鲁泰纺织股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 37010002 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 102
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
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审 计 报 告
瑞华审字[2019] 37010002 号
鲁泰纺织股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“鲁泰纺织公司”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了鲁泰纺织公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鲁泰纺织公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
鲁泰纺织公司的销售收入主要为色织布、衬衣的销售，2018 年度鲁泰纺织
公司营业收入为 687,841.47 万元，其中出口收入占 63.25%，如财务报表“附
注四、22 收入”、“附注六、37 营业收入和营业成本”所述，对于内销产品收
入，根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已经确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入企业，产品相关的成本能够
可靠地计量时确认收入；对于外销产品收入，根据合同约定将产品报关、离港，
取得提单，产品销售收入金额已经确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入企业，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
由于收入是鲁泰纺织公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目
标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评估并测试与收入确认相关的内部控制设计的合理性及运行的有效性；
（2）通过与管理层访谈、审阅相关合同条款，了解并评估与收入确认相关
的会计政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入、成本执行分析性程序，分析销量、单价、毛利各月、各年度
波动的合理性；
（4）检查销售合同、出库单、发票、报关单、船单、签收单等支持性单据；
（5）对重要客户的往来余额及交易发生额进行函证，并对 2018 年全年的
出口收入金额执行海关函证程序；
（6）将出口收入与出口退税申报表及中国电子口岸出口数据进行核对；
（7）对资产负债表日前后确认的收入执行截止测试，检查至出库单、发票、
报关单、船单、签收单等，评估收入是否在恰当的期间内确认。
（二）存货跌价准备
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，鲁泰纺织公司存货账面余额为 216,066.32 万元，
存货跌价准备为 6,729.62 万元。如财务报表“附注四、10 存货”、“附注六、
5 存货”所述，存货按照成本与可变现净值孰低计量，管理层在确定存货可变现
净值时需要运用重大判断和估计，因此我们将存货跌价准备识别为关键审计事
项。
2、审计应对
（1）了解计提存货跌价准备的流程，评估并测试与存货跌价准备相关的内
部控制设计的合理性及运行的有效性；
（2）对存货进行监盘并关注存货的状况，检查残次及库龄长的存货是否已
经识别；
（3）取得存货库龄表，对库龄长的存货进行分析性复核；
（4）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变动情况，评估存货跌价准
备变动的合理性；
（5）对存货跌价准备计算表进行测试，评估预计售价的合理性，查看期后
销售价格，与预计售价进行比较。
四、其他信息
鲁泰纺织公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
鲁泰纺织公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鲁泰纺织公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁
泰纺织公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鲁泰纺织公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对鲁泰纺织公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鲁泰纺织公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就鲁泰纺织公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审
计意见承担全部责任。
我们与鲁泰纺织公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
王传顺
中国北京 中国注册会计师：
崔晓丽
2019 年 3 月 27 日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 545,502,709.36 693,989,293.38
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 549,265,034.81 473,357,266.39
其中：应收票据 174,657,918.26 139,276,742.34
应收账款 374,607,116.55 334,080,524.05
预付款项 六、3 149,582,616.21 146,463,066.38
其他应收款 六、4 63,012,001.10 56,772,785.11
其中：应收利息 590,003.07
应收股利
存货 六、5 2,093,366,992.30 2,100,661,221.93
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 86,366,454.56 118,588,703.34
流动资产合计 3,487,095,808.34 3,589,832,336.53
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 85,112,000.00 84,533,000.00
持有至到期投资
长期应收款 六、8 10,693,844.75
长期股权投资 六、9 96,018,463.65 97,536,732.02
投资性房地产 六、10 22,880,242.95 24,563,544.58
固定资产 六、11 5,748,562,385.35 5,421,295,850.03
在建工程 六、12 337,230,646.42 214,335,626.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 478,689,064.45 498,948,301.48
开发支出
商誉 六、15 20,613,803.29 20,613,803.29
长期待摊费用 六、16 119,126,407.71 107,877,194.52
递延所得税资产 六、17 88,636,929.06 74,697,159.71
其他非流动资产 六、18 43,100,215.87 36,390,478.85
非流动资产合计 7,050,664,003.50 6,580,791,691.22
资产总计 10,537,759,811.84 10,170,624,027.75
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、19 1,325,273,780.05 1,135,124,996.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益
六、20 4,877,600.00
的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、21 353,688,510.95 373,566,904.50
预收款项 六、22 105,562,378.66 119,785,945.48
应付职工薪酬 六、23 325,998,210.17 316,836,488.95
应交税费 六、24 43,556,823.75 33,055,090.58
其他应付款 六、25 215,946,987.68 129,103,354.75
其中：应付利息 3,068,841.54 1,572,231.86
应付股利 441,113.64 441,113.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、26 62,750,292.49
其他流动负债
流动负债合计 2,374,904,291.26 2,170,223,073.15
非流动负债：
长期借款 六、27 170,019,083.89
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬 六、28 96,958,178.53 93,843,473.02
预计负债
递延收益 六、29 140,183,446.39 126,737,092.32
递延所得税负债 六、17 28,030,096.38 2,904,899.46
其他非流动负债 六、30 1,840,000.00 1,840,000.00
非流动负债合计 437,030,805.19 225,325,464.80
负债合计 2,811,935,096.45 2,395,548,537.95
股东权益：
股本 六、31 922,602,311.00 922,602,311.00
其他权益工具
资本公积 六、32 699,493,647.48 699,493,593.82
减：库存股 六、33 486,922,944.94
其他综合收益 六、34 61,157,013.37 16,810,574.22
专项储备
盈余公积 六、35 1,022,717,451.40 962,933,579.06
一般风险准备
未分配利润 六、36 4,927,500,989.55 4,629,102,712.06
归属于母公司股东权益合计 7,146,548,467.86 7,230,942,770.16
少数股东权益 579,276,247.53 544,132,719.64
股东权益合计 7,725,824,715.39 7,775,075,489.80
负债和股东权益总计 10,537,759,811.84 10,170,624,027.75
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 6,879,058,813.93 6,409,224,044.97
其中：营业收入 六、37 6,879,058,813.93 6,409,224,044.97
二、营业总成本 5,913,127,926.44 5,469,545,482.56
其中：营业成本 六、37 4,861,443,242.95 4,477,047,784.68
税金及附加 六、38 106,963,626.55 96,231,603.00
销售费用 六、39 158,106,183.74 144,061,780.39
管理费用 六、40 390,911,763.27 323,126,978.65
研发费用 六、41 289,395,092.58 328,403,990.29
财务费用 六、42 48,779,680.31 63,342,671.31
其中：利息费用 57,300,653.51 23,753,894.13
利息收入 17,925,826.14 7,488,918.00
资产减值损失 六、43 57,528,337.04 37,330,674.24
加：其他收益 六、44 60,846,383.76 58,099,783.92
投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 -60,273,275.04 2,331,330.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,518,268.37 -2,463,267.98
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、46 -4,877,600.00
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、47 7,826,983.38 1,242,000.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 969,453,379.59 1,001,351,677.21
加：营业外收入 六、48 10,652,238.56 12,122,767.09
减：营业外支出 六、49 10,598,854.65 9,022,725.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 969,506,763.50 1,004,451,718.66
减：所得税费用 六、50 111,313,191.40 121,132,609.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 858,193,572.10 883,319,109.60
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 858,193,572.10 883,319,109.60
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 46,667,094.27 42,168,174.85
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
号填列） 811,526,477.83 841,150,934.75
六、其他综合收益的税后净额 六、51 44,346,439.15 -36,482,970.67
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 44,346,439.15 -36,482,970.67
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 44,346,439.15 -36,482,970.67
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 492,150.00 28,050.00
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 43,854,289.15 -36,511,020.67
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 902,540,011.25 846,836,138.93
归属于母公司股东的综合收益总额 855,872,916.98 804,667,964.08
归属于少数股东的综合收益总额 46,667,094.27 42,168,174.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.90 0.91
（二）稀释每股收益（元/股） 0.90 0.91
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合并现金流量表
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,589,170,715.37 6,219,235,885.20
收到的税费返还 200,637,812.52 219,602,657.95
收到其他与经营活动有关的现金 六、52 110,420,123.41 137,131,952.43
经营活动现金流入小计 6,900,228,651.30 6,575,970,495.58
购买商品、接受劳务支付的现金 3,361,829,445.15 3,405,465,059.44
支付给职工以及为职工支付的现金 1,606,604,705.02 1,537,319,127.10
支付的各项税费 248,475,301.28 305,512,465.13
支付其他与经营活动有关的现金 六、52 252,977,536.69 257,163,190.48
经营活动现金流出小计 5,469,886,988.14 5,505,459,842.15
经营活动产生的现金流量净额 1,430,341,663.16 1,070,510,653.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,069,367.03
处置固定资产、无形资产和其他长
32,483,391.91 8,757,416.99
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、52 27,272,692.86 75,806,318.05
投资活动现金流入小计 115,825,451.80 84,563,735.04
购建固定资产、无形资产和其他长
928,794,291.04 617,226,044.44
期资产支付的现金
投资支付的现金 210,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、52 73,597,959.70 1,263,998.65
投资活动现金流出小计 1,002,392,250.74 828,490,043.09
投资活动产生的现金流量净额 -886,566,798.94 -743,926,308.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 500,000.00 500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
500,000.00 500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 3,187,659,288.75 2,156,301,279.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 94,300,000.00 199,980,000.00
筹资活动现金流入小计 3,282,459,288.75 2,356,781,279.43
偿还债务支付的现金 2,925,408,591.68 1,924,349,996.85
分配股利、利润或偿付利息支付的
518,987,542.25 524,005,417.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
12,023,566.38 12,023,566.38
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 524,987,535.17 178,430,428.00
筹资活动现金流出小计 3,969,383,669.10 2,626,785,842.65
筹资活动产生的现金流量净额 -686,924,380.35 -270,004,563.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
1,645,076.17 -39,056,706.97
响
五、现金及现金等价物净增加额 六、53 -141,504,439.96 17,523,075.19
加：期初现金及现金等价物余额 六、53 676,639,212.86 659,116,137.67
六、期末现金及现金等价物余额 六、53 535,134,772.90 676,639,212.86
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第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
少数股东权
归属于母公司股东权益 股东权益合计
益
其他权 其他综合 专项 一般风
项 目 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
益工具 收益 储备 险准备
股本
优 永其
先 续
股 债他
一、上年年末余额 922,602,311.00 699,493,593.82 16,810,574.22 962,933,579.06 4,629,102,712.06 544,132,719.64 7,775,075,489.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 922,602,311.00 699,493,593.82 16,810,574.22 962,933,579.06 4,629,102,712.06 544,132,719.64 7,775,075,489.80
三、本期增减变动金额（减少以 53.66 486,922,944.94 44,346,439.15 59,783,872.34 298,398,277.49 35,143,527.89 -49,250,774.41
“－”号填列）
（一）综合收益总额 44,346,439.15 811,526,477.83 46,667,094.27 902,540,011.25
（二）股东投入和减少资本 53.66 486,922,944.94 500,000.00 -486,422,891.28
1、股东投入的普通股 486,922,944.94 500,000.00 -486,422,944.94
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 53.66 53.66
（三）利润分配 59,783,872.34 -513,128,200.34 -12,023,566.38 -465,367,894.38
1、提取盈余公积 59,783,872.34 -59,783,872.34
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -453,344,328.00 -12,023,566.38 -465,367,894.38
