罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
罗牛山股份有限公司
2014 年年度报告
2015 年 02 月
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 880132000 为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人徐自力、主管会计工作负责人钟金雄及会计机构负责人(会计主管人员)张慧
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................ 8
第四节 董事会报告 ................................................................................... 12
第五节 重要事项 ....................................................................................... 34
第六节 股份变动及股东情况................................................................... 43
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 48
第九节 公司治理 ....................................................................................... 53
第十节 内部控制 ....................................................................................... 57
第十一节 财务报告 ................................................................................... 59
第十二节 备查文件目录 ......................................................................... 181
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释义
释义项 指 释义内容
指
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重大风险提示
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素
一、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
二、《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司指定信息披
露媒体，本公司所有信息均以在上述媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 罗牛山 股票代码 000735
变更后的股票简称（如有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 罗牛山股份有限公司
公司的中文简称 罗牛山
公司的外文名称（如有） Luoniushan Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）
公司的法定代表人 徐自力
注册地址 海口市人民大道 50 号
注册地址的邮政编码 570208
办公地址 海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼
办公地址的邮政编码 570125
公司网址 http://www.luoniushan.com
电子信箱 Ins@luoniushan.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张慧 王海玲
联系地址 海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼 海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼
电话 0898-68581213、0898-68585243 0898-68581213、0898-68585243
传真 0898-68581830 0898-68581830
电子信箱 zhanghui@luoniushan.com wanghailing@luoniushan.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
首次注册 1987 年 12 月 19 日 海南省海口市 460000000167226 460100284089747 28408974-7
报告期末注册 2014 年 07 月 10 日 海南省海口市 460000000167226 460100284089747 28408974-7
公司上市以来主营业务的变化情况（如
新增“仓储服务”。
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变化
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 海口市龙昆北路 30 号宏源证券大厦 10 楼
签字会计师姓名 刘健生、卢剑
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年
营业收入（元） 1,005,817,243.57 1,731,557,988.81 -41.91% 851,295,800.76
归属于上市公司股东的净利润
50,987,083.16 24,663,930.22 106.73% 20,822,144.05
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-104,827,433.73 64,771,363.82 -261.84% -71,297,322.91
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-21,843,016.03 183,150,713.37 -111.93% -72,467,393.51
（元）
基本每股收益（元/股） 0.058 0.028 107.14% 0.024
稀释每股收益（元/股） 0.058 0.028 107.14% 0.024
加权平均净资产收益率 3.01% 1.45% 1.56% 1.21%
2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末
总资产（元） 4,250,007,113.45 4,301,467,954.31 -1.20% 4,362,413,491.52
归属于上市公司股东的净资产
1,706,629,990.14 1,691,301,284.11 0.91% 1,684,127,781.65
（元）
本年比上年
2013 年 2012 年
2014 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 1,005,817,243.57 1,719,531,920.81 1,731,557,988.81 -41.91% 851,295,800.76 851,295,800.76
归属于上市公司股东的净利润
50,987,083.16 28,349,942.31 24,663,930.22 106.73% 20,822,144.05 20,822,144.05
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-104,827,433.73 68,457,375.91 64,771,363.82 -261.84% -71,297,322.91 -71,297,322.91
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-21,843,016.03 183,150,713.37 183,150,713.37 -111.93% -72,467,393.51 -72,467,393.51
（元）
基本每股收益（元/股） 0.058 0.032 0.028 107.14% 0.024 0.024
稀释每股收益（元/股） 0.058 0.032 0.028 107.14% 0.024 0.024
加权平均净资产收益率 3.01% 1.66% 1.45% 1.56% 1.21% 1.23%
2014 年末 2013 年末 本年末比上 2012 年末
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年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 4,250,007,113.45 4,286,476,253.36 4,301,467,954.31 -1.20% 4,362,413,491.52 4,362,413,491.52
归属于上市公司股东的净资产
1,706,629,990.14 1,709,308,978.61 1,691,301,284.11 0.91% 1,698,449,464.06 1,684,127,781.65
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 50,987,083.16 24,663,930.22 1,706,629,990.14 1,691,301,284.11
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 50,987,083.16 24,663,930.22 1,706,629,990.14 1,691,301,284.11
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
151,198,503.35 9,108,083.15 29,157,805.03
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00 0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 30,546,022.73 24,208,144.76 35,053,618.12
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
0.00 0.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00 0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
0.00 0.00
的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
0.00 0.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
0.00 0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
0.00 0.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
0.00 0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 44,335,384.78 52,221,659.83 9,635,242.93
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
0.00 0.00
回
对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
0.00 0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
0.00 0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,894,396.27 -3,906,964.04 994,199.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -24,361,130.76 -117,718,146.11 25,932,160.71
减：所得税影响额 37,829,232.52 2,525,011.76 5,860,273.55
少数股东权益影响额（税后） 3,180,634.42 1,495,199.43 2,793,286.02
合计 155,814,516.89 -40,107,433.60 92,119,466.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年，公司积极顺应国家和地方政策导向，认真研究行业发展变化趋势和生产特点，公司全体员工同心协力，在遭受
“威马逊”、“海鸥”两个超强台风的侵袭下，努力克服宏观经济下行压力持续加大带来的不利影响，积极响应省、市环保战略
部署，实施淘汰落后产能措施，强力推进战略性产业转型升级，确保整体生产经营平稳运行。
二、主营业务分析
1、概述
2014年度，公司实现营业总收入100581.72万元，较上年同期减少41.91%；营业成本85723.60万元，较上年同期减少
38.30%；利润总额8902万元，较上年同期增加48.48%；归属于公司普通股股东的净利润5098.71万元，较上年同期增加106.73%；
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-10482.74万元，较上年同期减少262.84%。与上年度相比，公司的整体
业绩较上年同期有所增加，主要原因是公司出售股票及股权转让获得收益。
项目 2014年 2013年 同比增减 增减幅度 变动原因
因环保问题关停猪场，生猪出栏规模
营业收入 1,005,817,243.57 1,731,557,988.81 -725,740,745.24 41.91%
减少；房地产项目收入减少。
因环保问题关停猪场，生猪出栏规模
营业成本 857,236,004.92 1,389,263,287.02 -532,027,282.10 -38.30%
减少；房地产项目成本减少。
销售费用 23,601,515.69 18,595,471.79 5,006,043.90 26.92% 房地产项目销售佣金增加
管理费用 166,923,911.11 144,445,721.79 22,478,189.32 15.56% 报告期工资费用增加
财务费用 24,022,328.87 34,834,943.00 -10,812,614.13 -31.04% 贷款减少
经营活动产生
-21,843,016.03 183,150,713.37 -204,993,729.40 -111.93% 销售商品、提供劳务收到的现金减少
的现金净流量
投资活动产生
-189,448,766.99 -41,197,569.04 -148,251,197.95 359.85% 出售股票、出售股权
的现金净流量
筹资活动产生
31,014,074.12 -9,5350,777.26 126,364,851.38 132.53% 收到政府补助及关停补偿
的现金净流量
现金及现金等
-180,277,708.90 46,602,367.07 -226,880,075.97 -486.84% 投资活动产生的现金净流量减少
价物净增加额
1、畜牧及肉食品加工板块
公司在2013年以来先后关停23家规模养殖场，受此影响出栏规模大幅度下降，为此实施保留猪场环保整治工作，全
面完成8家养殖场污水深度处理升级改造和清污分流改造等环保整治项目，实现全面达标，全面推进升级提质工作。在完成
项目策划、设计、选址、环评、用地、设备采购等前期工作后，于2014年10月启动省、市重点项目“海口十万头现代化猪场”
项目建设，建成后预计将成为海南省畜牧养殖业现代生态环保新标杆。
2014年，产业园生猪屠宰易地技改项目竣工投产运行，冷链物流项目主体建成并启动设备安装，检测中心、研发大
楼等陆续完成外装修，并进入内部精装修或验收阶段。2014年公司全资子公司海南罗牛山食品集团有限公司全力配合市政府
开展屠宰加工企业专项整治和行业资源整合工作，成为目前海口市唯一一家具有合法性、规范性、合理性，“三证”齐全的现
代化生猪屠宰企业，在确保海口乃至全省猪肉供应，维护物价稳定发挥了重要作用。
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2、教育板块
海南职业技术学院。以“理顺工作关系，完善工作机制，强化基础管理”为总体思路，全面落实“树立精品意识，采取
精准措施，实施精细管理”的“三精”管理，取得了较好的效果。主动承担海南省教育厅职业教育改革试点项目，专业课程、
师德建设、教学科研、职业技能竞赛和学生文体活动取得丰硕成果。
海口景山学校办学规模超越以往，在规模扩大的同时，学校严把生源质量关,优生比例比往年有较大提高。升学成绩
优异，高考一本成绩喜人。
3、房地产板块
面对房地产行业宏观环境不利的影响，努力克服项目建设审批遇到的困难，加大项目开发及销售力度；强化项目全
过程控制与监管，从项目策划、设计、施工到竣工验收，实施多重优化、成本控制、品质监管等措施，工程进度，建设质量
有所提高。坚守“安全生产无小事，警钟长鸣在心间”，在开发项目多、任务重的情况下，建立三级安全管理网络体系，分级
签订安全生产责任书，重点强化对施工单位及施工现场的管理，确保海口产业园、锦地翰城等重大建设项目全年零安全生产
事故。
4、环保情况
对罗牛山东方猪场、南吕猪场、万州猪场、礼纪猪场、昌江猪场、儋州猪场、临高猪场及红明原种猪场等8家猪场进
行污水深度处理改造和清污分流改造。公司现有9家猪场各项环保设施到位，出水达标，经海南省生态环境保护厅验收通过
并获得环保验收批复。（污水深度处理升级改造采用生物处理和高级氧化工艺相结合，实现最终出水均达到并严于2015年新
《环保法》要求的《畜禽养殖业水污染排放标准》最高标准，不仅树立畜禽养殖行业污水处理领域的领军标杆，同时可真正
实现了畜禽养殖和循环农业相结合的低碳养殖模式。）
完成产业园大型污水处理项目的建设及设备调试运行，污水处理站处理屠宰生产废水达到《城市污水再生利用城市杂用水水
质》（GB/T 18920-2002）中绿化标准，（COD小于100毫克/升，BOD5小于20毫克/升，氨氮小于20毫克/升，达标处理后直
接用于产业园区绿化和景观金鱼养殖，年实现节水43.8万吨，节省131.4万元。）该项目已列为国家水利部“中水回用示范项
目”。
2、收入
2014年度，公司实现营业总收入100581.72万元，较上年同期减少41.91%，主要原因系房地产项目收入及生猪销售收入
减少。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减
销售量 312,182 419,347 -25.55%
生产量 191,561 389,706 -50.84
畜牧养殖业（头）
库存量 81,871 202,492 -59.56
市场占有率 --
销售量 29,514.71 86,438.75 -65.85%
生产量
房地产业（平方米）
库存量 52,066.89 62,093.34 -16.15%
市场占有率 --
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
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√ 适用 □ 不适用
畜牧养殖业生产量较上年减少50.84%、库存量较上年减少59.56%，主要是关停养殖场所致；
房地产业销售面积较上年减少65.85%，主要原因是本期结转房地产销售收入较上期减少所致。
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 66,813,459.22
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.63%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 梅德正 15,118,427.49 1.50%
2 海南儋州福润肉类加工有限公司 15,093,294.45 1.50%
3 王海明 13,694,949.10 1.36%
4 龙清 12,510,669.48 1.24%
5 李颖东 10,396,118.70 1.03%
合计 -- 66,813,459.22 6.63%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、成本
行业分类
单位：元
2014 年 2013 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
畜牧业 直接材料 271,415,612.31 79.20% 445,021,538.18 81.03% -1.83%
畜牧业 直接人工 28,427,703.66 8.29% 53,496,661.81 9.74% -1.45%
畜牧业 折旧摊销 11,291,211.33 3.29% 15,929,566.32 2.90% 0.39%
畜牧业 种猪费用 9,351,766.56 2.73% 13,782,055.34 2.51% 0.22%
畜牧业 运输费 5,216,880.79 1.52% 8,184,112.36 1.49% 0.03%
畜牧业 水电费 3,006,889.76 0.88% 4,876,778.56 0.89% -0.01%
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畜牧业 低耗及维修 2,893,465.12 0.84% 3,605,595.44 0.66% 0.19%
畜牧业 其他 11,106,252.85 3.24% 4,303,967.43 0.78% 2.46%
畜牧业 合计 342,709,782.38 100.00% 549,200,275.44 100.00%
屠宰加工业 直接材料 135,859,838.48 80.18% 133,962,578.12 81.86% -1.68%
屠宰加工业 直接人工 19,464,686.55 11.49% 15,107,114.32 9.18% 2.31%
屠宰加工业 折旧摊销 4,051,614.11 2.39% 3,432,886.54 2.10% 0.29%
屠宰加工业 水电费 1,999,698.02 1.18% 1,875,612.36 1.15% 0.03%
屠宰加工业 运输费 1,776,611.23 1.05% 1,348,497.44 0.82% 0.22%
屠宰加工业 燃料费 405,123.31 0.24% 132,369.12 0.08% 0.16%
屠宰加工业 物料费 1,781,396.55 1.05% 1,115,527.51 0.68% 0.37%
屠宰加工业 其他 4,104,802.33 2.42% 6,761,240.98 4.13% -1.71%
屠宰加工业 合计 169,443,770.58 100.00% 163,645,826.39 100.00%
教育 人工费 43,006,304.31 48.71% 46,514,606.14 50.06% -1.35%
教育 折旧 13,866,989.89 15.71% 7,581,533.58 8.16% 7.55%
教育 食堂支出 9,657,911.27 10.94% 9,100,868.26 9.80% 1.14%
教育 其他 21,757,323.49 24.64% 29,713,894.41 31.98% -7.34%
教育 合计 88,288,528.96 100.00% 92,910,902.39 100.00%
建筑业及房地产业 人工费 15,486,394.60 13.51% 73,897,489.02 13.51% 0.00%
建筑业及房地产业 开发成本 95,577,763.22 83.38% 455,962,453.79 83.38% 0.00%
建筑业及房地产业 其他 3,564,965.74 3.11% 16,963,194.85 3.11% 0.00%
建筑业及房地产业 合计 114,629,123.56 100.00% 546,823,137.66 100.00%
产品分类
单位：元
2014 年 2013 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
生猪 直接材料 271,415,612.31 79.20% 445,021,538.18 81.03% -1.83%
生猪 直接人工 28,427,703.66 8.29% 53,496,661.81 9.74% -1.45%
生猪 折旧摊销 11,291,211.33 3.29% 15,929,566.32 2.90% 0.39%
生猪 种猪费用 9,351,766.56 2.73% 13,782,055.34 2.51% 0.22%
生猪 运输费 5,216,880.79 1.52% 8,184,112.36 1.49% 0.03%
生猪 水电费 3,006,889.76 0.88% 4,876,778.56 0.89% -0.01%
生猪 低耗及维修 2,893,465.12 0.84% 3,605,595.44 0.66% 0.19%
生猪 其他 11,106,252.85 3.24% 4,303,967.43 0.78% 2.46%
15
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
生猪 合计 342,709,782.38 100.00% 549,200,275.44 100.00%
肉制品 直接材料 135,859,838.48 80.18% 133,962,578.12 81.86% -1.68%
肉制品 直接人工 19,464,686.55 11.49% 15,017,114.32 9.18% 2.31%
肉制品 折旧摊销 4,051,614.11 2.39% 3,432,886.54 2.10% 0.29%
肉制品 水电费 1,999,698.02 1.18% 1,875,612.36 1.15% 0.03%
肉制品 运输费 1,776,611.23 1.05% 1,348,497.44 0.82% 0.22%
肉制品 燃料费 405,123.31 0.24% 132,369.12 0.08% 0.16%
肉制品 物料费 1,781,396.55 1.05% 1,115,527.51 0.68% 0.37%
肉制品 其他 4,104,802.33 2.42% 6,761,240.98 4.13% -1.71%
肉制品 合计 169,443,770.58 100.00% 163,645,826.39 100.00%
教育 人工费 43,006,304.31 48.71% 46,514,606.14 50.06% -1.35%
教育 折旧 13,866,989.89 15.71% 7,581,533.58 8.16% 7.55%
教育 食堂支出 9,657,911.27 10.94% 9,100,868.26 9.80% 1.14%
教育 其他 21,757,323.49 24.64% 29,713,894.41 31.98% -7.34%
教育 合计 88,288,528.96 100.00% 92,910,902.39 100.00%
工程施工及商品房 人工费 15,486,394.60 13.51% 73,897,489.02 13.51% 0.00%
工程施工及商品房 开发成本 95,577,763.22 83.38% 455,962,453.79 83.38% 0.00%
工程施工及商品房 其他 3,564,965.74 3.11% 16,963,194.85 3.11% 0.00%
工程施工及商品房 合计 114,629,123.56 100.00% 546,823,137.66 100.00%
说明
畜牧业成本：直接材料主要是饲料、兽药，2014年工作人员在统计数据时，误将兽药成本计入制造费用，导致制造
费用与上期相比大幅上升，上表中已对相关数据进行更正。种猪费用主要是生产性生物资产折旧、母猪保险等。营业成本较
上年减少20,649.05万元，主要是由于猪场关停，产量减少所致。
报告期内完成8家养殖场改造，分别于完工之日由在建工程转入固定资产核算。
屠宰加工业成本：2014年直接人工上涨主要是由于本期产业园项目屠宰板块竣工试运行，生产工人增加所致，因2014
年下半年海南省内生猪价格居高不下，岛外生猪不能输入，为控制经营风险，公司缩减产量，因此人工占比较2013年有所上
升；直接材料主要是生猪采购成本，物料费主要是包装物、维修材料等。
报告期内产业园项目中屠宰板块竣工试运行，其中厂房于2014年4月达到预定使用状态，转入固定资产，设备于2014
年9月调试完成转入固定资产。其他未完工部分仍在在建工程中核算。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 108,745,716.53
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.10%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 广西渤海农业发展有限公司 48,592,269.34 5.41%
16
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2 海南省粮油批发市场 25,980,861.50 2.89%
3 中央储备粮海口直属库 13,652,939.23 1.52%
4 海口金运丰贸易有限公司 11,369,626.34 1.27%
5 广州植之元油脂实业有限公司 9,150,020.12 1.02%
合计 -- 108,745,716.53 12.10%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
4、费用
单位：元
项目 2014年度 2013年度 增减比例
销售费用 23,601,515.69 18,595,471.79 26.92%
管理费用 166,923,911.11 144,445,721.79 15.56%
财务费用 24,022,328.87 34,834,943.00 -31.04%
财务费用较上期减少31.04%，主要原因是银行贷款减少；
5、研发支出
2014年度，公司投入研发支出 125.75 万元，占公司2014年度经审计净资产0.07% ，占营业收入0.13% 。
6、现金流
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,089,894,010.49 1,450,328,388.49 -24.85%
经营活动现金流出小计 1,111,737,026.52 1,267,177,675.12 -12.27%
经营活动产生的现金流量净额 -21,843,016.03 183,150,713.37 -111.93%
投资活动现金流入小计 244,398,151.45 327,867,973.08 -25.46%
