希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字(2018)0049 号
关于西安饮食股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
西安饮食股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了西安饮食股份有限公司（以下简称贵公司）2017 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注的基础
上，对后附的《上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》
（以下简称“汇总表”）进行了专项核查。
按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56号），及深圳证券交易所公司管理部《信息披露业务备忘录第1号—定
期报告披露相关事宜》的规定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的核
查证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是对上述汇总表进行核查，并出具专
项说明。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意
见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2017年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2017年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
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应当与已审的财务报表一并阅读。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 袁蓉
（项目合伙人）
中国 西安市 中国注册会计师： 李娟红
二○一八年三月二十六日
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上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：万元
2017 年
占用方与上 上市公司核 2017 年 度占用累 2017 年 2017 年度 2017 年期末 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 期初占用 计发生金 度占用资 偿还累计发 占用资金余 占用性质
原因
联关系 目 资金余额 额（不含 金的利息 生金额 额
利息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
西安中旅国际旅行社有限责任公 同一控制人
应收账款 4.00 10.54 7.40 7.14 餐饮服务 经营性往来
司 控制
同一控制人
西安旅游股份有限公司 应收账款 31.02 10.64 41.66 销售商品 经营性往来
控制
同一控制人
西安钟楼饭店有限公司 应收账款 238.09 234.68 391.52 81.24 餐饮服务 经营性往来
控制
大股东及其附属企业 同一控制人
西安海外旅游有限责任公司 应收账款 0.51 12.24 8.22 4.53 餐饮服务 经营性往来
控制
西安秦岭朱雀太平国家森林公园 同一控制人
应收账款 0.25 0.25 代建费 经营性往来
旅游发展公司 控制
同一控制人
西安钟楼饭店有限公司 其他应收款 50.00 50.00 广告费 经营性往来
控制
小计 273.62 318.34 448.80 143.16
西安福迎门大香港酒楼有限公司 控股子公司 应收账款 1.77 0.87 2.12 0.52 餐饮服务 经营性往来
上市公司的子公 西安常宁宫会议培训中心有限公
控股子公司 应收账款 1.03 1.36 1.03 1.36 餐饮服务 经营性往来
司及其附属企业 司
西安和善园商业管理有限公司 控股子公司 应收账款 48.23 56.09 56.09 48.23 房屋租赁 经营性往来
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物业费、餐
西安大易项目管理有限公司 控股子公司 应收账款 0.53 9.67 10.20 经营性往来
饮服务
陕西东大融迪温泉疗养有限责任
全资子公司 其他应收款 76.00 7.00 83.00 拆借资金 非经营性往来
公司
西安福迎门大香港酒楼有限公司 控股子公司 其他应收款 6,633.98 1,016.37 1,192.00 6,458.35 拆借资金 非经营性往来
西安大业食品有限公司 控股子公司 其他应收款 425.00 550.00 710.00 265.00 拆借资金 非经营性往来
西安大业食品有限公司 控股子公司 其他应收款 7.20 46.82 54.02 销售产品 经营性往来
水电、空调
西安大易项目管理有限公司 控股子公司 其他应收款 7.12 7.12 经营性往来
设备费
西安大易项目管理有限公司 控股子公司 其他应收款 20.00 20.00 拆借资金 非经营性往来
西安和善园商业管理有限公司 控股子公司 其他应收款 76.78 42.73 119.51 拆借资金 非经营性往来
西安大业食品有限公司 控股子公司 预付款项 15.05 30.80 45.85 采购存货 经营性往来
西安和善园商业管理有限公司 控股子公司 预付款项 57.53 50.06 7.47 采购存货 经营性往来
小计 2,111.17 采购存货 经营性往来
7,305.57 1,826.36 7,020.76
关联自然人及其控制的
法人
其他关联人及其附属企 香港威哥饮食发展（国际）集团有 业绩补偿
少数股东 预付款项 300.00 300.00 经营性往来
业 限公司 款
总计 7,579.19 2,444.70 2,559.97 7,463.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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