鲁泰纺织股份有限公司

               2018 年度内部控制评价报告



鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2018年12月31日

（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控


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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董

事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价工作总体情况

    公司高度重视内部控制体系的建设，于 2011 年 3 月 28 日

公司六届董事会第九次会议审议通过了《鲁泰纺织股份有限公司

内部控制规范实施工作方案》，明确了相关责任部门及责任人。

全面启动评价工作。力求将其嵌入企业的日常经营管理体系，

    公司审计部、企管部、总会计师室等部门作为公司内控工作

的主要承办部门，严格遵循企业内部控制规范体系及公司制定发

布的制度、办法和工作指引等要求，不断总结、优化，使内控制

度更加切实、可行、有效，从而全面提升风险控制和管理水平。


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    （二）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：鲁泰纺

织股份有限公司（即本公司)及其八家控股子公司,分别为:鲁丰

织染有限公司、淄博鲁群纺织有限公司、淄博鑫胜热电有限公司、

新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司、北京鲁泰优纤电子商务股份公

司、鲁泰（柬埔寨）有限公司、鲁泰（越南）有限公司、鲁泰（缅

甸）有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表

资产总额的 97.51%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的 96.57%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织

架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、

采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保

业务、外包业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传

递、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、

采购业务、资产管理、销售业务、业务外包、财务报告、合同管

理等。

   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

   （三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和

评价办法，组织开展内部控制评价工作。


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    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       项目       一般缺陷            重要缺陷            重大缺陷
利润总额潜在错 错报 < 利润 总 利润总额的 1%≤错报 错报≥利润总额的
报             额的 1%        ＜利润总额的 2%     2%

资产总额潜在错 错报 < 资产 总 资产总额的 0.15%≤错 错报≥资产总额的
报             额的 0.15%     报＜资产总额的 0.3% 0.3%

               错报 < 经营 收 经营收入总额的 0.15%
经营收入潜在错                                     错报≥经营收入总
               入 总 额 的 ≤错报＜经营收入总
报                                                 额的 0.3%
               0.15%          额的 0.3%
               错报 < 所有 者 所 有 者 权 益 总 额 的
所有者权益潜在                                          错报≥所有者权益
               权 益 总 额 的 0.2% ≤ 错 报 ＜ 所 有 者
错报                                                    总额的 0.4%
               0.2%           权益总额的 0.4%

   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已公

布的财务报告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内

部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会和内部审

计机构对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：未按公认会计准则选择和应用会计政策；未建立

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 反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；财务报告过程中出现单独

 或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告

 的真实、准确目标。

      一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制

 缺陷。

        2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

     （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

 下：

  缺陷认定等级     直接财产损失金额                   重大负面影响
一般缺陷         50 万元（含 50 万元） 或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但
                 -300 万元             未对本公司定期报告披露造成负面影响
重要缺陷         300 万元（含 300 万元） 或受到国家政府部门处罚但未对本公司定
                 -600 万元               期报告披露造成负面影响
重大缺陷         600 万元及以上           或已经对外正式披露并对本公司定期报告
                                          披露造成负面影响

      （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

 如下：

      重大缺陷：违反国家法律、法规；企业决策程序不科学，导

 致决策失误；管理人员或技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；

 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果

 为重大缺陷的事项未得到整改。

      重要缺陷：违反企业内部规章，造成较严重的损失；重要业

 务缺乏制度控制；较重要岗位人员流失严重；被媒体曝光负面新


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闻，产生较大负面影响；较重要业务缺乏制度控制或制度系统性

失效；内部控制评价的结果为重要缺陷的事项未得到整改。

    一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制

缺陷。

   （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公

司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

   公司董事会将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风

险水平等因素状况，以及公司的不断发展和外部市场环境的变

化，适时对公司内部控制进行调整。未来期间，公司将继续完善

内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，

进一步促进公司健康、可持续发展。



                      董事长(已经董事会授权)：刘子斌

                           鲁泰纺织股份有限公司

                                2019 年 3 月 29 日


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