%，
截止报告日已累计支付投资 3 亿元。
4、 重要的共同经营
无。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
七、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主
要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求
减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和
可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风
险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策
以规避对任何金融机构的信贷风险。
80
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风
险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。本公司对应收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式
为额度加账期，基本客户销售方式采用款到发货，有效控制收款风险。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总
额 42.86 % (2017 年：38.59%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生
金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的
担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到
期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成
本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的
财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条件，根据国家相关政策，争取
大部分流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。
2． 价格风险
本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影
响。本公司所用的原材料以农副产品为主，其价格受市场供需、气候、政策等诸
81
多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格的上涨，将增加公司的产品
成本，毛利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加以
控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成本；（2）关注市场动向，做好评
估预测工作，必要时采取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）
开发东盟国家市场，降低采购成本。
八、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
广西黑五类食 品集
广西容县 投资控股 26528 万 32.32 32.32
团有限责任公司
本企业的母公司情况的说明：广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股
票 228,061,770 股，持股比例 32.32%，为公司第一大股东，公司实际控制人为
以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注六、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
广西南方农业开发经营有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
南昌市容州投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县南方农产品物流有限公司 同一实际控制人控制的企业
深圳市容州文化产业投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县沿海房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业
江西黑五类食品有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县容州宾馆有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
滁州市容州投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
82
其他关联方名称 与本公司关系
滁州市容州国际大酒店有限公司 同一实际控制人控制的企业
南宁容州文化传播有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
广州灵众广告有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
广西容州物流产业园有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县容州物业管理有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县隆润商业运营管理有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县容州国际大酒店有限公司 同一实际控制人控制的企业
天臣控股有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
内蒙古塞宝燕麦食品有限公司 子公司少数股东控制的企业
江苏南方食品科技有限公司 子公司少数股东控制的企业
深圳傲龙宽频科技有限公司 参股企业
广西斯壮通讯公司 参股企业
西安文华信通科技股份有限公司 参股企业
容县农村信用合作联社 参股企业
北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙) 参股企业
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有限合伙) 参股企业
上海金慈资产管理合伙企业（有限合伙） 参股企业
华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙） 参股企业
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西农业开发经营有限责任公司 采购原料 424,495.14
广西容县容州宾馆有限责任公司 酒店服务 892.00 4,676.00
内蒙古塞宝燕麦食品有限公司 采购商品 3,216,120.40 3,757,850.15
广州灵众广告有限公司 建筑服务 12,376,570.42
广西容县容州国际大酒店有限公司 酒店服务 508,018.71
83
江苏南方食品科技有限公司 采购商品 15,384.62
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西黑五类食品集团有限责任公司 销售商品、酒店及技术服务 207,547.17 50,364.58
广西容县容州国际大酒店有限公司 销售商品 54,101.00
江苏南方食品科技有限公司 销售商品 34,363.24
广西容县容州宾馆有限责任公司 酒店服务 128.30
(2) 关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江苏南方食品科技有限公司 租赁厂房 881,634.08 879,809.36
广西容州物流产业园有限公司 租赁房屋 309,523.81
滁州市容州投资有限公司 租赁办公楼 34,605.13