投资活动现金流出小计 433,846,918.44 369,065,542.12 17.55%
投资活动产生的现金流量净额 -189,448,766.99 -41,197,569.04 330.93%
筹资活动现金流入小计 637,397,980.00 578,875,113.00 10.11%
筹资活动现金流出小计 606,383,905.88 674,225,890.26 -10.06%
筹资活动产生的现金流量净额 31,014,074.12 -95,350,777.26 132.53%
现金及现金等价物净增加额 -180,277,708.90 46,602,367.07 -486.84%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
17
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
经营活动产生的现金流量净额较上期减少118.43%主要原因是收入减少；
投资活动产生的现金流量净额较上期减少330.93%主要原因是主要是收回投资收到的现金减少；
筹资活动产生的现金流量净额较上期增加132.53%主要原因是收到政府补助及关停补偿；
现金及现金等价物净增加额较上期减少486.84%主要原因是取得银行借款减少。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
畜牧业 332,408,135.12 342,709,782.38 -3.10% -41.60% -37.60% -6.62%
屠宰及加工 156,499,140.60 169,443,770.58 -8.27% -6.78% -3.54% -10.79%
教育 134,552,569.72 88,288,528.96 34.38% 7.62% -4.98% 8.69%
建筑业 87,599,011.96 80,319,687.11 8.31% -57.42% -57.79% -0.79%
房地产业 205,971,939.00 114,629,123.56 44.35% -64.81% -66.44% 2.71%
分产品
牲猪 332,408,135.12 342,709,782.38 -3.10% -41.60% -37.60% -6.62%
牲猪屠宰及加工 156,499,140.60 169,443,695.43 -8.27% -6.78% -3.54% -10.79%
教育 134,552,569.72 88,288,528.96 34.38% 7.62% -4.98% 8.69%
工程施工 87,599,011.96 80,319,687.11 8.31% -57.42% -57.79% -0.79%
商品房 205,971,939.00 114,629,123.56 44.35% -64.81% -66.44% 2.71%
分地区
海南地区 969,689,688.46 845,740,938.37 12.78% -42.61% -39.08% -4.96%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2014 年末 2013 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 570,524,408.37 13.42% 750,802,117.27 17.45% -4.03%
18
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
应收账款 61,812,433.60 1.45% 75,825,391.70 1.76% -0.31%
存货 562,421,282.15 13.23% 665,260,055.55 15.47% -2.24% 结转已售商品房成本
投资性房地产 51,428,746.09 1.21% 1.21% 房地产铺面对外出租转入投资性房地产
长期股权投资 128,616,030.59 3.03% 138,070,200.72 3.21% -0.18%
固定资产 958,695,307.84 22.56% 656,436,180.48 15.26% 7.30% 产业园屠宰项目及猪场环保工程转固
在建工程 453,025,953.03 10.66% 478,000,035.92 11.11% -0.45%
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2014 年 2013 年
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
短期借款 87,701,977.00 2.06% 134,161,494.72 3.12% -1.06%
长期借款 1,475,000,000.00 34.71% 1,132,500,000.00 26.33% 8.38%
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初数 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 公允价值变动
金融资产
1.以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融 81,524,916.75 19,882,492.08 3,356,398.97 84,054,651.60 42,102,623.83
资（不含衍生金
融资产）
2.衍生金融资产 0.00
3.可供出售金融
49,038,000.00 28,077,909.75 57,552,000.00
资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 130,562,916.75 19,882,492.08 28,077,909.75 3,356,398.97 84,054,651.60 99,654,623.83
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
□ 是 √ 否
4、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
五、核心竞争力分析
产业链优势：公司是海南省最大规模、配套产业体系最完备的畜牧业龙头企业，建立了完善的以畜牧产业为主的良种繁
育、畜禽商品生产、饲料工业、畜禽防疫、屠宰加工、环保利用、科研推广等十大配套体系。公司在全省多地建有现代化畜
牧养殖基地，是海南省最大的“菜篮子”工程基地、种苗生产基地和以畜牧业为主的农业科技示范基地。未来，公司将进一步
完善现代化生态化种养殖、农产品精深加工、电子商务交易和冷链物流配送等产业链经营，业务覆盖全岛、辐射华南并逐步
开拓国际市场，实现从“菜篮子”细分产品供应商向全类“菜篮子”产品供应商的转型，引领海南“菜篮子”迈向“从增加产品到
提升质量”的新阶段。
地域优势：公司充分利用海南“无疫区”得天独厚的自然条件和区位优势，始终致力海南“菜篮子”工程建设和热带现代农
业发展。
行业和经营优势：公司拥有20余年的规模化、专业化生猪养殖经验。自2002年以来，公司连续被评为农业产业化国家级
重点龙头企业，罗牛山畜牧系统在全国率先通过ISO9001质量体系和ISO140014环境体系认证，并先后通过无公害产品认证、
国家级生猪活体储备基地场评定、出境动物养殖企业注册和供港注册认证、HACCP认证，在海南至全国畜牧行业起到了示
范带动作用。通过对相关猪场进行污水深度处理改造和清污分流改造。目前，公司现有猪场各项环保设施到位，出水达标，
经海南省生态环境保护厅验收通过并获得环保验收批复。污水深度处理升级改造采用生物处理和高级氧化工艺相结合，实现
最终出水均达到并严于2015年新《环保法》要求的《畜禽养殖业水污染排放标准》最高标准，不仅树立畜禽养殖行业污水处
理领域的领军标杆，同时可真正实现了畜禽养殖和循环农业相结合的低碳养殖模式。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
47,490,000.00 8,500,000.00 458.71%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
海南罗牛山生态牧业有限公司 生产和销售自产优质猪和高品质猪肉 65.00%
海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公 畜禽、水产养殖、原料、兽药、饲料加
100.00%
司 工、销售等
海南罗牛山新昌种猪有限公司 畜牧养殖 100.00%
20
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成本 期初持股数量 期初持 期末持股数量 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
公司名称 公司类别
（元） （股） 股比例 （股） 股比例 （元） （元） 科目 来源
海口农村商
可供出售
业银行股份 商业银行 378,605,000.00 213,678.68 10.00% 213,678.68 10.00% 378,605,000.00 0.00 购买
金融资产
有限公司
三亚市农村
可供出售
信用合作联 其他 77,520,000.00 69,122,000 6.91% 69,122,000 6.91% 77,520,000.00 0.00 购买
金融资产
社
海口市农村
可供出售
信用合作联 其他 61,040,000.00 45,219,600 6.42% 45,219,600 6.42% 61,040,000.00 0.00 购买
金融资产
社
文昌市农村
可供出售
信用合作联 其他 3,200,000.00 2,369,000 6.16% 2,369,000 6.16% 3,200,000.00 0.00 购买
金融资产
社
澄迈县农村
可供出售
信用合作联 其他 5,950,000.00 4,783,320 8.88% 4,783,320 8.88% 5,950,000.00 0.00 购买
金融资产
社
儋州市农村
可供出售
信用合作联 其他 4,600,000.00 3,837,240 7.56% 3,837,240 7.56% 4,600,000.00 0.00 购买
金融资产
社
东方市农村
可供出售
信用合作联 其他 2,800,000.00 2,160,000 8.62% 2,160,000 8.62% 2,800,000.00 0.00 购买
金融资产
社
屯昌县农村
可供出售
信用合作联 其他 4,500,000.00 3,448,400 6.39% 3,448,400 6.39% 4,500,000.00 0.00 购买
金融资产
社
定安县农村
可供出售
信用合作联 其他 4,940,000.00 3,920,180 8.83% 3,920,180 8.83% 4,940,000.00 0.00 购买
金融资产
社
万宁市农村
可供出售
信用合作联 其他 5,950,000.00 4,386,000 9.52% 4,386,000 9.52% 5,950,000.00 0.00 购买
金融资产
社
临高县农村
可供出售
信用合作联 其他 2,050,000.00 1,450,000 5.07% 1,450,000 5.07% 2,050,000.00 0.00 购买
金融资产
社
21
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
琼海市农村
可供出售
信用合作联 其他 21,550,000.00 15,288,000 9.89% 15,288,000 9.89% 21,550,000.00 0.00 购买
金融资产
社
乐东黎族自
可供出售
治县农村信 其他 4,700,000.00 3,366,000 7.95% 3,366,000 7.95% 4,700,000.00 0.00 购买
金融资产
用合作联社
陵水黎族自
可供出售
治县农村信 其他 5,450,000.00 3,895,000 9.35% 3,895,000 9.35% 5,450,000.00 0.00 购买
金融资产
用合作联社
昌江黎族自
可供出售
治县农村信 其他 3,350,000.00 2,400,000 9.17% 2,400,000 9.17% 3,350,000.00 0.00 购买
金融资产
用合作联社
保亭黎族自
可供出售
治县农村信 其他 9,740,000.00 7,526,000 9.63% 7,526,000 9.63% 9,740,000.00 0.00 购买
金融资产
用合作联社
五指山市农
可供出售
村信用合作 其他 3,750,000.00 2,974,125 7.45% 2,974,125 7.45% 3,750,000.00 0.00 购买
金融资产
联社
儋州绿色村 可供出售
其他 1,000,000.00 3,000,000 10.00% 3,000,000 10.00% 1,000,000.00 0.00 购买
镇银行 金融资产
陵水大生村 可供出售
其他 500,000.00 500,000 5.00% 500,000 5.00% 500,000.00 0.00 购买
镇银行 金融资产
三亚金凤凰 可供出售
其他 2,000,000.00 2,000,000 10.00% 2,000,000 10.00% 2,000,000.00 0.00 购买
村镇银行 金融资产
海口罗牛山
长期股权
小额贷款股 其他 46,853,022.42 40,000,000 36.36% 40,000,000 36.36% 44,894,385.68 6,121,363.26 购买
投资
份有限公司
海口联合农
村商业银行 可供出售
商业银行 25,720,033.03 11,110,000 11.11% 11,110,000 3.70% 15,943,233.03 0.00 购买
股份有限公 金融资产
司
合计 675,768,055.45 232,968,543.68 -- 232,968,543.68 -- 664,032,618.71 6,121,363.26 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
期末
证券品 最初投资成本 期初持股 期初持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
证券代码 证券简称 持股
种 （元） 数量（股） 比例 数量（股） （元） （元） 科目 来源
比例
股票 601288 农业银行 13,238,240.00 5,338,000 0.00% 0 0.00% 0.00 5,260,723.90 交易性金 购买
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
融资产
交易性金
股票 601169 北京银行 28,753,056.36 3,828,636 0.04% 1,742,000 0.00% 19,040,060.00 16,193,146.97 购买
融资产
交易性金
股票 601818 光大银行 25,949,911.97 9,755,606 0.02% 4,000,000 0.00% 19,520,000.00 21,137,226.22 购买
融资产
交易性金
股票 000001 平安银行 11,172,000.00 912,000 0.01% 0 0.00% 0.00 36,246.33 购买
融资产
交易性金
基金 A80001 中国红 1 号 2,174,297.99 1,992,210 0.00% 1,992,210 0.00% 3,510,672.46 1,388,171.93 购买
融资产
交通环银 交易性金
基金 519696 237,410.43 148,289 0.00% 0 0.00% 0.00 -1,927.76 购买
精选 融资产
交易性金
股票 601939 建设银行 1,057,926.91 220,000 0.00% 0 0.00% 0.00 305,540.60 购买
融资产
交易性金
股票 300384 三联虹普 15,330.00 500 0.00% 0 0.00% 0.00 13,996.22 购买
融资产
交易性金
股票 300392 腾信股份 13,050.00 500 0.00% 0 0.00% 0.00 31,252.00 购买
融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- -- --
合计 82,611,223.66 22,195,741 -- 7,734,210 -- 42,070,732.46 44,364,376.41 -- --
证券投资审批董事会公告披
2013 年 10 月 29 日
露日期
证券投资审批股东会公告披
露日期（如有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
证券代码 证券简称 最初投资成本 占该公司 期末账面价 报告期损益 报告期所有者 会计核算科目 股份
（元） 股权比例 值（元） （元） 权益变动（元） 来源
（%）
000613 大东海 A 45,046,606.88 16.81 35,802,378.52 -8,054,264.06 长期股权投资 购买
601118 海南橡胶 60,953,900.00 0.51 57,552,000.00 6,385,500.00 可供出售金融 购买
资产
合计 106,000,506.88 —— 93,354,378.25 -8,054,264.06 6,385,500.00 —— ——
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或服
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务
海南海牛农
业综合开发 子公司 畜牧业 畜禽养殖 2,000.00 480,417,917.22 393,534,826.28 215,077,281.29 11,378,944.25 23,011,758.42
有限公司
海口罗牛山
生猪、牛羊、三
食品加工有 子公司 食品加工 500.00 -4,896,167.61 -6,315,638.62 16,392,986.72 -6,454,108.88 -6,373,160.58
鸟、水产品交易
限公司
海南职业技 培养应用型高
子公司 教育 7,209.82 239,230,107.18 166,576,240.91 86,541,196.96 11,168,106.11 14,875,142.42
术学院 级人才
海南罗牛山
畜禽养殖、农副
畜牧有限公 子公司 畜牧业 9,452.70 666,199,369.55 123,597,939.89 186,670,649.29 -26,262,597.50 -17,668,130.51
土特产品销售
司
天津市宝罗 水产品 、农副
子公司 畜牧业 6,000.00 227,386,580.94 212,442,856.95 108,029,413.34 88,906,827.18
畜禽发展有 产品 、畜禽养
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
限公司 殖；杂粮；饲料
销售
畜牧养殖、屠宰
海南罗牛山 屠宰加工、
及深加工、销
食品集团有 子公司 冷链物流 10,000.00 1,094,382,290.32 60,658,201.16 402,495,977.62 -77,312,446.21 -58,566,098.88
售，水果蔬菜的
限公司 等
仓储
住宿及饮食业；
海南大东海 摄影；花卉盆
旅游中心股 参股公司 服务业 景、粮油制品、 36,410.00 114,080,998.28 84,415,334.33 20,202,134.10 -709,988.03 2,503,486.47
份有限公司 针纺织品、百
货、等的经营
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和处置子公司 报告期内取得和处置子公司
公司名称 对整体生产和业绩的影响
目的 方式
海口四建建筑工程有限公司 优化产业机构 对外转让股权 无重大影响
海南联利饲料工贸有限公司 优化产业结构 对外转让股权 无重大影响
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
金额 有） 有）
金额
农产品加工产
103,900 21,023.29 83,094.35 85.00% 暂未产生收益
业园项目
合计 103,900 21,023.29 83,094.35 -- -- -- --
七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的特殊目的主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势和面临的市场竞争格局
25
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2014年受行情低迷、生产成本上涨、等不利因素的影响，国内生猪产业受到一定程度的冲击。且随着2015年《环境保
护法》的实施，清理、拆除不合规的猪场陆续开展。在诸多因素影响下，预计“烂市”恐慌心理加剧 生猪行情低迷难振，养
殖户补栏积极性不高。但总体看，由于规模化养殖业快速发展和中小散户逐步退出，生猪行业产能波动和价格波动将更趋平
稳。
2、公司发展战略
积极应对当前依然复杂严峻的形势，继续坚持效益优先原则，坚持“重建造血功能式”的转型升级为核心，加快技术创
新、产品创新、商业模式创新、市场创新，不断提升公司核心竞争力和品牌影响力，全面推进并实现主导产业积极增长，为
公司新一轮发展奠定坚实基础。
3、2015年公司将重点做好以下几方面的工作：
（1）要提升复杂市场形势下增收创效能力，努力实现主营业务积极增长。
各级生产经营团队的一把手、第一责任人，要树立“无创新便是过，无创新便是失败”的强烈发展意识，把“整天想着去
发展”的理念根植于头脑之中，科学务实用好机遇，努力使各项工作实现新发展新突破，努力实现主营业务板块积极增长。
畜牧板块要以兴建10万头现代化大型养殖基地为契机，积极推进体制机制创新，探索商业合作发展模式，实现资源整
合，最终实现出栏、产值和效益的新目标。
食品集团板块要以屠宰资源整合为契机，全力拓展营销配送体系建设，提升品牌形象和市场销量，实现既保民生、又
稳增长。要加快产业园冷库项目建设，积极推进冷链配送平台体系建设。
房地产板块继续推进“锦地翰城”项目建设和产业园相关项目建设工作，抓好项目进度节点的推进实施。
（2）要强化管理，提高挖潜增效和内涵发展水平，降本增效。
持续开展全员性以“降本降耗、提质提能、保利润保现金流”为主要内容的“双降双提双保”活动，以“双降”为切入点，
以“双提”为载体和重点，以“双保”为目标，盘活存量、控制增量、内涵挖潜、外拓从严、紧抓资金、控住风险，提高各项生
产要素综合利用率，提升企业整体运营质量、盈利能力与核心竞争力。
（3）要强化商业模式创新，提升公司核心竞争力。
要围绕本单位主业构成和业务流程，加强商业模式研究，推动商业模式创新。要以商业模式创新为突破口，加快推进
转方式调结构，促进产业、产品向高端、高质、高效发展，推动公司资本和生产要素向价值链核心和产业链高端集聚。
（4）强化安全生产，坚定不移实现安全发展。
安全生产是应对危机的第一举措、第一保障。要把安全生产摆在“四个一切”（安全生产：高于一切、重于一切、先于
一切、压倒一切）重要位置不动摇，始终做到认真抓、自觉抓、长期抓。坚定不移实现安全发展。要认真、严格执行“十个
更加、十个严防、十个做到”总要求。深刻吸取、学习近年来同行业各类事故教训，深入开展“四项行动”。持续推进和落实
安全生产标准化建设达标工作。
（5）继续开展产品质量与食品安全整治活动。
以园区建设为契机，以罗牛山莱茵检测服务合作为载体。一是全面开展质量管理体系建设；二是强化食品为卫生监测
工作力度，在范围上做到全覆盖，建立健全档案管理及检测结果应用；三是加强产品检测力度（品控抽查、莱茵随机检测、
产品单位自查）；四是加强全面监督检查，综合检查工作落实。
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
一、会计政策变更
2014年，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价
值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2
号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014 年7月1日起
在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
经本公司董事会决议，本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计
政策进行变更。
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、根据海南省地方税务局稽查局《税务处理决定书》（琼地税稽处[2014]10号），公司2009年、2010年、2011年需补
缴税款14,027,487.89元，滞纳金3,869,941.16元，主要涉及事项如下：
①补缴2009年至2011年转让股票收益、资金占用费收入等营业税664,497.09元，城建税39,825.87元，教育费附加17,068.23
元，地方教育费附加1,140.99元。
②补代扣代缴2009年至2011年个人所得税564,911.41元。
③因土地使用税减免税备案手续不完善及部分土地有证无地等事项，补缴2009年至2011年土地使用税4,888,320.42元。
④补缴2009年至2011年房产税2,241,582.53元。
⑤补缴2009年至2011年资本公积变动印花税47,712.29元。
⑥因房地产成本调整及上述补缴税款影响，补缴2011年度企业所得税5,562,429.06元。
⑦以上事项共需加收滞纳金3,869,941.16元，公司已计入2014年度营业外支出核算。
⑧在检查期间，上述税款及滞纳金公司已全部缴纳入库。
2、在上述检查期间，公司另补缴2009年至2011年个人所得税294,194.52万元，一并追溯调整。
3、2013年，公司开发建设的锦地翰城二期A区完工交房，因工程尚未结算，预估成本6.82亿元，预计可售面积170,928.60
平方米，其中普通标准住宅预计面积122,461.22平方米，按照已售面积分摊，2013年度结转营业成本355,192,327.32元，经测
算，普通标准住宅增值率17.56%，不需缴纳土地增值税，当年确认非普通标准住宅土地增值税4,222,457.76元。2014年度根
据工程结算报告最终确定工程成本6.61亿元；根据测绘报告，可售面积169,826.59平方米 其中普通标准住宅122,377.77平方
米 ， 按 照 已 售 面 积 分 摊 ， 2013年 度 应 结 转 成 本 332,760,012.55 元，普通标准住宅增值率 24.97% ，应确认土地增值 税
35,481,449.69。因影响金额较大，追溯调整2013年度报表。
4、2013年度公司少确认18套房产销售收入，影响收入12,026,068.00元，成本7,440,613.82元，追溯调整2013年度报表。
5、调增2013年度营业收入12,026,068.00元，调减2013年度营业成本14,991,700.95元，调增2013年度营业税金及附加
31,932,451.74元，调减2013年度所得税费用1,228,670.70元。
调增2013年末存货14,991,700.95元，调减2013年末预收账款12,026,068.00元，调增2013年末应交税费45,025,463.45元，
调减2013年末盈余公积368,601.21元，调减2013年年末未分配利润17,639,093.29。
6、前期差错更正的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理。前期差错更正影响的报表项目及影响金额如下：
（1）合并资产负债表
调整项目 2013年报数据 调整数据 2013年调整后数据
存货 650,268,354.60 14,991,700.95 665,260,055.55
预收账款 189,635,152.35 -12,026,068.00 177,609,084.35
应交税费 -27,242,305.99 45,025,463.45 17,783,157.46
盈余公积 122,250,825.22 -368,601.21 121,882,224.01
未分配利润 449,418,784.66 -17,639,093.29 431,779,691.37
（2）合并利润表
调整项目 2013年报数据 调整数据 2013年调整后数据
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
营业收入 1,719,531,920.81 12,026,068.00 1,731,557,988.81
营业成本 1,404,254,987.97 -14,991,700.95 1,389,263,287.02
营业税金及附加 45,096,720.99 31,932,451.74 77,029,172.73
所得税费用 35,608,020.82 -1,228,670.70 34,379,350.12
净利润 29,259,716.43 -3,686,012.09 25,573,704.34
归属于上市公司股东的净利 28,349,942.31 -3,686,012.09 24,663,930.22
润
（3）母公司资产负债表
调整项目 2013年报数据 调整数据 2013年调整后数据
存货 377,433,499.21 14,991,700.95 392,425,200.16
预收账款 100,494,612.35 -12,026,068.00 88,468,544.35
应交税费 -7,946,111.25 45,025,463.45 37,079,352.20
盈余公积 122,250,825.22 -368,601.21 121,882,224.01
未分配利润 112,606,923.28 -17,639,093.29 94,967,829.99
（4）母公司利润表
调整项目 2013年报数据 调整数据 2013年调整后数据
营业收入 616,861,878.74 12,026,068.00 628,887,946.74
营业成本 390,200,812.32 -14,991,700.95 375,209,111.37
营业税金及附加 36,873,349.02 31,932,451.74 68,805,800.76
所得税费用 4,941,064.11 -1,228,670.70 3,712,393.41
净利润 140,702,300.33 -3,686,012.09 137,016,288.24
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
海南罗牛山生态牧业有限公司 2,254,911.46 -2,745,088.54
海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公司 20,124,093.28 124,093.28
海南罗牛山新昌种猪有限公司 23,892,442.83 -347,557.17
