国元证券股份有限公司
             2018 年度内部控制评价报告

国元证券股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规的规
定和要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合国元证券
股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的
责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带法律责任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内控控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
   1、公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控
制重大缺陷
   □是 √否
   2、财务报告内部控制评价结论 √有效□无效
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
   3、是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
   □是√否
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   4、自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
影响内部控制有效性评价结论的因素
   □适用√不适用
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   5、内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的
评价结论一致
   √是 □否
   6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露
是否与公司内部控制评价报告披露一致
   √是 □否
   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部层
面、分公司及证券营业部、国元国际控股有限公司、国元股权投资
有限公司、国元期货有限公司和国元创新投资有限公司，纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.98%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.58%；纳入评价范围
的主要业务和事项包括：发展规划、人力资源、内部环境控制、信
息沟通、资金管理、财务报告、公司经纪业务、自营业务、投行业
务、资产管理业务、信用业务、期货业务、创新投资业务、合规管
理、风险评估及信息系统；重点关注的高风险领域包括经纪业务、
自营业务、投行业务、资产管理业务、信用业务和创新投资业务。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
   （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系及公司《关于开展 2018 年度内
部控制自我评价及合规管理有效性评估工作的通知》组织开展内部
控制评价工作。
   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》的要求，区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内
部控制缺陷认定标准如下：
   1、财务报告内部控制缺陷认定标准
   财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性
的内部控制设计和运行缺陷，亦即不能及时防止或发现并纠正财务
报告错报的内部控制缺陷。
   （1）定性标准
   出现下列情形的，可认定为财务报告内部控制存在重大缺陷：
   a、由于舞弊或错误造成重大错报，导致公司更正已公布的财务
报告；
   b、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
   c、公司董事会审计委员会和内部监督检查部门对内部控制的监
督无效。
   出现下列情形的，公司认为财务报告内部控制存在重要缺陷：
   a、未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
   b、未建立审批、复核程序和控制措施;
   c、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或控制措施;
   d、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
   一般缺陷指不符合上述重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控
制缺陷。
   （2）定量标准
   公司采用“相对比例”法，主要依据对财务报表潜在错报（包
括漏报）金额与评价期公司利润总额及资产总额的相对比例对内部
控制缺陷进行定量认定。具体如下：

      项目              重大缺陷              重要缺陷             一般缺陷

                                         利润总额 5%≤错报＜
 利润总额潜在错报   利润总额 10%≤错报                         错报＜利润总额 5%
                                            利润总额 10%

                                         资产总额 1%≤错报＜
 资产总额潜在错报   资产总额 2%≤错报                          错报＜资产总额 1%
                                            资产总额 2%

   以上定量标准分别情形适用。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
   非财务报告内部控制缺陷是指财务报告内部控制缺陷之外的影
响非财务目标实现的内部控制缺陷。
   （1）定性标准
   评价年度出现下列情形或迹象的，公司认为非财务报告内部控
制存在重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
缺陷：
   a、缺乏“三重一大”事项决策程序；
   b、违反国家法律、法规情节严重的；
   c、上年度内部控制评价中发现的重大缺陷，经过合理的时间未
得到整改；
   d、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
   e、管理人员或技术人员纷纷流失；
   f、业务操作严重出错，对业务经营造成重大影响，危及公司持
续经营能力；
   g、因信息系统的安全漏洞、软硬件缺陷、数据的不完整及非授
权改动等给业务运作带来重大损失；
   h、受到行政处罚，对公司造成严重的负面影响或重大损失。
   （2）定量标准
   公司非财务报告内部控制缺陷的定量标准，根据缺陷造成的直
接财产损失予以确定。具体如下：

      项目          重大缺陷            重要缺陷            一般缺陷

                                   净资产 1%＜损失≤净
    财产损失     净资产 2%＜损失                         损失≤净资产 1%
                                         资产 2%




   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
   公司无其他内部控制相关重大事项说明。
   (本页无正文，为《国元证券股份有限公司 2018 年度内部控制
评价报告》签字页)




                                董事长： 蔡咏
                                国元证券股份有限公司
                                2019 年 3 月 24 日