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广西容州物流产业园有限公司 租赁写字楼 476,190.50
(3) 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广西容州物流产业园有
9,000.00 万 2016 年 6 月 15 日 2021 年 6 月 13 日 否
限公司
广西容州物流产业园有
5,900.00 万 2017 年 3 月 27 日 2019 年 3 月 27 日 否
限公司
广西容州物流产业园有
9,800.00 万 2017 年 6 月 16 日 2020 年 6 月 13 日 否
限公司
(4) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬汇总 464.11 万元 138.29 万元
84
6、 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西黑五类食品有
应收账款
限责任公司 185,000.40 71,800.20
江苏南方食品科技
应收账款
有限公司 49,280.00 14,784.00 49,280.00 4,928.00
广西农业开发经营
预付款项
有限责任公司 20,493,924.97 1,893,924.97
广西容县沿海房地
其他应收款
产开发有限公司 100,967,800.00 48,390.00 145,000,000.00
广西容州物流产业
其他应收款
园有限公司 575,667.84 28,783.39 166,832,773.35
广西容县容州国际
其他应收款
大酒店有限公司 20,203.00 1,010.15 963,812.50
广西容县隆润商业
其他应收款 运营管理有限责任
公司 13,109,198.00
江苏南方食品科技
其他应收款
有限公司 8,264,736.20 1,954,235.49 7,264,736.20 1,498,028.50
(2) 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 内蒙古赛宝燕麦食品有限公司 504,173.51 99,922.02
应付账款 江苏南方食品科技有限公司 18,000.00
预收账款 广西容县容州国际大酒店有限公司 379.00
其他应付款 滁州市容州投资有限公司 1,800.00
其他应付款 广西容县容州国际大酒店有限公司 51,562.14 231,575.00
九、 股份支付
1、 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 0
787.15 万股（其中：股票期权 250.95 万股，限制
公司本期失效的各项权益工具总额
性股票 536.20 万股）
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同 行权价格：8.03 元。自授予日 2017 年 8 月起满 12
剩余期限 个月后在未来 60 个月内分四期行权。公司董事会
85
于 2018.6.28 日审议通过终止实施该股票期权，并
于 2018.7.6 日完成注销工作
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和
无
合同剩余期限
注：1、公司于 2018 年 4 月 23 日召开第九届董事会第二次会议和第九届监
事会第二次会议，审议并通过了《关于回购注销限制性股票相关事项的议案》、
《关于股票期权激励计划第一个行权期相关事项的议案》。因公司 2017 年业绩
未达成股权激励考核办法规定的指标，董事会、监事会同意公司回购注销 126
名激励对象合计持有的 5,362,000 股未获解锁的限制性股票，同意对首次授予
89 名激励对象的第一个行权期共计 2,509,500 份股票期权予以注销。
2、2018 年 5 月 14 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核
确认，完成 89 名激励对象共计 2,509,500 份股票期权注销手续。
3、2018 年 6 月 28 日，公司召开第九届董事会第三次会议和第九届监事会
第三会议，审议并通过了《关于终止实施 2017 年股票期权激励计划的议案》，
公司董事会、监事会决定终止实施 2017 年股票期权激励计划及相关《期权激励
考核办法》及《股票期权授予协议书》等配套文件；注销已授予未行权的股票期
权 1422.05 万份；同时，废止预留的 249 万份股票期权。公司聘请了广东星辰律
师事务所对公司终止本次股票期权激励计划事项出具了法律意见书。
4、2018 年 6 月 29 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核
确认，完成 126 名激励对象合计持有的 5,362,000 股未获解锁的限制性股票回购
注销手续。北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为本次回购注销出具了京永
验字（2018）第 210033 号验资报告。
5、2018 年 7 月 6 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确
认，公司已完成 89 名激励对象合计 1422.05 万份股票期权的注销工作。本次注
销后，公司 2017 年股票期权激励计划存续期权份额为零。
2、以权益结算的股份支付情况
公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为估值模型，
扣除股票限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允
授予日权益工具公允价值的确定方法
价值；选择 Black-Scholes 模型来计算股票期权的公允价
值。
若公司预计激励对象离职可能性较小，并且预计能达到行权
可行权权益工具数量的确定依据 条件，则预计可行权权益工具数量的最佳估计为 1,422.05
万股。
86
根据本期业绩完成情况预计已发行的限制性股票在 2018 年
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不可解锁，需回购；并且股票期权在 2018 年也不可行权，
需注销。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,595,662.14
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,594,750.00
十、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、 或有事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
1、2018 年 6 月 28 日根据《公司章程》、公司第八届董事会第十五次会
议和 2016 年年度股东大会审议通过的《关于制订未来三年股东分红规划
（2017-2019 年）》中的有关规定，按照公司股东大会审议通过的 2017 年度利
润分配政策，公司 2017 年度的利润分配预案为：拟以截止公司实施年度利润分
配时股权登记日当天的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.72
元（含税）；本年度不送红股也不以公积金转增股本。截至本报告报出日，本次
权益分派完成，本次权益分派股权登记日为：2018 年 8 月 16 日，除权除息日为：
2018 年 8 月 17 日，本次分派对象为：截止 2018 年 8 月 16 日下午深圳证券交易
所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体
股东。
2、 2018 年 6 月 28 日召开第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于
终止实施 2017 年股票期权激励计划的议案》，董事会鉴于当前市场环境及公司
股价波动的影响，继续实施股票期权激励计划将难以达到预期的激励目的和效
果，为保护公司及广大投资者的合法利益，充分落实员工激励，结合未来发展计
划，经审慎研究，同意终止实施公司 2017 年股票期权激励计划及配套的《2017
年股票期权激励计划实施考核管理办法》、《股票期权授予协议书》，注销已授