（1）2013年10月28日，本公司控股子公司海南罗牛山黑猪发展有限公司与王宝辉共同出资设立海南罗牛山生态牧业有
限公司，注册资本500万元，海南罗牛山黑猪发展有限公司出资325万元，持股比例65%，2014年出资到位，因此本期将海南
罗牛山生态牧业有限公司纳入合并范围。
（2）2014年1月2日，本公司出资设立海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公司，注册资本1亿元，实收资本2000万元，
持股比例100%，因此本期将海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公司纳入合并范围。
（3）2014年5月7日，本公司控股孙公司海南罗牛山种猪育种有限公司投资设立海南罗牛山新昌种猪有限公司，注册资
本5,000万元，实收资本2424元，持股比例100%，因此本期将海南新昌种猪有限公司纳入合并范围。
2. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
28
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
海南道美猪场有限公司 575,802.98 2,315,226.44
海南罗豆猪场有限公司 1,134,183.12 -152,342.24
海南桂林洋猪场有限公司 771,242.50 91,427.00
海口四建建筑工程有限公司 65,789,226.34 174,517.62
海南联利饲料工贸有限公司 -9,507,458.00 -529,137.83
（1）2014年12月12日，海南道美猪场有限公司完成清算注销，因此本期不再将其纳入合并范围。
（2）2014年12月12日，海南罗豆猪场有限公司完成清算注销，因此本期不再将其纳入合并范围。
（3）2014年12月12日，海南桂林洋猪场有限公司完成清算注销，因此本期不再将其纳入合并范围。
（4）2014年12月，本公司签订协议，以2014年9月30日为基准日，将持有海口四建建筑工程有限公司90%的股权全部
出售，因此本期不再将其纳入合并范围。
（5）2014年9月27日，本公司子公司海南青牧原实业有限公司将其持有海南联利饲料工贸有限公司92%股权转让，转
让后不再对其控制，因此本期不再将其纳入合并范围。
3. 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
海口四建建筑工程有限公司 2014年9月30日
计入当期损益
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
海南联利饲料工贸有限公司 2014年9月27日
计入当期损益
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司第七届董事会第十五次会议和2014年年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》：以公司现有总股本
880,132,000股为基数，按每10股派发现金红利0.20元（含税），不以资本公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到
是
了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
29
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2014年度利润分配情况：根据公司第七届董事会第十五次会议和2014年年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预
案》：以公司现有总股本880,132,000股为基数，按每10股派发现金红利0.20元（含税），不以资本公积金转增股本。
2013年度利润分配情况：经公司第七届董事会第九次会议审议通过的《2013年度利润分配预案》：以公司总股本
880,132,000股为基数，按每10股派发现金红利0.2元（含税），不以资本公积金转增股本。2014年6月实施完毕。
2012年度利润分配情况：经公司2012年度股东大会审议通过，公司2012年度均未进行利润分配，也未进行资本公积金转
增股本。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属 以现金方式要约回 以现金方式要约回
现金分红金额（含
分红年度 中归属于上市公司 于上市公司股东的 购股份资金计入现 购股份资金计入现
税）
股东的净利润 净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例
2014 年 17,602,640.00 50,987,083.16 34.52% 0.00 0.00%
2013 年 17,602,640.00 24,663,930.22 71.37% 0.00 0.00%
2012 年 0.00 20,822,144.05 0.00% 0.00 0.00%
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.20
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 880,132,000
现金分红总额（元）（含税） 17,602,640.00
可分配利润（元） 120,484,209.28
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
现金分红政策：
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20
％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司第七届董事会第十五次会议和公司 2014 年年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配预案》：以公司现有总股
本 880,132,000 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），不以资本公积金转增股本。
十六、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
公司始终致力海南"菜篮子"工程建设和大力实施生态农业、循环农业、农产品加工与物流配送等农业高级业态发展。
全面开展产品质量和食品安全专项整治工作，确保食品安全，积极为社会提供“真心、放心、欢心”的罗牛山食品。
对罗牛山8家存在环保问题的猪场进行污水深度处理改造和清污分流改造。公司现有9家猪场各项环保设施到位，出水
达标，经海南省生态环境保护厅验收通过并获得环保验收批复。（污水深度处理升级改造采用生物处理和高级氧化工艺相结
30
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
合，实现最终出水均达到并严于2015年新《环保法》要求的《畜禽养殖业水污染排放标准》最高标准，不仅树立畜禽养殖行
业污水处理领域的领军标杆，同时可真正实现了畜禽养殖和循环农业相结合的低碳养殖模式。）
完成海口产业园大型污水处理项目的建设及设备调试运行，污水处理站处理屠宰生产废水达到《城市污水再生利用城
市杂用水水质》（GB/T 18920-2002）中绿化标准，（COD小于100毫克/升，BOD5小于20毫克/升，氨氮小于20毫克/升，达
标处理后直接用于产业园区绿化和景观金鱼养殖，年实现节水43.8万吨，节省131.4万元。）该项目已列为国家水利部“中水
回用示范项目”。
公司积极打造健康向上的企业文化，通过组织员工旅游、举办员工运动会等活动，丰富员工生活，积极推动企业文化
建设。在加快企业自身发展的同时，公司积极参与新农村建设、与贫困地区结成帮扶对子、资助贫困学生、捐助灾区等公益
活动，努力回馈社会，充分体现了公司高度的社会责任感和使命感。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
公司养殖场关停和公司升级转型，未提供资
2014 年 01 月 13 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
料
2014 年 01 月 20 日 公司证券部 实地调研 个人 投资者 公司生产经营情况，未提供资料
公司生产经营情况和一季度业绩预告情况，
2014 年 03 月 05 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
未提供资料
2014 年 03 月 13 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 养殖场关停和产业园建设情况，未提供资料
2014 年 03 月 25 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 近期猪价情况，未提供资
2014 年 04 月 04 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司生产经营情况和股价走势，未提供资
养殖场关停、猪价下行影响和公司房地产情
2014 年 04 月 29 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
况，未提供资料
公司经营情况和利润分配方案实施情况，未
2014 年 05 月 28 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
提供资料
公司生产经营情况、产业园项目情况和猪场
2014 年 05 月 28 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
情况，未提供资料
公司生产经营、产业园项目、猪场和土地等
2014 年 06 月 17 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
情况，未提供资料
2014 年 06 月 23 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司经营状况和发展，未提供资料
2014 年 06 月 27 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司投资教育情况，未提供资料
31
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2014 年 06 月 30 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司利润分配相关事宜，未提供资料
公司经营情况、生猪业务情况和主营占比
2014 年 07 月 14 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
等，未提供资料。
公司高管变动情况、土地补偿情况和公司现
2014 年 08 月 28 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
有土地情况，未提供资料。
2014 年 09 月 12 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司停牌情况，未提供资料。
2014 年 09 月 15 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司经营情况和停牌情况，未提供资料。
2014 年 09 月 15 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司停牌情况，未提供资料。
2014 年 09 月 22 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 非公开发行股票事宜，未提供资料。
2014 年 09 月 24 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 非公开发行股票事宜，未提供资料。
公司实施现金分红后的投资者缴税问题，未
2014 年 09 月 24 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
提供资料。
1.罗牛山副总裁简介罗牛山基本情况，本次
深圳招商银行大 非公开发行方案的基本情况。2.博时基金
厦 35 层博时基 博时基金管 ETF 投资总监王红欣说明博时基金购买罗牛
2014 年 09 月 24 日 其他 机构
金管理有限公司 理有限公司 山股票主要是出于量化投资的考虑，但量化
会议室 投资也有考虑公司基本面情况。未提供资
料。
1.华润深国投证券投资部高级经理王伟介绍
其公司基本情况，其发行集合信托计划中，
深圳嘉里建设广 有华创 72 号和信宝 31 号合计持有罗牛山
华润深国投
场第三座 12 楼 120 多万股。2.罗牛山副总裁李金春介绍本
2014 年 09 月 24 日 其他 机构 信托有限公
华润深国投信托 次非公开发行股票预案基本情况。猪场目前
司
有限公司 环保整改工作顺利开展，生猪养殖行业也见
底回升，产业园项目投资规模较大，得到政
府的支持。未提供资料。
1.罗牛山副总裁介绍罗牛山的基本情况，猪
肉目前主要供应海南岛内，以及广州、香港，
广州海珠区保利
并介绍本次非公开发行预案的基本内容，重
国际广场南塔 32 广发基金管
2014 年 09 月 25 日 其他 机构 点介绍产业园项目。2.广发基金刘杰表示指
楼广发基金管理 理有限公司
数基金持有股票的投票权，主要考虑中小投
有限公司
资者的利益，罗牛山本次非公开发行股票，
有利于公司主营业务发展。 未提供资料。
2014 年第二次临时股东大会相关情况，未提
2014 年 09 月 30 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
供资料。
1.罗牛山副总裁李金春介绍罗牛山的基本情
北京中海国际中 况，重点介绍本次非公开发行方案的内容。
华商基金管
2014 年 10 月 07 日 心 19 层第 5 会议 其他 机构 2.罗牛山董事长徐自力介绍罗牛山未来发展
理有限公司
室 战略是海南省综合性菜篮子，海南菜篮子自
给率只达到 40%，60%由岛外供应，对冷链
32
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
物流及仓储需求很高，因此本次募投项目涉
及产业园建设。3. 华商基金问本次非公开发
行，高管层是否认购本次发行股票？罗牛山
回答：本次增发规模较大，高管层想认购，
但无资金实力。
2014 年 10 月 14 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
2014 年 10 月 28 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
2014 年 10 月 30 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
2014 年 11 月 05 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
公司经营发展、养殖场情况、土地情况和产
2014 年 12 月 01 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
业园建设情况，未提供资料
2014 年 12 月 15 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
公司经营发展、养殖业务情况及非公开发行
2014 年 12 月 16 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者
情况，未提供资料
2014 年 12 月 19 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
2014 年 12 月 19 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
2014 年 12 月 29 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 咨询非公开发行情况，未提供资料
2014 年 12 月 31 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 公司储备地及非公开发行情况，未提供资料
接待次数 37
接待机构数量 4
接待个人数量 33
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
33
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决执行
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
况 元） 预计负债 理结果及影响 情况
截止目前，判决尚未
执行。食品集团尚未
2015 年 1 月 20
丰兴精密股权转 收到款项，股权也未
1,610 否 已判决 日，法院已判
让款 办理过户，公司认为
决，公司胜诉
相关的风险与报酬
并未转移。
截至目前，法院尚
未受理该案件，公
天津宝迪股权转 截至目前，法院尚未
5,626.5 否 司也正在积极与毕 无法判断
让尾款 受理该案件。
国祥进行协商，寻
求解决方案。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
34
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出
售为上 与交易
售日该 所涉及 所涉及
出售对 市公司 对方的
交易价 资产为 资产出 是否为 的资产 的债权
公司的 贡献的 关联关 披露日
交易对方 被出售资产 出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 产权是 债务是 披露索引
影响（注 净利润 系（适用 期
元） 司贡献 原则 易 否已全 否已全
3） 占净利 关联交
的净利 部过户 部转移
润总额 易情形）
润（万
的比例
元）
海南（潭牛） 2014 年 2014 年
于吉英、 协议定 公告编号：
文昌鸡股份 12 月 10 963 -110.12 359.11 6.57% 否 不适用 否 是 12 月 11
冯中伟 价 2014-054
有限公司 日 日
从谨慎、
独立性
等因素
黄培俊、
海口四建建 2014 年 考虑，公 2014 年
赵智权、 协议定 公告编号：
筑工程有限 12 月 10 6,766.9 17.45 232.19 4.25% 是 司董事 是 是 12 月 11
罗雄、宛 价 2014-053
公司 日 胡电铃 日
财林
为四建
公司董
事
天津宝迪农 公告编号：
2014 年 2014 年
业科技股份 协议定 2014-001、
毕国祥 6 月 16 19,170 0 9079.06 164.22% 否 不适用 否 06 月 17
有限公司 价 2014-002 、
日 日
19.16%股权 2014-024
海南联利饲 2014 年
周琼珠、 协议定
料工贸有限 9 月 27 10 -52.91 960.74 17.59% 否 不适用 是 是
卢赛珠 价
公司 日
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
35
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 易类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
徐霄杨（系
《关于补充
海口鑫花 公司关联
提供或 2015 年 确认关联交
园园林工 董事徐自
接受劳 工程施工 市场定价 478.31 1.10% 转账 02 月 11 易的公告》
程有限公 力的近亲
务 日 公告编号：
司 属）原持股
2015-008
45%
邵慧萍（系
《关于补充
海南联成 公司关联
提供或 工程施 2015 年 确认关联交
友建筑安 董事徐自
接受劳 工、猪场 市场定价 1,141.82 2.63% 转账 02 月 11 易的公告》
装工程有 力的近亲
务 改造 日 公告编号：
限公司 属）原持股
2015-008
20%
合计 -- -- 1,620.13 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
与上述关联方之间的交易是在正常生产经营过程中，因工程或改造项目需要以及日
关联交易的必要性、持续性、选择与关
常业务需要，依据市场化原则，在交易双方平等自愿的基础上与关联人签订相关合
联方（而非市场其他交易方）进行交易
同，履行了公司内部招标程序或内部审批等程序，依合同执行，工程验收后付款，
的原因
定价公允。
上述交易是在遵循市场化原则和公平合理的定价原则的基础上，交易双方平等自愿
地签订相关合同或协议，履行了公司审批及招标等程序，工程验收或收货后付款，
关联交易对上市公司独立性的影响
且占公司同类交易的比例较小，不存在占用公司资金和损害公司利益的情形。相关
合同已基本履行完毕，未对公司持续经营能力、当期损益及资产状况产生重大影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解
无依赖
决措施（如有）
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 不适用
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
36
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非经营 期初余额 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
性资金占用 （万元） （万元） 元）
邵慧萍 关联董事徐自力的近亲属 应收关联方债权 资金往来 是 200 0 200
邵惠兵 关联董事徐自力的近亲属 应收关联方债权 资金往来 是 20 0 20
上述经公司第七届董事会第十五次临时会议和 2014 年年度股东大会审议通过，会计
关联债权债务对公司经营成果及财
师事务所出具了《关于对公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
务状况的影响
的专项说明》，上述款项已于 2015 年 2 月 10 日前收回。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
37
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
海南罗牛山农产品
加工产业园有限公 2012 年 5 月
2012 年 05 2012 年 05 月 连带责任保
司（现更名为海南罗 100,000 100,000 23 日至 2020 否 否
月 19 日 23 日 证
牛山食品集团有限 年 5 月 23 日
公司）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
100,000 100,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
100,000 100,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 58.60%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
38
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
上述三项担保金额合计（C+D+E） 100,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
39
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘健生、卢剑
境外会计师事务所名称（如有）
境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2014年度内部控制审计会计师事务所；因定向增发事项，
聘请国信证券股份有限公司为保荐人。
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十二、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
《关于对罗牛山股份
公司 其他 现场检查 其他 有限公司采取出具警
示函措施的决定》
公司 其他 现场检查 被有权机关调查 《税务处理决定书》
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014年10月24日，海南证监局对公司出具《关于对罗牛山股份有限公司采取出具警示函措施的决定》，分别对公司
延迟确认2013年房地产收益、未披露关联方、和会计制度不健全等方面提出了整改要求。公司对此高度重视，针对所述问题，
多次组织召开专门会议，逐项对照检查、责任落实到人、积极整改完成。
2、根据海南省地方税务局稽查局《税务处理决定书》（琼地税稽处[2014]10 号），公司需补缴 2009 年至 2011年税款
合计 1402.75 万元和滞纳金 386.99 万元等，公司在 2014 年年度报告中进行追溯调整。
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所
得收益的情况。
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
40
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014年9月15日公司第七届董事会第十二次临时会议、2014年10月10日公司2014年第二次临时股东大会审议通过了非
公开发行股票等议案，目前该事项尚在进行中。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
非公开发行股票 2014年09月17日 公告编号：2014-033等
2014年10月11日 公告编号：2014-045等
2、宝迪股权转让进展
（1）协议的主要内容
2013年12月25日，本公司子公司天津市宝罗畜禽发展有限公司（以下简称“宝罗公司”）与毕国祥签订《股份转让协议》，
双方约定：
①宝罗宝公司将其持有的天津宝迪农业科技股份有限公司（以下简称“宝迪公司”）1,278万股股权（占比19.16%）转让
给毕国祥，转让价款19,170万元，毕国祥应于2014年1月28日前支付10,000万元，余款9,170万元应于2014年3月30日前支付。
②自毕国祥支付股权转让进度款后，双方即按照付款对应股份比例到登记机关办理股份过户手续。
（2）协议执行情况
①2013 年 12 月 28 日，公司第七届董事会第八次临时会议审议通过该项协议。
②2014年6月16日，公司2014年第一次临时股东大会，审议通过《关于转让天津宝迪农业科技股份有限公司股份的议案》
（特别决议）。
③截止2014年5月30日，宝罗公司已收到股权转让款13,543.5万元。
④2014年7月14日，宝罗公司通过天津市宝坻公证处向毕国祥发出《催收函》，要求毕国祥支付剩余款项5,626.5万元。
⑤2014年12月24日，宝罗公司向天津市第一中级人民法院提起诉讼，要求毕国祥支付剩余股权转让款5,626.5万元及违约
金。2014年12月25日，法院签收起诉材料，2015年1月19日，法院要求补充相关材料，截至目前，法院尚未受理该案件，公
司也正在积极与毕国祥进行协商，寻求解决方案。
⑥由于毕国祥未按协议约定及时付款，为充分保障上市公司利益，宝罗公司暂未将宝迪公司1,278万股股权过户至毕国
祥名下。
⑦根据合同整体执行情况，宝罗公司持有的宝迪公司1,278万股股权对应的股东权利和义务应自协议生效之日起，即2014
年6月16日起，由毕国祥享有。
（3）会计处理情况
①根据协议约定：“自毕国祥支付股权转让进度款后，双方即按照付款对应股份比例到登记机关办理股份过户手续。”
依据上述条款，在毕国祥付款违约的情况下，公司可以选择按照实际收款进度转让股份，未付款部分对应股份转让协议予以
解除；也可以选择继续执行该协议，要求毕国祥支付股权转让尾款。
在编制2014年中期报告时，公司经评估，认为该项交易中，已经收款部分对应股份转让不存在法律风险，相关经济利益
已流入公司，符合利得确认条件，但后续合同是予以解除还是继续执行尚待商榷，因此，公司在2014年中报中，依据上述条
款，按照实际收款13,543.5万元确认股权转让收入。
上述情况，公司已在2014年10月24日公告的第三季度财务报告“第三节：重要事项”中进行详细披露。
②因毕国祥为宝迪公司实际控制人，宝罗公司对宝迪公司的生产经营无任何影响力，毕国祥未支付款项5,626.5万元对应
股份375.1万股（占比5.6%），从公司整体发展战略来看，保留该部分股权没有意义，且该部分股权难以为公司带来实际经
济利益，因此公司决定继续执行协议，要求毕国祥履行约定，支付股权转让尾款。2014年12月，宝罗公司就此事项提起诉讼，
要求毕国祥支付剩余股权转让款5,626.5万元及违约金，故在2014年年报中，公司按照合同约定金额19,170万元确认股权转让
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
收入，同时确认应收款项5,626.5万元，因该项诉讼法院尚未受理，无法判断款项回收的可能性，公司按照账龄分析法计提上
述应收款项坏账准备。
③参照《企业会计准则应用指南》（2006）及《企业会计准则讲解》（2010）“企业合并”中“合并日或购买日的确定”
规定的有关认为控制权转移的情形：
（一）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
（二）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（三）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
（四）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项。
（五）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
对照上述条款，公司对上述股权转让收入确认符合《企业会计准则》相关规定。
3、四建股权转让
2014年12月10日，公司召开第七届董事会第十四次临时会议，审议通过《关于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》，
同意将公司持有的海口四建建筑工程有限公司96.67%股权分别转让给黄培俊 51.67%、赵智权 15%、罗雄 15%、宛财林 15%，
股权转让总价款 6,766.90 万元，其中：黄培俊 3,616.90 万元、赵智权 1,050 万元、罗雄 1,050 万元、宛财林 1,050 万元。
本次股权转让完成后，本公司不再持有海口四建建筑工程有限公司股权。具体详见公司于2014年12月11日披露的《关于转让
控股子公司股权暨关联交易的公告》，公告编号：2014-053.