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 922,602,311.00 699,493,647.48 486,922,944.94 61,157,013.37 1,022,717,451.40 4,927,500,989.55 579,276,247.53 7,725,824,715.39
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合计
益
项 目 减：库 其他综合收益 专项 一般风
其他权益工具 资本公积 存股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润
股本
优先 永 其
股 续债 他
一、上年年末余额 922,602,311.00 761,280,557.83 53,293,544.89 891,870,522.68 4,341,866,189.19 475,088,111.17 7,446,001,236.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 922,602,311.00 761,280,557.83 53,293,544.89 891,870,522.68 4,341,866,189.19 475,088,111.17 7,446,001,236.76
三、本期增减变动金额（减少以 -61,786,964.01 -36,482,970.67 71,063,056.38 287,236,522.87 69,044,608.47 329,074,253.04
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -36,482,970.67 841,150,934.75 42,168,174.85 846,836,138.93
（二）股东投入和减少资本 -61,786,964.01 38,900,000.00 -22,886,964.01
1、股东投入的普通股 500,000.00 500,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -61,786,964.01 38,400,000.00 -23,386,964.01
（三）利润分配 71,063,056.38 -553,914,411.88 -12,023,566.38 -494,874,921.88
1、提取盈余公积 71,063,056.38 -71,063,056.38
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -482,851,355.50 -12,023,566.38 -494,874,921.88
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 922,602,311.00 699,493,593.82 16,810,574.22 962,933,579.06 4,629,102,712.06 544,132,719.64 7,775,075,489.80
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 191,305,104.80 267,809,829.78
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1 407,781,221.62 399,148,071.79
其中：应收票据 91,555,248.34 93,244,480.81
应收账款 316,225,973.28 305,903,590.98
预付款项 115,020,260.51 81,471,605.69
其他应收款 十四、2 395,847,213.77 520,008,829.95
其中：应收利息 220,590.38
应收股利
存货 1,040,433,078.53 1,164,055,145.96
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,671,631.64 53,657,308.33
流动资产合计 2,163,058,510.87 2,486,150,791.50
非流动资产：
可供出售金融资产 73,112,000.00 72,533,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 2,165,711,579.69 1,816,493,348.06
投资性房地产 14,804,592.72 15,536,968.08
固定资产 2,731,726,695.28 2,811,046,847.91
在建工程 61,182,771.86 27,312,701.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 242,204,032.54 249,994,817.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 52,758,961.05 51,474,007.76
其他非流动资产 6,047,443.10 27,077,391.31
非流动资产合计 5,347,548,076.24 5,071,469,082.57
资产总计 7,510,606,587.11 7,557,619,874.07
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 622,604,447.52 622,438,413.87
以公允价值计量且其变动计入当期
4,877,600.00
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 120,141,727.66 154,007,599.21
预收款项 49,798,551.14 52,314,250.61
应付职工薪酬 240,090,943.88 240,391,459.47
应交税费 30,914,089.32 17,297,415.92
其他应付款 303,672,590.72 24,347,633.13
其中：应付利息 2,475,549.88 973,134.21
应付股利 441,113.64 441,113.64
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,372,099,950.24 1,110,796,772.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬 96,958,178.53 93,843,473.02
预计负债
递延收益 94,390,844.09 80,580,249.14
递延所得税负债 16,699,530.43 4,950.00
其他非流动负债
非流动负债合计 208,048,553.05 174,428,672.16
负债合计 1,580,148,503.29 1,285,225,444.37
股东权益：
股本 922,602,311.00 922,602,311.00
其他权益工具
资本公积 759,836,756.57 759,836,702.91
减：库存股 486,922,944.94
其他综合收益 520,200.00 28,050.00
专项储备
盈余公积 1,019,608,711.76 959,824,839.42
一般风险准备
未分配利润 3,714,813,049.43 3,630,102,526.37
股东权益合计 5,930,458,083.82 6,272,394,429.70
负债和股东权益总计 7,510,606,587.11 7,557,619,874.07
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十四、4 5,234,872,142.46 5,146,496,112.54
减：营业成本 十四、4 3,878,117,572.95 3,736,059,702.41
税金及附加 75,314,816.61 70,180,764.01
销售费用 93,816,791.69 91,517,514.19
管理费用 240,621,922.89 211,887,601.86
研发费用 202,174,766.82 230,897,165.13
财务费用 22,580,855.82 21,229,673.23
其中：利息费用 16,973,906.92 5,911,413.18
利息收入 4,042,869.20 4,147,488.37
资产减值损失 35,087,426.51 12,803,852.07
加：其他收益 33,789,992.88 41,705,496.22
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -25,036,851.77 20,371,762.61
其中：对联营企业和合营企业的
-1,518,268.37 -2,463,267.98
投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”
-4,877,600.00
号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填
-8,418,900.16 -14,364,342.23
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 682,614,630.12 819,632,756.24
加：营业外收入 7,127,379.86 5,449,927.03
减：营业外支出 6,778,974.37 4,693,009.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 682,963,035.61 820,389,673.90
减：所得税费用 85,124,312.21 109,759,110.09
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 597,838,723.40 710,630,563.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
597,838,723.40 710,630,563.81
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 492,150.00 28,050.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合
收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 492,150.00 28,050.00
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 492,150.00 28,050.00
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 598,330,873.40 710,658,613.81
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第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,055,067,711.94 5,031,327,920.20
收到的税费返还 134,608,110.60 147,979,834.16
收到其他与经营活动有关的现金 54,426,092.92 66,325,383.38
经营活动现金流入小计 5,244,101,915.46 5,245,633,137.74
购买商品、接受劳务支付的现金 2,867,484,652.12 2,835,545,725.67
支付给职工以及为职工支付的现金 1,115,678,459.19 1,101,800,926.25
支付的各项税费 133,530,662.18 203,201,646.35
支付其他与经营活动有关的现金 156,477,992.20 149,048,367.90
经营活动现金流出小计 4,273,171,765.69 4,289,596,666.17
经营活动产生的现金流量净额 970,930,149.77 956,036,471.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 24,045,800.65 17,976,433.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
84,896,956.61 3,857,174.49
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 621,071,940.73 369,607,376.66
投资活动现金流入小计 780,014,697.99 391,440,984.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
215,016,290.76 158,989,610.94
支付的现金
投资支付的现金 350,736,500.00 217,934,750.00
支付其他与投资活动有关的现金 537,403,361.43 547,733,600.00
投资活动现金流出小计 1,103,156,152.19 924,657,960.94
投资活动产生的现金流量净额 -323,141,454.20 -533,216,976.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,867,420,105.89 1,549,844,124.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 276,073,100.00 69,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,143,493,205.89 1,618,844,124.40
偿还债务支付的现金 1,895,523,735.81 1,387,780,386.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 479,201,499.77 473,154,729.91
支付其他与筹资活动有关的现金 498,538,235.01 69,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,873,263,470.59 1,929,935,116.08
筹资活动产生的现金流量净额 -729,770,264.70 -311,090,991.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,476,844.15 -20,935,533.57
五、现金及现金等价物净增加额 -76,504,724.98 90,792,970.15
加：期初现金及现金等价物余额 267,809,829.78 177,016,859.63
六、期末现金及现金等价物余额 191,305,104.80 267,809,829.78
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
其他综合 专项 一般
项 目 其他权益工具 资本公积 减：库存股 收益 储备 盈余公积 风险准 未分配利润 股东权益合计
股本 备
优先 永 其
股 续债 他
一、上年年末余额 922,602,311.00 759,836,702.91 28,050.00 959,824,839.42 3,630,102,526.37 6,272,394,429.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 922,602,311.00 759,836,702.91 28,050.00 959,824,839.42 3,630,102,526.37 6,272,394,429.70
三、本期增减变动金额（减少以 53.66 486,922,944.94 492,150.00 59,783,872.34 84,710,523.06 -341,936,345.88
“－”号填列）
（一）综合收益总额 492,150.00 597,838,723.40 598,330,873.40
（二）股东投入和减少资本 53.66 486,922,944.94 -486,922,891.28
1、股东投入的普通股 486,922,944.94 -486,922,944.94
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 53.66 53.66
（三）利润分配 59,783,872.34 -513,128,200.34 -453,344,328.00
1、提取盈余公积 59,783,872.34 -59,783,872.34
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -453,344,328.00 -453,344,328.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 922,602,311.00 759,836,756.57 486,922,944.94 520,200.00 1,019,608,711.76 3,714,813,049.43 5,930,458,083.82
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
其他综合 专项 一般
项 目 其他权益工具 资本公积 减：库存股 收益 储备 盈余公积 风险准 未分配利润 股东权益合计
股本 备
优先 永 其
股 续债 他
一、上年年末余额 922,602,311.00 759,793,238.92 888,761,783.04 3,451,836,174.44 6,022,993,507.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 922,602,311.00 759,793,238.92 888,761,783.04 3,451,836,174.44 6,022,993,507.40
三、本期增减变动金额（减少以 43,463.99 28,050.00 71,063,056.38 178,266,351.93 249,400,922.30
“－”号填列）
（一）综合收益总额 28,050.00 710,630,563.81 710,658,613.81
（二）股东投入和减少资本 43,463.99 43,463.99
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 43,463.99 43,463.99
（三）利润分配 71,063,056.38 -532,364,211.88 -461,301,155.50
1、提取盈余公积 71,063,056.38 -71,063,056.38
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -461,301,155.50 -461,301,155.50
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存
收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 922,602,311.00 759,836,702.91 28,050.00 959,824,839.42 3,630,102,526.37 6,272,394,429.70
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
鲁泰纺织股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
鲁泰纺织股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，原为鲁泰纺织有限公司,
系由淄博鲁诚纺织投资有限公司(原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”)与
泰国泰纶纺织有限公司共同设立的合资企业。1993 年 2 月 3 日经原国家对外经济贸易部
(1993)外经贸资二函字第 59 号文批准改制为股份制企业。淄博市工商行政管理局颁发了
注册号为企股鲁淄总字第 000066 号的企业法人营业执照。1997 年 7 月经国务院证券委
员会证委发(1997)47 号文批准，公司发行每股面值为 1.00 元人民币的境内上市外资股(B
股)8,000 万股。经深圳证券交易所(1997)296 号上市通知书批准，1997 年 8 月 19 日在
深圳证券交易所挂牌上市，B 股股票代码 200726。2000 年 11 月 24 日经中国证券监督
管理委员会以证监公司字[2000]第 199 号文核准，公司增资发行面值为 1.00 元人民币普
通股(A 股)5,000 万股，并经深圳证券交易所(2000)162 号上市通知书批准，2000 年 12
月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，A 股股票代码 000726。经 2001 年 5 月召开的 2000
年度股东大会决议批准，公司于 2001 年度实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转增
股本方案。经 2002 年 6 月召开的 2001 年度股东大会决议批准，公司于 2002 年度再次
实施了以资本公积按每 10 股转增 3 股的转增股本方案。2003 年 5 月经公司 2002 年度
股东大会审议通过，于 2003 年 5 月实施了 2002 年度每 10 股转增 2 股的转增股本方案，
内部职工股增加至 4,056 万股。根据中国证监会证监公司字［2000］199 号文核准，公
司已发行的内部职工股自增资发行 A 股上市三年后方可上市流通。截至 2003 年 12 月
25 日，公司内部职工股距 A 股上市之日已满三年，并于 2003 年 12 月 26 日上市流通。
经 2007 年 6 月召开的 2006 年度股东大会决议批准，公司实施了以资本公积按每 10 股
转增 10 股的转增股本方案，转增后公司的注册资本为 84,486.48 万元。经中国证券监督
管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司增发股票的批复》〔证监许可［2008］890
号〕核准，公司于 2008 年 12 月 8 日发行人民币普通股股票（A 股）15,000 万股。根据
公司 2011 年第二次临时股东大会决议、第六届十五次董事会决议及中国证券监督管理