予但尚未行权的股票期权、废止预留的股票期权。经中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司审核确认，公司本次股票期权注销手续已于 2018 年 7 月 6 日
87
办理完毕。
十二、 其他重要事项
1、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务
划分为 3 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基
础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。本公司的报告分部分别为：食品业、物流业和电商业。分部报
告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致
(2) 报告分部的财务信息
项目 食品业 物流业 电商业
727,130,633.36 187,343,216.59 476,825,908.02
营业收入
469,473,338.44 172,964,660.93 388,002,200.96
营业成本
4,700,941,694.81 382,414,837.29 685,605,534.44
资产总额
2,020,272,806.07 217,683,661.76 277,813,451.40
负债总额
项目 分部间抵销 合计
40,290,956.54 1,351,008,801.43
营业收入
营业成本 40,290,956.54 990,149,243.79
680,087,498.56 5,088,874,567.98
资产总额
164,014,529.62 2,351,755,389.61
负债总额
（接上表）
说明：食品业中含主营业务收入 719,834,872.09 元、主营业务成本
462,213,968.19 元 ； 其 他 业 务 收 入 7,295,761.27 元 、 其 他 业 务 成 本
7,259,370.25 元。
2、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司与朱杰、张宁、鹿邑县金日食用油有限公司股权转让纠纷案情况
88
本公司因鹿邑县金日食用油有限公司（以下简称“金日食用油”）未按公司与
其签订的《购买资产终止协议》约定返还公司向其预付的订金，向广西壮族自治
区容县人民法院（以下简称“容县法院”）提起诉讼，2016 年 7 月 8 日容县法院已
受理了该诉讼。案件的进展情况如下：
2016 年 7 月、8 月容县法院分别以【民事裁定书（2016）桂 0921 民初 1625
号】、【民事裁定书（2016）桂 0921 民初 1625 号之一】、【民事裁定书（2016）
桂 0921 民初 1625 之二】和【民事裁定书（2016）桂 0921 民初 1625 之三】裁定：
对被告鹿邑县金日食用油有限公司设在中国农业发展银行鹿邕支行、中国工商银
行鹿邑县支行、河南省农村信用合作联社的存款及对登记在被告朱杰开设在鹿邑
县农村信用合作联社的存款予以冻结。冻结期间，所冻结的银行存款不足冻结数
额的，只可存入，不得支取；对登记在被告鹿邑县金日食用油有限公司名下的 9
处地产和 9 处房产及登记在被告张宁、朱杰、名下的 3 处房地产予以查封，查封
期间不得转让 、赠与或抵押。
因本案件诉讼标的额超过 2000 万元，2017 年，容县法院将本案件移交玉林
市中级人民法院审理，玉林市中级人民法院于 2017 年 7 月 12 日公开开庭审理了
本案件，并于同年 8 月 29 日作出了（2017）桂 09 民初 20 号《民事判决书》。
判决如下：被告朱杰、张宁共同返还原告南方黑芝麻集团股份有限公司预付订金
人民币 2000 万元并支付违约金，被告鹿邑县金日食用油有限公司对朱杰、张宁
的债务承担连带清偿责任。
案件判决后，原、被告各方均未提起上诉。现本案件处于执行阶段。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
116,345,240.53 100.00 10,373,310.30 8.92 105,971,930.23
准备的应收账款
89
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 116,345,240.53 100.00 10,373,310.30 8.92 105,971,930.23
（续上表）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款 120,494,756.57 100.00 9,213,099.17 7.65 111,281,657.40
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 120,494,756.57 100.00 9,213,099.17 7.65 111,281,657.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 99,154,971.41 4,957,748.56 5.00
1至2年 5,589,365.34 558,936.53 10.00
2至3年 4,722,487.38 1,416,746.21 30.00
3至4年 6,876,180.40 3,438,090.20 50.00
4至5年 2,236.00 1,788.80 80.00
5 年以上 - -
合计 116,345,240.53 10,373,310.30 8.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,160,211.13 元。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
90
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 账面余额 年限 坏账准备金额
系 额的比例（%）
郑州南方黑芝麻 1 年以内、1-2
经销商 47,963,418.08 41.23 2,479,991.70
饮品有限公司 年
恩施硒域传奇健
经销商 6,871,794.88 1 年以内 5.91 343,589.74
康管理有限公司
北京朝批商贸股
经销商 1,942,367.94 1 年以内 1.67 97,118.40
份有限公司
广东深圳市坤冠 2-3 年、3-4
经销商 1,884,700.01 1.62 922,074.03
贸易有限公司 年
郑州市金水区乐
食源电子商务经 经销商 1,791,706.11 1 年以内 1.54 89,585.31
营部
合计 —— 60,453,987.02 —— 51.97 3,932,359.18
2、 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 59,859,621.60 5.37 10,252,265.36 17.13 49,607,356.24
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
不计提坏账的其他应收款
合并范围内不计提坏账准备的
其他应收款 1,053,950,213.64 94.63 1,053,950,213.64
合计
1,113,809,835.24 100.00 10,252,265.36 0.92 1,103,557,569.88
（续上表）
91
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
33,399,904.97 2.59 8,908,476.84 26.67 24,491,428.13
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
不计提坏账的其他应收款 325,905,783.85 25.27 325,905,783.85
合并范围内不计提坏账准备的其
930,606,503.40 72.14 930,606,503.40
他应收款
合计 1,289,912,192.22 100.00 8,908,476.84 0.69 1,281,003,715.38
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例%