截止2014年12月31日，上述股权转让款中除黄培俊1,466.9万元，罗雄514.5万元尚未收回外，其他均已收回。
2015年1月13日，上述股权转让的工商变更登记手续办理完成，2015年1月26日，黄培俊及罗雄的股权转让尾款已全部收
回。
4、丰兴精密股权转让
鉴于本公司正处于产业升级转型期，为优化资产结构，专注主营产业发展，2014年5月，本公司下属子公司海南罗牛山
食品集团有限公司（以下简称“食品集团”）与沈旗卫、江秀红（以下简称“乙方”）签订《股份转让协议》，约定将食品集团
持有的丰兴精密100万股股份转让给乙方，协议约定：如乙方于2014年5月31日前付清全部股权转让款，则本次股权转让的总
价款为1,520万元；如乙方付款时间超过2014年5月31日，则本次股权转让款变更为1,610万元。因乙方未按约定时间支付股权
转让款，2014年10月20日，食品集团向洋浦经济开发区人民法院提起诉讼，请求判令乙方支付股份转让款1,610万元，并按
6,500元/天支付逾期违约金。2015年1月20日，该案件已判决，食品集团胜诉。截止目前，判决尚未执行。
上述股份转让协议及法院判决虽已生效，但尚未执行，食品集团尚未收到款项，股权也未办理过户，公司认为相关的风
险与报酬并未转移，因此在2014年年报中未做处理，仍将其列示在可供出售金融资产项下。
十五、公司子公司重要事项
□ 适用 √ 不适用
十六、公司发行公司债券的情况
□ 适用 √ 不适用
42
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 49,605 0.01% 49,605 0.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 49,605 0.01% 49,605 0.01%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 49,605 0.01% 49,605 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 880,082,395 99.99% 880,082,395 99.99%
1、人民币普通股 880,082,395 99.99% 880,082,395 99.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 880,132,000 100.00% 880,132,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
43
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前 报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股
144,630 第 5 个交易日末普 146,680 优先股股东总数（如有） 0
东总数
通股股东总数 （参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
报告期末 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
持股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
罗牛山集团有限
境内非国有法人 10.92% 96,089,444 0 96,089,444 质押 90,705,000
公司
海口永盛畜牧机
境内非国有法人 3.14% 27,644,584 0 27,644,584 质押 27,644,500
械工程有限公司
广州顺康投资有
境内非国有法人 2.94% 25,832,527 0 25,832,527
限公司
海南深兴贸易有
境内非国有法人 1.64% 14,450,000 0 14,450,000 质押 14,450,000
限公司
海南兴牧饲料有
境内非国有法人 1.64% 14,450,000 0 14,450,000
限公司
海南兴地实业投 境内非国有法人 1.48% 13,005,000 0 13,005,000 质押 13,005,000
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
资有限公司
华夏银行股份有
限公司—华商大
盘量化精选灵活 境内非国有法人 1.29% 11,325,646 0 11,325,646
配置混合型证券
投资基金
海南冠翔贸易有
境内非国有法人 0.82% 7,225,000 0 7,225,000 质押 7,225,000
限公司
中国建设银行股
份有限公司—华
商新量化灵活配 境内非国有法人 0.67% 5,939,663 0 5,939,663
置混合型证券投
资基金
天津易美达贸易
境内非国有法人 0.60% 5,292,777 0 5,292,777
有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
1、截止报告期末，前 10 名股东中，罗牛山集团有限公司、海口永盛畜牧机械工程有
上述股东关联关系或一致行动的说 限公司、海南深兴贸易有限公司和海南冠翔贸易有限公司之间构成关联关系。2、公司
明 未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
罗牛山集团有限公司 96,089,444 人民币普通股 96,089,444
海口永盛畜牧机械工程有限公司 27,644,584 人民币普通股 27,644,584
广州顺康投资有限公司 25,832,527 人民币普通股 25,832,527
海南深兴贸易有限公司 14,450,000 人民币普通股 14,450,000
海南兴牧饲料有限公司 14,450,000 人民币普通股 14,450,000
海南兴地实业投资有限公司 13,005,000 人民币普通股 13,005,000
华夏银行股份有限公司—华商大盘量
11,325,646 人民币普通股 11,325,646
化精选灵活配置混合型证券投资基金
海南冠翔贸易有限公司 7,225,000 人民币普通股 7,225,000
中国建设银行股份有限公司—华商新
5,939,663 人民币普通股 5,939,663
量化灵活配置混合型证券投资基金
天津易美达贸易有限公司 5,292,777 人民币普通股 5,292,777
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 详见上表
45
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
公司前 10 名无限售条件股东均未参与本公司股票的融资融券业务。
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
单位：股
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人/单位
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
负责人
高科技产业的投资，农
业综合开发，农业种植
和农产品加工，旅游项
1983 年 05 月 23
罗牛山集团有限公司 马要武 70880123-3 195,006,000 目投资，工贸文化项目
日
投资，资产管理（不含
金融资产），招商投资咨
询。
未来发展战略 目前，公司暂无较强的实体经营。
经营成果、财务状况、
目前，公司暂无较强的实体经营。
现金流等
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
徐自力 中国 否
男，1966 年出生，研究生学历，高级工程师。曾任湖北黄石矿务局机械厂副厂
长、海口永盛畜牧机械工程有限公司总经理、天津宝迪农业科技股份有限公司
最近 5 年内的职业及职务 董事长；2006 年 8 月至 2011 年 11 月任本公司副董事长兼总经理；2011 年 11
月至今任本公司董事长；兼任系海南省第六届政协委员、海口市第十三届政协
常委、全国工商联农业产业商会副会长、海南省企业家协会副会长等。
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股）
2012 年 11 2015 年 11
徐自力 董事长 现任 男 49 21,415 0 0 21,415
月 13 日 月 13 日
副董事长 2012 年 11 2015 年 11
钟金雄 现任 男 53 0 0 0 0
兼总裁 月 13 日 月 13 日
2012 年 11 2015 年 11
胡电铃 董事 现任 男 54 14,277 0 0 14,277
月 13 日 月 13 日
董事、财务
2014 年 05 2017 年 05
张慧 总监兼董 现任 女 43 0 0 0 0
月 30 日 月 30 日
事会秘书
2012 年 11 2015 年 11
陈日进 独立董事 现任 男 69 0 0 0 0
月 13 日 月 13 日
2012 年 11 2015 年 11
林诗銮 独立董事 现任 男 67 0 0 0 0
月 13 日 月 13 日
2012 年 11 2015 年 11
童光明 独立董事 现任 男 54 0 0 0 0
月 13 日 月 13 日
监事会主
2012 年 11 2015 年 11
毛耀庭 席兼工会 现任 男 53 0 0 0 0
月 13 日 月 13 日
主席
2012 年 11 2015 年 11
王国强 监事 现任 男 61 9,034 0 0 9,034
月 13 日 月 13 日
2012 年 11 2015 年 11
李天庆 监事 现任 男 61 0 0 0 0
月 13 日 月 13 日
副总裁兼 2013 年 03 2015 年 11
姚德标 现任 男 58 0 0 0 0
总畜牧师 月 11 日 月 13 日
2013 年 03 2015 年 11
孔金龙 副总裁 现任 男 60 21,415 0 0 21,415
月 11 日 月 13 日
2013 年 03 2015 年 11
汤勇 副总裁 现任 男 50 0 0 0 0
月 11 日 月 13 日
2014 年 05 2017 年 05
李金春 副总裁 现任 男 47 0 0 0 0
月 30 日 月 30 日
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
董事兼董 2012 年 11 2014 年 05
宋岚 离任 女 43 0 0 0 0
事会秘书 月 13 日 月 28 日
2013 年 03 2014 年 02
张小林 副总裁 离任 男 42 0 0 0 0
月 11 日 月 19 日
合计 -- -- -- -- -- -- 66,141 0 0 66,141
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
董事长：徐自力，男，1966年出生，研究生学历，高级工程师。曾任湖北黄石矿务局机械厂副厂长、海口永盛畜牧机
械工程有限公司总经理、天津宝迪农业科技股份有限公司董事长；2006年8月至2011年11月任本公司副董事长兼总经理；2011
年11月至今任本公司董事长；兼任系海南省第六届政协委员、海口市第十三届政协常委、全国工商联农业产业商会副会长、
海南省企业家协会副会长等。
副董事长兼总裁：钟金雄，男，1962年出生，中共党员，研究生学历。曾任海口市新华区计划统计局局长，海口市统
计局副局长；2004年至今任海南深兴贸易有限公司、海南励勤投资有限公司董事长；2006年9月至2011年11月历任本公司总
经理助理、副总经理、董事兼常务副总经理；2011年11月至今任本公司副董事长兼总裁；同时，系海口市十五届人大代表。
董事：胡电铃，男，1961年出生，中共党员，研究生学历，律师。历任本公司办公室主任、董事会秘书、副总经理、
董事；历任湖北广济药业股份有限公司董事、常务副总经理、总经理；历任国华人寿保险股份有限公司董事；2006年8月至
2011年11月任本公司董事长；2011年11月至2013年8月任湖北广济药业股份有限公司副董事长兼总经理；2006年8月至今任本
公司董事。
董事、财务总监兼董事会秘书：张慧，女，1972 年出生，本科学历，管理学学士，高级会计师、注册会计师，1992 年
7 月毕业分配至江西省工艺品进出口公司财务部工作；2002 年 4 月至今就职于本公司，历任审计主管、会计主管、财务部
副总经理、企管审计部总经理和总裁助理，现任本公司财务总监。2014年6月至今任本公司董事。2014年8月至今任本公司董
事会秘书。
独立董事：陈日进，男，1946年出生，中共党员,本科学历,高级工程师。历任广州空军服役参谋;湖北省黄石市计委干
部,黄石市锻压机床厂党委书记,黄石市经委副主任,黄石市政府副市长;海南省工业厅副厅长,海南省政府副秘书长,海南省工业
厅厅长,海南省财政厅厅长。曾任海南航空股份有限公司独立董事、海南大东海旅游中心股份有限公司独立董事、湖北广济
药业股份有限公司独立董事、海南海岛建设股份有限公司独立董事；现任西安民生集团股份有限公司独立董事，2009年9月
至今担任本公司独立董事。
独立董事：林诗銮，男，1948年出生,中共党员,研究生学历,高级经济师,曾任海南省农垦桂林洋农场场长、海南省农垦
总局副局长、中共文昌市委书记、市长、海南省国土环境资源厅厅长、海南省人大常委会财政经济工作委员会主任；曾任海
南航空股份有限公司独立董事；2012年11月至今担任本公司独立董事。
独立董事：童光明，男，1961年出生，研究生学历,注册会计师，曾任中南财经大学讲师、海南大学经济学院副教授、
海南中达会计师事务所所长、海南惠人财务顾问有限公司主任；曾任中海（海南）海盛股份有限公司、先锋医药股份有限公
司独立董事，现任海南中化联合制药工业股份有限公司、海南东盛弘蟒业科技股份有限公司、海南厚水湾集团有限公司独立
董事。2002年3月至今任海南中恒信会计师事务所主任会计师，兼任海南省注册会计师协会常务理；2012年11月至今担任本
公司独立董事。
监事会主席兼工会主席：毛耀庭，男，1962 年出生，本科学历，政工师。1996 年至今在本公司任职，历任本公司办
公室主任、企划部经理、董事会秘书，现任本公司工会主席、第七届监事会主席。
监事：王国强，男，1954年出生，本科学历，会计师。曾任湖北省襄阳县财政局副局长、海口市国营罗牛山农场财务
科科长；2003年1月至今任本公司第一大股东罗牛山集团有限公司常务副总经理；现任本公司第七届监事会监事。
监事：李天庆，男，1954年出生，研究生学历，高级经济师。曾任海南兴华农业财务公司总经理、中经信投资有限公
司资产处置部总经理，2004年7月-2010年6月任中润经济发展有限公司企管部副总经理，2010年6月至今任中润经济发展有限
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
公司资产处置部总经理，现任本公司第七届监事会监事。
副总裁兼总畜牧师：姚德标，男，1957年出生，本科学历，研究员，1999年1月-2002年8月任公司总畜牧师兼种猪场
场长，2002年9月至今任公司总畜牧师，2009年9月至今任本公司副总裁兼总畜牧师。
副总裁：孔金龙，男，1955 年出生，本科学历，经济师。曾任本公司监事会主席，2002年12月至今任本公司副总裁。
副总裁：李金春，男，1968 年出生，研究生学历。曾就职于中国石油化工总公司及其附属公司、中国信达信托投资
公司；2000 年1 月至2012 年 2 月任中国银河证券投资银行总部二组副处长、副经理、综合（质量控制）部副总经理、执行
总经理；2012 年 3 月至 2014 年 5月任金元证券投资银行总部副总经理。2014年5月至今任本公司副总裁。
副总裁：汤勇，男 ，1965年出生，本科学历，曾任本公司总经理助理，2002年4月至今任本公司副总裁。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
徐自力 罗牛山集团有限公司 董事 2007 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 08 日 是
钟金雄 罗牛山集团有限公司 董事 2007 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 08 日 是
王国强 罗牛山集团有限公司 常务副总经理 2007 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 08 日 是
在股东单位任
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
钟金雄 海南深兴贸易有限公司 法定代表人 2004 年 06 月 14 日 否
陈日进 湖北广济药业股份有限公司 独立董事 2009 年 04 月 16 日 2014 年 11 月 09 日 是
陈日进 海南大东海旅游中心股份有限公司 独立董事 2009 年 05 月 21 日 2014 年 06 月 15 日 是
陈日进 海南海岛建设股份有限公司 独立董事 2012 年 05 月 15 日 2014 年 12 月 02 日 是
陈日进 西安民生集团股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 20 日 2016 年 12 月 19 日 是
林诗銮 海南航空股份有限公司 独立董事 2009 年 09 月 18 日 2014 年 11 月 25 日 是
童光明 海南中恒信会计师事务所 主任会计师 2002 年 03 月 01 日 是
在其他单位任
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
2014年公司制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，该薪酬管理制度自2014年1月起实施，原《董事、监
事及高级管理人员薪酬管理标准》即同时废止。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
50
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
徐自力 董事长 男 49 现任 70.85 3.9 74.75
副董事长兼总
钟金雄 男 53 现任 59.45 3.9 63.35
裁
胡电铃 董事 男 54 现任 8 8
董事、财务总
张 慧 监兼董事会秘 女 43 现任 40.5 40.5
书
陈日进 独立董事 男 69 现任 8 8
林诗銮 独立董事 男 67 现任 8 8
童光明 独立董事 男 54 现任 8 8
监事会主席兼
毛耀庭 男 53 现任 31.38 31.38
工会主席
王国强 监事 男 61 现任 4 15.6 19.6
李天庆 监事 男 61 现任 4 4
副总裁兼总畜
姚德标 男 58 现任 31.27 31.27
牧师
孔金龙 副总裁 男 60 现任 31.13 31.13
汤 勇 副总裁 男 50 现任 0.92 0.92
李金春 副总裁 男 47 现任 19.91 19.91
董事兼董事会
宋 岚 女 43 离任 4 4
秘书
张小林 副总裁 男 42 离任 4.16 4.16
合计 -- -- -- -- 333.57 23.4 356.97
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张小林 副总裁 离任 2014 年 02 月 19 日 工作变动
宋岚 董事兼董事会秘书 离任 2014 年 05 月 28 日 个人原因
张慧 董事 被选举 2014 年 05 月 30 日 被选举
李金春 副总裁 聘任 2014 年 05 月 30 日 聘任
张慧 董事会秘书 聘任 2014 年 08 月 28 日 聘任
51
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
无
六、公司员工情况
在职员工的人数 2195
公司需承担费用的离职退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 551
销售人员 93
技术人员 276
财务人员 79
教学人员 409
行政管理人员 388
后勤人员 399
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士后 1
博士 7
硕士 129
本科 599
大专 407
高中及以下 1052
52
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
2014年度，公司严格依照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的规范性文件，不断完善公司治理结
构优化内控制度建设，规范公司运作，以更好的维护公司及广大投资者权益。本年度内修订了《公司章程》、《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》《对外投资管理制度》、
《对外担保管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《信
息披露事务管理制度》，制定了《公司未来三年（2014-2016年）股东回报规划》、《关联交易管理制度》。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
公司严格按照《2014 年度投资者关系管理计划》开展投资者关系管理工作，进一步提升了公司投资者关系管理工作的
质量和水平。2014 年度公司严格执行《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》，加强内幕信息保密工作；
经过自查，公司不存在内幕信息知情人买卖公司股票的情况，公司及相关人员不存在因内幕信息知情人登记管理制度执行或
涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、《2013 年度董事会工作报告》； 《中国证券报》、 证
2、《2013 年度监事会工作报告》； 券时报》和巨潮资讯
3、《2013 年度报告全文及摘要》； 网
4、《2013 年度财务决算报告》；5、 2014 年 05 www.cninfo.com.cn
2013 年年度股东大会 2014 年 05 月 22 日 全部审议通过
《2013 年度利润分配预案》；6、 月 23 日 披露的《2013 年年
《关于 2013 年度计提大额资产减 度股东大会决议公
值准备的议案》；7、《关于修改< 告 》（公告编号：
公司章程>的议案》（特别决议）。 2014-017）
注：披露索引指会议决议刊登的指定网站的查询索引。披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、《关于续聘 2014 年度财务审计机构的 《中国证券报》、 证
2014 年第一次临时 2014 年 06 2014 年 06
议案》；2、《关于聘请 2014 年度内部控制 全部审议通过 券时报》和巨潮资讯
股东大会 月 16 日 月 17 日
审计机构的议案》；3、《关于选举公司董 网
53
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
事的议案》；4、《关于修改<董事、监事及 www.cninfo.com.cn
高级管理人员薪酬管理制度>的议案》；5、 披露的《2014 年第
《关于转让天津宝迪农业科技股份有限 一次临时股东大会
公司股份的议案》（特别决议）。 决议公告》（公告编
号：2014-024）
1、《关于公司符合非公开发行股票条件的
议案》；2、《关于公司本次非公开发行股
票方案的议案》；3、《关于公司本次非公
开发行股票预案的议案》；4、《关于公司
本次非公开发行股票方案涉及关联交易
事项的议案》；5、《关于公司本次非公开 《中国证券报》、 证
发行股票募集资金运用的可行性分析报 券时报》和巨潮资讯
告的议案》；6、《关于公司与罗牛山集团 网
有限公司签署附条件生效的股份认购合 www.cninfo.com.cn
同的议案》；7、《关于提请股东大会授权 披露的《2014 年第
2014 年第二次临时 2014 年 10 董事会全权处理本次非公开发行股票相 2014 年 11 二次临时股东大会
全部审议通过
股东大会 月 10 日 关事项的议案》；8、《关于制定<公司未来 月 15 日 决议公告》（公告编
三年（2014-2016 年）股东回报规划>的议 号：2014-045）和
案》；9、《关于修改公司<章程>的议案》； 《2014 年第二次临
10、《关于修改<股东大会议事规则>的议 时股东大会决议公
案》；11、《关于修改<董事会议事规则> 告的更正公告》（公
的议案》；12、《关于修改<监事会议事规 告编号：2014-051）
则>的议案》；13、《关于修改<对外投资管
理制度>的议案》；14、《关于修改<对外担
保管理制度>的议案》；15、《关于制定<
关联交易管理制度>的议案》；16、《关于
修改<募集资金使用管理制度>的议案》。
3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
陈日进 6 1 4 1 0否
林诗銮 6 2 4 0 0否
童光明 6 2 3 0 1否
54
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项未提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会履职情况
报告期内，审计委员会成员工作勤勉，对对公司编制的财务会计报表、2013年度财务会计报告、续聘2014年度财务审计
机构、聘请2014年度内部控制审计机构等事项进行了审议，有效履行了职责。
2、薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，薪酬与考核委员会通过了《关于修改<董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度>的议案》，认为该次修改
是根据公司所处的行业和地区的薪酬水平，结合公司的实际经营情况制定的，兼顾了有关各方利益和公司长远发展利益，符
合国家有关法律、法规、规章及公司章程等规定。
3、提名委员会履职情况
报告期内，提名委员会任职履行职责，对董事候选人、董事会秘书候选人及公司高管的人选进行审查并提出建议，较好
的发挥其职能作用。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（1）业务方面：公司在业务方面具有独立、完整的业务体系，自主开展业务经营活动，完全独立于控股股东。
（2）人员方面：公司具有独立的人事劳动体系，公司的董事长和总裁没有在控股股东担任除董事以外的其他职务，副
总裁、财务总监和董事会秘书等其他高级管理人员没有在控股股东担任任何职务，人员独立于控股股东，公司人事任免决定
程序合法。
55
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
（3）资产方面：公司拥有独立的法人财产权，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。公司拥有完全独立于控股股
东的生产系统、相对独立的辅助生产系统和供应等配套设施的固定资产；拥有完全独立于控股股东的土地使用权及商标等无
形资产；拥有生产销售所需的必要流动资产。
（4）机构方面：公司的组织机构完整，公司设有完备的职能部门、各分公司、子公司均独立运营，公司的办公机构与
生产经营场所与控股股东完全分开。
（5）财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体制和健全的财务管理制度，以公司财
务部为核算主体的多级会计核算体系。依法单独纳税，独立作出财务决策，不存在控股股东占用公司货币资金或其他资产、
干预本公司资金使用的情况。
七、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
八、高级管理人员的考评及激励情况
为了健全和完善法人治理结构，建立科学有效的激励机制和约束机制，根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》
等有关法律法规，2014年公司制定了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，该薪酬管理制度自2014年1月起实施，
原《董事、监事及高级管理人员薪酬管理标准》即同时废止。高级管理人员的薪酬实行年薪制。公司内部董事、监事和高级
管理人员实行年薪管理（独立董事和不在公司担任其他职务的董、监事除外）。 年薪由基础年薪和绩效年薪两部分组成。
基础年薪占年薪总额 50%；绩效年薪占年薪总额 50%，其中 10%为月度绩效奖金，40%为年度绩效奖金。 董事长年薪系数
为 1；副董事长、总裁年薪系数为 0.8；常务副总裁年薪系数为 0.6；副总裁、财务总监年薪系数为 0.5；总畜牧师、监事会
主席、董事会秘书年薪系数为 0.45。依据年度工作目标绩效考核成绩和奖励标准，对超额完成工作目标人员，由公司经营
班子结合公司年度实际生产经营效益情况讨论提出具体奖励方案，经董事长或总裁批准后发放。
56
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第十节 内部控制
一、内部控制建设情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深交所《上市公司内部控制指引》、财政部等
五部委《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求建立了较为完善的治理结构和内部控制体系，通过多年持续规范和优化，
形成了符合公司实际情况的、较为完善的公司治理结构。
二、董事会关于内部控制责任的声明
董事会认为，公司2014年度内部控制自我评价报告真实反映了公司内部控制的实际情况。建立健全并有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层
负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理
保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
三、建立财务报告内部控制的依据
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深交所《上市公司内部控制指引》、财政部等五部委《企业内
部控制基本规范》等法律法规的要求，公司制定了健全完备的财务报告内控体系，涵盖了组织架构、发展战略、人力资源、
企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、对外投
资、税收管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督、募集资金管理、信息披露等方面。
对其中涉及的关键控制点，通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法，对公司本部及下属单位内部控制体系设计和执行的
有效性进行全面的审计和评价。加强对公司及各下属公司的财务管理，保证了会计资料的真实完整，确保财务报告合法合规、
真实完整和有效利用。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
（1）关联方识别程序公司的章程及《罗牛山股份有限公司关联交易管理制度》中对关联交易行为包括从交易原则、关联
人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行了较为全面的规定。但公司在关联交易管理中缺
少识别、获取及确认关联方信息的机制。公司 2014 年加强对关联交易的管理，并修订了《罗牛山股份有限公司关联交易
管理制度》（详见 2014 年 9 月 17 日公告）、制订了《罗牛山股份有限公司关联交易日常管理细则》。对于关联方申报、关
联交易定价的原则、决策权限、回避表决、审议程序和披露等提供了具体的控制办法，保证关联方的有效识别，关联交易
的及时审批和披露。（2）工程项目管理公司的收入主要来源于畜牧、食品加工、教育、房地产以及工程施工，业务较为分
散。根据公司发展战略，公司近年来将业务的重心放在畜牧和食品加工行业；同时工程施工行业的整体不规范也加大了管
理的难度，公司认为现阶段对工程管理项目进行有效的管控具有一定的难度，因此果断采取了规避风险的应对措施，处置
了相关业务。公司并非专业的房地产开发企业，对房地产业务的管理存在交房过程中单据流转不及时、责任不明确、房地
产销售收入确认政策不明确的缺陷。公司于 2014 年 9 月制定了《锦地翰城项目新交房管理办法》、《罗牛山股份有限公司
房地产分公司收入管理办法（试行）》等制度，对交房流程、交房过程中相关单据的流转、各环节的具体责任人等进行了
明确，在房地产销售收入确认的过程中对收入确认的原则、条件、时点以及流程进行了规范，并在财务报告的会计政策部
57
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
分进行了披露。
内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 02 月 11 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn/）
五、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，贵公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。
内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 02 月 11 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn/）
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
√ 是 □ 否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注贵公司财务报告内部控制存在的重大缺陷及整改情况：
1、关联方识别程序
公司在关联交易管理中缺少识别、获取及确认关联方信息的机制。公司2014 年修订了《罗牛山股份有限公司关联交易
管理制度》、制订了《罗牛山股份有限公司关联交易日常管理细则》，对于关联方识别、申报、关联交易定价的原则、决策
权限、回避表决、审议程序和披露等提供了具体的控制办法，保证关联方的有效识别，关联交易的及时审批和披露。
2、工程项目管理
公司的收入主要来源于畜牧、食品加工、教育、房地产以及工程施工，业务较为分散。根据公司发展战略，公司近年
来将业务的重心放在畜牧和食品加工行业，同时工程施工行业的整体不规范也加大了公司管理的难度，公司果断采取了规避
风险的应对措施，处置了相关业务。对于房地产业务的管理，公司于2014年9月制定了《锦地翰城项目新交房管理办法》、
《罗牛山股份有限公司房地产分公司收入管理办法（试行）》等制度。对交房流程、交房过程中相关单据的流转、各环节的
具体责任人等进行了明确。在房地产销售收入确认的过程中对收入确认的原则、条件、时点以及流程进行了规范，并在财务
报告的会计政策部分进行了披露。