委员会《关于鲁泰纺织股份有限公司限制性股票激励计划的意见》（上市部函[2011]206
号）申请增加注册资本人民币 1,409 万元，由限制性股票激励对象以货币资金缴纳出资。
根据公司 2012 年 8 月 13 日第六届董事会第二十三次会议《关于回购注销部分不符合激
励条件的原激励对象已获授限制性股票的议案》决议，对公司不符合激励条件的原激励
对象已获授的全部股份 6 万股进行回购注销。根据公司 2012 年 6 月 25 日第二次临时股
东大会决议《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》，公司回购境内上
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
市外资股（B 股）4,883.73 万股。根据公司 2013 年 3 月 27 日第六届董事会第二十六次
会议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象尚未解锁的限制性股票的议案》、
《关于回购注销全部激励对象第二个解锁期尚未解锁的限制性股票的议案》决议，对公
司原激励对象已获授的股份 425.70 万股进行回购注销。根据公司 2014 年 6 月 11 日第
七届董事会第十一次会议《关于回购注销部分不符合激励条件的原激励对象已获授限制
性股票的议案》，对公司不符合激励条件的原激励对象已获授的全部股份 4.20 万股进行
回购注销。根据公司 2015 年 8 月 5 日第一次临时股东大会决议《关于回购公司部分 A
股、B 股股份的议案》，公司回购境内上市外资股（B 股）3,315.62 万股。截至 2018
年 12 月 31 日公司注册资本为 92,260.23 万元。
公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区铭波路 11 号。
公司法定代表人：刘子斌。
公司的经营范围包括：从事棉纱、色织布、衬衣、服装饰品、保健内衣、纺织品及
配套产品的生产、加工和销售业务；纺织服装品设计、研发、技术服务；经营非配额许
可证管理、非专营商品的收购出口；酒店、宾馆、餐饮、会议、培训服务；自有房屋、
土地租赁业务；纯净水的生产和销售。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月27日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围
的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减
去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事纺织品生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定港币、美元、越南盾为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑
差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
24
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易
相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账龄组合 具有相同账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 30 30
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工产品及消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时原纱、色纱、面料按先进先出法，其他存货按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出
售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企
业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价
值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面
价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 0-10 3.00-20.00
机器设备 年限平均法 10-18 0-10 5.00-10.00
运输设备 年限平均法 5 0-10 18.00-20.00
电子设备及其他 年限平均法 5 0-10 18.00-20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
16、借款费用
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生
长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行
初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前
发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物
资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存
货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经
消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计
入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用
途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，
再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包
括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归
属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
产畜 5 5% 19
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为
基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产
减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变
用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企
业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，
再按计提减值准备后的账面价值确定。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地承包费、土地租赁费及房屋租赁费等。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额
已经确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入企业，且产品
相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，产品销售
收入金额已经确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入企业，
且产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
26、回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司无需要披露的重大会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司无需要披露的重大会计估计变更事项。
28、重大会计判断和估计
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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部
风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于
评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的
计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
45
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公
允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。在确定各类资产和负债的公
允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%、0%的税
增值税 率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的0%、15%、16.5%、25%计缴，详见下表。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财政
部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5
月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
鲁丰织染有限公司（以下简称“鲁丰织染”） 15%
鲁泰(香港)有限公司（以下简称“鲁泰(香港) ” ） 16.50%
新疆鲁泰丰收棉业有限责任公司（以下简称“新疆鲁泰”） 25%
淄博鲁群纺织有限公司（以下简称“鲁群纺织”） 25%
淄博鑫胜热电有限公司（以下简称“鑫胜热电”） 25%
上海鲁泰纺织服装有限公司（以下简称“上海鲁泰”） 25%
北京鲁泰优纤电子商务股份公司（以下简称“北京优纤”） 25%
淄博诚舜热力有限公司(以下简称“诚舜热力”) 25%
淄博和利洁节能技术服务有限公司(以下简称“和利洁”) 25%
上海智诺纺织新材料有限公司（以下简称“上海智诺”） 25%
新疆鲁泰纺织有限公司(以下简称“新疆纺织”) 15%
鲁泰(柬埔寨)有限公司（以下简称“鲁泰(柬埔寨)” ） 0%
鲁泰(缅甸)有限公司（以下简称“鲁泰(缅甸)”） 0%
鲁泰(越南)有限公司（以下简称“鲁泰(越南)”） 0%
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
鲁安成衣有限公司（以下简称“鲁安成衣”） 0%
鲁泰纺织(美国)公司（以下简称“鲁泰(美国)”） 详见下述 2、税收优惠及批文
2、税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税
务局《关于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年度高新技术企业的通知》
（鲁科字[2018]37号），本公司及控股子公司鲁丰织染被认定为高新技术企业。依照《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家税务总局公告2018年第23号关于发布修
订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告、科技部财政部国家税务总局修订
印发《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火[2016]195号，本公司及控股子公司鲁
丰织染享受15%的企业所得税税率。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税[2011]58号），新疆鲁泰子公司新疆纺织享受15%的企业所得税优
惠税率。
全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照16.5%税率征收利得税。
全资子公司鲁泰(柬埔寨)，根据柬埔寨投资委员会颁发的免利润税批文，鲁泰(柬埔
寨)享受3（3年启动期）+3（3年免税期）+1（1年优惠期）的免企业所得税的税收优惠，
3年启动期内如果盈利则转入3年免税期。优惠期结束后企业所得税税率20%。
全资子公司鲁泰(缅甸)，根据缅甸Pyidaungsu Hluttaw颁发的缅甸特别经济区法，鲁
泰(缅甸)从经营年度享受7（7年免税）+5（5年税收减半）+5（将利润在一年内进行再投
资，随后5年继续享受税收减半）的企业所得税税收优惠。优惠期结束后企业所得税税率
25%。
全资子公司鲁泰(越南)，根据越南福东工业区管委员会颁发的投资执照，鲁泰(越南)
享受3（3年启动期）+4免（4年免税期）+9减半（9年减半期）的企业所得税税收优惠, 3
年启动期内任何一个年度实现盈利即转入免税期。公司自取得第1笔生产经营收入所属纳
税年度起15年内享受10%的优惠税率，优惠期结束后企业所得税税率为20%。
全资子公司鲁安成衣，根据越南安江省经济区管委会颁发的投资执照，鲁安成衣享
受3（3年启动期）+2免（2年免税期）+4减半（4年减半期）的企业所得税税收优惠, 3
年启动期内任何一个年度实现盈利即转入免税期。公司自取得第1笔生产经营收入所属纳
税年度起10年内享受17%的优惠税率，优惠期结束后企业所得税税率20%。
全资子公司鲁泰(美国)注册地在美国纽约，按照15%-39%的超额累进税率征收联邦
企业所得税，按照6.5%的税率征收纽约州企业所得税；在纽约市的销售收入低于100万
美元，所得税率为6.5%，高于100万美元，所得税率为8.85%。
47
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 9,087,924.86 8,040,420.28
银行存款 526,046,848.04 668,598,792.58
其他货币资金 10,367,936.46 17,350,080.52
合 计 545,502,709.36 693,989,293.38
其中：存放在境外的款项总额 92,173,384.32 54,911,636.96
注 ：于 2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币
10,367,936.46 元（2017 年 12 月 31 日：人民币 17,350,080.52 元），系本公司子公司
新疆鲁泰以人民币 10,000,000.00 元保证金质押取得银行短期借款（参见附注六、19 及
六、54）、办理信用证保证金 295,288.20 元，以及子公司鲁丰织染办理保函保证金
72,648.26 元。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 174,657,918.26 139,276,742.34
应收账款 374,607,116.55 334,080,524.05
合 计 549,265,034.81 473,357,266.39
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 72,215,993.39 28,926,913.53
信用证 102,441,924.87 110,349,828.81
合 计 174,657,918.26 139,276,742.34
②年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 178,971,553.11
合 计 178,971,553.11
（2）应收账款
①应收账款分类披露
48
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
394,430,830.86 100.00 19,823,714.31 5.03 374,607,116.55
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 394,430,830.86 100.00 19,823,714.31 5.03 374,607,116.55
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
351,991,919.14 100.00 17,911,395.09 5.09 334,080,524.05
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 351,991,919.14 100.00 17,911,395.09 5.09 334,080,524.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 393,182,054.12 19,659,102.74 5.00
1至2年 851,438.00 85,143.82 10.00
2至3年 397,338.74 79,467.75 20.00
3 年以上
合 计 394,430,830.86 19,823,714.31 5.03
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,955,031.74 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
49
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
实际核销的应收账款 42,712.52
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
112,823,256.42 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 28.60%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额为 5,641,162.82 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 149,436,553.91 99.90 145,673,771.77 99.46
1至2年 10,838.26 0.01 625,210.35 0.43
2至3年 8,319.04 0.01 162,029.49 0.11
3 年以上 126,905.00 0.08 2,054.77 0.00
合 计 149,582,616.21 100.00 146,463,066.38 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 106,260,293.93
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 71.04%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 590,003.07
其他应收款 63,012,001.10 56,182,782.04
合 计 63,012,001.10 56,772,785.11
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款利息 590,003.07
合 计 590,003.07
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
68,104,571.98 99.14 5,092,570.88 7.48 63,012,001.10
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
592,437.23 0.86 592,437.23 100.00
准备的其他应收款
合 计 68,697,009.21 100.00 5,685,008.11 8.28 63,012,001.10
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
62,067,808.10 100.00 5,885,026.06 9.48 56,182,782.04
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 62,067,808.10 100.00 5,885,026.06 9.48 56,182,782.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 59,117,907.18 2,955,895.33 5.00
1至2年 2,585,348.38 258,534.84 10.00
2至3年 422,542.07 84,508.41 20.00
3 年以上 5,978,774.35 1,793,632.30 30.00
合 计 68,104,571.98 5,092,570.88 7.48
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
出口退税 25,988,374.88 26,928,248.68
垫付款 30,975,850.53 19,470,920.20
押金及保证金 6,227,752.93 5,915,873.52
借款及备用金 3,232,785.56 1,533,438.12
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他 2,272,245.31 8,219,327.58
合 计 68,697,009.21 62,067,808.10
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-200,017.95 元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
应收出口退税款 出口退税 25,988,374.88 1 年以内 41.25 1,299,418.74
代垫农资款 代垫款 7,108,109.14 1 年以内 11.28 355,405.46
应收代垫职工个人社 代垫职工个人承
5,641,728.49 1 年以内 8.95 282,086.42
保 担的社保
淄博市淄川区民工工 基建工程民工工
2,955,620.10 3 年以上 4.69 886,686.03
资保证金 资保证金
代垫职工取暖费 代垫款 2,043,220.77 1 年以内 3.24 102,161.04
合 计 —— 43,737,053.38 —— 69.41 2,925,757.69
