北京化二股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:北京化二股份有限公司
公司法定英文名称:BEIJING HUAER COMPANY LIMITED
缩写:BEIJING HUAER CO.,LTD.
2、公司法定代表人:吴晓光
3、公司董事会秘书:李崇华
联系地址:北京市朝阳区大郊亭
联系电话:010—67711614
传 真:010—67781459
4、公司注册地址:北京市朝阳区大郊亭
公司办公地址:北京市朝阳区大郊亭
邮政编码:100022
公司电子信箱:Huaer@Public3.bta.net.cn
5、公司指定的信息披露报纸为:《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定登载公司年报的国际互联网网址:http//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:北京化二
股票代码:0728
二、会计数据和业务数据摘要
1、报告期主要会计数据:
利润总额 6,200,259元
净利润 5,936,570元
扣除非经常性损益后的净利润 5,936,570元
主营业务利润 80,557,073元
其他业务利润 -4,138,262元
营业利润 509,891元
投资收益 5,392,328元
补贴收入 —元
营业外收 净额 298,040元
经营活动产生的现金流量净额 97,327,806元
现金及现金等价物净增加额 -20,842,543元
2、 公司近三年主要会计数据和财务指标
项 目 单位
1999年 1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入 元
895,168,386 640,107,995 640,107,995 690,513,368 690,513,368
净利润 元
5,936,570 15,649,161 4,725,862 81,280,333 92,920,518
总资产 元
1695134,179 1810785,458 1832260,714 1803724,679 1,823,268,010
股东权益
(不含少数股东权益) 元
1021819,487 1061115,783 1082591,039 970513,063 990,056,394
每股收益(摊薄) 元/股
0.017 0.045 0.014 0.25 0.29
每股收益
(月平均加权) 元/股
0.017 0.055 0.017 0.25 0.29
每股净资产(摊薄) 元/股
2.96 3.07 3.14 3.03 3.09
调整后的每股净资产 元/股
2.91 3.02 3.08 3.00 3.06
每股经营活动产生的
现金流量净额 元/股
0.28 0.19 0.19
净资产收益率(摊薄) ％
0.581 1.47 0.44 8.37 9.39
注:主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
扣除非经常性损益后的每股收益=扣除非经常性损益后的净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股分总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况
项 目 股本 资本 盈余 法定 未分配 股东权
公积 公积 公益金 利润 益合计
(万股) (万元) (万元) (万元) (万元) (万元)
期初余额 34521 65349.72 1938.6 969.29 4302.26 106111.58
本年增加 — — 118.74 59.37 474.92 593.66
本年减少 — 1071.2 — — 3452.1 4523.3
期末余额 34521 64278.52 2057.34 1028.66 1325.08 102181.94
增减原因: 见备注1 见备注2 见备注2 见备注2
备注1:根据财政部财会字(1998)16号文的有关规定,本公司自一九九九年度开始将按评估增值后的固定资产原价计提的折旧与按原帐面原价计提的折旧之间的差额冲减资本公积,99年冲减资本公积1071.2万元。
备注2:盈余公积增加是本年实现净利润提取10％法定公积金,10％法定公益金;未分配利润增加474.9万元是当年实现的未分配利润转入;减少3452.1万元是因为根据董事会决议,按每股0.1元(含税)分配累计未分配利润。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月31日,本公司共有股东59041户。(含19户公司高级管理人员持股股东)
2、持有公司5％以上股份股东和前10名股东持股情况
单位:万股
股东名称 年初数 本期增加或减少 年末数
北京化工集团有限公司 24,121 - 24,121
(1) 前10名股东持股情况
单位: 股
序号 股东名称 持股数量 占总股本的
比例(％)
1 北京化学工业集团有限责任公司 241,210,000 69.87
2 洪金汉 416030 0.12
3 郝建柱 384970 0.11
4 王登三 260000 0.08
5 林青青 220000 0.06
6 陈丽玲 217100 0.06
7 杨茂春 216730 0.06
8 陈 敏 213500 0.06
9 张仁云 200000 0.06
10 李 赞 200000 0.06
上述前十名股东之间,无关联关系。
(2)持有本公司5％以上的股东为北京化学工业集团有限责任公司,年末持有24,121万股,占总股本的69.87％。其所持有股份为国有法人股,报告期内无质押和冻结情况。公司主要经营范围包括:制造、加工购销化工试剂、助剂、基本化工原料、石油化工原料及产品、化肥、炼焦化工产品、工程塑料与塑料、橡胶工业品、涂料、染料等。法定代表人:柴晓钟。
3、报告期内本公司控股股东未发生变更情况。
四、股东大会简介
