罗牛山股份有限公司独立董事
 关于对会计师事务所对内部控制有效性出具非标准
     审计报告涉及事项的专项说明的独立意见

    鉴于中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2014 年度内

部控制进行审计,并出具带强调事项段无保留意见的审计报告(中审

亚太审字〔2015〕010201-1 号)。根据《关于在上市公司建立独立董

事制度的指导意见》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、

《主板信息披露业务备忘录第 21 号:定期报告披露相关事项》及罗

牛山股份有限公司(以下简称“公司”)《公司章程》、《独立董事工作

条例》等相关法律法规、规章制度的有关规定,我们作为公司的独立

董事,对该审计意见所涉事项作如下独立意见:

    我们对公司 2014 年度的内部控制自我评价报告及中审亚太会计

师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项段无保留意见审计报告

进行了认真审阅,并对内部控制自我评价报告和审计报告的有关内容

与注册会计师、公司管理层等进行了专门交谈沟通,我们认为:

    1、我们认可中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强

调事项段的无保留意见审计报告的强调事项内容,审计报告真实地反

映了公司的情况。

    2、我们同意公司董事会对该事项的相关说明及处理。

    3、希望公司董事会和管理层积极的采取切实措施,持续改进公司

治理,规范经营行为，完善重大信息内部报告机制，保持公司持续、
稳定、健康的发展,切实维护好全体股东和广大投资者的权益。




                        独立董事（签名）：陈日进

                                         林诗銮

                                         童光明



                                          2015 年 2 月 15 日