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 768,264,219.42 2,069,324.65 766,194,894.77
在产品 568,371,033.96 568,371,033.96
库存商品 798,090,300.29 64,960,183.31 733,130,116.98
委托加工产品 24,585,385.96 24,585,385.96
消耗性生物资产 1,352,241.24 266,680.61 1,085,560.63
合 计 2,160,663,180.87 67,296,188.57 2,093,366,992.30
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 859,429,529.00 1,172,453.02 858,257,075.98
在产品 508,535,945.66 508,535,945.66
库存商品 754,961,464.17 51,653,377.28 703,308,086.89
委托加工产品 29,432,713.40 29,432,713.40
消耗性生物资产 1,531,621.67 404,221.67 1,127,400.00
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 2,153,891,273.90 53,230,051.97 2,100,661,221.93
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额 年末余额
项 目 年初余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,172,453.02 2,069,324.65 1,172,453.02 2,069,324.65
库存商品 51,653,377.28 39,925,825.39 26,619,019.36 64,960,183.31
消耗性生物资产 404,221.67 137,541.06 266,680.61
合 计 53,230,051.97 41,995,150.04 27,929,013.44 67,296,188.57
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准
项 目
体依据 的原因 备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低 本年处置
库存商品 成本与可变现净值孰低 本年销售
消耗性生物资产 成本与可变现净值孰低 本年销售
注：①年末部分原材料、产成品由于质量原因以及库龄较长等原因、消耗性生物资
产湖羊由于市价下跌，导致存货成本高于可变现净值，根据其差额计提存货跌价准备。
②本公司子公司新疆鲁泰以账面价值为 270,068,760.00 元的存货抵押取得银行短
期借款（参见附注六、19 及六、54）。
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣的预缴所得税 4,820,039.66 302,275.14
待抵扣增值税进项税 69,931,124.83 68,286,428.20
理财产品 50,000,000.00
预付 B 股回购款 11,615,290.07
合 计 86,366,454.56 118,588,703.34
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 60,612,000.00 60,612,000.00 60,033,000.00 60,033,000.00
可供出售权益工具 67,282,600.00 42,782,600.00 24,500,000.00 67,282,600.00 42,782,600.00 24,500,000.00
53
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其中：按公允价值计
量的
按成本计量的 67,282,600.00 42,782,600.00 24,500,000.00 67,282,600.00 42,782,600.00 24,500,000.00
其他
合 计 127,894,600.00 42,782,600.00 85,112,000.00 127,315,600.00 42,782,600.00 84,533,000.00
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
债务工具
债务工具的摊余成本 60,000,000.00 60,000,000.00
公允价值 60,612,000.00 60,612,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 612,000.00 612,000.00
已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投
本年
资单位
账面余额 减值准备 现金
持股比
红利
例（%）
被投资单位
本 本 本 本
年 年 年 年
年初 年末 年初 年末
增 减 增 减
加 少 加 少
烟台荣昌制药股份
有限公司(以下简称 55,282,600.00 55,282,600.00 42,782,600.00 42,782,600.00 3.13
“荣昌制药”)
山东虹桥热电股份
有限公司(以下简称 12,000,000.00 12,000,000.00 19.38
“虹桥热电”)
合 计 67,282,600.00 67,282,600.00 42,782,600.00 42,782,600.00 —
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 42,782,600.00 42,782,600.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
54
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额 42,782,600.00 42,782,600.00
8、长期应收款
长期应收款情况
折现率
年末余额 年初余额
项 目 区间
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁款 650,000.00 650,000.00 15.37%
其中：未实现融资收益 105,603.04 105,603.04
应收长期代垫款 10,572,468.16 528,623.41 10,043,844.75
合 计 11,222,468.16 528,623.41 10,693,844.75 —
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 减少投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
资 资 投资损益 益调整 变动
联营企业
宁波梅山保税港区灏泓股
权投资合伙企业（有限合 97,536,732.02 -1,518,268.37
伙）（以下简称“灏泓投资”）
合 计 97,536,732.02 -1,518,268.37
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
灏泓投资 96,018,463.65
合 计 96,018,463.65
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
55
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 合 计
1、年初余额 35,982,382.40 35,982,382.40
2、本年增加金额
（1）外购
3、本年减少金额 3,582,400.00 3,582,400.00
（1）处置 3,582,400.00 3,582,400.00
（2）其他转出
4、年末余额 32,399,982.40 32,399,982.40
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 11,418,837.82 11,418,837.82
2、本年增加金额 1,368,740.42 1,368,740.42
（1）计提或摊销 1,368,740.42 1,368,740.42
3、本年减少金额 3,267,838.79 3,267,838.79
（1）处置 3,267,838.79 3,267,838.79
（2）其他转出
4、年末余额 9,519,739.45 9,519,739.45
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 22,880,242.95 22,880,242.95
2、年初账面价值 24,563,544.58 24,563,544.58
11、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 5,748,562,385.35 5,421,295,850.03
固定资产清理
合 计 5,748,562,385.35 5,421,295,850.03
（1）固定资产
56
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①固定资产情况
电子设备及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
其他
一、账面原值
1、年初余额 3,136,008,729.48 6,013,226,456.60 75,605,860.26 118,680,314.89 9,343,521,361.23
2、本年增加金额 190,717,425.62 610,870,898.51 7,017,277.89 11,065,615.88 819,671,217.90
（1）购置 4,663,594.43 445,728,112.67 6,851,625.84 10,460,699.17 467,704,032.11
（2）在建工程转入 173,880,054.64 145,520,331.02 421,197.50 319,821,583.16
（3）其他 12,173,776.55 19,622,454.82 165,652.05 183,719.21 32,145,602.63
3、本年减少金额 75,440,343.48 56,833,448.59 18,930,937.56 4,180,910.06 155,385,639.69
（1）处置或报废 9,029,397.60 56,833,448.59 18,930,937.56 4,180,910.06 88,974,693.81
（2）转入在建工程 66,410,945.88 66,410,945.88
4、年末余额 3,251,285,811.62 6,567,263,906.52 63,692,200.59 125,565,020.71 10,007,806,939.44
二、累计折旧
1、年初余额 888,764,731.56 2,869,058,997.31 53,792,239.67 78,471,588.54 3,890,087,557.08
2、本年增加金额 100,032,141.65 306,681,594.29 4,513,656.02 11,441,894.54 422,669,286.50
（1）计提 98,847,636.36 304,101,675.37 4,444,243.23 11,348,582.63 418,742,137.59
（2）其他 1,184,505.29 2,579,918.92 69,412.79 93,311.91 3,927,148.91
3、本年减少金额 29,285,208.19 45,885,545.23 17,160,096.30 3,865,431.21 96,196,280.93
（1）处置或报废 6,204,276.94 45,885,545.23 17,160,096.30 3,865,431.21 73,115,349.68
（2）转入在建工程 23,080,931.25 23,080,931.25
4、年末余额 959,511,665.02 3,129,855,046.37 41,145,799.39 86,048,051.87 4,216,560,562.65
三、减值准备
1、年初余额 2,893,416.89 29,123,503.34 27,269.67 93,764.22 32,137,954.12
2、本年增加金额 13,226,669.80 22,880.00 13,249,549.80
（1）计提 13,226,669.80 22,880.00 13,249,549.80
3、本年减少金额 2,701,046.50 2,465.98 2,703,512.48
（1）处置或报废 2,701,046.50 2,465.98 2,703,512.48
4、年末余额 2,893,416.89 39,649,126.64 24,803.69 116,644.22 42,683,991.44
四、账面价值
1、年末账面价值 2,288,880,729.71 3,397,759,733.51 22,521,597.51 39,400,324.62 5,748,562,385.35
2、年初账面价值 2,244,350,581.03 3,115,043,955.95 21,786,350.92 40,114,962.13 5,421,295,850.03
注：a.本公司子公司新疆鲁泰以账面价值为 54,356,312.70 元的固定资产抵押取得
银行短期借款，详见附注六、19 及六、54。
57
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
b.本年固定资产的账面原值、累计折旧的其他增加为汇率变动导致的境外子公司记
账本位币在折算为人民币时产生的汇率差。
②通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物 18,743,628.71
合 计 18,743,628.71
③未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房管等部门正在进行验收、测量、审核等相关
织布及染纱车间 101,571,711.77
办证手续
房管等部门正在进行验收、测量、审核等相关
东区工业园职工宿舍楼 41,532,673.45
办证手续
房管等部门正在进行验收、测量、审核等相关
纺纱四厂车间 89,599,430.51
办证手续
部分资产房管等部门正在进行验收、测量、审
西区工业园职工宿舍楼 121,719,256.73 核等相关办证手续，部分资产相关部门验收未
完成
东区试样工厂 29,822,729.70 相关部门验收未完成
不动产交易中心正在办理房产证出示登记手
鲁丰织染车间 125,905,390.60
续
新疆 10 万锭纺纱生产线建
64,788,650.97 国土资源局正在进行相关办证手续的审核
设项目
12、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 244,493,960.75 157,421,820.68
工程物资 92,736,685.67 56,913,806.06
合 计 337,230,646.42 214,335,626.74
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东区织布络整车
间屋顶改造项目
展销馆及办公楼
24,788,720.86 24,788,720.86
改造工程
鑫胜热电改造项
12,145,265.65 12,145,265.65 6,192,038.65 6,192,038.65
目
鑫胜热电扩建项
744,000.00 744,000.00
目
58
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东区织布络整车
间屋顶改造项目
展销馆及办公楼
24,788,720.86 24,788,720.86
改造工程
鑫胜热电扩建项
73,512,524.40 73,512,524.40
目（二期）
诚舜热力供热工
9,025,279.89 9,025,279.89 1,805,751.30 1,805,751.30
程
10 万锭纺纱改造
77,875,603.13 77,875,603.13
工程
鲁泰（越南）项目 12,414,796.74 12,414,796.74 34,325,323.53 34,325,323.53
鲁泰（越南）项目
3,908,174.87 3,908,174.87 4,922,411.28 4,922,411.28
纺纱二期
鲁泰（越南）项目
83,880,726.83 83,880,726.83
色织二期
鲁安成衣项目 4,140,135.90 4,140,135.90 3,371,413.19 3,371,413.19
其他零星工程 20,678,335.61 20,678,335.61 28,185,279.60 28,185,279.60
合 计 244,493,960.75 244,493,960.75 157,421,820.68 157,421,820.68
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数(万元) 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
东区织布络整
车间屋顶改造 3,600 43,574,945.54 43,574,945.54
项目
展销馆及办 公
1,320 24,788,720.86 24,788,720.86
楼改造工程
鑫胜热电改 造
2,000 6,192,038.65 12,675,408.76 6,722,181.76 12,145,265.65
项目
鑫胜热电扩 建
24,000 744,000.00 3,725,723.74 4,469,723.74
项目
鑫胜热电扩 建
9,795 73,512,524.40 73,512,524.40
项目（二期）
诚舜热力供 热
2,539 1,805,751.30 15,052,759.93 7,833,231.34 9,025,279.89
工程
10 万锭纺纱改
15,600 77,875,603.13 33,443,340.10 111,318,943.23
造工程
鲁泰（越南 ）
24,228.23 34,325,323.53 34,393,705.26 56,304,232.05 12,414,796.74
项目
鲁泰（越南 ）
5,275 4,922,411.28 46,104,062.95 47,118,299.36 3,908,174.87
项目纺纱二期
鲁泰（越南 ）
11,030 83,880,726.83 83,880,726.83
项目色织二期
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数(万元) 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
鲁安成衣项目 9,303.57 3,371,413.19 32,851,736.84 32,083,014.13 4,140,135.90
其他零星工程 28,185,279.60 2,890,068.02 10,397,012.01 20,678,335.61
合 计 157,421,820.68 406,893,723.23 319,821,583.16 244,493,960.75
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%） 进度（%）
东区织布络整
车间屋顶改造 100 100 自筹
项目
展销馆及办公
91 91 自筹
楼改造工程
鑫胜热电改造
94 94 自筹
项目
鑫胜热电扩建
100 100 自筹
项目
鑫胜热电扩建
75 75 自筹
项目（二期）
诚舜热力供热
66 66 自筹
工程
10 万锭纺纱改
100 100 自筹
造工程
鲁泰（越南）项
99 99 自筹
目
鲁泰（越南）项
96 96 自筹
目纺纱二期
鲁泰（越南）项
76 76 自筹
目色织二期
鲁安成衣项目 99 99 自筹
其他零星工程 自筹
合 计
（2）工程物资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料
专用设备 92,736,685.67 92,736,685.67 56,913,806.06 56,913,806.06
合 计 92,736,685.67 92,736,685.67 56,913,806.06 56,913,806.06
13、无形资产
（1）无形资产情况
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
知识产权 合 计
项 目 土地使用权
专利使用权 软件使用权 品牌使用权 小计
一、账面原值
1、年初余额 604,760,289.56 1,985,176.47 6,710,503.67 300,000.00 8,995,680.14 613,755,969.70
2、本年增加金额 3,000,186.12 3,000,186.12 3,000,186.12
（1）购置 3,000,186.12 3,000,186.12 3,000,186.12
3、本年减少金额 24,002,787.93 24,002,787.93
（1）处置 5,969,822.39 5,969,822.39
（2）失效且终止确
18,032,965.54 18,032,965.54
认的部分
4、年末余额 580,757,501.63 1,985,176.47 9,710,689.79 300,000.00 11,995,866.26 592,753,367.89
二、累计摊销
1、年初余额 111,042,573.91 1,422,710.04 2,252,384.27 90,000.00 3,765,094.31 114,807,668.22
2、本年增加金额 15,058,905.80 198,517.68 3,819,982.05 30,000.00 4,048,499.73 19,107,405.53
（1）计提 15,058,905.80 198,517.68 3,819,982.05 30,000.00 4,048,499.73 19,107,405.53
3、本年减少金额 19,850,770.31 19,850,770.31
（1）处置 1,817,804.77 1,817,804.77
（2）失效且终止确
18,032,965.54 18,032,965.54
认的部分