本公司报告期内只召开一次年度股东大会。
1999年4月10日公司董事会在《中国证券报》、《证券时报》刊登公告,通知1998年度股东大会召开的时间、地点、会议议程及登记办法;1998年年度股东大会于5月18日上午9:00在北京化二股份有限公司会议楼举行,出席会议的股东及股东委托代理人50人,代表有表决权的股份241,333,330股,占公司总股本的69.91％。
1998年度股东大会审议并通过的决议刊登在1999年5月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。会议通过了项大北先生由于工作原因辞去公司第一届董事会董事请求的提案;选举吴晓光先生为第一届董事会董事。
四、董事会报告
1、公司经营情况:
(1)公司所处的行业以及公司在本行业中的地位。
公司所处行业为化学工业中的氯碱化工行业。
1999年公司生产烧碱11.7万吨,占1999年全国烧碱总产量556.97万吨的2.1％。按烧碱产量计算,全国排名第7位,其中按离子膜烧碱的产量计算,全国排名第4位。生产聚氯乙烯14.8万吨,占1999年全国聚氯乙烯总产量190.8万吨的7.76％,按聚氯乙烯产量计算,全国排名第3位。(资料来源中国氯碱)
1999年公司被国家经贸委确定为全国520户重点企业。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务的范围包括:加工、制造聚氯乙烯、氯醋共聚物、烧碱(固体、液体)、盐酸、次氯酸钠、液氯、聚氯乙烯制品、二氯乙烷、氯乙烯,以及销售化工产品、化工设备和技术咨询、技术转让等。
本报告期内,公司在认真总结上年度经验和全面分析本年度所面临的外部环境和内部条件的基础上,
提出了以“开好装置、抓住市场、降低成本、努力增效。”为核心内容的工作方针,并从年初开始就紧紧围绕公司的方针目标,积极开展全员、全方位的逐级目标定位及其实施和检查计划。同时,公司对内部机构的设置也进行了较大力度的精简和配套改革,从而大幅度地提高了工作效率,公司运行机制也因此更加有效、合理,管理水平得到了近一步提高。
经过努力,公司生产装置,实现了安全、稳定、高负荷、长周期运行,主要装置的技术和经济运行指标创造了新水平,装置的规模效益已初露端倪。在全国聚氯乙烯总产量比上年增加1.23％的情况下,公司所占的份额又增加了0.38％。
在增加产量的同时,公司不断地研究市场,发现市场新需求,及时开发出聚氯乙烯新型号的产品,适时地满足了下游用户的生产需要。由于公司市场细分战略的顺利实施及其营销策略的灵活调整,使公司不仅巩固了原有的产品市场,而且开辟了新市场,在产品产量大幅度增长的情况下,产品产销率达到了108.5％,比上年有所提高。
公司成本管理与控制的具体措施,初见成效,经济效益近期以来大幅度滑坡的趋势得到有效的遏制,并在年末出显拐点。
1999年公司主营业务收入89,516.8万元,比上一年增长39.8％,实现利润620万元,净利润593.7万元,由于产品价格受市场多种因素的制约难以提高,及其成本增加,特别是财务费用的增加,使实现利润和净利润不仅没有达到与主营业务收入同步增长,而且比上一年度有所下降。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年公司所面临的经营环境仍然是十分严峻的。外部环境没有发生根本性的变化或者其一些变化具有显著的滞后性,造成公司产品的价格难以得到恢复性的提高,加之财务费用显著增加,使公司在经营中遇到了前所未有的困难。集中反映为产品价格的长期低迷和采用新技术后财务费用支出短期内必然出现的大幅度增加。
针对经营过程中出现的上述问题与困难,公司主要采取了以下解决方案:
a、优化生产运行方案,保证装置高效、长周期、稳定运行,发挥规模效益的优势。
b、以需求为导向,积极调整聚氯乙烯产品传统型号与新产品型号的结构比例,以求得产品附加值的增加和产品平均销售单价尽可能的提高。新型号聚氯乙烯的结构比例已达到7％。
c、适应市场、开拓市场,抓住市场的瞬间变化,迅速反应,及时调整营销策略,扩大市场占有份额。
d、以装置的局部技术改造和技术组织措施为突破口,重点解决进一步降低能源、原材料消耗以及产品质量提高的技术问题。
e、以成本管理和控制为中心,突出重点、指标分解、全面推进,扎实有效地抓好生产工艺各个环节降低成本的工作,使产品的制造成本比原水平有较大幅度的降低。
2、公司财务状况:
项 目 99年 98年(调整后) 增减(％)
总资产 169,513.4 181,078.5 -6.4
长期负债 22,905.3 22,905.7 0.0
股东权益 102,181.95 106,111.58 -3.7
主营业务利润 8,055.7 6,855.4 17.5
净利润 593.7 1,564.9 -62.1
(1)总资产比年初减少11,565.1万元,主要是流动负债减少。
(2)股东权益减少的原因是:
a:分配累计未分配利润3,452.1万元;
b:九九年评估增值的固定资产计提折旧减少资本公积1071.19万元;
c:当年实现净利润增加股东权益593.66万元;
(3)99年主营业务收入完成89,516.8万元,比98年增长了39.8％。
其中:PVC销售实现72,460.8万元,比98年增长了54.8％
高纯碱销售实现8,860.5万元,比98年增长了0.5％
(4)99年主营业务利润完成8,055.7万元,比去年同期增长1,200万元,增长17.5％,主要是在销售增长的同时,制造成本增加,其中主要是生产原料乙烯涨价和制造费用增长所致。
(5)实现净利润593.7万元,比去年减少971.2万元,主要是由于新装置贷款利息停止资本化,全部计入财务费用;另外由于销售增长效益工资增长,管理费用增加。
3、公司投资情况
(1)99年募集资金使用情况:
承诺投资项目
项目投资 计划投入 实际投资 项目进度 收益情况
募集金
10万吨/年离子膜蒸发改造
4,517 4,517 679.6 进口设备已安装完毕 无
五万吨固碱制备
4,424 4,424 — 无