贵公司管理层已识别上述重大缺陷，并已经完成了整改，同时将其包含在贵公司 2014年内部控制自我评价报告中。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
为进一步完善公司治理与规范公司制度，经第六届董事会第六次会议审议通过，公司于2010年4月修订了《年报信息
披露重大差错责任追究制度》并严格执行。报告期内，公司严格执行年报信息披露重大差错责任追究制度，不存在重大遗漏
信息补充及业绩预告修正等情况。
58
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 02 月 10 日
审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中审亚太审字[2015]010201 号
注册会计师姓名 刘健生、卢剑
审计报告正文
审计报告
中审亚太审字[2015]010201号
罗牛山股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的罗牛山股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并财务报表，包
括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中
国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作
59
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司
经营成果和合并及母公司现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘健生
中国注册会计师：卢剑
中国北京 二〇一五年二月十日
60
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：罗牛山股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 570,524,408.37 750,802,117.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
42,102,623.83 81,524,916.75
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 61,812,433.60 75,825,391.70
预付款项 10,601,561.63 63,166,346.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,160,000.00
其他应收款 152,636,145.56 88,286,233.66
买入返售金融资产
存货 562,421,282.15 665,260,055.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 889,373.43
其他流动资产 38,328,552.11 14,612,540.00
流动资产合计 1,441,476,380.68 1,739,477,601.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 708,053,977.28 813,002,965.88
持有至到期投资
61
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
长期应收款 30,358,000.00
长期股权投资 128,616,030.59 138,070,200.72
投资性房地产 51,428,746.09
固定资产 958,695,307.84 656,436,180.48
在建工程 453,025,953.03 478,000,035.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 11,573,596.38 22,624,347.99
油气资产
无形资产 399,809,313.07 395,415,873.01
开发支出
商誉 35,578,628.03 55,389,716.71
长期待摊费用 4,404,670.22 3,051,031.80
递延所得税资产 5,768,889.41
其他非流动资产 21,217,620.83
非流动资产合计 2,808,530,732.77 2,561,990,352.51
资产总计 4,250,007,113.45 4,301,467,954.31
流动负债：
短期借款 87,701,977.00 134,161,494.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 108,315,092.06 150,002,634.17
预收款项 133,376,282.17 177,609,084.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,391,408.39 24,026,656.54
应交税费 60,897,485.62 17,783,157.46
应付利息 2,948,729.79 4,309,214.77
应付股利 2,173,805.00 2,173,805.00
62
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
其他应付款 186,309,966.94 313,857,521.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 18,959,844.92 297,833,335.25
其他流动负债
流动负债合计 625,074,591.89 1,121,756,904.16
非流动负债：
长期借款 1,475,000,000.00 1,132,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 50,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 10,893,630.49 32,686,423.68
其他非流动负债 277,175,382.39 201,007,961.78
非流动负债合计 1,813,069,012.88 1,366,194,385.46
负债合计 2,438,143,604.77 2,487,951,289.62
所有者权益：
股本 880,132,000.00 880,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 199,787,723.80 235,814,958.98
减：库存股
其他综合收益 28,077,909.75 21,692,409.75
专项储备
盈余公积 126,673,226.15 121,882,224.01
一般风险准备
63
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
未分配利润 471,959,130.44 431,779,691.37
归属于母公司所有者权益合计 1,706,629,990.14 1,691,301,284.11
少数股东权益 105,233,518.54 122,215,380.58
所有者权益合计 1,811,863,508.68 1,813,516,664.69
负债和所有者权益总计 4,250,007,113.45 4,301,467,954.31
法定代表人：徐自力 主管会计工作负责人：钟金雄 会计机构负责人：张慧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 374,606,781.59 246,986,379.56
以公允价值计量且其变动计入当
10,296,060.00 17,818,130.44
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 44,868,035.35 28,719,881.62
预付款项 3,400,038.48 3,222,092.95
应收利息
应收股利 2,160,000.00
其他应收款 45,329,251.43 35,252,963.16
存货 461,758,093.99 392,425,200.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,612,540.00 14,612,540.00
流动资产合计 957,030,800.84 739,037,187.89
非流动资产：
可供出售金融资产 676,516,133.40 656,658,984.79
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 971,988,589.47 1,030,846,218.91
投资性房地产 51,428,746.09
固定资产 132,880,027.91 140,407,735.31
在建工程 1,194,261.31 711,335.50
64
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 198,099,890.37 206,974,045.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 216,608.59 277,057.45
递延所得税资产 5,571,431.08
其他非流动资产
非流动资产合计 2,037,895,688.22 2,035,875,376.96
资产总计 2,994,926,489.06 2,774,912,564.85
流动负债：
短期借款 87,701,977.00 134,161,494.72
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 343,973.84 27,565,021.86
预收款项 81,497,286.65 88,468,544.35
应付职工薪酬 4,914,777.84 1,983,944.42
应交税费 35,342,927.00 37,079,352.20
应付利息 947,340.81 907,086.66
应付股利 2,173,805.00 2,173,805.00
其他应付款 924,537,821.70 724,673,497.65
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 14,185,000.36 286,544,999.92
其他流动负债
流动负债合计 1,151,644,910.20 1,303,557,746.78
非流动负债：
长期借款 475,000,000.00 132,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
65
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 10,419,480.51 7,252,655.86
其他非流动负债 10,185,000.36
非流动负债合计 485,419,480.51 149,937,656.22
负债合计 1,637,064,390.71 1,453,495,403.00
所有者权益：
股本 880,132,000.00 880,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 202,494,753.17 202,742,698.10
减：库存股
其他综合收益 28,077,909.75 21,692,409.75
专项储备
盈余公积 126,673,226.15 121,882,224.01
未分配利润 120,484,209.28 94,967,829.99
所有者权益合计 1,357,862,098.35 1,321,417,161.85
负债和所有者权益总计 2,994,926,489.06 2,774,912,564.85
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,005,817,243.57 1,731,557,988.81
其中：营业收入 1,005,817,243.57 1,731,557,988.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,155,948,924.18 1,783,955,408.49
其中：营业成本 857,236,004.92 1,389,263,287.02
利息支出
66
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 36,543,114.04 77,029,172.73
销售费用 23,601,515.69 18,595,471.79
管理费用 166,923,911.11 144,445,721.79
财务费用 24,022,328.87 34,834,943.00
资产减值损失 47,622,049.55 119,786,812.16
加：公允价值变动收益（损失以
19,882,492.08 -9,204,318.63
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
130,550,668.30 80,687,219.21
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,142,124.98 -2,794,676.37
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 301,479.77 19,085,480.90
加：营业外收入 109,347,850.46 50,013,471.53
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 20,632,460.35 9,145,897.97
其中：非流动资产处置损失 8,528,167.89 10,322,423.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
89,016,869.88 59,953,054.46
列）
减：所得税费用 34,394,817.77 34,379,350.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,622,052.11 25,573,704.34
归属于母公司所有者的净利润 50,987,083.16 24,663,930.22
少数股东损益 3,634,968.95 909,774.12
六、其他综合收益的税后净额 6,385,500.00 -17,792,165.25
归属母公司所有者的其他综合收益
6,385,500.00 -17,792,165.25
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
67
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
6,385,500.00 -17,792,165.25
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
6,385,500.00 -17,792,165.25
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 61,007,552.11 7,781,539.09
归属于母公司所有者的综合收益
57,372,583.16 6,871,764.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,634,968.95 909,774.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.058 0.028
（二）稀释每股收益 0.058 0.028
法定代表人：徐自力 主管会计工作负责人：钟金雄 会计机构负责人：张慧
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 222,530,335.94 628,887,946.74
减：营业成本 116,029,804.27 375,209,111.37
营业税金及附加 27,468,719.51 68,805,800.76
销售费用 7,832,256.38 7,813,702.91
管理费用 65,374,000.87 55,693,457.05
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
财务费用 24,861,585.34 34,350,907.09
资产减值损失 -1,490,833.15 27,458,935.77
加：公允价值变动收益（损失以
5,743,208.00 -2,830,307.52
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
19,648,260.50 78,426,325.01
填列）
其中：对联营企业和合营企
-495,584.29 -2,740,314.98
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,846,271.22 135,152,049.28
加：营业外收入 53,012,665.97 7,466,153.56
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,393,094.74 1,889,521.19
其中：非流动资产处置损失 172,388.97 1,179,821.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号
55,465,842.45 140,728,681.65
填列）
减：所得税费用 7,555,821.02 3,712,393.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,910,021.43 137,016,288.24
五、其他综合收益的税后净额 6,385,500.00 -17,792,165.25
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
6,385,500.00 -17,792,165.25
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
6,385,500.00 -17,792,165.25
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
69
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
6.其他
六、综合收益总额 54,295,521.43 119,224,122.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,008,892,135.55 1,356,674,295.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 81,001,874.94 93,654,093.16
经营活动现金流入小计 1,089,894,010.49 1,450,328,388.49
购买商品、接受劳务支付的现金 731,904,451.19 968,605,817.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 182,664,815.47 187,118,357.85
支付的各项税费 85,610,250.96 40,811,089.78
支付其他与经营活动有关的现金 111,557,508.90 70,642,410.10
70
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
经营活动现金流出小计 1,111,737,026.52 1,267,177,675.12
经营活动产生的现金流量净额 -21,843,016.03 183,150,713.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 133,461,451.60 269,153,608.36
取得投资收益收到的现金 9,515,647.97 29,264,059.61
处置固定资产、无形资产和其他长期
65,381,175.31 29,450,305.11
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
36,039,876.57
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 244,398,151.45 327,867,973.08
购建固定资产、无形资产和其他长期
397,071,519.47 340,533,257.58
资产支付的现金
投资支付的现金 36,775,398.97 28,532,284.54
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 433,846,918.44 369,065,542.12
投资活动产生的现金流量净额 -189,448,766.99 -41,197,569.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
1,750,000.00
的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 489,243,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 135,647,980.00 89,632,113.00
筹资活动现金流入小计 637,397,980.00 578,875,113.00
偿还债务支付的现金 484,616,319.02 572,445,505.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现
116,111,149.01 98,562,958.52
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,656,437.85 3,217,426.46
筹资活动现金流出小计 606,383,905.88 674,225,890.26
筹资活动产生的现金流量净额 31,014,074.12 -95,350,777.26
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -180,277,708.90 46,602,367.07
加：期初现金及现金等价物余额 750,802,117.27 704,199,750.20
六、期末现金及现金等价物余额 570,524,408.37 750,802,117.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 199,289,878.43 252,474,298.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 223,156,908.44 224,722,180.38
经营活动现金流入小计 422,446,786.87 477,196,478.53
购买商品、接受劳务支付的现金 265,715,598.59 140,834,995.25
支付给职工以及为职工支付的现金 23,296,747.56 25,929,811.92
支付的各项税费 49,994,586.95 20,830,479.91
支付其他与经营活动有关的现金 52,474,373.99 103,554,942.16
经营活动现金流出小计 391,481,307.09 291,150,229.24
经营活动产生的现金流量净额 30,965,479.78 186,046,249.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,494,012.17 152,303,567.26
取得投资收益收到的现金 6,696,616.26 26,750,698.29
处置固定资产、无形资产和其他长期
53,256,338.00 1,417,739.58
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
47,855,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 136,301,966.43 180,472,005.13
购建固定资产、无形资产和其他长期
944,475.63 16,327,874.31
资产支付的现金
投资支付的现金 25,100,000.00 25,567,344.04
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,044,475.63 41,895,218.35
72
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投资活动产生的现金流量净额 110,257,490.80 138,576,786.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 357,243,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,612,808.75 12,859,176.73
筹资活动现金流入小计 510,612,808.75 370,102,176.73
偿还债务支付的现金 475,959,517.72 546,945,505.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现
47,970,243.70 37,009,835.30
金
支付其他与筹资活动有关的现金 285,615.88 750,583.00
筹资活动现金流出小计 524,215,377.30 584,705,923.58
筹资活动产生的现金流量净额 -13,602,568.55 -214,603,746.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 127,620,402.03 110,019,289.22
加：期初现金及现金等价物余额 246,986,379.56 136,967,090.34
六、期末现金及现金等价物余额 374,606,781.59 246,986,379.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
880,132, 235,814,9 21,692,40 121,882,2 431,779,6 122,215,3 1,813,516,
一、上年期末余额
000.00 58.98 9.75 24.01 91.37 80.58 664.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
73
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
880,132, 235,814,9 21,692,40 121,882,2 431,779,6 122,215,3 1,813,516,
二、本年期初余额
000.00 58.98 9.75 24.01 91.37 80.58 664.69
三、本期增减变动
-36,027,23 6,385,500. 4,791,002. 40,179,43 -16,981,86 -1,653,156
金额（减少以“－”
5.19 00 14 9.08 2.04 .01
号填列）
（一）综合收益总 6,385,500. 50,987,08 3,634,968. 61,007,55
额 00 3.16 95 2.10
（二）所有者投入 -24,441,23 -20,616,83 -45,058,06
和减少资本 7.11 0.99 8.11
1．股东投入的普 1,750,000. 1,750,000.
通股 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-24,441,23 -22,366,83 -46,808,06
4．其他
7.11 0.99 8.11
4,791,002. -22,393,64 -17,602,64
（三）利润分配
14 2.14 0.00
4,791,002. -4,791,002
1．提取盈余公积
14 .14
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -17,602,64 -17,602,64
股东）的分配 0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权益 -11,585,99 11,585,998
内部结转 8.08 .06
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
-11,585,99 -11,585,99
4．其他
8.07 8.06
（五）专项储备
74
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
880,132, 199,787,7 28,077,90 126,673,2 471,959,1 105,233,5 1,811,863,
四、本期期末余额
000.00 23.79 9.75 26.15 30.45 18.54 508.68
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
880,132, 235,513,2 39,484,57 109,738,9 433,580,72 122,592,3 1,821,041,
一、上年期末余额
000.00 21.49 5.00 44.86 2.71 43.95 808.01
加：会计政策
变更
前期差 -14,321,68 -14,321,68
错更正 2.41 2.41
同一控
制下企业合并
其他
880,132, 235,513,2 39,484,57 109,738,9 419,259,04 122,592,3 1,806,720,
二、本年期初余额
000.00 21.49 5.00 44.86 0.30 43.95 125.60
三、本期增减变动
301,737.4 -17,792,16 12,143,27 12,520,651 -376,963.3 6,796,539.
金额（减少以“－”
9 5.25 9.15 .07 7 09
号填列）
（一）综合收益总 -17,792,16 24,663,930 909,774.1 7,781,539.
额 5.25 .22 2 09
（二）所有者投入 301,737.4 -1,286,737 -985,000.0
和减少资本 9 .49 0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 301,737.4 -1,286,737 985,000.0
75
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
9 .49 0
12,143,27 -12,143,27
（三）利润分配
9.15 9.15
12,143,27 -12,143,27
1．提取盈余公积
9.15 9.15
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
880,132, 235,814,9 21,692,40 121,882,2 431,779,69 122,215,3 1,813,516,
四、本期期末余额
000.00 58.98 9.75 24.01 1.37 80.58 664.69
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
880,132,00 202,742,698. 21,692,409.7 121,882,224. 94,967,829 1,321,417,16
一、上年期末余额
0.00 10 5 01 .99 1.85
加：会计政策
变更
前期差
76
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
错更正
其他
880,132,00 202,742,698. 21,692,409.7 121,882,224. 94,967,829 1,321,417,16
二、本年期初余额
0.00 10 5 01 .99 1.85
三、本期增减变动
25,516,379 36,444,936.5
金额（减少以“－” -247,944.93 6,385,500.00 4,791,002.14
.29 0
号填列）
（一）综合收益总 47,910,021 54,295,521.4
6,385,500.00
额 .43 3
（二）所有者投入
-247,944.93 -247,944.93
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -247,944.93 -247,944.93
-22,393,64 -17,602,640.
（三）利润分配 4,791,002.14
2.14 00
-4,791,002
1．提取盈余公积 4,791,002.14
.14
2．对所有者（或 -17,602,64 -17,602,640.
股东）的分配 0.00 00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
77
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
（六）其他
880,132,00 202,494,753. 28,077,909.7 126,673,226. 120,484,20 1,357,862,09
四、本期期末余额
0.00 17 5 15 9.28 8.35
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
880,132,00 202,742,698. 39,484,575.0 109,738,944. -15,583,49 1,216,514,72
一、上年期末余额
0.00 10 0 86 6.69 1.27
加：会计政策
变更
前期差 -14,321,68 -14,321,682.
错更正 2.41 41
其他
880,132,00 202,742,698. 39,484,575.0 109,738,944. -29,905,17 1,202,193,03
二、本年期初余额
0.00 10 0 86 9.10 8.86
三、本期增减变动
-17,792,165. 12,143,279.1 124,873,00 119,224,122.
金额（减少以“－”
25 5 9.09 99
号填列）
（一）综合收益总 -17,792,165. 137,016,28 119,224,122.