4、年末余额 106,250,709.40 1,621,227.72 6,072,366.32 120,000.00 7,813,594.04 114,064,303.44
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 474,506,792.23 363,948.75 3,638,323.47 180,000.00 4,182,272.22 478,689,064.45
2、年初账面价值 493,717,715.65 562,466.43 4,458,119.40 210,000.00 5,230,585.83 498,948,301.48
（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因
土地使用权 107,288,609.62 3,446,607.36 短期借款抵押
61
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：本公司子公司新疆鲁泰以账面价值为 107,288,609.62 元的土地使用权抵押取得
银行短期借款，详见附注六、19 及六、54。
14、开发支出
本年增加 本年减少 年末余额
项 目 年初余额 确认为无
内部开发支出 其他 转入当期损益
形资产
产品研发 289,395,092.58 289,395,092.58
合 计 289,395,092.58 289,395,092.58
15、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
处置
形成的
鑫胜热电 20,563,803.29 20,563,803.29
和利洁 50,000.00 50,000.00
合 计 20,613,803.29 20,613,803.29
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
鑫胜热电
和利洁
合 计
（3）商誉的减值测试过程
在确定商誉所在资产组时，充分考虑资产组产生现金流入的独立性，将淄博鑫胜热
电有限公司确定为一个资产组，本年度商誉减值测试所确定的资产组与以前年度商誉减值
测试时所确认的资产组一致。商誉的可收回金额按资产组预计未来现金流的现值确定，未
来现金流量预测根据管理层批准的 2019 年-2023 年财务预算确定，超过 5 年的现金流以
2023 年的预测数永续计算。折现率采用加权平均资本成本，其中债务成本选用五年以上
银行贷款利率，权益成本根据资本资产定价模型确定。
16、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
新疆鲁泰土地承包
26,693,642.92 1,086,219.00 25,607,423.92
费
新疆鲁泰装修费 865,660.06 192,980.65 672,679.41
境外子公司土地租 80,148,619.17 15,354,332.37 2,656,647.16 92,846,304.38
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
赁费
境外子公司房屋租
169,272.37 2,380.73 171,653.10
赁费
合 计 107,877,194.52 15,356,713.10 4,107,499.91 119,126,407.71
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 169,477,066.74 27,322,107.95 140,256,135.72 22,531,008.74
一次性列支的费用 4,140,492.30 1,035,123.08 5,405,702.23 1,351,425.56
内部交易未实现利润 130,892,601.80 16,151,715.20 100,706,925.35 11,627,841.87
应付职工薪酬 122,397,245.35 18,458,763.12 124,021,657.72 18,701,206.18
递延收益 140,183,446.39 22,457,708.11 126,737,092.32 20,485,677.36
可抵扣亏损 16,532,477.30 2,479,871.60
交易性金融负债公允
4,877,600.00 731,640.00
价值变动
合 计 588,500,929.88 88,636,929.06 497,127,513.34 74,697,159.71
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 162,016,488.25 25,838,853.38 16,820,058.15 2,899,949.46
内部交易未实现利润 13,996,286.66 2,099,443.00
可供出售金融资产公允
612,000.00 91,800.00 33,000.00 4,950.00
价值变动
合 计 176,624,774.91 28,030,096.38 16,853,058.15 2,904,899.46
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 9,323,059.10 11,690,891.52
可抵扣亏损 26,603,299.43 27,993,886.84
合 计 35,926,358.53 39,684,778.36
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 97,981.65
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 451,833.98 1,456,659.23
2020 年 18,170,464.10 18,458,244.61
2021 年 4,250,703.45 4,250,703.45
2022 年 3,730,297.90 3,730,297.90
2023 年
合 计 26,603,299.43 27,993,886.84
18、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付设备款 17,275,143.10 28,984,077.85
预付土地款 1,996,937.00 7,406,401.00
预付土地租赁费 23,828,135.77
合 计 43,100,215.87 36,390,478.85
19、短期借款
短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 450,000,000.00 440,000,000.00
保证借款 250,108,063.34 28,254,022.53
信用借款 625,165,716.71 666,870,973.87
合 计 1,325,273,780.05 1,135,124,996.40
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、5、11、13、54。
20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 4,877,600.00
其中：衍生金融负债 4,877,600.00
合 计 4,877,600.00
21、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 502,347.05 7,301,771.85
应付账款 353,186,163.90 366,265,132.65
合 计 353,688,510.95 373,566,904.50
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 502,347.05 2,441,810.45
银行承兑汇票 4,859,961.40
合 计 502,347.05 7,301,771.85
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
采购货款 237,111,166.13 219,463,023.43
工程设备款 106,527,421.37 134,864,245.66
其他 9,547,576.40 11,937,863.56
合 计 353,186,163.90 366,265,132.65
22、预收款项
预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 105,562,378.66 119,785,945.48
合 计 105,562,378.66 119,785,945.48
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 316,812,093.17 1,501,921,908.10 1,492,761,856.17 325,972,145.10
二、离职后福利-设定提存计划 24,395.78 176,370,847.72 176,369,178.43 26,065.07
三、辞退福利
合 计 316,836,488.95 1,678,292,755.82 1,669,131,034.60 325,998,210.17
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 267,328,134.33 1,314,788,873.29 1,313,328,308.86 268,788,698.76
2、职工福利费 64,655,591.25 64,655,591.25
3、社会保险费 35,231.00 81,906,432.90 81,904,371.77 37,292.13
其中：医疗保险费 28,800.70 64,893,571.93 64,892,905.94 29,466.69
工伤保险费 5,065.07 8,349,100.43 8,347,874.02 6,291.48
生育保险费 1,365.23 8,663,760.54 8,663,591.81 1,533.96
4、住房公积金 1,293.00 13,786,192.10 13,787,485.10
5、工会经费和职工教育经费 49,447,434.84 26,784,818.56 19,086,099.19 57,146,154.21
合 计 316,812,093.17 1,501,921,908.10 1,492,761,856.17 325,972,145.10
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 22,636.70 169,719,455.35 169,717,072.56 25,019.49
2、失业保险费 1,759.08 6,651,392.37 6,652,105.87 1,045.58
合 计 24,395.78 176,370,847.72 176,369,178.43 26,065.07
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按社保缴费基数的 18%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用
外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的
成本。
24、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 4,057,605.21 2,639,133.26
城市维护建设税 5,509,392.03 3,036,340.88
企业所得税 18,491,849.09 13,934,074.08
个人所得税 1,279,197.68 1,453,967.09
印花税 187,822.50 400,579.00
房产税 4,684,717.85 4,618,710.82
土地使用税 4,215,720.49 4,537,230.07
教育费附加 2,381,414.25 1,314,401.95
地方教育费附加 1,587,021.34 876,267.97
地方水利建设基金 394,952.66 217,869.46
资源税 154,200.00 26,516.00
环境保护税 612,930.65
合 计 43,556,823.75 33,055,090.58
25、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 3,068,841.54 1,572,231.86
应付股利 441,113.64 441,113.64
其他应付款 212,437,032.50 127,090,009.25
合 计 215,946,987.68 129,103,354.75
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 3,068,841.54 1,572,231.86
合 计 3,068,841.54 1,572,231.86
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
本公司应付个人股东股利 441,113.64 441,113.64
合 计 441,113.64 441,113.64
注：超过一年未支付的应付股利，为个人股东尚未领取的以前年度现金股利。
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
定金及保证金等 19,035,286.49 19,600,682.80
代收代付款 18,288,047.56 17,030,878.91
往来款 165,655,961.20 66,354,397.71
其他 9,457,737.25 24,104,049.83
合 计 212,437,032.50 127,090,009.25
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
棉麻公司 11,925,000.00 收到的销售合同定金
合 计 11,925,000.00
26、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、27） 62,750,292.49
合 计 62,750,292.49
27、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 170,019,083.89 62,750,292.49
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 62,750,292.49
合 计 170,019,083.89
28、长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
其他长期福利 96,958,178.53 93,843,473.02
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 96,958,178.53 93,843,473.02
29、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 126,737,092.32 18,954,622.18 5,613,871.15 140,077,843.35 政府补助
未实现融资收益 237,606.84 132,003.80 105,603.04 融资租赁
合 计 126,737,092.32 19,192,229.02 5,745,874.95 140,183,446.39 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入 本年计入其
本年新增补 其他 与资产/收
补助项目 年初余额 营业外收 他收益金额 年末余额
助金额 变动 益相关
入金额
与资产相
土地补贴 59,265,769.33 1,393,157.88 57,872,611.45
关
与资产相
设备补贴 64,626,322.95 1,240,100.00 4,075,655.44 61,790,767.51
关
与资产相
生物资产补贴 691,000.04 132,999.96 558,000.08
关
与资产相
境外投资补贴 100,000.00 400,000.00 500,000.00
关
与收益相
研发补贴 2,054,000.00 3,208,000.00 5,262,000.00
关
与资产相
公租房补贴 1,250,000.00 12,057.87 1,237,942.13
关
园林绿地提升 与收益相
12,856,522.18 12,856,522.18
改造补助 关
合 计 126,737,092.32 18,954,622.18 5,613,871.15 140,077,843.35
30、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
其他 1,840,000.00 1,840,000.00
合 计 1,840,000.00 1,840,000.00
31、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 922,602,311.00 922,602,311.00
32、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 640,470,910.34 640,470,910.34
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他资本公积 59,022,683.48 53.66 59,022,737.14
合 计 699,493,593.82 53.66 699,493,647.48
33、库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
已回购未注销的本公司股份 486,922,944.94 486,922,944.94
合 计 486,922,944.94 486,922,944.94
注：2018 年 3 月 5 日公司第八届董事会第十五次会议决议通过了《关于回购公司部
分 B 股股份的议案》，本次 B 股回购价格不高于 9.90 港元/股，回购资金总额不超过 6
亿元人民币，回购期限为 1 年。
34、其他综合收益
本年发生金额
减：前期
计入其
年初 本年 税后归属 年末
项目 他综合 减：所得 税后归属于
余额 所得税前发 于少数股 余额
收益当 税费用 母公司
生额 东
期转入
损益
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不
能转损益的其他综
合收益
二、将重分类进损
16,810,574.22 44,433,289.15 86,850.00 44,346,439.15 61,157,013.37
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
可供出售金
融资产公允价值变 28,050.00 579,000.00 86,850.00 492,150.00 520,200.00
动损益
持有至到期
投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套
期损益的有效部分
外币财务报
16,782,524.22 43,854,289.15 43,854,289.15 60,636,813.37
表折算差额
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期
计入其
年初 本年 税后归属 年末
项目 他综合 减：所得 税后归属于
余额 所得税前发 于少数股 余额
收益当 税费用 母公司
生额 东
期转入
损益
其他综合收益合计 16,810,574.22 44,433,289.15 86,850.00 44,346,439.15 61,157,013.37
35、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 959,592,006.48 59,783,872.34 1,019,375,878.82
任意盈余公积 3,341,572.58 3,341,572.58
合 计 962,933,579.06 59,783,872.34 1,022,717,451.40
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
36、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 4,629,102,712.06 4,341,866,189.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 4,629,102,712.06 4,341,866,189.19
加：本年归属于母公司股东的净利润 811,526,477.83 841,150,934.75
减：提取法定盈余公积 59,783,872.34 71,063,056.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 453,344,328.00 482,851,355.50
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 4,927,500,989.55 4,629,102,712.06
注：2018 年 5 月 16 日，公司 2017 年度股东大会审议通过了《2017 年度利润分配
预案》的议案，以 2017 年末的股本总额 922,602,311.00 股为基数，按每 10 股分配现
金 5.00 元人民币(含税)，扣除已回购 B 股股利，分配现金股利人民币 453,344,328.00
元。
37、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,521,949,742.58 4,623,882,060.39 6,117,830,993.82 4,289,552,667.57
其他业务 357,109,071.35 237,561,182.56 291,393,051.15 187,495,117.11
70
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
合 计 6,879,058,813.93 4,861,443,242.95 6,409,224,044.97 4,477,047,784.68
38、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 33,944,678.18 29,433,844.39
教育费附加 15,139,056.40 12,875,631.00
地方教育费附加 10,091,063.11 8,583,754.04