110KV电站
987 987 0.8 已完成初步设计 无
42＃高压开关改造
835 835 654.3 工程基本完工 无
补充流动资金
1,470 1,470 1,470
合计
12,233 2,803.9
以上投资项目中10万吨/年离子膜蒸发改造项目和42＃高压开关改造项目,已支付设计费、施工费和进口设备的制作费,部分工程尾款根据合同要求尚未办理结算。
(2)募集资金项目进展情况:
a、10万吨/年离子膜蒸发改造项目,进口设备已到货,且已安装完毕,预计2000年上半年全部完工。
b、110KV电站改造项目已进行初步设计,为保证生产稳定,原有110KV电站已采取措施,延长其使用寿命。
c、42＃高压开关改造项目已基本完工,并作运行准备,预计2000年开始产生效益。
d、5万吨/年固碱制备工程项目尚未开始实施,由于市场变化较大,为保护股东利益,公司将对项目的可行性再次进行研究。
(3)其它投资情况:
a、本公司投资4,500万元与北新建材共同设立北新建塑有限责任公司,持股比例为45％。该公司99年实现净利润606.8万元,按权益法核算,投资收益为273.1万元。
b、本公司投资1,060万元参股北京德恒有限责任公司,持有该公司11.36％的股权,采用成本法核算。该公司99年实现净利润561.4万元;年度内没有分红。
4、经营环境及国家政策的变化对公司产生的重大影响
我国加入WTO对公司可能产生的影响:加入WTO后,公司所面临的经营环境总体上将是机遇和挑战并存。一方面公司可能受到由于聚氯乙烯和烧碱进口关税降低而带来的在进口数量和价格上的冲击,另一方面由于公司的生产装置已经达到国际上九十年代的先进水平、产品质量和品种型号也已在国内处于一流水平,完全能够满足和适应国内下游企业产品生产的需要,加之公司努力开发新产品、降低产品成本以及与下游企业大力度合资经营战略的实施,都将极大的增强公司战胜挑战的能力,并为公司的发展带来新的机遇。
5、新年度的业务发展计划
(1)保证产品总量,积极调整结构,抓住市场机会,努力提高产品售价,实现主营业务收入较大幅度增长。
(2)继续加大对成本管理与控制的力度,依靠针对性强和有效的技术、管理措施,进一步降低产品能源、原材料的消耗,尽可能地减少因财务费用支出增加而带来的不利影响。
(3)采用新机制尽快设立公司的技术中心。
(4)培育新项目,在条件成熟时,实施积极、稳妥的对外投资计划。
6、董事会日常工作情况:
(1)报告期内董事会的会议议程及决议内容:报告期内公司董事会共召开了四次会议。
a、公司第一届董事会第九次会议于1999年4月6日在公司办公楼第一会议室召开,会议审议通过:
公司《1998年年度报告及年度报告摘要》;
公司《1998年度董事会工作报告》;
公司《1998年度总经理业务报告》;
公司《1998年度财务决算报告》;
公司《1998年度利润分配预案》。
b、公司第一届董事会第十次会议于1999年5月14日在公司办公楼第一会议室召开,会议通过了将北京化学工业集团有限责任公司提出的“关于调整公司董事会成员的议案”提交北京化二股份有限公司1998年度股东大会审议的提案。
c、公司第一届董事会第十一次会议于1999年5月18日在公司办公楼第一会议室召开,会议通过了以下决议:选举吴晓光先生为北京化二股份有限公司第一届董事会董事长,对项大北先生在担任本公司第一届董事会董事、董事长职务期间勤勉尽责所做的工作,给予充分的肯定,并向他本人表示感谢。
d、公司第一届董事会第十二次会议于1999年8月13日在公司办公楼第一会议室召开,会议审议通过以下决议:
公司《1999年度中期报告》;
公司1999年度中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本;
根据总经理提名,同意聘任范忠洪先生为公司副总经理。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况:
a、报告期内利润分配方案的执行情况
本公司1998年度利润分配方案1999年5月18日获1998年度股东大会审议通过,1999年5月19日公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登了股东大会决议公告。1999年6月22日,公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登1998年度派息公告,派息方案为每10股派1.00元(含税),本次派息股权登记日为6月25日,除息日为6月28日,派息对象为截止1999年6月25日下午收市后,在深圳证券结算登记公司登记在册的全体本公司股东。本次派息,社会公众股东于1999年7月2日通过股东托管证券商直接划入其资金帐户,国有法人股及高管人员持股股息通过公司财务部办理。
b、报告期内,本公司没有实施公积金转增股本、配股和增发新股。
7、公司管理层及员工情况
(1) 董事、监事、高级管理人员
现任董事、监事、高级管理人员情况:
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持 年末持
股数(股) 股数(股)
吴晓光 男 55 董事长 1999.5-2000.6 0 0
孙绍刚 男 33 副董事长兼总经理 1997.6-2000.6 6500 6500
张荣立 男 44 副董事长 1997.6-2000.6 3000 3000
张玉秋 男 45 董事、常务副总经理1997.6-2000.6 6500 6500
万连英 男 46 董事 1997.6-2000.6 6500 6500
李爱民 女 47 董事、总会计师 1997.6-2000.6 6500 6500
刘新怡 男 60 董事 1997.6-2000.6 6500 6500
蔡书元 男 60 董事 1997.6-2000.6 6500 6500
付庭祥 男 58 董事 1997.6-2000.6 5000 5000
龙 涛 男 47 董事 1997.6-2000.6 0 0