额 25 8.24 99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,143,279.1 -12,143,27
（三）利润分配
5 9.15
12,143,279.1 -12,143,27
1．提取盈余公积
5 9.15
2．对所有者（或
股东）的分配
78
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
880,132,00 202,742,698. 21,692,409.7 121,882,224. 94,967,829 1,321,417,16
四、本期期末余额
0.00 10 5 01 .99 1.85
79
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
财务报表附注
附注 1 公司基本情况
罗牛山股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由海口市农工贸企业总公司作为
主发起人，与海南兴华农业财务公司、海南省国营桂林洋农场、海口天星实业公司共同
发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。经向社会公众发行股票、历年送配、转增
股本和增发新股后，注册资本为人民币 58,725.40 万元。根据公司 2006 年 3 月 30 日股
东大会通过的以资本公积转增股本决议，注册资本变更为人民币 88,013.20 万元，2006
年 8 月 16 日向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记。2013 年 7 月 2 日，公司名
称变更为罗牛山股份有限公司，注册号为 460000000167226，住所为海口市人民大道 50
号，法定代表人为徐自力，经营范围为种养植业；兴办工业；房地产开发经营；建筑装
潢工程；农副畜水产品及饲料加工销售（仅限于分公司凭证经营）；机械汽车摩托车零
件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用
品、文体用品、日用百货、建筑材料、农副土特产品的销售；交易市场的开发建设；租
赁服务，仓储服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文
件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
附注 2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定
进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、
季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
80
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一
企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控
制方合并财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本
公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸
收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的
账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括
合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，被合并方有关资产、负债以最终控制方合并财务报表中的账面价
值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交
易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方
及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期
发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵
销。
2.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
81
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持
被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并
成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合
并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成
本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的
初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价
取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价
值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报
表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当
期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；
在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6 合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》的有关要求执行，
以控制为基础予以确认合并财务报表的合并范围，其中控制是指投资方拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
82
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
权力影响其回报金额。凡本公司能够控制的全部子公司均应纳入合并报表范围。
本公司在编制合并报表时，以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个
别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相
抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策及会计期间不一致，按本公司
执行的会计政策及会计期间对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报
表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并
财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的
子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自
丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.7 会计计量属性
2.7.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计
量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等
以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款
的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公
允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持
有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.9 外币业务
2.9.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
83
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计
准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币
借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
2.9.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采
用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列报。
2.10 金融工具
2.10.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终
止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.10.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；②其他金融负债。
2.10.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊
销额后的余额。
2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
报价按照以下原则确定：
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的
现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的
最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.10.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大（100 万元
以上）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额（100 万元以下）的持有至到
期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中根据客户的信
用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投
资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，
按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类
似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测
试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
86
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2.10.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
2.11 应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 100 万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
2.11.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 大于或等于 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
2.11.2 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项回收风险相似
子公司组合 合并范围内子公司
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
子公司组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4 年以上 100 100
2.11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 个别认定法
2.12 存货
2.12.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗
品、消耗性生物资产等。
2.12.2 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企
业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行
全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无
回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍
然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照
可变现净值计量。
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目（或存货类别）的成本高于可变现净值的差额计
提。
2.12.4 房地产开发企业的存货核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用
权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效使用年限平均摊销；将土地
投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工
之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的利息等借款费用计入财务费用。
2.12.5 消耗性生物资产核算方法
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消
耗性生物资产是劳动对象，本公司的消耗性生物资产包括哺乳仔猪、保育猪、育肥猪、
育种猪等。其中：哺乳仔猪：在产仔车间饲养，指仔猪从出生到断奶的阶段；保育猪：
在保育车间饲养，指断奶的哺乳仔猪从产仔车间转入保育栏饲养到24kg阶段；育肥猪：
在育成车间饲养，指由保育栏转入育肥栏饲养到110kg阶段；育种猪：在育成车间饲养，
指由保育栏转入育种栏饲养到50-110kg阶段。
本公司自有猪场消耗性生物资产采用计划成本核算，每年年末对计划成本与实际
成本之间的差异进行调整，具体如下：
消耗性生物资产存栏价值=存栏头数×参数1+存栏重量×参数2
参数1表示的是每头猪的出生成本，公司根据每头产仔母猪的平均购入成本、从购
入到配种以及配种后的饲养成本、每年平均产仔窝数、窝平均存活头数等相关指标综合
计算得出；参数2表示的是每头猪出生后的平均公斤增重成本，是以公司当期发生生猪
养殖成本为参考依据，并考虑饲料及人工等成本变化因素综合计算得出。
每个年度终了，公司根据当年度实际养殖成本对上述参数进行测算并进行修正。
本公司“公司+农户”养殖模式下猪场，消耗性生物资产采用实际成本核算。
2014年末，公司根据期末保留的9个自有猪场2014年全年的生产数据测算如下：
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项 目 金 额
生长猪总增重（公斤） 14,314,528.08
生长猪总成本（元） 211,730,990.80
公斤增重成本（元/公斤） 14.79
期末存栏头数（头） 69,290.00
期末存栏重量（公斤） 2,628,097.87
按公斤增重成本测算期末存栏值（元） 38,869,567.50
按计价公式计算期末存栏值（元） 39,135,712.32
差异金额（元） 266,144.82
差异率 0.68%
经测算，按存栏计价公式计算的期末存栏值与实际成本基本吻合，上述参数不需
进行调整，报告期执行的存栏计价公式为：消耗性生物资产存栏价值=存栏头数×250
元/头+存栏重量×8.3 元/公斤。
2.12.5 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。包装物于领用时一次摊销法摊销。
2.13 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资。
2.13.1 长期股权投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注 2.5 确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第
7 号——非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
90
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
债务重组》确定。
2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放
股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对联营企业和合营企业的长期股
权投资。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具
有重大影响，本公司可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；与联营企业、合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以
抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确
认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
（3）本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个
别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时转入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影
响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，本
公司按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有
待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企
业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，应从被分类为持有待
售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表也作相应调
整。
（6）处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（7）本公司应关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益
账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，本公司将按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值
的，计提减值准备。
2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投
资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
2.14.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出。
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资
性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会
计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对
投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
2.14.4 投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房
地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）投资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.14.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同
固定资产。
2.15 固定资产
2.15.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
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购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——
债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》
的有关规定确定。
2.15.3 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、专用设备、通用设备、办公设
备、其他设备等。
2.15.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残
值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5 20-30 3.17-4.75
交通运输设备 5 5-10 9.50-19
专用设备 5 8-15 6.33-11.88
通用设备 5 5 19
办公设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固
定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折
旧。
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已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成
本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调
整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年
年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定
资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方
式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法
的改变作为会计估计变更处理。
2.15.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支
出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满
足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；
不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装
修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次
装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折
旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，
合理进行摊销。
2.16 在建工程
2.16.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，
再进行调整。
2.17 借款费用资本化
2.17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2.17.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进
行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用，在发生时计入当期损益。
2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发
生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.18 生物资产
2.18.1 生产性生物资产的确定标准
本公司自行繁殖的产畜和役畜达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出计入生产性生物资产成本。达到预定生产经营
目的后发生的后续支出，计入当期损益。
2.18.2 生产性生物资产累计折旧
按年限平均法计提折旧，预计残值率 10-50%，预计使用寿命为 1.5-3 年。
2.19 无形资产
2.19.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时
满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.19.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款
与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开
发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所
发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——
债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的有关规定确定。
2.19.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采
用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形
资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期
损益
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.20 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以
上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.21 资产减值
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2.21.1 除存货、采用公允价值计量的投资性房地产及金融资产外，其他主要类别
资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、
无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值
迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应
当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账
面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如
是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权
益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计
净残值）。
2.22 预计负债
2.22.1 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.22.2 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确
定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账
面价值。
2.23 股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进
行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益
工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2.23.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职
工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，
应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
2.23.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权
益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计
不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
2.23.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2.23.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具
最佳估计数。
2.24 收入确认
2.24.1 销售商品的收入确认
（1）确认原则
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体确认方法
本公司主要从事畜牧养殖、屠宰及深加工、销售以及房地产开发等业务。
畜牧养殖、屠宰及深加工、销售业务收入确认具体方法是，根据与客户签订的合同、
订单确认的交货时间安排发货，以现场交货验收等双方认可的方式确认货物已发出，据
此确认为当期收入。
房地产开发业务收入确认具体方法是，在符合下列条件时予以确认收入：
1. 项目已完工，并验收合格，符合交付条件；
2、已完成竣工结算，成本能够可靠计量，或虽未结算，但成本能够合理预估；
3.已签订售房合同并已收取约定款项或取得收取购房款（包括预收购房款及根据竣
工验收实测报告计算出的增减购房款）的权利；
4.房屋办理了实际移交手续交付业主使用；或虽未移交，但公司已按照合同约定发
出《交房入伙通知书》及《催告函》。
2.24.2 提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的
结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金
额确认收入。
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完
成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定合同完工进度。
2.24.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件
时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.25 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
2.25.1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.25.2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或
损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入
当期损益。
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2.25.3、政府补助的确认时点
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公
司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.26 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资
产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产
的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳
税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基
础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.26.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差
异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生
的递延所得税负债。
2.26.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的
递延所得税资产。
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2.26.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进
行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延
所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税
和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.27 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包
括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
2.27.1 融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）
以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.27.2 经营性租赁
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作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁
协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.28 持有待售资产
2.28.1 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2.28.2 会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产
的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条
件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产
减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认
条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划
归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
2.29 合营安排
2.29.1 合营安排的认定及分类
本公司合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是
指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
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2.29.2 共同经营参与方的会计处理
本公司作为合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共
同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业
务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
2.29.3 合营企业参与方的会计处理
合营方应当按照“2.13 长期股权投资”的规定对合营企业的投资进行会计处理。
对合营企业不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会
计处理：
①对该合营企业具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》的规定进行会计处理。
②对该合营企业不具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的规定进行会计处理。
2.30 主要会计政策、会计估计的变更
2.30.1 会计政策变更
2014 年，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、16 号
发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报
表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业
会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营
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安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第
41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计
准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
经本公司董事会决议，本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并
将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
上述会计政策的变更对本公司报告期财务报表项目的确认和计量产生影响如下：
本期公司按 2014 年新修订的会计准则要求，将原成本法核算的对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，重分类至可供出售金融资产，具体明细
如下表：
会计政策变更前 会计政策变更后
被投资单位 投资成本
长期股权投资 可供出售金融资产
海口海滩开发管理有限公司等三家公司 1,376,970.00
海口农村商业银行股份有限公司 378,605,000.00 378,605,000.00 378,605,000.00
文昌市农村信用合作联社 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
澄迈县农村信用合作联社 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
儋州市农村信用合作联社 4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00
东方市农村信用合作社联社 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
屯昌县农村信用合作联社 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
定安县农村信用合作联社 4,940,000.00 4,940,000.00 4,940,000.00
万宁市农村信用合作联社 5,950,000.00 5,950,000.00 5,950,000.00
临高县农村信用合作联社 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00
琼海市农村信用合作联社 21,550,000.00 21,550,000.00 21,550,000.00
海口市农村信用合作联社 61,040,000.00 61,040,000.00 61,040,000.00
乐东黎族自治县农村信用合作联社 4,700,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00
陵水黎族自治县农村信用合作联社 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00
昌江黎族自治县农村信用合作联社 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00
保亭黎族苗族自治县农村信用合作联社 9,740,000.00 9,740,000.00 9,740,000.00
五指山市农村信用合作联社 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00
儋州绿色村镇银行有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
陵水大生村镇银行股份公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
三亚金凤凰村镇银行股份公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
三亚农村信用合作社联社 77,520,000.00 77,520,000.00 77,520,000.00
109
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
天津恩彼蛋白质有限公司 600,000.00 3,594,610.85 3,594,610.85