地方水利建设基金 2,443,114.17 2,914,218.66
房产税 20,677,064.40 19,773,203.46
土地使用税 18,336,178.97 18,594,973.00
车船使用税 119,478.40 125,398.56
印花税 3,530,606.51 3,904,063.89
资源税 509,654.00 26,516.00
环境保护税 2,172,732.41
合 计 106,963,626.55 96,231,603.00
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 41,280,390.85 38,293,547.89
运输费 45,652,493.32 39,722,184.43
广告费 14,493,972.68 16,846,415.91
商场费用 1,849,384.70 2,188,487.89
港杂费 13,502,640.80 13,661,450.06
折旧费 5,106,206.04 5,364,151.04
销售服务费 12,086,904.35 3,439,035.08
差旅费 3,965,930.06 5,101,239.69
快递费 3,395,253.39 1,679,556.11
保险费 1,752,795.53 1,774,967.94
其他 15,020,212.02 15,990,744.35
合计 158,106,183.74 144,061,780.39
40、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
71
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
工资 150,178,467.11 107,277,843.02
折旧费 28,922,673.45 24,973,816.12
仓库经费 31,869,397.11 27,431,827.37
差旅费 23,001,296.54 26,081,106.36
租赁费 14,398,948.38 14,440,878.80
工会经费 15,600,583.68 15,289,305.43
职工教育经费 11,186,186.88 10,872,970.81
无形资产摊销 12,954,322.84 11,112,088.24
运输费 10,436,445.11 10,015,673.62
办公费 8,060,077.81 7,878,754.56
其他 84,303,364.36 67,752,714.32
合计 390,911,763.27 323,126,978.65
41、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资 135,380,494.55 167,270,119.29
材料 119,832,589.83 135,510,566.11
折旧费 10,069,125.27 10,971,936.72
其他 24,112,882.93 14,651,368.17
合 计 289,395,092.58 328,403,990.29
42、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 57,300,653.51 23,753,894.13
减：利息收入 17,925,826.14 7,488,918.00
减：利息资本化金额
汇兑损益 2,055,009.44 39,937,734.42
其他 7,349,843.50 7,139,960.76
合 计 48,779,680.31 63,342,671.31
43、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,283,637.20 2,579,033.02
存货跌价损失 41,995,150.04 25,220,325.43
固定资产减值损失 13,249,549.80 9,531,315.79
72
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 57,528,337.04 37,330,674.24
44、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 60,846,383.76 58,099,783.92 60,846,383.76
合 计 60,846,383.76 58,099,783.92 60,846,383.76
45、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,518,268.37 -2,463,267.98
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-64,824,373.70 4,794,598.32
(负债)取得的投资收益
理财产品投资收益 6,069,367.03
合 计 -60,273,275.04 2,331,330.34
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -4,877,600.00
合 计 -4,877,600.00
47、资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置利得 4,525,108.75 1,242,000.54 4,525,108.75
无形资产处置利得 3,301,874.63 3,301,874.63
合 计 7,826,983.38 1,242,000.54 7,826,983.38
48、营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得
与企业日常活动无关的政府补助 290,000.00 1,030,000.00 290,000.00
其他 10,362,238.56 11,092,767.09 10,362,238.56
合 计 10,652,238.56 12,122,767.09 10,652,238.56
73
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损益的政府补助：
本年发生额
补助项目 计入营业外 冲减成本费 与资产/收益相关
计入其他收益
收入 用
技术中心奖励 2,000,000.00 与收益相关
泰山产业领军人才补助 900,000.00 与收益相关
高品质原液着色面料的开发与研
400,000.00 与收益相关
究项目资金
淄博英才计划补助 200,000.00 与收益相关
出口信用保险保费补贴 557,400.00 与收益相关
2018 年市级专利补助 140,000.00 与收益相关
染色废水液态膜分离及污水站综
117,200.00 与收益相关
合提标改造补助
立体营销体系设计及营销价值链
110,000.00 与收益相关
分配咨询项目补助
纯棉免烫数码喷墨印花面料的开
100,000.00 与收益相关
发与产业化应用补助
外国专家项目补助 100,000.00 与收益相关
龙头企业出口奖励 150,000.00 与收益相关
国际市场开拓项目补助 30,000.00 与收益相关
国际通行的资质认证补助 22,000.00 与收益相关
英才计划支持补助 20,000.00 与收益相关
纺织及制衣工业展览会补贴 14,200.00 与收益相关
面料辅料展补贴 12,000.00 与收益相关
2017 年度“纺织之光”科技教育奖
10,000.00 与收益相关
励
代扣代缴税金手续费返还 610,075.60 与收益相关
信息化规划项目补贴 240,000.00 与收益相关
推进 TBS 丰田生产方式项目补贴 150,000.00 与收益相关
物料分类编码及标准化管理提升
10,000.00 与收益相关
项目补贴
面料产业链生产集成系统补贴 350,000.00 与收益相关
面料整理工序热能系统能量优化
785,700.00 与收益相关
补贴
国家级工业设计中心补助 2,000,000.00 与收益相关
纯棉节能凉感免烫成衣的研究及
500,000.00 与收益相关
产业化补贴
央视展播企业补贴 700,000.00 与收益相关
外贸新业态项目补贴 10,600.00 与收益相关
74
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额
补助项目 计入营业外 冲减成本费 与资产/收益相关
计入其他收益
收入 用
国际市场开拓项目补贴 23,200.00 与收益相关
亚洲国际纺织机械及配件展览会
5,400.00 与收益相关
补助
法国纺织面料辅料展补助款 40,000.00 与收益相关
越南胡志明纺织及制衣工业展览
21,300.00 与收益相关
会补助款
国际自主品牌培育补贴 1,700,000.00 与收益相关
服务贸易发展项目补贴 10,000.00 与收益相关
提升企业管理水平专项补贴 304,450.00 与收益相关
2016 年度出疆棉花运费补贴 464,400.00 与收益相关
2016 年英才计划人才配套补助款 200,000.00 与收益相关
2017 年英才计划人才配套补助款 200,000.00 与收益相关
泰山产业领军人才配套补助款 500,000.00 与收益相关
山东省科学技术奖励 100,000.00 与收益相关
淄博市“齐鲁杯”工业设计大赛奖
30,000.00 与收益相关
励
吸纳就业困难人员社保、岗位补
1,042,819.75 与收益相关
贴
2016 年度淄博市节能考核突出企
300,000.00 与收益相关
业补助款
2017 年度市级专利发展专项资金 2,000.00 与收益相关
园林绿地提升改造补助 6,970,977.82 与收益相关
稳岗补贴 3,755,585.00 与收益相关
失业动态监测补贴 1,200.00 与收益相关
2018 年科技创新奖励 300,000.00 与收益相关
2018 年企业岗位补贴 5,551,940.00 与收益相关
2018 年企业社保补贴 2,846,960.47 与收益相关
2018 年山东省技师工作站设站补
100,000.00 与收益相关
助
2018 年省级国际市场开拓资金补
26,000.00 与收益相关
贴
2018 年山东省节水型企业奖励 3,000.00 与收益相关
污泥补贴 5,503,600.00 与收益相关
节水型企业奖励资金 3,000.00 与收益相关
社保补贴 1,785,737.88 与收益相关
75
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额
补助项目 计入营业外 冲减成本费 与资产/收益相关
计入其他收益
收入 用
电费补贴 2,030,064.06 与收益相关
出疆棉纱运费补贴 7,194,091.44 与收益相关
政府岗前培训补助 835,290.56 与收益相关
棉花绿色高产高效项目补贴 500,000.00 与收益相关
农业产业化发展专项资金补贴 600,000.00 与收益相关
大中专毕业生见习补助 300,000.00 与收益相关
驻阿办房屋安置费、搬迁费补贴 1,617,000.95 与收益相关
2017 年度社保补贴 117,997.56 与收益相关
就业困难人员补助 7,321.52 与收益相关
2017-2019 年度卓越绩效项目奖励 290,000.00 与收益相关
贷款贴息 2,543,714.36 与收益相关
土地补贴 1,393,157.88 与资产相关
23 万锭纺纱及 3.5 万锭倍捻生产
与资产相关
项目
180 万米高档大提花面料生产线
222,607.08 与资产相关
项目
智能化染色生产及节能水技术改
与资产相关
造项目
低扭矩高节能高品质新型纺纱项
349,473.60 与资产相关
目
智能化染色生产及节能节水改造
842,657.56 与资产相关
项目
再生水回用项目 300,917.44 与资产相关
智能化染色生产及节能水技术改
94,615.44 与资产相关
造项目
智能化染色生产及节能节水项目 187,261.92 与资产相关
高档色织布技术改造项目 112,144.32 与资产相关
污水治理及再生水回用财政扶持
103,083.72 与资产相关
资金
筒子纱染数字化车间技改项目 593,406.60 与资产相关
公租房补贴 12,057.87 与资产相关
绿动力补助资金 1,022,818.80 与资产相关
超低排放技改工程补贴 105,109.44 与资产相关
湖羊补贴 132,999.96 与资产相关
棉花良种繁育补贴 69,999.96 与资产相关
76
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额
补助项目 计入营业外 冲减成本费 与资产/收益相关
计入其他收益
收入 用
技术改造设备投资补助 71,559.56 与资产相关
合计 60,846,383.76 290,000.00 2,543,714.36 ——
（续）
上年发生额
补助项目 计入营业外收 冲减成本费 与资产/收益相关
计入其他收益
入 用
土地补贴 1,393,157.88 与资产相关
绿动力补助资金 1,022,818.80 与资产相关
超低排放技改工程补贴 105,109.44 与资产相关
技术改造设备投资补助 27,136.64 与资产相关
23 万锭纺纱及 3.5 万锭倍捻生产
与资产相关
项目
180 万米高档大提花面料生产线
222,607.08 与资产相关
项目
智能化染色生产及节能水技术改
与资产相关
造项目
智能化染色生产及节能水技术改
94,615.44 与资产相关
造项目
智能化染色生产及节能节水项目 187,261.92 与资产相关
高档色织布技术改造项目 112,144.32 与资产相关
污水治理及再生水回用财政扶持
77,312.79 与资产相关
资金
筒子纱染数字化车间技改项目 3,495.14 与资产相关
筒子纱染数字化车间项目 98,901.10 与资产相关
湖羊补贴 132,999.96 与资产相关
采棉机补贴 180,000.00 与资产相关
棉花良种繁育补贴 69,999.96 与资产相关
进口贴息 857,500.00 与收益相关
贷款贴息 6,044,300.00 与收益相关
人才扶持奖励资金 300,000.00 与收益相关
网络平台建设补贴 920,000.00 与收益相关
色织信息管理与控制集成系统补
400,000.00 与收益相关
贴
质量管理创新补贴 100,000.00 与收益相关
TPS 丰田生产方式咨询项目补贴 500,000.00 与收益相关
77
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上年发生额
补助项目 计入营业外收 冲减成本费 与资产/收益相关
计入其他收益
入 用
标准化管理技术服务项目补贴 146,000.00 与收益相关
节能突出考核企业奖励 300,000.00 与收益相关
能源体系管理建设奖励 30,000.00 与收益相关
三维立体功能成衣的产业化补贴 400,000.00 与收益相关
市级重点引智项目补贴 50,000.00 与收益相关
出口信用保险保费补贴 135,200.00 与收益相关
拉斯维加斯展览会政府补贴 56,000.00 与收益相关
品牌建设政府补助 740,200.00 与收益相关
服务贸易政府补助 49,700.00 与收益相关
淄博英才政府补助 500,000.00 与收益相关
科技进步奖 1,140,700.00 与收益相关
博士后配套经费补贴 50,000.00 与收益相关
园林绿地提升改造政府补助 13,700,000.00 与收益相关
就业见习补贴 277,020.00 与收益相关
市级标准化项目补助 300,000.00 与收益相关
吸纳就业困难人员政府补助 1,380,028.92 与收益相关
泰山产业人才项目补助资金 1,000,000.00 与收益相关
研究开发补助 179,700.00 与收益相关
企业岗位补贴、社保补贴 12,649,472.47 与收益相关
稳岗补贴 5,228,735.00 与收益相关
失业动态监测补贴 1,200.00 与收益相关
淄博市院士工作站补贴 200,000.00 与收益相关
卓越绩效管理奖励 100,000.00 与收益相关
产品的系统性开发、推广及培训
140,000.00 与收益相关
补贴
市长质量奖 30,000.00 与收益相关
出口信用保险保费补贴 40,800.00 与收益相关
山东省科技进步奖政府补助款 100,000.00 与收益相关
专利创造优势企业奖励资金 30,000.00 与收益相关
专利补助 50,000.00 与收益相关
展位费补贴 21,509.43 与收益相关
节能降耗专项补贴 30,000.00 与收益相关
78
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上年发生额
补助项目 计入营业外收 冲减成本费 与资产/收益相关
计入其他收益
入 用
企业及经济小区扶持金 30,000.00 与收益相关
自治区战略新兴产业资金补贴 900,000.00 与收益相关
阿瓦提县总工会补助资金 20,000.00 与收益相关
社保补贴 2,931,175.20 与收益相关
电费补贴 1,261,152.00 与收益相关
棉纱运费补贴 3,449,703.38 与收益相关
新增就业补贴 1,285,000.00 与收益相关
南疆四地州民营企业新招录安保
129,778.00 与收益相关
人员补贴
岗前培训补助 495,849.05 与收益相关
阿瓦提县村级综合文化服务补贴 80,000.00 与收益相关
出疆棉运费补贴 2,723,300.00 与收益相关
能源管理项目补贴 820,000.00 与收益相关
合 计 58,099,783.92 1,030,000.00 6,901,800.00 ——
49、营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,020,637.43 2,568,738.39 3,020,637.43
对外捐赠支出 1,123,744.69 5,004,075.00 1,123,744.69
其他 6,454,472.53 1,449,912.25 6,454,472.53
合 计 10,598,854.65 9,022,725.64 10,598,854.65
50、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 100,214,613.83 132,080,828.42
递延所得税费用 11,098,577.57 -10,948,219.36
合 计 111,313,191.40 121,132,609.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 969,506,763.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 145,426,014.53
79
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
子公司适用不同税率的影响 -6,004,653.24
调整以前期间所得税的影响 491,153.57
非应税收入的影响 -8,168,646.62
加计扣除费用的影响 -24,186,894.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,843,108.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,086,891.47
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 111,313,191.40
51、其他综合收益
详见附注六、34。
52、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 77,020,849.15 96,833,623.45
索赔收入 3,936,691.83 1,292,703.23
收回职工借款及备用金、押金及保证金 13,896,229.53 24,879,575.61
代收款项 7,574,231.79 5,363,500.00
其他 7,992,121.11 8,762,550.14
合 计 110,420,123.41 137,131,952.43
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
运杂费 62,091,418.60 59,083,362.18
租赁费 20,722,534.75 18,504,054.24
广告费 1,460,237.64 4,890,771.45
办公差旅费 28,898,308.10 29,550,544.27
保险费 4,892,563.92 5,350,729.67
审计咨询公告费 7,092,869.11 4,519,003.71
装修修缮费 7,474,700.27 9,540,186.72
对外捐赠 1,123,744.69 5,004,075.00
代付款项 17,052,070.00 10,793,990.64
付职工借款、退回押金及保证金 27,292,704.63 28,801,006.36
80
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
其他 74,876,384.98 81,125,466.24
合 计 252,977,536.69 257,163,190.48
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 17,685,395.06 6,894,588.05
远期结汇收益 8,376,097.80 4,858,596.97
卖出有价证券 63,962,133.03
收回购买设备信用证保证金 1,200,000.00
收期权费 11,200.00 91,000.00
合 计 27,272,692.86 75,806,318.05
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
远期结汇损失 73,302,671.50 63,998.65
付购买设备信用证保证金 295,288.20 1,200,000.00
合 计 73,597,959.70 1,263,998.65
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回贷款保证金 16,000,000.00 8,000,000.00
收往来单位款 78,300,000.00 191,980,000.00
合 计 94,300,000.00 199,980,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
付 B 股回购款 498,538,235.01
质押的定期存单 10,000,000.00 16,000,000.00
付往来单位款 16,449,300.16 139,000,000.00