刘 先 男 57 监事长 1997.6-2000.6 3900 3900
刘卫东 男 44 监事 1997.6-2000.6 3000 3000
王世喜 男 48 监事 1997.6-2000.6 3380 3380
辛宝华 男 46 副总经理 1997.6-2000.6 6500 6500
王新友 男 45 副总经理 1997.6-2000.6 6500 6500
和贵增 男 45 副总经理 1997.6-2000.6 6500 6500
赵 源 男 55 副总经理 1997.6-2000.6 3900 3900
孟繁奎 男 43 副总经理 1997.6-2000.6 6500 6500
邴涓林 男 41 总工程师 1997.6-2000.6 6500 6500
范忠洪 男 36 副总经理 1999.8-2000.6 0 0
王 充 男 60 副总经理 1997.6-2000.6 6500 6500
李崇华 男 43 董事会秘书 1997.6-2000.6 4290 4290
(2)公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬:6万～6.5万元之间的2人;4万～5万元之间的11人;2万～3万元的2人。
公司董事长吴晓光、副董事长张荣立、董事张玉秋、付庭祥、刘新怡、龙涛;监事刘卫东、副总经理辛宝华均不在本公司领取报酬。
8.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经毕马威华振会计师事务所审计,本公司1999年度实现税后净利润593.66万元,提取10％法定公积金计59.37万元;提取10％公益金计59.37万元后,可供股东分配利润474.9万元,加上上年滚存可分配利润4,302.3万元,共计可分配利润4,777.2万元。公司拟以1999年末总股本34,521万股为基数,向全体股东按每10股派发现金1元进行分配(含税),共计派发3,452.1万元,尚余可供股东分配的利润1,325.1万元结转下次分配。此分配预案须经公司股东大会审议批准后实施。
9.其他报告事项
本报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。
六.监事会报告
监事会本着对全体股东负责的原则,按照《公司法》及公司章程的有关规定,认真履行监事会的职能,列席全部董事会会议,切实实行监督、检查的职能。
1、本年度监事会会议召开情况
本年度监事会共召开三次会议。具体情况如下:
(1)第一届监事会第 六次会议于1999年4月6日在北京化二股份有限公司办公楼第二会议室举行。应到监事3人,实到3人。会议主要议题:
a、审查1998年度公司财务决算报告;
b、讨论1998年度监事会工作报告;
c、研究1999年监事会工作计划。
(2)第一届监事会第七次会议于1999年8月13日在北京化二股份有限公司办公楼第一会议室举行。应到监事3人,实到监事3人。会议主要议题:
审议1999年度中期报告。
(3)第一届监事会第八次会议于1999年12月28在北京化二股份有限公司办公楼第一会议室举行。应到监事3人,实到3人。会议主要议题:
a、对1999年监事会的主要工作进行总结;
b、研究2000年监事会工作计划。
监事会列席了董事会召开的所有会议。
2、对1999年公司有关事项的独立意见
监事会认为:1999
年公司能够严格按照国家的有关法律、法规及公司章程和股东大会的决议开展工作。股东大会、董事会、经理层的实际运作有严格的程序控制和法律依据。公司股东大会的召开、决议;董事会的决策及其执行股东大会的决议;经理层在执行董事会决议等方面,均能够依法规范运作,未发现有违反法律、法规及公司章程的行为。
监事会认为业经毕马威华振会计师事务所审计的公司1999年度财务报告是客观、真实和完整的。
公司最近一次募集资金,即1999年度配股募集资金的实际投入项目与配股说明书中所承诺投入项目一致,在报告期内未发生改变募集资金使用项目的情况。
公司的关联交易是公平的,未发现有损害本公司利益的行为。
公司监事会认为,本届董事、经理及其高级管理人员在报告期内能够勤勉尽责,认真履行有关法律、法规和公司章程所赋予的权利和义务。
七.重要事项
1.重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2.报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3.报告期内公司控股股东未发生变更。
1999年5月公司董事、董事长项大北先生因工作原因向公司董事会提出辞去公司董事、董事长职务的请求,经公司董事会第十次会议审议通过并经1998年度股东大会审议批准。1998年度股东大会审议并表决通过了选举吴晓光先生为第一届董事会董事的议案,公司董事会第十一次会议选举吴晓光先生为本公司第一届董事会董事长。除此外,报告期内公司无其它人事变动。公司于1999年5月19日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了此项公告。
报告期内未发生总经理变更,解聘、新聘董事会秘书的情况。
4.出售资产情况
本报告期内无资产出售情况。
5.重大关联交易事项
关联交易
(1)综合服务协议
根据本公司一九九七年四月七日与北京化学工业集团有限责任公司(以下简称化工集团公司)签订的综合服务协议及于一九九八年十二月签订的补充变更协议,规定化工集团公司为本公司提供医疗、后勤服务、环境卫生维护及宿舍管理等服务,本公司本年度向化工集团公司支付人民币5,000,000元(1998:人民币5,000,000元)。
(2)离子膜烧碱设备租赁费
本公司向化工集团公司支付人民币2,000,000元作为一九九九年度使用离子膜烧碱设备的租赁费用。
(3)土地租赁费
根据本公司与化工集团公司一九九七年四月签订的《土地使用权租赁合同》及一九九九年十二月签订的《土地使用权租赁合同之补充协议》,本公司本年度向化工集团公司支付土地租赁费人民币1,000,000元。(1998:人民币1,000,000元)