海南罗牛山调味品有限公司 3,000,000.00 2,425,984.79 2,425,984.79
海南丰兴精密产业股份有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
海口联合农村商业银行股份有限公司 15,943,233.03 15,943,233.03 15,943,233.03
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 15,000,000.00 10,892,580.23 10,892,580.23
海南大舜影视文化传播有限公司 600,000.00 450,568.38 450,568.38
合 计 653,715,203.03 650,501,977.28 650,501,977.28
2.30.2 会计估计变更
本公司 2014 年度未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
2.31 前期差错更正
2.31.1 前期差错更正的原因
2.31.1.1 根据海南省地方税务局稽查局《税务处理决定书》（琼地税稽处[2014]10
号），公司 2009 年、2010 年、2011 年需补缴税款 14,027,487.89 元，滞纳金 3,869,941.16
元，主要涉及事项如下：
①补缴 2009 年至 2011 年转让股票收益、资金占用费收入等营业税 664,497.09 元，
城建税 39,825.87 元，教育费附加 17,068.23 元，地方教育费附加 1,140.99 元。
②补代扣代缴 2009 年至 2011 年个人所得税 564,911.41 元。
③因土地使用税减免税备案手续不完善及部分土地有证无地等事项，补缴 2009 年
至 2011 年土地使用税 4,888,320.42 元。
④补缴 2009 年至 2011 年房产税 2,241,582.53 元。
⑤补缴 2009 年至 2011 年资本公积变动印花税 47,712.29 元。
⑥ 因 房 地 产 成 本 调 整 及 上 述 补 缴 税 款 影 响 ， 补 缴 2011 年 度 企 业 所 得 税
5,562,429.06 元。
⑦以上事项共需加收滞纳金 3,869,941.16 元，公司已计入 2014 年度营业外支出
核算。
2.31.1.2 在上述检查期间，公司另补缴 2009 年至 2011 年个人所得税 294,194.52
万元，一并追溯调整。
2.31.1.3 2013 年，公司开发建设的锦地翰城二期 A 区完工交房，因工程尚未结算，
预估成本 6.82 亿元，预计可售面积 170,928.60 平方米，其中普通标准住宅预计面积
122,461.22 平方米，按照已售面积分摊，2013 年度结转营业成本 355,192,327.32 元，
110
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
经测算，普通标准住宅增值率 17.56%，不需缴纳土地增值税，当年确认非普通标准住
宅土地增值税 4,222,457.76 元。2014 年度根据工程结算报告最终确定工程成本 6.61
亿元；根据测绘报告，可售面积 169,826.59 平方米 其中普通标准住宅 122,377.77 平
方米，按照已售面积分摊，2013 年度应结转成本 332,760,012.55 元，普通标准住宅增
值率 24.97%，应确认土地增值税 35,481,449.69。因影响金额较大，追溯调整 2013 年
度报表。
2.31.1.4 2013 年度公司少确认 18 套房产销售收入，影响收入 12,026,068.00 元，
成本 7,440,613.82 元，追溯调整 2013 年度报表。
2.31.2 前期差错更正的内容
调增 2013 年度营业收入 12,026,068.00 元，调减 2013 年度营业成本 14,991,700.95
元，调增 2013 年度营业税金及附加 31,932,451.74 元，调减 2013 年度所得税费用
1,228,670.70 元。
调增 2013 年末存货 14,991,700.95 元，调减 2013 年末预收账款 12,026,068.00
元，调增 2013 年末应交税费 45,025,463.45 元，调减 2013 年末盈余公积 368,601.21
元，调减 2013 年年末未分配利润 17,639,093.29。
2.31.3 前期差错更正的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理。前期差错更正影响的报表项目及
影响金额如下：
2.31.3.1 合并资产负债表
调整项目 2013 年报数据 调整数据 2013 年调整后数据
存货 650,268,354.60 14,991,700.95 665,260,055.55
预收账款 189,635,152.35 -12,026,068.00 177,609,084.35
应交税费 -27,242,305.99 45,025,463.45 17,783,157.46
盈余公积 122,250,825.22 -368,601.21 121,882,224.01
未分配利润 449,418,784.66 -17,639,093.29 431,779,691.37
2.31.3.2 合并利润表
调整项目 2013 年报数据 调整数据 2013 年调整后数据
营业收入 1,719,531,920.81 12,026,068.00 1,731,557,988.81
111
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
营业成本 1,404,254,987.97 -14,991,700.95 1,389,263,287.02
营业税金及附加 45,096,720.99 31,932,451.74 77,029,172.73
所得税费用 35,608,020.82 -1,228,670.70 34,379,350.12
净利润 29,259,716.43 -3,686,012.09 25,573,704.34
归属于上市公司股
28,349,942.31 -3,686,012.09 24,663,930.22
东的净利润
2.31.3.3 母公司资产负债表
调整项目 2013 年报数据 调整数据 2013 年调整后数据
存货 377,433,499.21 14,991,700.95 392,425,200.16
预收账款 100,494,612.35 -12,026,068.00 88,468,544.35
应交税费 -7,946,111.25 45,025,463.45 37,079,352.20
盈余公积 122,250,825.22 -368,601.21 121,882,224.01
未分配利润 112,606,923.28 -17,639,093.29 94,967,829.99
2.31.3.4 母公司利润表
调整项目 2013 年报数据 调整数据 2013 年调整后数据
营业收入 616,861,878.74 12,026,068.00 628,887,946.74
营业成本 390,200,812.32 -14,991,700.95 375,209,111.37
营业税金及附加 36,873,349.02 31,932,451.74 68,805,800.76
所得税费用 4,941,064.11 -1,228,670.70 3,712,393.41
净利润 140,702,300.33 -3,686,012.09 137,016,288.24
附注 3 税项
3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，牲猪销售免税，主要商品的
增值税税率为 13%、17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
3.3 城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 1%、5%、7%计缴城市维护建设税。
3.4 教育费附加
112
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
本公司按当期应纳流转税额的 3%计缴教育费附加。
3.5 地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴地方教育费附加。
3.6 企业所得税
本公司及子公司按 25%的税率计缴企业所得税；根据《中华人民共和国企业所得税
法》及实施条例的规定，本公司农业项目所得免交企业所得税。
附注 4 企业合并及合并财务报表
4.1 合并范围发生变更的说明
4.1 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4.1.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
海南罗牛山生态牧业有限公司 2,254,911.46 -2,745,088.54
海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公司 20,124,093.28 124,093.28
海南罗牛山新昌种猪有限公司 23,892,442.83 -347,557.17
（1）2013 年 10 月 28 日，本公司控股子公司海南罗牛山黑猪发展有限公司与王宝
辉共同出资设立海南罗牛山生态牧业有限公司，注册资本 500 万元，海南罗牛山黑猪发
展有限公司出资 325 万元，持股比例 65%，2014 年出资到位，因此本期将海南罗牛山生
态牧业有限公司纳入合并范围。
（2）2014 年 1 月 2 日，本公司出资设立海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公司，
注册资本 1 亿元，实收资本 2000 万元，持股比例 100%，因此本期将海南罗牛山现代畜
牧物流产业园有限公司纳入合并范围。
（3）2014 年 5 月 7 日，本公司控股孙公司海南罗牛山种猪育种有限公司投资设立
海南罗牛山新昌种猪有限公司，注册资本 5,000 万元，实收资本 2424 元，持股比例 100%，
因此本期将海南新昌种猪有限公司纳入合并范围。
4.1.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
113
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
海南道美猪场有限公司 575,802.98 2,315,226.44
海南罗豆猪场有限公司 1,134,183.12 -152,342.24
海南桂林洋猪场有限公司 771,242.50 91,427.00
海口四建建筑工程有限公司 65,789,226.34 174,517.62
海南联利饲料工贸有限公司 -9,507,458.00 -529,137.83
（1）2014 年 12 月 12 日，海南道美猪场有限公司完成清算注销，因此本期不再将
其纳入合并范围。
（2）2014 年 12 月 12 日，海南罗豆猪场有限公司完成清算注销，因此本期不再将
其纳入合并范围。
（3）2014 年 12 月 12 日，海南桂林洋猪场有限公司完成清算注销，因此本期不再
将其纳入合并范围。
（4）2014 年 12 月，本公司签订协议，以 2014 年 9 月 30 日为基准日，将持有海
口四建建筑工程有限公司 90%的股权全部出售，因此本期不再将其纳入合并范围。
（5）2014 年 9 月 27 日，本公司子公司海南青牧原实业有限公司将其持有海南联
利饲料工贸有限公司 92%股权转让，转让后不再对其控制，因此本期不再将其纳入合并
范围。
4.2 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
海口四建建筑工程有限公司 2014 年 9 月 30 日
与账面价值之间的差额计入当期损益
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
海南联利饲料工贸有限公司 2014 年 9 月 27 日
与账面价值之间的差额计入当期损益
附注 5 合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2014 年 1 月 1
日，“期末”指 2014 年 12 月 31 日，“上期”指 2013 年度，“本期”指 2014 年度。
5.1 货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 836,629.47 1,336,955.17
114
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
人民币 836,629.47 1,083,380.99
美元
英镑 25,217.21 10.0556 253,574.18
528,536,758.0
银行存款： 748,165,650.45
8
528,536,758.0
人民币 748,165,650.45
8
其他货币资金： 41,151,020.82 1,299,511.65
人民币 40,478,992.98 1,299,511.65
欧元 89,100.00 7.5424 672,027.84
570,524,408.3
合 计 750,802,117.27
7
期末余额中不存在使用受限的情况。
5.2 交易性金融资产
5.2.1 类别
项 目 期末公允价值 年初公允价值
一、交易性债券投资
二、交易性权益工具投资 42,102,623.83 81,524,916.75
三、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
四、衍生金融资产
五、套期工具
六、其他
合 计 42,102,623.83 81,524,916.75
5.2.2 股票市价资料分别来源于 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日上海、深
圳证券交易所股票收盘价。
5.3 应收账款
5.3.1 分类
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
44,860,673.80 63.19
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
115
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
账龄组合 23,065,775.10 32.49 8,343,588.11 36.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
3,067,528.00 4.32 837,955.19 27.32
应收账款
合 计 70,993,976.90 100.00 9,181,543.30 12.93
净 额 61,812,433.60
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
52,946,239.72 61.45
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 33,216,913.89 38.55 10,337,761.91 31.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 86,163,153.61 100.00 10,337,761.91 12.00
净 额 75,825,391.70
①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收
账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金额小
于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账 计提比
应收账款内容 账面余额 计提理由
准备 例(%)
商品房款 19,154,160.70 收回无风险
华商储备商品管理中心 25,706,513.10 收回无风险
合 计 44,860,673.80
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,657,794.09 54.88 619,306.43 19,381,672.16 58.35 969,083.50
116
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
1至2年 2,253,465.43 9.77 225,346.54 4,107,763.96 12.37 410,776.39
2至3年 634,791.57 2.75 126,958.31 840,048.54 2.53 168,009.51
3至4年 295,494.38 1.28 147,747.19 195,073.46 0.59 97,536.74
4 年以上 7,224,229.63 31.32 7,224,229.64 8,692,355.77 26.16 8,692,355.77
合计 23,065,775.10 100.00 8,343,588.11 33,216,913.89 100.00 10,337,761.91
④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
学费 3,067,528.00 837,955.19 27.32 预计全部学费的 3%不可收回
5.3.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.3.3 应收账款余额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
的比例(%)
华商储备商品管理中心 非关联方 25,706,513.10 36.21
海口富康达饲料有限公司 非关联方 5,157,461.97 257,873.10 7.26
厦门古龙食品有限公司 非关联方 1,950,648.00 97,532.40 2.75
A 自然人（房款） 非关联方 853,263.00 1.20
B 自然人 非关联方 828,696.09 81,305.80 1.17
合 计 34,496,582.16 436,711.30 48.59
5.3.4 应收关联方款项情况见附注 6.6.1。
5.4 其他应收款
5.4.1 分类
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
49,795,235.59 25.41
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 146,151,902.43 74.59 43,310,992.46 29.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 195,947,138.02 100.00 43,310,992.46 22.10
净 额 152,636,145.56
117
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
47,820,452.72 33.98
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 92,918,200.48 66.02 52,452,419.54 56.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 140,738,653.20 100.00 52,452,419.54 37.27
净 额 88,286,233.66
①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其
他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金额不重大其他应收款为单
项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
贷款履约保证金 41,586,712.50 收回无风险
海口市国土环境资源局 8,208,523.09 收回无风险
合计 49,795,235.59
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,224,472.41 68.58 5,011,923.70 23,805,451.47 25.62 1,190,600.79
1至2年 2,897,445.87 1.98 332,772.63 9,692,392.66 10.43 967,123.65
2至3年 4,447,153.93 3.04 889,430.78 5,066,829.59 5.45 1,013,365.92
3至4年 3,015,944.76 2.06 1,509,979.89 10,158,172.22 10.93 5,085,974.64
4 年以上 35,566,885.46 24.34 35,566,885.46 44,195,354.54 47.57 44,195,354.54
合计 146,151,902.43 100.00 43,310,992.46 92,918,200.48 100.00 52,452,419.54
118
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
5.4.2 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
原后勤公司 长期挂账 1,392,173.37 预计不可收回 否
海南金海岸罗顿大
押金 128,940.49 预计不可收回 否
酒店有限公司
银通创业投资有限
押金 115,000.00 预计不可收回 否
公司
海南邮政运输劳务
押金 10,000.00 预计不可收回 否
服务有限公司
海口光振发展实业
押金 7,500.00 预计不可收回 否
公司
5 名自然人小计 押金 13,709.60 预计不可收回 否
合计 1,667,323.46
5.4.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.4.4 其他应收账款余额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
总额的比例(%)
毕国祥 非关联方 56,265,000.00 2,813,250.00 28.71
银行贷款履约保证金 非关联方 41,586,712.50 21.22
黄培俊 非关联方 14,669,000.00 733,450.00 7.49
海口市国土环境资源局 非关联方 8,208,523.09 4.19
罗雄 非关联方 5,145,000.00 257,250.00 2.63
合 计 125,874,235.59 3,803,950.00 64.24
应收毕国祥款项系宝迪公司股权转让尾款，应收黄培俊及罗雄款项系四建股权转
让余款。
5.4.5 应收关联方款项情况见附注 6.6.1。
5.5 预付款项
5.5.1 按账龄列示
账 龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,504,418.83 99.08 49,952,710.91 79.08
1至2年 82,892.10 0.78 12,636,269.77 20.00
119
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
2至3年 14,250.70 0.14 48,245.17 0.08
3 年以上 529,121.02 0.84
合 计 10,601,561.63 100.00 63,166,346.87 100.00
5.5.2 预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
文昌青林林业开发有限公司 非关联方 3,181,145.25 1 年以内 预付租金费
上海三菱电梯有限公司 非关联方 1,725,810.00 1 年以内 预付设备款
文昌翁田新村村委会宝榜东村民小组 非关联方 696,815.00 1 年以内 预付租金费
中国牧工商(集团)总公司 非关联方 398,974.00 1 年以内 预付材料款
海口晚报社 非关联方 377,358.48 1 年以内 预付广告费
合 计 6,380,102.73
5.5.3 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款
项。
5.6 存货
5.6.1 存货分类
120
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
期末数 年初数
项 目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 14,639,482.46 754,595.02 13,884,887.44 47,066,838.96 47,066,838.96
消耗性生物资产 52,442,491.64 52,442,491.64 119,541,557.15 119,541,557.15
库存商品 54,631,121.06 23,439,170.89 31,191,950.17 99,128,565.48 99,128,565.48
低值易耗品 944,528.10 944,528.10 1,001,063.89 1,001,063.89
开发成本 284,251,792.51 284,251,792.51 39,961,943.14 39,961,943.14
开发产品 177,789,421.56 177,789,421.56 355,028,902.38 355,028,902.38
在产品 1,698,779.78 1,698,779.78
自制半成品 399,558.37 399,558.37 708,040.76 708,040.76
周转材料 149,166.51 149,166.51 210,865.91 210,865.91
包装物 1,367,485.85 1,367,485.85 913,498.10 913,498.10
合 计 586,615,048.06 24,193,765.91 562,421,282.15 665,260,055.55 665,260,055.55
5.6.2 开发成本主要项目明细
预计总投资
项目名称 开工时间 预计竣工时间 年初数 期末数
(万元)
锦地翰城二期 B 及
2014 年 8 月、3 月 未定 未定 22,300,241.57 278,900,599.48
三期
5.6.3 开发产品主要项目明细
项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金银广场 11,260,999.01 11,260,999.01
罗牛山花园 2003 年 6 月 4,053,788.57 4,053,788.57
锦地翰城一期地下车库 2011 年 4 月 9,135,431.32 9,135,431.32
锦地翰城二期 A 区车库 2013 年 4 月 50,819,004.29 50,819,004.29
锦地翰城 A 区房屋 2013 年 4 月 270,341,135.56 167,820,937.19 102,520,198.37
合 计 345,610,358.75 167,820,937.19 177,789,421.56
5.7 其他流动资产
项 目 期末数 年初数
应交增值税 23,716,012.11
土地权益证书 14,612,540.00 14,612,540.00
合计 38,328,552.11 14,612,540.00
土地权益证书系政府出具的、在以后购买政府出让的土地使用权时可以抵减购买
121
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
价款相应金额的证书。
5.8 可供出售金融资产
5.8.1 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 57,552,000.00 49,038,000.00
按成本计量的权益工具 650,501,977.28 763,964,965.88
合计 708,053,977.28 813,002,965.88
海南橡胶（601118,SH）于 2011 年 1 月 7 日上市，本公司按当日收盘价确认公允
价值将其转入可供出售金融资产，期末按 2014 年 12 月 31 日收盘价每股 8.72 元调整
其账面价值。
5.8.2 可供出售金融资产分类
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
671,993,734.28 671,993,734.28
余成本
公允价值 37,437,213.00 37,437,213.00
累计计入其他综合收益的公允
价值变动金额
已计提减值金额 1,376,970.00 1,376,970.00
5.9 长期应收款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
罗牛山农产品加工产业园 C、D
30,358,000.00
段规划道路工程款
5.10 长期股权投资
5.10.1 类别
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 138,070,200.72 8,408,257.27 17,862,427.40 128,616,030.59
对合营企业投资
减：长期股权投资减值准备
合计 138,070,200.72 8,408,257.27 17,862,427.40 128,616,030.59
5.10.2 明细
122
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
海南大东海旅游中心股份有
权益法 45,046,606.88 43,856,642.31 -8,054,264.06 35,802,378.25
限公司
海南（潭牛）文昌鸡股份有限
9,650,500.00 18,032,663.77 -18,032,663.77
公司
海南大舜影视文化传播有限
600,000.00 450,568.38 -450,568.38
公司
海南罗牛山家禽养殖有限公
权益法 3,500,000.00 3,499,832.00 43,840.89 3,543,672.89
司
上海同仁药业有限公司 权益法 21,225,636.12 25,377,471.84 2,494,662.62 27,872,134.46
海口罗牛山小额贷款股份有
权益法 40,000,000.00 46,853,022.42 -1,958,636.74 44,894,385.68
限公司
罗牛山莱茵检测认证服务
权益法 17,150,000.00 16,503,459.31 16,503,459.31
（海南）有限公司
合 计 142,522,243.00 138,070,200.72 -9,454,170.13 128,616,030.59
在被投 在被投
在被投资单位持股 本期计
资单位 资单位
被投资单位 比例与表决权比例 减值准备 提减值 本期现金红利
持股比 表决权
不一致的说明 准备
例(%) 比例(%)
海南大东海旅游中心股份有限
16.81 16.81
公司
海南（潭牛）文昌鸡股份有限
18.04 18.04
公司
海南大舜影视文化传播有限公
50.00 注1
司
海南罗牛山家禽养殖有限公司 35.00 35.00
上海同仁药业有限公司 28.00 28.00
海口罗牛山小额贷款股份有限
36.36 36.36 8,080,000.00
公司
罗牛山莱茵检测认证服务（海
49.00 49.00
南）有限公司
合 计 8,080,000.00
5.10.3 2014 年公司出售所持有海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 10.00%股权。
注 1：公司拟出售海南大舜影视文化传播有限公司股权。
5.10.4 重要联营企业、合营企业基础信息
对企业活动是否具有战
企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
略性
123
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
海南大东海旅游中心股份有限公
三亚 三亚 旅游 否
司
海南罗牛山家禽养殖有限公司 海口 海口 家禽养殖 否
上海同仁药业有限公司 上海 上海 药业 否
海口罗牛山小额贷款股份有限公
海口 海口 小额贷款 否
司
罗牛山莱茵检测认证服务（海
海口 海口 检测认证服务 否
南）有限公司
5.10.5 重要联营企业、合营企业的主要财务信息
期末资产 期末负债 期末净资产总 本期营业收入 本期
被投资单位名称
总额 总额 额 总额 净利润
海南大东海旅游中
114,080,998.28 29,665,663.95 84,415,334.33 20,202,134.10 2,503,486.47
心股份有限公司
海南罗牛山家禽养
10,125,779.70 1,000.00 10,124,779.70 125.259.68
殖有限公司
上海同仁药业有限
120,161,835.73 37,207,512.51 82,954,323.22 89,691,733.61 9,732,609.15
公司
海口罗牛山小额贷
148,622,417.88 25,150,510.08 123,471,907.80 24,994,530.52 16,683,246.73
款股份有限公司
罗牛山莱茵检测认
证服务（海南）有限 34,057,486.80 376,957.60 33,680,529.20 230,965.24 -1,319,470.80
公司
5.11 投资性房地产
5.11.1 按成本计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 52,640,161.30 52,640,161.30
1.房屋、建筑物 52,640,161.30 52,640,161.30
二、累计折旧和累计摊销合计 1,211,415.21 1,211,415.21
1.房屋、建筑物 1,211,415.21 1,211,415.21
三、账面净值合计 51,428,746.09 51,428,746.09
1.房屋、建筑物 51,428,746.09 51,428,746.09
四、减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
五、账面价值合计 51,428,746.09 51,428,746.09
1.房屋、建筑物 51,428,746.09 51,428,746.09
本期折旧和摊销额 1,211,415.21 元。
124
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
投资性房地产本期未发生减值迹象。
5.12 固定资产
5.12.1 固定资产情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,307,497,689.60 405,614,242.29 44,171,059.09 1,668,940,872.80
其中：房屋及建筑物 965,422,219.36 288,629,162.50 22,224,167.46 1,231,827,214.40
交通运输工具 25,052,179.24 3,376,420.12 2,828,763.46 25,599,835.90
通用设备 15,864,499.94 6,182,396.28 856,719.02 21,190,177.20
专用设备 242,101,733.07 94,649,719.68 16,743,056.85 320,008,395.90
办公设备 23,330,172.67 10,810,709.09 299,352.96 33,841,528.80
其他设备 35,726,885.32 1,965,834.62 1,218,999.34 36,473,720.60
二、累计折旧合计： 537,968,590.83 61,889,749.33 24,840,822.16 575,017,518.00
其中：房屋及建筑物 341,126,152.09 33,817,335.44 11,868,147.33 363,075,340.20
交通运输工具 14,545,163.02 1,967,406.50 2,097,541.52 14,415,028.00
通用设备 10,576,459.77 1,239,764.39 718,162.66 11,098,061.50
专用设备 144,539,863.29 17,714,459.06 8,667,395.95 153,586,926.40
办公设备 12,473,567.18 4,071,725.71 276,761.59 16,268,531.30
其他设备 14,707,385.48 3,079,058.23 1,212,813.11 16,573,630.60
三、账面净值合计 769,529,098.77 1,093,923,354.80
其中：房屋及建筑物 624,296,067.27 868,751,874.20
交通运输工具 10,507,016.22 11,184,807.90
通用设备 5,288,040.17 10,092,115.70
专用设备 97,561,869.78 166,421,469.50
办公设备 10,856,605.49 17,572,997.50
其他设备 21,019,499.84 19,900,090.00
四、减值准备合计 113,092,918.29 23,156,996.16 1,021,867.49 135,228,046.96
其中：房屋及建筑物 102,013,561.28 9,199,898.89 635,009.07 110,578,451.10
交通运输工具 32,977.92 4,578.62 37,556.54
通用设备 1,370,606.40 1,370,606.40
专用设备 8,578,807.65 13,952,344.80 386,858.42 22,144,294.03
办公设备 16,565.35 173.85 16,739.20
其他设备 1,080,399.69 1,080,399.69
五、账面价值合计 656,436,180.48 958,695,307.84
其中：房屋及建筑物 522,282,505.99 758,173,423.10
125
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
交通运输工具 10,474,038.30 11,147,251.36
通用设备 3,917,433.77 8,721,509.30
专用设备 88,983,062.13 144,277,175.47
办公设备 10,840,040.14 17,556,258.30
其他设备 19,939,100.15 18,819,690.31
①本期累计折旧增加情况
项目 本期新增 本期计提 合计
房屋及建筑物 33,817,335.44 33,817,335.44
交通运输工具 1,967,406.50 1,967,406.50
通用设备 1,239,764.39 1,239,764.39
专用设备 17,714,459.06 17,714,459.06
办公设备 4,071,725.71 4,071,725.71
其他设备 3,079,058.23 3,079,058.23
累计折旧合计 61,889,749.33 61,889,749.33
②本期由在建工程转入固定资产原价为 309,926,440.26 元。
③主要因为子公司海南洋浦海发面粉有限公司减产，开工不足，导致机器设备及
厂房计提固定资产减值准备。
截至报告期末，除上述资产存在减值外，本公司固定资产没有出现可收回金额低
于账面价值的情况。
5.12.2 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 208,944,955.76 103,030,150.33
77,912,025.25 28,002,780.18
交通运输工具 747,054.17 615,955.57 39,905.37 91,193.23
通用设备 1,871,998.67 628,012.97 1,148,072.36 95,913.34
专用设备 75,075,100.45 28,987,749.06 7,757,653.24
38,329,698.15
办公设备 586,579.80 530,072.06 13,077.20 43,430.54
其他设备 3,609,043.54 963,401.44 2,631,441.65 14,200.45
合 计 290,834,732.39 134,755,341.43
89,502,175.07 66,577,215.89
5.12.3 本期无通过融资租赁租入以及期末无持有待售的固定资产。
126
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
5.12.4 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋建筑物 51,686,939.03
专用设备 3,352,655.31
通用设备 82,856.58
办公设备及其他 65,648.47
合 计 55,188,099.39
5.12.5 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
海南职业技术学校图书馆 相关报建手续未完 未定
海口景山学校部分房产 未办理相关报建手续 未定
海南青牧原实业有限公司部分房产 相关报建手续未完 未定
海南博时通投资咨询有限公司部分
产权变更手续尚未办理完成 未定
房产
5.13 在建工程
5.13.1 在建工程情况
期末数 年初数
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 账面净值
准备
产业园项目 446,788,852.81 446,788,852.81 409,610,222.89 409,610,222.89
海职院教职
42,857,201.74 42,857,201.74
工集资楼
三水澜湾 15,634,966.38 15,634,966.38
十万头现代
2,851,899.81 2,851,899.81
化猪场工程
万宁礼纪猪
2,260,000.00 2,260,000.00
场新建工程
黄金沟猪场
沼气工程
礼纪猪场雨
2,050,000.00 2,050,000.00
污分流工程
黄金沟猪场
自动喂料设 1,149,596.00 1,149,596.00
备
景山学校食 1,465,000.00 1,465,000.00
127
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
堂改造
其他零星工
4,047,913.01 662,712.60 3,385,200.41 2,973,048.91 2,973,048.91
程
合 计 453,688,665.63 662,712.60 453,025,953.03 478,000,035.92 478,000,035.92
5.13.2 重大在建工程项目变动情况
工程投入占预
项目名称 预算数（万元） 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