同一控制下企业合并支付的现金对价 23,430,428.00
合 计 524,987,535.17 178,430,428.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 858,193,572.10 883,319,109.60
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 57,528,337.04 37,330,674.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 420,110,878.01 384,151,246.71
无形资产摊销 19,107,405.53 16,622,633.32
长期待摊费用摊销 4,107,499.91 3,537,929.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-23,691,064.85 -1,242,000.54
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,020,637.43 2,568,738.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,877,600.00
财务费用（收益以“－”号填列） 43,973,551.17 63,104,510.55
投资损失（收益以“－”号填列） 60,273,275.04 -2,331,330.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,939,769.35 -11,507,078.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,125,196.92 558,859.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,771,906.97 -270,382,003.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,641,526.60 -63,289,943.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 66,067,977.78 28,069,308.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,430,341,663.16 1,070,510,653.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 535,134,772.90 676,639,212.86
减：现金的年初余额 676,639,212.86 659,116,137.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -141,504,439.96 17,523,075.19
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 535,134,772.90 676,639,212.86
其中：库存现金 9,087,924.86 8,040,420.28
可随时用于支付的银行存款 526,046,848.04 668,598,792.58
82
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 535,134,772.90 676,639,212.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
54、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 10,367,936.46 短期借款质押、保函保证金、信用证保证金
存货 270,068,760.00 短期借款抵押
固定资产 54,356,312.70 短期借款抵押
无形资产 107,288,609.62 短期借款抵押
合 计 442,081,618.78
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
货币资金:
其中：美元 23,669,536.16 6.8632 162,448,760.57
欧元 48,938.81 7.8473 384,034.11
日元 22,321,139.00 0.0619 1,381,678.51
港元 14,769,878.16 0.8762 12,941,367.25
英镑 8140.26 8.6762 70,626.53
瑞士法郎 46,040.93 6.9494 319,956.84
越南盾 127,005,803,716.75 0.000295 37,466,712.10
缅甸缅元 250,055,904.64 0.00439 1,097,745.42
应收票据:
其中：美元 14,926,262.51 6.8632 102,441,924.87
应收账款:
其中：美元 41,431,206.26 6.8632 284,350,654.80
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
港元 20,123,741.12 0.8762 17,632,421.97
越南盾 15,851,339,679.00 0.000295 4,676,145.21
其他应收款:
其中：美元 87,654.31 6.8632 601,589.06
日元 1,595,040.00 0.0619 98,732.98
越南盾 3,302,631,511.00 0.000295 974,276.30
英镑 1,500.00 8.6762 13,014.30
应付账款:
其中：美元 3,086,275.16 6.8632 21,181,723.67
日元 76,050,920.00 0.0619 4,707,551.95
欧元 191,497.98 7.8473 1,502,742.11
瑞士法郎 482,250.00 6.9494 3,351,348.15
越南盾 28,499,554,747.22 0.000295 8,407,368.65
其他应付款:
其中：美元 204,867.00 6.8632 1,406,043.20
港元 28,000.00 0.8762 24,533.60
越南盾 651,734,092.00 0.000295 192,261.56
短期借款:
其中：美元 97,044,473.48 6.8632 666,035,630.41
越南盾 82,163,219,117.00 0.000295 24,238,149.64
长期借款
其中：美元 24,772,567.30 6.8632 170,019,083.89
（2）境外经营实体说明
本公司子公司鲁泰(香港)、鲁泰(柬埔寨)、鲁泰(缅甸)、鲁泰(美国)、鲁泰(越南)、鲁
安成衣的经营地分别为香港、柬埔寨、缅甸、美国、越南、越南，记账本位币分别为港
元、美元、美元、美元、越南盾、越南盾。
56、政府补助
本年确认的政府补助基本情况
计入当期损
项目 金 额 列报科目 种类
益的金额
技术中心奖励 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 与收益相关
泰山产业领军人才补助 900,000.00 其他收益 900,000.00 与收益相关
淄博市创新发展重点项目补助资金 600,000.00 递延收益 与收益相关
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损
项目 金 额 列报科目 种类
益的金额
高品质原液着色面料的开发与研究项
400,000.00 其他收益 400,000.00 与收益相关
目资金
2017-2019 年度卓越绩效项目奖励 290,000.00 营业外收入 290,000.00 与收益相关
高品质原液着色纤维应用技术开发与
203,000.00 递延收益 与收益相关
示范补助
淄博英才计划补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 与收益相关
出口信用保险保费补贴 557,400.00 其他收益 557,400.00 与收益相关
2018 年市级专利补助 140,000.00 其他收益 140,000.00 与收益相关
染色废水液态膜分离及污水站综合提
117,200.00 其他收益 117,200.00 与收益相关
标改造补助
立体营销体系设计及营销价值链分配
110,000.00 其他收益 110,000.00 与收益相关
咨询项目补助
纯棉免烫数码喷墨印花面料的开发与
100,000.00 其他收益 100,000.00 与收益相关
产业化应用补助
外国专家项目补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 与收益相关
龙头企业出口奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00 与收益相关
国际市场开拓项目补助 30,000.00 其他收益 30,000.00 与收益相关
国际通行的资质认证补助 22,000.00 其他收益 22,000.00 与收益相关
英才计划支持补助 20,000.00 其他收益 20,000.00 与收益相关
纺织及制衣工业展览会补贴 14,200.00 其他收益 14,200.00 与收益相关
面料辅料展补贴 12,000.00 其他收益 12,000.00 与收益相关
2017 年度“纺织之光”科技教育奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00 与收益相关
代扣代缴税金手续费返还 610,075.60 其他收益 610,075.60 与收益相关
高保形纺织品制备关键技术项目补贴 1,215,000.00 递延收益 与收益相关
吸湿凉爽舒适面料制备关键技术及应
490,000.00 递延收益 与收益相关
用项目补贴
高保形棉织物关键技术加工技术的研
700,000.00 递延收益 与收益相关
发与推广应用项目补贴
越南鲁泰投资项目政府补助 200,000.00 递延收益 与资产相关
技术改造设备购置补贴 417,500.00 递延收益 与资产相关
越南鲁安成衣投资项目补贴 200,000.00 递延收益 与资产相关
西区北苑公租房补助资金 1,250,000.00 递延收益 与资产相关
园林绿地提升改造补助 12,856,522.18 递延收益 与收益相关
信息化规划项目补贴 240,000.00 其他收益 240,000.00 与收益相关
推进 TBS 丰田生产方式项目补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00 与收益相关
物料分类编码及标准化管理提升项目
10,000.00 其他收益 10,000.00 与收益相关
补贴
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计入当期损
项目 金 额 列报科目 种类
益的金额
面料产业链生产集成系统补贴 350,000.00 其他收益 350,000.00 与收益相关
面料整理工序热能系统能量优化补贴 785,700.00 其他收益 785,700.00 与收益相关
国家级工业设计中心补助 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 与收益相关
纯棉节能凉感免烫成衣的研究及产业
500,000.00 其他收益 500,000.00 与收益相关
化补贴
央视展播企业补贴 700,000.00 其他收益 700,000.00 与收益相关
外贸新业态项目补贴 10,600.00 其他收益 10,600.00 与收益相关
国际市场开拓项目补贴 23,200.00 其他收益 23,200.00 与收益相关
亚洲国际纺织机械及配件展览会补助 5,400.00 其他收益 5,400.00 与收益相关
法国纺织面料辅料展补助款 40,000.00 其他收益 40,000.00 与收益相关
越南胡志明纺织及制衣工业展览会补
21,300.00 其他收益 21,300.00 与收益相关
助款
国际自主品牌培育补贴 1,700,000.00 其他收益 1,700,000.00 与收益相关
服务贸易发展项目补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00 与收益相关
提升企业管理水平专项补贴 304,450.00 其他收益 304,450.00 与收益相关
2016 年度出疆棉花运费补贴 464,400.00 其他收益 464,400.00 与收益相关
2016 年英才计划人才配套补助款 200,000.00 其他收益 200,000.00 与收益相关
2017 年英才计划人才配套补助款 200,000.00 其他收益 200,000.00 与收益相关
泰山产业领军人才配套补助款 500,000.00 其他收益 500,000.00 与收益相关
山东省科学技术奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00 与收益相关
淄博市“齐鲁杯”工业设计大赛奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00 与收益相关
吸纳就业困难人员社保、岗位补贴 1,042,819.75 其他收益 1,042,819.75 与收益相关
2016 年度淄博市节能考核突出企业补
300,000.00 其他收益 300,000.00 与收益相关
助款
2017 年度市级专利发展专项资金 2,000.00 其他收益 2,000.00 与收益相关
园林绿地提升改造补助 6,970,977.82 其他收益 6,970,977.82 与收益相关
稳岗补贴 3,755,585.00 其他收益 3,755,585.00 与收益相关
失业动态监测补贴 1,200.00 其他收益 1,200.00 与收益相关
2018 年科技创新奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00 与收益相关
2018 年企业岗位补贴 5,551,940.00 其他收益 5,551,940.00 与收益相关
2018 年企业社保补贴 2,846,960.47 其他收益 2,846,960.47 与收益相关
2018 年山东省技师工作站设站补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 与收益相关
2018 年省级国际市场开拓资金补贴 26,000.00 其他收益 26,000.00 与收益相关
2018 年山东省节水型企业奖励 3,000.00 其他收益 3,000.00 与收益相关
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损
项目 金 额 列报科目 种类
益的金额
污泥补贴 5,503,600.00 其他收益 5,503,600.00 与收益相关
节水型企业奖励资金 3,000.00 其他收益 3,000.00 与收益相关
社保补贴 1,785,737.88 其他收益 1,785,737.88 与收益相关
电费补贴 2,030,064.06 其他收益 2,030,064.06 与收益相关
出疆棉纱运费补贴 7,194,091.44 其他收益 7,194,091.44 与收益相关
政府岗前培训补助 835,290.56 其他收益 835,290.56 与收益相关
棉花绿色高产高效项目补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00 与收益相关
农业产业化发展专项资金补贴 600,000.00 其他收益 600,000.00 与收益相关
大中专毕业生见习补助 300,000.00 其他收益 300,000.00 与收益相关
驻阿办房屋安置费、搬迁费补贴 1,617,000.95 其他收益 1,617,000.95 与收益相关
2017 年度社保补贴 117,997.56 其他收益 117,997.56 与收益相关
贷款贴息 2,543,714.36 财务费用 2,543,714.36 与收益相关
技术改造设备投资补助 822,600.00 递延收益 与资产相关
就业困难人员补助 7,321.52 其他收益 7,321.52 与收益相关
七、合并范围的变更
本期注销子公司北京思创服饰股份有限公司，新设子公司上海智诺纺织新材料有限
公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
鲁泰(香港) 香港 香港 批发零售业 100 设立
上海鲁泰 上海市 上海市 批发零售业 100 设立
非同一控制下企
新疆鲁泰 新疆 新疆 制造业 59.92
业合并
鲁丰织染 淄博市 淄博市 制造业 75 设立
鲁群纺织 淄博市 淄博市 制造业 100 设立
非同一控制下企
鑫胜热电 淄博市 淄博市 制造业 100
业合并
新疆纺织(孙公司) 新疆 新疆 制造业 59.92 设立
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
非同一控制下企
和利洁(孙公司) 淄博市 淄博市 服务业 100
业合并
同一控制下企业
诚舜热力(孙公司) 淄博市 淄博市 制造业 100
合并
北京优纤 北京市 北京市 批发零售业 90 设立
技术开发、技术咨
上海智诺 上海市 上海市 100 设立
询、技术转让
鲁泰(柬埔寨) 柬埔寨 柬埔寨 制造业 100 设立
鲁泰(缅甸) 缅甸 缅甸 制造业 100 设立
鲁泰(美国) 美国 美国 批发零售业 100 设立
鲁泰(越南) 越南 越南 制造业 100 设立
鲁安成衣 越南 越南 制造业 100 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
新疆鲁泰 40.08 16,216,794.15 12,023,566.38 200,636,304.75
鲁丰织染 25 30,357,729.74 378,029,637.88
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆鲁泰 577,801,870.44 569,395,421.71 1,147,197,292.15 628,672,392.36 4,814,373.04 633,486,765.40
鲁丰织染 908,054,381.50 820,360,513.63 1,728,414,895.13 176,914,108.80 33,049,234.56 209,963,343.36
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆鲁泰 533,910,300.91 552,920,939.85 1,086,831,240.76 593,505,546.28 4,950,675.96 598,456,222.24
鲁丰织染 756,065,670.02 841,883,193.85 1,597,948,863.87 168,738,484.34 29,616,032.10 198,354,516.44
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆鲁泰 708,959,464.82 32,871,893.83 32,871,893.83 196,160,759.22
鲁丰织染 1,780,246,459.14 118,857,204.34 118,857,204.34 179,357,371.51
（续）
88
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆鲁泰 477,021,975.57 47,297,093.41 47,297,093.41 -18,512,573.30
鲁丰织染 1,664,817,659.70 104,083,484.23 104,083,484.23 140,455,230.55
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计处理方法
灏泓投资 宁波市 宁波市 股权投资 33.33 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目
灏泓投资公司 灏泓投资公司
流动资产 100,703,096.38 128,880,401.95
非流动资产 187,501,100.00 163,879,055.06
资产合计 288,204,196.38 292,759,457.01
流动负债 150,000.00 150,000.00
非流动负债
负债合计 150,000.00 150,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 288,054,196.38 292,609,457.01
按持股比例计算的净资产份额 96,018,463.65 97,536,732.02
对联营企业权益投资的账面价值 96,018,463.65 97,536,732.02
营业收入
净利润 -4,555,260.63 -7,390,542.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,555,260.63 -7,390,542.99
本年度收到的来自联营企业的股利
89
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元、
欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、港元、越南盾进行采购和销售外，本公
司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产或
负债为美元、港元、欧元、越南盾等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该
等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 216,061,990.69 556,296,995.92
应收票据 102,441,924.87 110,349,828.81
应收账款 306,659,681.14 252,210,660.04
其他应收款 1,687,612.64 6,010,153.41
应付账款 39,150,734.53 44,343,006.71
其他应付款 1,622,838.36 4,566,032.47
短期借款 690,273,780.05 695,124,996.40
一年内到期的长期借款 62,750,292.49
长期借款 170,019,083.89
外汇风险敏感性分析：