6.本公司与控股股东之间在人员、资产、财务上已经按照规范化要求实现了三分开。切实达到了人员独立、资产完整、财务独立。
7.公司现任会计师事务所为毕马威华振会计师事务所,报告期内无新聘、改聘、解聘会计师事务所的事实发生。
8.其它重大合同(含担保等)及其履行情况
1999年11月29日公司董事会以传真方式召开会议,会议通过了为“北新建塑”向银行申请贷款提供相应的担保,担保范围是“北新建塑”申请贷款金额的45％。
9.公司报告期内无更改名称或更改股票简称的情况
八.财务会计报告
(一)审计报告
KPMG-A(2000)AR No.0137
北京化二股份有限公司各位股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及1999年度利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其他有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 李必昌 罗铮
中国北京建国门外大街1号
中国国际贸易中心
国贸大厦2座16层1608室 2000年4月11日
邮政编码:100004
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表注释
(金额单位:人民币元)
1、主要会计政策
本公司编制财务报表所采用的主要会计政策,是根据中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》和其他有关规定制订的。
(a) 会计政策变更
(1)
根据财政部财会字(1998)16号文的有关规定,本公司一九九九年度开始将按评估增值后的固定资产原价计提的折旧与按原帐面原价计提的折旧之间的差额冲减资本公积,而以前年度本公司按评估后的价值计提折旧,并计入相关各项成本费用项目。
(2)
根据财政部财会字(1999)35号文的要求,本公司自一九九九年度开始按上述文件要求,提取坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备及长期投资减值准备。具体会计政策详见本注释2(f)、2(g)、2(h)及2(i)。而本公司以前年度除对帐龄在三年以上的应收帐款按其余额的100％及三年以内应收帐款按其余额的0.5％计提坏帐准备外,未提取存货跌价准备、短期投资跌价准备及长期投资减值准备。
以上所有会计政策变更,本公司已按《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求进行了追溯调整。
会计政策变更的影响如下:
调整前 调整数 调整后
一九九八年度净利润
4,725,862 10,923,299 15,649,161
一九九八年年初股东权益
990,056,394 (19,543,331) 970,513,063
一九九八年年末股东权益
1,082,591,039 (21,475,256) 1,061,115,783
(b) 会计年度
本公司会计年度自一月一日至十二月三十一日。
(c) 记帐原则
本公司的记帐原则为权责发生制,计价方法为历史成本法。
(d) 记帐本位币及外币折算
本公司的记帐本位币为人民币。
外币交易按期初中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币。货币性外币资产和负债按结算日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币,除有关兴建固定资产所借款项的外币折算差额在兴建期内予以资本化外其他外币折算差额作为汇兑损益计入损益表。
(e) 现金等价物
现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的投资,包括由存入起计三个月内到期的银行存款。
(f) 坏帐准备
本公司的坏帐准备是根据管理层对应收帐款的帐龄及实际可回收性分析所做的估计而提取的。
(g) 存货
本公司辅助材料及备品备件采用计划成本法进行日常核算,并按月结转成本差异,将计划成本调整为实际成本。其余存货均采用实际成本法核算,即包括原材料实际成本,在产品及产成品成本中还包括直接人工费用和应分摊的间接费用,并采用加权平均法结转成本。
本公司按单个存货项目提取存货跌价准备,并作为存货的备抵项目单独反映。原材料及备品备件的跌价准备是管理层根据其可使用状态而确定的价值与其帐面值之差额。产成品的跌价准备是根据产成品于资产负债表日后在正常销售中实现的价值或管理层根据市场情况作出的估计与产成品的帐面值之差额。
存货出售时,其帐面值会被确认为相关收入确认期间的成本。存货成本与可变现净值的差额在发生期间调整存货跌价准备及损益帐。因可变现净值增加而需逆转的存货跌价准备在发生期间冲减损益帐。
(h) 短期投资
短期投资以成本减跌价准备列示。
短期投资跌价准备是管理层根据对投资实际可变现价值所作的估计而提取的。
(i) 长期股权投资
本公司投资占被投资企业表决权资本总额不足20％时,长期股权投资以按成本法核算的投资成本减永久性减值准备列示,长期投资减值准备是按管理层对投资价值的估计而提取的;本公司投资占被投资企业表决权资本总额20％或20％以上时,或虽不足20％但有重大影响时,长期股权投资用权益法核算。
(j) 固定资产及在建工程
本公司将所拥有的使用年限在一年以上且单位价值在人民币2,000元以上的劳动资料作为固定资产进行核算。
与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本,包括购建期间的利息支出及汇兑损益,全部资本化为在建工程。
当厂房或机器设备能生产接近设计生产能力所规定的数量及质量的产品时,则其可视作己投产,并转为固定资产。
本公司固定资产按直线法计提折旧,即固定资产原值除以预计使用年限。无残值。各类固定资产的预计使用年限分别为:
厂房及建筑物 10-35年
机器及设备 3-17年