34,304,633.30 1,715,231.66 5.00
1 年以内
986,054.00 98,605.40 10.00
1至2年
22,563,080.00 6,768,924.00 30.00
2至3年
441,900.00 220,950.00 50.00
3至4年
577,000.00 461,600.00 80.00
4至5年
986,954.30 986,954.30 100.00
5 年以上
59,859,621.60 10,252,265.36 17.13
合计
期末不计提坏帐准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 不计提理由
广西容县沿海房地产
100,000,000.00 协议规定未到期，无风险
开发有限公司
合计 100,000,000.00 ——
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,663,788.52 元，本期收回或转回坏账准备金额
1,320,000.00 元。
92
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金、保证金 2,346,470.00 1,870,954.40
往来款 990,463,365.24 1,122,041,237.82
股权转让款 100,000,000.00 145,000,000.00
股权收购保证金 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 1,113,809,835.24 1,289,912,192.22
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备金
单位名称 款项的性质 账面余额 账龄
合计数的比 额
例(%)
滁州市南方黑芝麻食品有 1 年以内、
往来款 396,505,612.54 35.60
限公司 1-2 年
江西小黑小蜜食品有限责 1 年以内、
往来款 224,667,527.25 20.17
任公司 1-2 年
南方黑芝麻（广西）电子 1 年以内、
往来款 154,640,066.82 13.88
商务有限公司 1-2 年
广西容县沿海房地产开发 100,967,800.00 1 年以内 48,390.00
股权款 9.07
有限公司
安阳市南方黑芝麻食品有 往来款 1 年以内、
限公司 57,150,000.00 1-2 年 5.13
合计 —— 933,931,006.61 —— 83.85 48,390.00
3、 长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,336,090,152.65 3,000,000.00 1,333,090,152.65
对联营、合营企业投资 302,290,986.63 302,290,986.63
合计 1,638,381,139.28 3,000,000.00 1,635,381,139.28
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
93
对子公司投资 1,336,090,152.65 3,000,000.00 1,333,090,152.65
对联营、合营企业投资 214,826,351.19 214,826,351.19
合计 1,550,916,503.84 3,000,000.00 1,547,916,503.84
(1) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广西南方黑
芝麻食品股 116,410,152.65 116,410,152.65
份有限公司
广西南方食
品销售有限 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
责任公司
江苏南方黑
芝麻食品股 7,000,000.00 7,000,000.00
份有限公司
江西小黑小
蜜食品有限 71,680,000.00 71,680,000.00
责任公司
南方黑芝麻
（广西）电子
2,000,000.00 2,000,000.00
商务有限公
司
内蒙古南方
塞宝食品有 36,000,000.00 36,000,000.00
限公司
安阳市南方
黑芝麻食品 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
荆门市我家
庄园农业有 200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
滁州市南方
黑芝麻食品 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
上海礼多多
电子商务有 700,000,000.00 700,000,000.00
限公司
合计 1,336,090,152.65 1,336,090,152.65 3,000,000.00
94
(2) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
其他综 减值准备
权益法下确认 其他权益 宣告发放现金 计提减值
投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 合收益 其他 期末余额 期末余额
的投资损益 变动 股利或利润 准备
调整
一、合营企业
二、联营企业
广西文缘文化投资有限责任公
5,119,789.99 -1,633.05 4,118,156.94
司 1,000,000.00
华盖南方投资管理（深圳）有
412,709.29 363,349.97 776,059.26
限公司
297,396,770.43
天臣新能源有限公司 209,293,851.91 90,000,000.00 -1,897,081.48
小计 214,826,351.19 90,000,000.00 1,000,000.00 -1,535,364.56 302,290,986.63
合计 214,826,351.19 90,000,000.00 1,000,000.00 -1,535,364.56 302,290,986.63
95
4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
331,071,681.02 221,931,894.95 328,361,845.20 223,406,438.31
主营业务
47,426.46 377.14 213,941.21 26,626.65
其他业务
331,119,107.48 221,932,272.09 328,575,786.41 223,433,064.96
合计
5 、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,535,364.56 124,573.47
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
其他 -826,138.88
合计 -2,361,503.44 124,573.47
十四、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 25,031.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
3,734,617.04
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
96
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,670,538.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,607,546.73
少数股东权益影响额 470,865.55
合计 4,351,774.64
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.64 0.023 0.023
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 0.47 0.017 0.017
南方黑芝麻集团股份有限公司
二〇一八年八月二十四日
97