90
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
基于年末外币货币性资产、负债情况，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的
合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升值 10% 30,624,611.46 30,624,611.46 -5,234,092.49 -5,234,092.49
对人民币贬值 10% -30,624,611.46 -30,624,611.46 5,234,092.49 5,234,092.49
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款有关。
利率风险敏感性分析：
利率增减 100 个基点对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
利率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对利润的影响 对利润的影响
响 响
上升 100 个基点 -16,014,828.88 -14,083,265.20 -11,312,164.38 -10,086,733.25
下降 100 个基点 16,014,828.88 14,083,265.20 11,312,164.38 10,086,733.25
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。
期末本公司持有的现金及银行存款合计人民币 5.35 亿元，公司最近两个会计年度的
经营活动现金流量净额平均为人民币 12.50 亿元。本公司认为面临的流动性风险不重大。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项 目 年末公允价值
91
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（二）可供出售金融资产 60,612,000.00 60,612,000.00
1、债务工具投资 60,612,000.00 60,612,000.00
2、权益工具投资
3、其他
持续以公允价值计量的资产总额 60,612,000.00 60,612,000.00
（三）交易性金融负债 4,877,600.00 4,877,600.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 4,877,600.00 4,877,600.00
其他
持续以公允价值计量的负债总额 4,877,600.00 4,877,600.00
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司根据银行 2018 年 12 月 31 日的远期结汇报价确定金融负债第一层次公允价
值。
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
可供出售金融资产中不存在活跃市场的基金投资，根据资产管理人提供的资产负债
表日的估值作为确定公允价值的依据。
十一、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
纺织、化工、投资
鲁诚纺织 淄博市 6,326 万元 15.21 15.21
等
92
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：本公司的最终控制方是刘子斌先生与刘德铭先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
淄博施丹露化妆品有限公司(以下简称“施
母公司参股公司
丹露公司”)
淄博泰美领带有限公司(以下简称“泰美领
母公司控股子公司
带”)
淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利
母公司全资子公司
民净化水”）
淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁群置
母公司全资子公司
业”）
淄博鲁瑞精细化工有限公司（以下简称“鲁
母公司控股子公司
瑞化工”）
淄博鲁佳物业管理有限公司（以下简称“鲁
母公司全资子公司
佳物业”）
香港东海国际有限公司 (以下简称“东海国
母公司全资子公司
际”)
山东诚舜石油化工有限公司(以下简称“诚
母公司全资子公司
舜石油”)
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
毛巾、袜子、油品、超市
鲁诚纺织 7,335,125.07 7,363,562.02
零售、福利等
电子产品、计算机设备、
鲁诚纺织 5,105,593.67 5,051,728.09
计算机耗材、纸芯等
鲁诚纺织 袜筒加工费 1,048,970.95 635,785.85
泰美领带 商品加工费、材料 3,415.03 1,072,762.83
利民净化水 再生水、污水处理、材料 24,915,630.44 23,742,561.84
诚舜石油 天然气 36,438,292.48 19,719,905.39
鲁瑞化工 助剂 100,403,329.00 91,452,731.48
施丹露公司 材料 6,344.03
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
93
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
销售材料、电、自来水、
鲁诚纺织 125,194.09 244,822.05
汽
鲁诚纺织 销售原纱、色纱、服饰等 324,500.22 560,701.89
泰美领带 销售电、采暖费等 17,715.81
施丹露公司 销售材料、电、自来水 6,926.79 52,431.80
利民净化水 销售材料、服饰、电等 1,096,870.07 71,473.11
销售服饰、面料、纱线、
鲁瑞化工 241,453.88 442,833.05
水电、班中餐、材料
鲁佳物业 售中水、材料等 60,753.33 68,442.42
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
鲁诚纺织 房屋建筑物 48,965.14 30,857.15
鲁瑞化工 房屋建筑物 8,183.64 8,183.64
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
鲁诚纺织 租赁土地 3,614,857.20 3,614,857.20
鲁诚纺织 租赁加油站 501,714.24 501,714.24
鲁诚纺织 租赁土地、房屋 11,259,371.47 11,460,190.52
鲁群置业 租赁土地、房屋 1,394,285.64 1,394,285.64
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 拆借利息
拆入：
鲁诚纺织 137,520,000.00 4,135,532.23
鲁佳物业 600,000.00 25,691.75
施丹露公司 1,450,000.00 60,331.17
泰美领带 1,300,000.00 54,090.00
合计 140,870,000.00 4,275,645.15
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
关键管理人员报酬 2,352.71 2,188.13
6、关联方应收应付款项
应付项目
94
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
鲁诚纺织 127,139,981.30 60,456,317.14
鲁佳物业 646,472.50 620,010.00
施丹露公司 1,537,779.37 1,473,828.33
泰美领带 1,420,277.49 1,362,942.08
合 计 130,744,510.66 63,913,097.55
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
资本承诺
项 目 年末余额（万元） 年初余额（万元）
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 4,528.59 6,364.72
合 计 4,528.59 6,364.72
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2019 年 3 月 27 日，本公司第八届董事会第二十四次会议通过 2018 年度利润分配
预案：以 2018 年度经审计后净利润为基数，提取 10%法定盈余公积后，以 858,121,541
股为基数（2018 年 12 月 31 日的总股本 922,602,311 股扣除已回购尚未注销的股份
64,480,770 股 ），拟按每 10 股分配现金 5.00 元人民币(含税)，拟分配现金股利人民币
429,060,770.50 元。上述分配方案待提交 2018 年度股东大会审议批准后实施。
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017
年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具
准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第八届董事会第二
十四次会议于 2019 年 3 月 27 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新
金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产
的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他
综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资
产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 91,555,248.34 93,244,480.81
应收账款 316,225,973.28 305,903,590.98
合 计 407,781,221.62 399,148,071.79
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,101,500.00 10,051,004.05
信用证 63,453,748.34 83,193,476.76
合 计 91,555,248.34 93,244,480.81
②年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 122,902,178.11
合 计 122,902,178.11
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
96
鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
332,953,633.50 100.00 16,727,660.22 5.02 316,225,973.28
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 332,953,633.50 100.00 16,727,660.22 5.02 316,225,973.28
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
322,076,206.04 100.00 16,172,615.06 5.02 305,903,590.98
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 322,076,206.04 100.00 16,172,615.06 5.02 305,903,590.98
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 332,019,229.97 16,600,961.50 5.00
1至2年 601,819.84 60,181.99 10.00
2至3年 332,583.69 66,516.73 20.00
3 年以上
合 计 332,953,633.50 16,727,660.22 5.02
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 597,757.68 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 42,712.52
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 83,283,235.83
元，占应收账款年末余额合计数的比例 25.01%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额 4,164,161.79 元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 220,590.38
其他应收款 395,847,213.77 519,788,239.57
合 计 395,847,213.77 520,008,829.95
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 220,590.38
合 计 220,590.38
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
358,031,837.54 89.82 358,031,837.54
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
40,576,264.00 10.18 2,760,887.77 6.80 37,815,376.23
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 398,608,101.54 100.00 2,760,887.77 0.69 395,847,213.77
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
486,974,195.33 93.16 486,974,195.33
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
35,729,408.00 6.84 2,915,363.76 8.16 32,814,044.24
备的其他应收款
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 522,703,603.33 100.00 2,915,363.76 0.56 519,788,239.57
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单独测试不存在减
鲁泰(越南) 280,680,488.53
值
单独测试不存在减
鲁安成衣 77,351,349.01
值
合 计 358,031,837.54 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 35,844,751.49 1,792,237.58 5.00
1至2年 2,067,517.79 206,751.78 10.00
2至3年 373,000.00 74,600.00 20.00
3 年以上 2,290,994.72 687,298.42 30.00
合 计 40,576,264.00 2,760,887.77 6.80
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 358,031,837.54 486,974,195.33
出口退税 22,505,284.46 16,370,989.66
垫付款 13,005,358.64 14,593,482.76
押金及保证金 3,221,373.64 2,532,658.50
借款及备用金 1,774,825.33 1,044,226.03
其他 69,421.93 1,188,051.05
合 计 398,608,101.54 522,703,603.33
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-154,475.99 元。
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
鲁泰(越南) 往来款 280,680,488.53 1 年以内 70.41 14,034,024.43
鲁安成衣 往来款 77,351,349.01 1 年以内 19.41 3,867,567.45
应收出口退税款 出口退税 22,505,284.46 1 年以内 5.65 1,125,264.22
应收代垫职工个人社 代垫职工个人承
5,536,517.43 1 年以内 1.39 276,825.87
保 担的社保
代垫取暖费 代垫款 2,043,220.77 1 年以内 0.51 102,161.04
合 计 — 388,116,860.20 — 97.37 19,405,843.01
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 2,069,693,116.04 2,069,693,116.04 1,744,156,616.04 25,200,000.00 1,718,956,616.04
对联营、合营企业
96,018,463.65 96,018,463.65 97,536,732.02 97,536,732.02
投资
合 计 2,165,711,579.69 2,165,711,579.69 1,841,693,348.06 25,200,000.00 1,816,493,348.06
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 末余额
北京思创 25,200,000.00 25,200,000.00
新疆鲁泰 147,303,034.16 147,303,034.16
鑫胜热电 176,340,737.93 176,340,737.93
鲁丰织染 529,620,000.00 529,620,000.00
鲁群纺织 171,784,550.00 171,784,550.00
鲁泰(香港) 128,771,800.00 128,771,800.00
上海鲁泰 20,000,000.00 20,000,000.00
鲁泰(柬埔寨) 108,242,335.38 108,242,335.38
鲁泰(美国) 10,209,050.00 10,209,050.00
鲁泰(缅甸) 62,337,238.57 62,337,238.57
北京优纤 13,500,000.00 4,500,000.00 18,000,000.00
鲁泰(越南) 318,034,810.00 314,820,500.00 632,855,310.00
鲁安成衣 32,813,060.00 31,416,000.00 64,229,060.00
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 末余额
合计 1,744,156,616.04 350,736,500.00 25,200,000.00 2,069,693,116.04
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
灏泓投资 97,536,732.02 -1,518,268.37
合 计 97,536,732.02 -1,518,268.37
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
灏泓投资 96,018,463.65
合 计 96,018,463.65
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,949,117,460.00 3,635,767,983.52 4,912,726,656.13 3,548,107,954.49
其他业务 285,754,682.46 242,349,589.43 233,769,456.41 187,951,747.92
合 计 5,234,872,142.46 3,878,117,572.95 5,146,496,112.54 3,736,059,702.41
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,976,433.62 17,976,433.62
权益法核算的长期股权投资收益 -1,518,268.37 -2,463,267.98
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-47,564,384.05 4,858,596.97
产（负债）取得的投资收益
理财产品投资收益 6,069,367.03
合 计 -25,036,851.77 20,371,762.61
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 20,670,427.42
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
63,680,098.12
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -63,632,606.67
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,784,021.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 23,501,940.21
所得税影响额 6,656,476.16
少数股东权益影响额（税后） 10,516,810.50
合 计 6,328,653.55
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鲁泰纺织股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.24 0.90 0.90
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.15 0.90 0.90
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