按财政部财会字(1998)16号文的有关规定,对经评估于一九九七年投入本公司的固定资产,按评估前价值计提的折旧记入相关成本及费用项目,按评估后价值与评估前价值提取折旧的差额,记入资本公积。
在建工程不计提折旧。
(k) 收入确认
收入在发出商品、提供劳务,同时收取货款或取得索取价款凭据时予以确认,即将在所有权方面的主要风险和报酬转移给客户时予以确认。
(l) 所得税
所得税是按纳税影响会计法计提,即为应计入本年度的所得税费用。
(m) 递延税款
递延税款是按负债法计算的按会计报表的利润与应税所得之间的所有暂时差异。
(n) 维修保养费
维修保养费用于实际发生时在当期损益帐中列支。
(o) 研究及开发费用
研究及开发费用于实际发生时在当期损益帐中列支。
(p) 利润分配方法
根据本公司章程第九十七条规定,本公司按税后利润的10％分别提取法定公积金及法定公益金。
(q) 税项
本公司所适用的主要税种有:营业税、增值税和所得税。
营业税税率为5％。
增值税税率为17％。
所得税
所得税税率为33％。根据北京市财政局京财工(1997)285号文《关于北京化二股份有限公司上市后所得税实行“先征后返”的函》,本公司超过15％税负上缴的所得税部分,由北京市财政返还给本公司,返还资金并入公司税后利润统一进行分配。
2. 关联交易
(a) 关联方
存在控制关系的关联方 经济性质 法定代表人 注册地
注册资本
北京化学工业集团有限公司 有限责任公司 柴晓钟 北京朝阳区
(国有独资) 双井垂杨柳
1,872,279
其他关联方 与本公司关系
北新建塑有限公司 本公司联营公司
(b) 关联交易
1) 综合服务协议
根据本公司一九九七年四月七日与化工集团公司签订的综合服务协议及于一九九八年十二月签订的补充变更协议,规定化工集团公司为本公司提供医疗、后勤服务、环境卫生维护及宿舍管理等服务,本公司本年度向化工集团公司支付人民币5,000,000元(1998:人民币5,000,000元)。
2)离子膜烧碱设备租赁费
本公司向化工集团公司支付人民币2,000,000元作为一九九九年度使用离子膜烧碱设备的租赁费用。(1998年人民币2,000,000元)
3) 土地租赁费
根据本公司与化工集团公司一九九七年四月签订的《土地使用权租赁合同》及一九九九年十二月签订的《土地使用权租赁合同之补充协议》,本公司本年度向化工集团公司支付土地租赁费人民币1,000,000元。(1998:人民币1,000,000元)
4)原材料采购
本公司于一九九九年度从化工集团公司下属东方化工厂购入乙烯29,789吨,总价格为人民币114,199,503元(1998:人民币43,832,000元)。此原材料采购占本公司一九九九年度原材料采购15％(1998:8％)
5)销售
本公司于一九九九年以成本价出售给化工二厂辅助材料及配件等,共计人民币5,630,957元(1998:人民币2,493,000元)。
本公司于一九九九年出售给化工集团下属助剂二厂乙烯9,554吨,总价格为34,285,692元。
本公司于一九九九年以市场价出售给北新建塑有限公司聚氯乙烯5,862吨,共计人民币33,133,171元(1998:无)。此销售占本公司一九九九年聚氯乙烯销售的5％。
3、应付股利
本公司董事会于二零零零年四月十一日作出决议,拟以一九九九年末总股本为基数,每十股派发现金股利人民币1元(含税)。此分配预案须经本公司股东大会批准后实施。
4、营业外收入
一九九九年度营业外收入的减少主要是由于一九九九年度处理固定资产净收入的减少。
5、承诺事项
本公司于12月31日的资本承担如下:
1999年 1998年
10万吨/年离子膜烧碱蒸发改造工程 38,373,541 45,100,000
5万吨离子膜固碱制备工程 44,240,000 44,240,000
42＃高压开关所改造工程 1,726,707 8,340,532
11万伏电站改造工程 17,991,810 9,861,810
氧氯化更新 4,388,214 -
其他 11,616,466 3,890,002
合计 118,336,738 111,432,344
一九九九年度的资本承担已经董事会批准,除10万吨/年离子膜烧碱蒸发改造工程已签订人民币1,500,000元的合同外,其他工程尚未签订合同。
6、或有负债
本公司无重大可预见的或有负债。
7、期后事项
本公司无任何应披露的期后事项。
8、比较数字
为了进行比较,对某些一九九八年度数字已作了重新分类。
九.公司的其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
公司于1997年6月6日在北京市工商局首次注册登记;注册资金32,000万元;注册地:北京市朝阳区大郊亭。1998年10月20日配股后,更改注册资金为34,521万元。
2、企业法人营业执照注册号为:1100001510513
3、税务登记号:110105633797849
4、公司未流通股票的托管机构名称:北京市证券登记公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:毕马威华振会计师事务所
办公地点:北京市建国门外大街1号中国国际贸易中心国贸大厦2座16层1608室。
十、备查文件
1、 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签字并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
4、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。
北京化二股份有限公司
二000年四月十五日
资产负债表
编制单位:北京化二股份有限公司 1999年度 单位:元
资 产 行次 1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金 1 318,257,291 339,099,834
短期投资 2 50,000,000
减:短期投资跌价准备 3
