南方黑芝麻集团股份有限公司
                    2018年度内部控制评价报告


南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司截止2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制
变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况
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        （一）内部控制评价的原则、程序和方法
       （1）内部控制评价遵循全面性、重要性和独立性的原则，确保本次评价工作独立、
客观、公正。
       （2）评价程序：制定评价方案；现场检查，研究认定内部控制缺陷；按照规定权
限和程序报董事会审议批准。
       （3）评价方法：综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、比较分析
等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行证据，研究认定内部控制设计缺
陷和运行缺陷。


        （二）内部控制评价范围
        公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
        纳入评价范围的主要单位包括：
        南方黑芝麻集团股份有限公司、广西南方黑芝麻食品股份有限公司、广西南方食
品销售有限责任公司、江西小黑小蜜食品有限责任公司、南方黑芝麻（广西）电子商务
有限公司、滁州市南方黑芝麻食品有限公司、安阳市南方黑芝麻食品有限公司，荆门市
我家庄园农业有限公司、江苏南方黑芝麻食品股份有限公司、上海礼多多电子商务有限
公司、深圳市润谷食品有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的97.19 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.90     %。


        纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资金活
动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、 财务报告、合同管理、
全面预算、担保业务、经营合规性与履约、募集资金管理、关联交易、信息披露、内部
审计及对子公司的控制等内容。 本公司风险管理主要通过各职能部门在职权范围内对
业务经营、市场拓展、财务、 原材料供应、销售、产品质量与安全、投资担保等公司
可能面临的风险进行分析评估， 并采取相应对策规避风险。公司目前风险评估政策主
要是贯穿在各业务环节的具体内部控制制度之中，并通过内部审计及监督进行风险防范
及控制。
       对纳入评价范围的业务和事项需要重点关注的高风险领域主要包括：食品安全风
险、战略风险、投资风险、市场风险、原材料价格风险、销售风险、财务风险法律风险、
关联交易风险等。
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    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。


       （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企
业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控
制指引》等相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作并
对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理
的要求。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（以年度财务合并报表数据
为基准）：
              项   目       重大缺陷                 重要缺陷                 一般缺陷
等级
                                            利润总额的3%且200万元
                        错报≥利润总额                                     错报＜利润总额
利润总额潜在错报                            ≤错报＜ 利润总额 的 5%
                        的5%且500万元                                      的3%或200万元
                                            或500万元
                        错 报 ≥ 资 产 总 额 资 产 总 额 的 0.5% ≤ 错 报 错报＜资产总额
资产总额潜在错报
                        的3%                ＜资产总额的3%                 的0.5%
                        错 报 ≥ 营 业 收 入 营 业 收 入 的 0.5% ≤ 错 报 错报＜营业收入
营业收入潜在错报
                        的1%                ＜营业收入的1%                 的0.5%
                                            所 有 者 权 益 总 额 的 0.5%
                        错报≥所有者权                                     错报＜所有者权
所有者权益潜在错报                          ≤错报＜ 所有者权 益总
                        益总额的1%                                         益总额的0.5%
                                            额的1%



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        公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
        重大缺陷                        重要缺陷                       一般缺陷
（1）控制环境无效；       （1）未依照公认会计准则选择和应用 未构成重大缺陷、重要
（2）公司董事、监事和高 会计政策；                             缺陷标准的其他内部控
级管理人员舞弊并给企业 （2）未建立反舞弊程序和控制措施；       制缺陷。
造成重要损失和不利影响； （3）对于非常规或特殊交易的账务处
（3）外部审计发现的重大 理没有建立相应的控制机制或没有实
错报公司却没有发现；      施且没有相应的补偿性控制；
（4）董事会或其授权机构 （4）对于期末财务报告过程的控制存
及内审部门对公司的内部 在一项或多项缺陷且不能合理保证编
控制监督无效。            制的财务报表达到真实、准确的目标。


        2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
                         重大缺陷               重要缺陷              一般缺陷
                                                               10万元（含）~200
  直接财产损失金额     500万元及以上   200万元（含）~500万元
                                                               万元


       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
            重大缺陷                       重要缺陷               一般缺陷
（1）决策程序不科学，导致重大失 （1）决策程序导致出现 （1）决策程序效率不高；
误；                             一般性失误；              （2）一般业务制度或系统
（2）重要业务缺乏制度控制或系统 （2）重要业务制度或系 存在缺陷；
性失效,且缺乏有效的补偿性控制； 统存在缺陷；               （3）一般岗位业务人员流
（3）中高级管理人员和高级技术人 （3）关键岗位业务人员 失严重；
员流失严重；                     流失严重；                （4）内部控制评价的一般
（4）内部控制评价的重大缺陷未得 （4）内部控制评价的重 缺陷未得到整改。
到有效整改；                     要缺陷未得到有效整改。

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（5）安全、质量事故对公司造成重
大负面影响的情形。
     （四）内部控制缺陷认定及整改情况
      1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
  制重大缺陷和重要缺陷。
      个别内部控制流程在日常运行中存在少量的一般控制缺陷，由于公司内部控制设有
  自我监控及内部监督双重机制，内控缺陷一经辨认，本公司即采取更正行动，使风险可
  控，对公司财务报告不构成实际性影响。
      2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
  部控制重大缺陷和重要缺陷。



      四、其他内部控制相关重大事项说明
      我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
  适应，并随着情况的变化及时加以调整。随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、
  外部环境 的变化，公司将继续补充和完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强
  化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
      报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价 报告、评价内部
  控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。



                                                董事长： 韦清文

                                             南方黑芝麻集团股份有限公司

                                                     2019年4月23日




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