短期投资净额 4 50,000,000
应收票据 5 51,022,102 18,330,567
应收股利 6
应收利息 7
应收帐款 8 83,466,526 143,102,375
其他应收款 25 173,460,668 147,294,015
减:坏帐准备 9 13,460,589 13,460,589
应收款项净额 10 243,466,605 272,022,211
预付帐款 21 11,667,821 3,694,631
其他应付款 71 76,619,319 126,711,597
应收补贴款 24
存货 30 95,787,505 90,172,265
减:存货跌价准备 31 5,715,468 10,380,844
存货净额 32 90,072,037 79,791,421
待摊费用 33 13,913,651 15,195,543
流动资产合计 728,399,507 783,047,797
长期投资: 39
长期负债:
长期股权投资 40 58,330,801 55,600,000
长期债权投资 41
长期投资合计 42 58,330,801 55,600,000
减:长期投资减值准备 43
长期投资净额 44 58,330,801 55,600,000
固定资产:
固定资产原值 451,418,521,812 1,386,137,855
递延税款:
减:累计折旧 46 539,596,876 446,552,246
固定资产净额 47 878,924,936 939,585,609
工程物资 48 9,067,942 6,172,987
在建工程 49 20,410,993 26,379,065
固定资产清理 50
待处理固定资产净损失
51
股东权益:
固定资产合计 53 908,403,871 972,137,661
无形资产及其他资产:
无形资产 54
开办费 55
长期待摊费用 56
其他长期资产 57
无形资产及其他资产合计
58
资产总计 60 1,695,134,179 1,810,785,458
负债及股东权益 行次 1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
短期借款 61 185,900,000 185,900,000
应付票据 62
应付帐款 63 53,963,197 84,743,036
预收帐款 64 7,540,323 6,642,279
代销商品款 65
应付工资 66 2,281 2,281
应付福利费 67 6,994,981 4,174,799
应付股利 68 34,521,000 34,521,000
一年内到期的长期负债73 68,610,215 65,111,976
应交税金 69 9,815,596 12,774,067
其他应交款 70 295,118 31,259
其他应付款 71 76,619,319 126,711,597
预提费用 72
其他流动负债 74
流动负债合计 80 444,262,030 520,612,294
长期负债:
长期借款 81 229,052,662 229,057,381
应付债券 82
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
固定资产:
长期负债合计 90 229,052,662 229,057,381
递延税款:
递延税款贷项 91
负债合计 92 673,314,692 749,669,675
待处理固定资产净损失
股东权益:
股本 93 345,210,000 345,210,000
无形资产及其他资产:
资本公积 94 642,785,423 653,497,289
盈余公积 95 20,573,214 19,385,900
其中:公益金 96 10,286,607 9,692,950
未分配利润 97 13,250,850 43,022,594
无形资产及其他资产合计
股东权益合计 98 1,021,819,487 1,061,115,783
负债及股东权益合计 99 1,695,134,179 1,810,785,458
利润及利润分配表
编制单位:北京化二股份有限公司 1999年度 单位:元
项 目 行次 1999.12.31 1998.12.31
一:主营业务收入 1 895,168,386 640,107,995
减:折扣与折让 2
主营业务收入净额 3 895,168,386 640,107,995
减:主营业务成本 4 811,548,834 569,057,114
主营业务税金及附加 5 3,062,479 2,496,995
二:主营业务利润 10 80,557,073 68,553,886
加:其他业务利润 11 -4,138,262 -3,752,425
减:存货跌价损失 12 -4,665,376 -335,277
营业费用 13 1,806,978 880,111
管理费用 14 45,150,977 34,953,788
财务费用 15 33,616,341 18,787,420
三:营业利润 18 509,891 10,515,419
加:投资收益 19 5,392,328 7,717,723
补贴收入 22
营业外收入 23 330,981 517,619
减:营业外支出 25 32,941 100,500
四:利润总额 27 6,200,259 18,650,261
减:所得税 28 263,689 3,001,100
少数股东本期收益 29
五:净利润 30 5,936,570 15,649,161
加:年初未分配利润 31 43,022,594 65,024,265
盈余公积转入 33
六:可供分配的利润 37 48,959,164 80,673,426
减:提取法定盈余公积 38 593,657 1,564,916
提取法定公益金 39 593,657 1,564,916
七:可供股东分配的利润 40 47,771,850 77,543,594
减:应付优先股股利 41
提取任意盈余公积 42
应付普通股股利 43 34,521,000 34,521,000
八:未分配利润 45 13,250,850 43,022,594
现金流量表
编制单位:北京化二股份有限公司 1999年度 单位:元
项 目 行次 1999.12.31 1998.12.31
一、经营活动产生的现金流量:
1.销售商品、提供劳务收到的现金
11,088,719,116 714,579,296
2.收到的租金 2
3.收到的增值税销项税额和退回的增值税款
3
4.收到的除增值税以外的其他税费返还
4 7,216,000 9,688,000
5.收到的其他与经营活动有关的现金
8 823,655 1,581,722
现金流入小计 91,096,758,771 725,849,018
1.购买商品、接受劳务支付的现金
10 881,918,480 572,277,791
2.经营租赁所支付的现金 11
3.支付给职工以及为职工支付的现金
12 53,944,245 20,439,244
4.支付的增值税款 13 34,408,753 30,342,361
5.支付的所得税款 14 6,382,139 13,230,225
6.支付的除增值税、所得税以外的其他税费
15 4,556,008 3,399,160
7.支付的其他与经营活动有关的现金
20 18,221,340 21,774,398
现金流出小计 21 999,430,965 661,463,179
经营活动产生的现金流量净额 22 97,327,806 64,385,839
二、投资活动产生的现金流量:
1.收回投资所收到的现金 23 77463425 320,850,000
2.分得股利或利润所收到的现金24
3.取得债券利息收入所收到的现金
25 170,160
4.处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
26 328,762 55,828,637
5.收到的其他与投资活动有关的现金
30 2,661,527 22,058,510
现金流入小计 31 80,453,714 398,907,307.00
1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
32 40,832,030 51,854,902
2.权益性投资所支付的现金 33 7,600,000 48,000,000
3.债权性投资所支付的现金 34
4.支付的其他与投资活动有关的现金
40 53,420,007 220,000,000
现金流出小计 41 101,852,037 319,854,902.00
投资活动产生的现金流量净额 42 -21,398,323 79,052,405.00
三、筹资活动产生的现金流量:
1.吸收权益性投资所收到的现金43 122,329,783
2.发行债券所收到的现金 44
3.借款所收到的现金 45 192,900,000 284,200,000
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
50
现金流入小计 51 192,900,000 406,529,783.00
1.偿还债务所支付的现金 52 192,900,000 275,590,540
2.发生筹资费用所支付的现金 53
3.分配股利或利润所支付的现金54 34,521,000
4.偿付利息所支付的现金 55 62,251,026 67,945,071
5.融资租赁所支付的现金 56
6.减少注册资本所支付的现金 57
7.支付的其他与筹资活动有关的现金
62
现金流出小计 63 289,672,026 343,535,611
筹资活动产生的现金流量净额 64 -96,772,026 62,994,172.00
四、汇率变动对现金的影响额 65
五、现金及现金等价物净增加额66 -20,842,543 206,432,416.00
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 67
以投资偿还债务 68
以固定资产进行长期投资 69
以存货偿还债务 70
融资租赁固定资产 71
退还在建工程 361,963,727
退还长期贷款 184,780,490
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 72 5,936,570 15,649,161
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
73 0 4,231,121
转销的存货跌价损失准备 -4,665,376 -335,277
固定资产折旧 74 82,336,639 54,710,964
无形资产折旧 75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
76 -328,762 -514,200
固定资产报废损失 77
财务费用 78 34,439,996 20,245,723
投资损失(减收益) 79 -5,392,328 -7,717,723
递延税款贷项(减借项) 80
存货的减少(减增加) 81 -5,615,240 3,801,084
经营性应收项目的减少(减增加)
82 26,447,550 -65,476,767
经营性应付项目的增加(减减少)
83 -35,831,243 39,791,753
增值税增加净额(减减少)
84
其他 85
经营活动产生的现金流量净额
86 97,327,806 64,385,839.00
3.现金及现金等价物增加情况:
货币资金的期末余额 87 318,257,291 339,099,834
减:货币资金的期初余额 88 339,099,834 132,667,418
现金等价物的期末余额 89
减:现金等价物的期初余额 90
现金及现金等价物净增加额 91 -20,842,543 206,432,416.00