算比例(%)
产业园项目 103,900.00 409,610,222.89 309,856,329.80 272,677,699.88 85
海职院教职工集资楼 4,227.37 42,857,201.74 42,857,201.74 101.38
三水澜湾项目 1,806.08 15,634,966.38 15,634,966.38 86.56
万宁礼纪猪场新建工程 218.12 2,260,000.00 580,950.00 2,840,950.00 156.88
礼纪猪场雨污分流工程 262.00 2,050,000.00 2,050,000.00 78.24
黄金沟猪场自动喂料设备 164.28 1,149,596.00 569,518.00 1,719,114.00 104.75
景山学校食堂改造 202.23 1,465,000.00 1,465,000.00 72.44
南吕雨污分流工程 342.00 3,420,000.00 3,420,000.00 100
黄金沟猪场废水处理改造
309.00 3,097,310.00 3,097,310.00 100
工程
红明原废水处理系统改造
291.00 2,910,000.00 2,910,000.00 100
工程
十万头现代化猪场工程 35,000.00 2,851,899.81
南吕废水工程 221.00 2,211,400.00 2,211,400.00 100
大致坡台风维修工程 190.00 1,900,000.00 1,900,000.00 100
合 计 475,026,987.01 327,397,407.61 309,926,440.26 42,857,201.74
工程进度 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源 期末数
(%) 金额 资本化金额 本化率(%)
自筹、银行借
产业园项目 85.00 143,336,321.08 61,737,368.82 6.55 446,788,852.81
款
海职院教职工集
自筹
资楼
三水澜湾项目 自筹
万宁礼纪猪场新
自筹
建工程
128
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
礼纪猪场雨污分
自筹
流工程
黄金沟猪场自动
自筹
喂料设备
景山学校食堂改
自筹
造
南吕雨污分流工
自筹
程
黄金沟猪场废水
自筹
处理改造工程
红明原废水处理
自筹
系统改造工程
十万头猪场 自筹 2,851,899.81
南吕废水工程 自筹
大致坡台风维修
自筹
工程
合 计 45.00 143,336,321.08 61,737,368.82 6.55 449,640,752.62
5.14 生产性生物资产
5.14.1 以成本计量
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、畜牧养殖业
种猪 22,624,347.99 4,266,753.30 15,317,504.91 11,573,596.38
5.14.2 与生物资产相关的风险情况与管理措施
与生物资产相关的风险主要是疫情风险，公司的主要应对措施是加强内部管理，
做好免疫保健。
5.14.3 截至报告期末，本公司生产性生物资产没有出现可收回金额低于账面价值
的情况，故未计提减值准备。
5.15 无形资产
5.15.1 无形资产情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
129
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
一、账面原值合计 469,072,582.80 21,678,300.00 10,979,269.29 479,771,613.51
土地使用权 467,256,263.20 21,678,300.00 10,705,525.69 478,229,037.51
商标权 220,043.60 220,043.60
软件 1,596,276.00 53,700.00 1,542,576.00
二、累计摊销合计 73,656,709.79 8,399,633.07 2,094,042.42 79,962,300.44
土地使用权 73,266,892.61 8,116,301.48 1,827,699.82 79,555,494.27
商标权 220,043.60 220,043.60
软件 169,773.58 283,331.59 46,299.00 406,806.17
三、账面净值合计 395,415,873.01 399,809,313.07
土地使用权 393,989,370.59 398,673,543.24
商标权
软件 1,426,502.42 1,135,769.83
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
软件
五、账面价值合计 395,415,873.01 399,809,313.07
土地使用权 393,989,370.59 398,673,543.24
商标权
软件 1,426,502.42 1,135,769.83
①本期摊销额 8,399,633.07 元。
②截至报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故
未计提无形资产减值准备。
5.16 商誉
本
被投资单位名称 期初减 期 期末减
期初余额 本期减少 期末余额
或形成商誉的事项 值准备 增 值准备
加
海南农产品中心批
541,422.00 541,422.00 541,422.00
发市场
海南爱华汽车广场 980,808.14 980,808.14
海南高职院后勤实
2,473,403.75 2,473,403.75
业有限公司
海南职业技术学院 1,084,572.13 1,084,572.13
天津市宝罗畜禽发 32,629,522.20 19,269,666.68 13,359,855.52
130
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
展有限公司
其中：母公司
28,112,262.91 16,601,957.35 11,510,305.56
投资
子公司
4,517,259.29 2,667,709.33 1,849,549.96
投资
海南万泉农产品批
14,709,112.75 14,709,112.75
发市场公司
海南罗牛山种猪育
1,840,843.84 1,840,843.84
种有限公司
海口景山学校 2,624,641.36 2,624,641.36 2,624,641.36 2,624,641.36
海南罗牛山肉类食
481,802.58 481,802.58 481,802.58 481,802.58
品有限公司
海口罗牛山旅游出
1,130,031.90 1,130,031.90
租汽车有限公司
合计 58,496,160.65 3,106,443.94 19,269,666.68 39,226,493.97 3,647,865.94
商誉的减值测试方法系估计未来可收回金额与账面价值比较，低于账面价值的计
提减值准备。
5.17 长期待摊费用
本期 本期 其他
项 目 年初余额 期末余额 其他减少的原因
增加额 摊销额 减少额
调整至一年内到期
装修工程 277,057.45 60,448.86 60,448.86 156,159.73
非流动资产
调整至一年内到期
土地承包权 2,438,560.26 308,754.66 2,181,450.46
465,169.55 100,694.91 的其他非流动资产
调整至一年内到期
猪场维修 155,414.09 - 65,687.34 65,687.34 24,039.41
非流动资产
调整至一年内到期
零星工程 180,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
非流动资产
调整至一年内到期
仓库 2,066,178.16 1,652,942.53
413,235.63 非流动资产
调整至一年内到期
维修工程 - 117,550.00 51,788.34 23,913.36 41,848.30
的非流动资产
氨气探测系 调整至一年内到期
78,479.50 4,360.00 26,159.83 47,959.67
统 的其他非流动资产
礼纪场污水 调整至一年内到期
75,000.00 6,249.99 25,000.00 43,750.01
排处理 的其他非流动资产
131
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
调整至一年内到期
课桌椅翻新 74,231.00 21,793.00 24,743.67 27,694.33
非流动资产
调整至一年内到期
文化墙 59,014.11 17,704.20 17,704.20 23,605.71
非流动资产
调整至一年内到期
清淤工程 - 53,400.00 4,449.99 17,799.96 31,150.05
的非流动资产
其他零星项 调整至一年内到期
181,615.02 13,559.33 53,985.67 114,070.02
目 非流动资产
合 计 3,051,031.80 3,014,222.45 771,210.60 889,373.43 4,404,670.22
5.18 其他非流动资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
预付工程款 21,217,620.83
5.19 递延所得税资产/负债
5.19.1 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,768,889.41
开办费
可抵扣亏损
合 计 5,768,889.41
5.19.2 已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,534,327.24 129,716.13
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
9,359,303.25 7,230,803.25
值变动
政府补助
长期股权投资 25,325,904.30
合 计 10,893,630.49 32,686,423.68
5.19.3 未确认递延所得税资产可抵扣差异项目明细
项 目 金额
132
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
可抵扣差异项目：
坏账准备 29,416,978.13
存货跌价准备 24,193,765.91
固定资产减值准备 135,228,046.96
可供出售金融资产减值准备 1,376,970.00
在建工程减值准备 662,712.60
合 计 190,878,473.6
5.19.4 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 23,075,557.64
小计 23,075,557.64
应纳税差异项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 6,137,308.96
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
37,437,213.00
值变动
小计 43,574,521.96
5.20 资产减值准备明细
年初账 本期减少 期末账
项 目 本期增加
面余额 转回 转销 面余额
1.坏账准备 62,790,181.45 -932,847.12 9,364,798.56 52,492,535.77
2.存货跌价准备 24,193,765.91 24,193,765.91
3. 可 供 出 售 金 融
1,376,970.00 1,376,970.00
资产减值准备
4. 固 定 资 产 减 值
113,092,918.29 23,156,996.16 1,021,867.49 135,228,046.96
准备
5.商誉减值准备 3,106,443.94 541,422.00 3,647,865.94
6. 在 建 工 程 减 值
662,712.60 662,712.60
准备
合 计 180,366,513.68 47,622,049.55 10,386,666.05 217,601,897.18
注：坏账转销主要原因系财务报表合并范围变化所致。
5.21 短期借款
5.21.1 短期借款分类
项 目 期末数 年初数
133
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
信用借款 3,880,574.72
抵押借款 60,000,000.00
保证借款 27,701,977.00 130,280,920.00
合 计 87,701,977.00 134,161,494.72
① 押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附
注 7。
②保证借款由本公司母公司罗牛山集团有限公司提供担保，相关担保情况详
见本附注 6.5.3。
5.22 应付账款
5.22.1 按账龄列示
项 目 期末数 年初数
一年以内 100,159,322.14 140,839,273.90
一年以上 8,155,769.92 9,163,360.27
合 计 108,315,092.06 150,002,634.17
5.22.2 期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况见附注 6.6.2
5.23 预收款项
项 目 期末数 年初数
一年以内 131,725,776.08 175,427,564.34
一年以上 1,650,506.09 2,181,520.01
合 计 133,376,282.17 177,609,084.35
①期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款
项。
5.24 应付职工薪酬
5.24.1 应付职工薪酬按项目披露
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、短期薪酬 21,774,619.23 159,997,870.20 159,720,422.34 22,052,067.09
二、离职后福利 2,252,037.31 21,267,536.42 21,180,232.43 2,339,341.30
三、辞退福利 1,877,551.75 1,877,551.75
四、其他长期职工福利
134
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
合 计 24,026,656.54 183,142,958.37 182,778,206.52 24,391,408.39
5.24.2 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,013,589.47 144,840,920.48 144,409,744.33 18,444,765.62
二、职工福利费 260,697.46 9,605,938.61 9,851,516.07 15,120.00
三、住房公积金 784,434.87 4,242,538.46 4,177,849.62 849,123.71
四、工会经费和职工教育经费 2,715,897.43 1,308,472.65 1,281,312.32 2,743,057.76
五、短期带薪缺勤
六、短期利润分享计划
七、其他短期薪酬
合 计 21,774,619.23 159,997,870.20 159,720,422.34 22,052,067.09
5.24.3 离职后福利
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、基本养老保险 2,252,037.31 21,267,536.42 21,180,232.43 2,339,341.30
二、失业保险
三、企业年金缴费
合 计 2,252,037.31 21,267,536.42 21,180,232.43 2,339,341.30
5.24.3 辞退福利
本公司因解除劳动关系所提供的辞退福利为 1,877,551.75。
5.24.4 其他长期职工福利
本公司无提供的其他长期福利。
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,743,057.76 元，非货币性福利金额 0.00 元。
5.25 应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 100,886.41 -20,179,450.05
营业税 1,067,873.46 -1,466,638.45
企业所得税 24,105,997.22 8,648,533.83
教育费附加 78,678.90 -253,994.27
个人所得税 3,596,547.96 1,586,049.73
135
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
城市维护建设税 151,502.83 101,961.70
房产税 4,513,179.89 5,003,699.06
土地使用税 2,013,063.82 6,790,570.03
地方教育费附加 55,615.44 298,380.66
土地增值税 25,201,163.78 17,251,231.22
印花税 25,846.10 15,684.19
契税 -12,870.19 -12,870.19
合 计 60,897,485.62 17,783,157.46
5.26 应付利息
项 目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 2,785,893.16 4,085,632.28
短期借款应付利息 162,836.63 223,582.49
合 计 2,948,729.79 4,309,214.77
5.27 应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因
海口宏昌贸易有限公司 349,405.00 349,405.00 未领
海南兴地实业投资有限公司 315,000.00 315,000.00 未领
海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 176,400.00 未领
海南一品农业公司 140,000.00 140,000.00 未领
国内贸易部工程设计院 35,000.00 35,000.00 未领
其他投资者 1,158,000.00 1,158,000.00 未领
合 计 2,173,805.00 2,173,805.00
5.28 其他应付款
项 目 期末数 年初数
一年以内 109,247,552.71 196,152,369.02
一年以上 77,062,414.23 117,705,152.88
合 计 186,309,966.94 313,857,521.90
5.28.1 期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
款项见附注 6.6.2。
5.28.2 账龄超过 1 年的大额（100 万元以上）款项主要系锦地翰城二期 B 及三期
定金及工程施工方的保证金。
5.29 一年内到期的非流动负债
136
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
5.29.1 分类
项 目 期末数 年初数
一年内到期的长期借款 14,000,000.00 291,500,000.00
一年内到期的其他非流动负债 4,959,844.92 6,333,335.25
合 计 18,959,844.92 297,833,335.25
5.29.2 一年内到期的长期借款
项 目 期末数 年初数
质押借款 2,000,000.00 96,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00 195,500,000.00
信用借款 2,000,000.00
合 计 14,000,000.00 291,500,000.00
①一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
②抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 7。
5.29.3 期末金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
海口市城郊农
村信用合作联
2011/9/15 2014/8/19 人民币 5.54 190,000,000.00
社股份有限公
司
海口市农村信
2011/6/28 2014/6/27 人民币 6.15 91,000,000.00
用合作联社
海口市城郊农
村信用合作联
2013/3/29 2016/3/29 人民币 6.15 5,000,000.00
社股份有限公
司
海口市城郊农
村信用合作联
2013/5/30 2015/5/30 人民币 6.15 3,000,000.00
社股份有限公
司
中国工商银行
海口市海甸支 2004/9/3 2014/9/2 人民币 6.15 2,500,000.00
行
中信银行股份 2014/12/1
2017/12/12 人民币 6.00 10,000,000.00
有限公司海口 2
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
分行
海口市农村信
2014/7/22 2017/7/22 人民币 5.535 2,000,000.00
用合作联社
海口市农村信
2014/6/27 2017/6/27 人民币 5.535 2,000,000.00
用合作联社
合 计 14,000,000.00 291,500,000.00
资产负债表日后已偿还的金额为 100 万元。
5.29.4 一年内到期的其他非流动负债说明见本附注 5.30。
5.30 长期借款
5.30.1 长期借款分类
项 目 期末数 年初数
信用借款 48,000,000.00
质押借款 237,000,000.00 132,500,000.00
抵押借款 1,190,000,000.00 1,000,000,000.00
合 计 1,475,000,000.00 1,132,500,000.00
抵押借款由本公司房产、土地使用权作抵押，相关抵押、质押等情况详见附注 7。
5.30.2 期末金额前五名的长期借款
期末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
海口农村商业银行股
2012/5/23 2020/5/23 人民币 6.55 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
份有限公司社团贷款
海口农村商业银行股
2013/3/29 2016/3/29 人民币 6.15 40,000,000.00 132,500,000.00
份有限公司社团贷款
海口市农村信用合作
2014/6/27 2017/6/27 人民币 5.535 197,000,000.00
联社社团贷款
中信银行股份有限公
2014/12/12 2017/12/12 人民币 6.00 190,000,000.00
司海口分行
海口市农村信用合作
2014/7/22 2017/7/22 人民币 5.535 48,000,000.00
联社社团贷款
合 计 1,475,000,000.00 1,132,500,000.00
5.31 长期应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
138
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
猪场关停补偿 50,000,000.00
根据海财农[2014]4729 号《海口市财政局关于预拨罗牛山猪场关停损失补偿金的
意见》，本期收到预拨款项 5,000 万元，截止本报告报出日，补偿方案尚未确定。
5.32 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 277,175,382.39 201,007,961.78
其中，期末政府补助的负债项目
一年内到期的
其他非流动负债年 一年内到期的非 计入营业外收入 其他 其他非流动负债期 与资产相关/与
负债项目 本期新增补助余额 非流动负债期
初余额 流动负债余额 金额 变动 末余额 收益相关
末余额
牲猪标准化规模建设项
416,777.77 32,266.67 32,266.67 32,266.67 384,511.10 与资产相关
目
保亭公猪站中央预算内
1,500,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1,400,000.00 与资产相关
专项资金（扩建）
省种猪场沼气工程 309,513.33 54,620.00 364,133.33 - 与资产相关
儋州猪场沼气工程项目 1,770,260.40 196,695.60 196,695.60 196,695.60 1,573,564.80 与资产相关
三万头猪场排污工程 442,500.00 30,000.00 472,500.00 - 与资产相关
猪场关停补助（农业局扶
11,908,151.00 - - - 11,908,151.00 与资产相关
持资金）
生猪产业化项目资金 10,000,000.00 - 1,250,000.00 333,333.33 8,416,666.67 与资产相关
无抗高档乳猪料生产机
100,000.00 100,000.00 与资产相关
应用研究
异地技改补贴（注 1） 15,647,980.00 15,647,980.00 与资产相关
定安种猪场能源环境示
750,000.00 60,000.00 810,000.00 - - 与资产相关
范工程项目
139
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
琼海猪场标准化养殖场
240,000.00 40,000.00 280,000.00 - - 与资产相关
建设补助款
大致坡种猪场种猪扩繁
653,333.32 26,666.67 26,666.67 26,666.67 626,666.65 与资产相关
场扩建项目
礼纪种猪场沼气工程款 444,500.00 88,900.00 88,900.00 88,900.00 355,600.00 与资产相关
育种总部沼气工程款 886,801.63 259,551.68 259,551.68 259,551.68 627,249.95 与资产相关
南吕猪场沼气工程 81,500.00 16,300.00 16,300.00 16,300.00 65,200.00 与资产相关
南吕猪场沼气工程 193,800.00 32,300.00 32,300.00 32,300.00 161,500.00 与资产相关
旧州猪场沼气工程建设
373,460.00 63,120.00 436,580.00 - - 与资产相关
项目
琼中生猪标准化规模养
480,000.00 80,000.00 560,000.00 - - 与资产相关
殖场专项资金
菜篮子项目 250,000.00 - 8,333.33 8,333.33 233,333.34 与资产相关
工业信息化局项目资金 200,000.00 - - - 200,000.00 与资产相关
农业产业化综合试验站
500,000.00 33,576.00 - 466,424.00 与资产相关
项目
2013 年度海南省应用技
术研究与开发专项项目 250,000.00 - - - 250,000.00 与资产相关
资金
黄金沟猪场专项资金 180,000.00 - 6,000.00 6,000.00 168,000.00 与资产相关
南吕猪场好氧池工程补
- - 100,000.00 5,000.00 5,000.00 90,000.00 与资产相关
贴
南田猪场沼气工程 357,000.00 68,000.00 425,000.00 - - 与资产相关
南田沼气工程款 141,750.00 27,000.00 168,750.00 - - 与资产相关
白沙仔猪场沼气工程 508,833.33 86,000.00 594,833.33 - - 与资产相关
140
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
东方猪场沼气工程 468,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 390,000.00 与资产相关
沼气款 66,000.00 11,000.00 11,000.00 11,000.00 55,000.00 与资产相关
三道猪场环保项目 108,000.00 18,000.00 126,000.00 - - 与资产相关
牲猪标准化 450,000.00 50,000.00 500,000.00 - - 与资产相关
牲猪标准化 - - 400,000.00 - - 400,000.00 与资产相关
罗牛山十万吨安全熟化
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
粉状清洁饲料
热带地区生产发酵饲料
的标准化技术及养猪效 250,000.00 250,000.00 与资产相关
果研究
生物发酵饲料的推广新
250,000.00 250,000.00 与资产相关
模式与示范
冷库改造 455,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 427,000.00 与资产相关
海口市农业局技术改造
64,400.00 64,400.00 64,400.00 64,400.00 - 与资产相关
经费
海南省财政厅技术改造
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 - 与资产相关
经费
海口市科学技术工业信
息化局转来肉联厂技术 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 - 与资产相关
改造项目款
海口市科学技术工业信
息化局转来肉联厂技术 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 - 与资产相关
改造项目款
生猪屠宰技改补贴 400,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 与资产相关
141
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
罗牛山农产品加工产业
园项目扶持资金(含贴 146,183,400.00 65,500,000.00 1,583,391.87 210,100,008.13 与资产相关
息）（注 2）
项目扶持资金（用电补
3,000,000.00 3,000,000.00 3,475,350.90 2,524,649.10 与收益相关
贴）（注 3）
生猪屠宰及分割车间技
1,620,000.00 27,000.00 1,593,000.00 与资产相关
术改造项目补贴
2013 年工业中小企业技
1,080,000.00 18,000.00 1,062,000.00 与资产相关
术改造项目补贴
生猪屠宰分割车间技术
400,000.00 6,666.67 393,333.33 与资产相关
改造
肉制品深加工设备资助
1,308,200.00 21,803.33 1,286,396.67 与资产相关
（燃气）
配备无害化降解处理机
450,000.00 7,500.00 442,500.00 与资产相关
经费
太阳能热水系统建筑应
173,790.00 - 173,790.00 与资产相关
用示范项目补贴
应用技术研发与示范推
500,000.00 500,000.00 与资产相关
广专项项目补贴
罗牛山农产品检测中心
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
建设项目（注 4）
沼气池无偿资金（海口市
253,177.04 19,467.43 272,644.47
农业局）
示范校建设专项资金 2,322,621.60 1,858,097.28 1,858,097.28 1,858,097.28 464,524.32
海口罗牛山冷链物流引
2,000,000.00 2,000,000.00
进净菜加工全自动生成
142
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
线项目
农产品冷链物流项目(注
4,500,000.00 4,500,000.00
5）
热带地区规模化养殖场
沼液废料蒸发浓缩及综 150,000.00 150,000.00
合利用研究
热带地区提高“三沼”综
150,000.00 150,000.00
合利用率研究项目
产业化无偿资金 2,940,000.00 490,000.00 490,000.00 490,000.00 2,450,000.00
生态果蔬标准化育苗 483,333.33 200,000.00 200,000.00 200,000.00 283,333.33
扩建蔬菜大棚生产设施
435,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 255,000.00
建设
生猪标准化养殖 240,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 200,000.00
海南省新华原种猪场扩
1,204,200.00 200,700.00 1,404,900.00
建项目资金
沼气工程拨款 362,416.67 69,250.00 431,666.67
猪场关停补助（农业局扶
2,835,442.00 2,835,442.00
持资金）
农产品批发配送中心项
185,000.36 544,999.92 544,999.92 185,000.36
目信息系统国债资金
合计 201,007,961.78 6,333,335.25 95,886,180.00 21,092,249.72 - 4,959,844.92 277,175,382.39
注 1：根据海口市人民政府专题会议纪要[2013]178 号文《研究演丰东河周边生猪
规 模 养 殖 场 治 理 及 演 丰 东 河 整 治 等 有 关 事 项 》、 海 口 市 人 民 政 府 专 题 会 议 纪 要
[2013]217 号文《研究东寨港周边环境整治有关问题》，本期收到猪场异地技改扶持资
金 1,564.798 万元；
143
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
注 2：根据海府函[2012]127 号文《海口市人民政府关于海口罗牛山农产品加工产
业园优惠扶持政策的批复》，本期收到贷款贴息 6,550 万元；
注 3：根据海财综[2014]3024 号文《海口市财政局关于拨付海口罗牛山农产品加
工产业园用电补贴的通知》，本期收到罗牛山农产品加工产业园用电补贴 300 万元；
注 4：根据琼农计财[2014]32 号文《海南省农业厅关于拨付 2014 年第二批部门预
算项目资金的通知》，本期收到罗牛山农产品检测中心建设扶持资金 300 万元；
注 5：递延根据海财基[2014]110 号《海口市财政局关于下达 2013 年农产品冷链
物流项目中央基建投资资金的通知》，本期收到农产品冷链项目补贴款 450 万元。
5.33 股本
本次变动增减（+、一）
项目 年初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 880,132,000.00 880,132,000.00
5.34 资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 184,708,905.96 184,708,905.96
其他资本公积 51,106,053.02 36,027,235.19 15,078,817.83
合 计 235,814,958.98 36,027,235.19 199,787,723.79
本期资本公积变动原因是出售被投资单位股权而转销-27,379,283.79 元、出售原
同一控制下取得子公司股权不再恢复其留存收益而减少-11,585,998.07 元、收购子公
司少数股权增加 2,927,079.17 元，以及收到中国证券结算有限责任公司深圳分公司支付
的出售零星股权款 10,967.51 元。
5.35 盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 102,250,107.70 4,791,002.14 107,041,109.84
任意盈余公积 19,632,116.31 19,632,116.31
合 计 121,882,224.01 4,791,002.14 126,673,226.15
5.36 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润 431,779,691.37
调整 年初未分配利润合计数
144
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
调整后 年初未分配利润 431,779,691.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,987,083.15
加：其他 11,585,998.07
减：提取法定盈余公积 4,791,002.14 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,602,640.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 471,959,130.45
注：其他项系本期处置原同一控制下合并形成的子公司股权，其以前的留存收益
不再转回所致。
5.37 营业收入、营业成本
5.37.1 营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,005,817,243.57 1,731,557,988.81
其中：主营业务收入 969,689,688.46 1,701,541,088.05
其他业务收入 36,127,555.11 30,016,900.76
营业成本 857,236,004.92 1,389,263,287.02
其中：主营业务成本 845,740,938.37 1,382,444,792.40
其他业务支出 11,495,066.55 6,818,494.62
5.37.2 主营业务按业务分部列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
牲猪 332,408,135.12 342,709,782.38 569,234,258.77 549,200,275.44
牲猪屠宰及加工 156,499,140.60 169,443,695.43 167,883,725.12 163,645,782.56
教育 134,552,569.72 88,288,528.96 125,028,891.91 92,910,902.39
工程施工 87,599,011.96 80,319,687.11 205,744,428.71 190,275,004.78
面粉及麦麸 16,151,010.61 17,865,319.04 19,005,367.04 18,754,646.61
饲料 27,486,935.87 24,804,216.60 10,740,392.83 9,170,901.56
商品房 205,971,939.00 114,629,123.56 585,302,891.42 341,556,431.93
其他 9,020,945.58 7,680,585.29 18,601,132.25 16,930,847.13
合 计 969,689,688.46 845,740,938.37 1,701,541,088.05 1,382,444,792.40
5.37.3 主营业务按地区分部列示
145
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 969,689,688.46 845,740,938.37 1,701,541,088.05 1,382,444,792.40
5.37.4 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
梅德正 15,118,427.49 1.50%
海南儋州福润肉类加工有限公司 15,093,294.45 1.50%
王海明 13,694,949.10 1.36%
龙清 12,510,669.48 1.24%
李颖东 10,396,118.70 1.03%
-- 66,813,459.22 6.63%
5.38 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 19,739,614.64 37,112,192.41 3%、5%
城市维护建设税 1,477,706.76 2,565,120.96 1%、5%、7%
教育费附加 1,095,652.03 1,870,409.67 3%、2%
土地增值税 14,230,140.61 35,481,449.69
合 计 36,543,114.04 77,029,172.73
5.39 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资费用 7,723,186.36 6,875,397.23
广告宣传费 4,149,682.77 2,395,406.77
运输费 3,421,034.04 2,122,383.09
业务招待费 450,280.08 999,273.89
折旧费 450,359.65 408,063.63
物业水电费 537,609.26 737,576.84
差旅费 951,257.91 487,333.22
维修费 378,814.50 231,874.20
办公费 51,967.71 388,053.70
车辆使用费 281,307.93 213,478.03
商业策划费 - 832,236.88
其他 5,206,015.48 2,904,394.31
合计 23,601,515.69 18,595,471.79
146
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
5.40 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 67,074,763.46 51,128,473.26
折旧及摊销 41,086,009.76 40,177,922.27
业务招待费 9,502,774.84 10,863,165.72
税金 11,112,316.68 5,406,839.16
车辆使用费 2,935,916.97 2,755,289.57
广告宣传费 5,812,571.52 3,162,563.60
差旅费 1,774,634.69 2,912,540.14
办公费 3,429,022.02 3,333,611.34
物业水电费 4,403,243.40 2,339,243.73
维修费 1,140,492.21 1,891,291.91
邮电通讯费 1,052,133.00 910,909.15
会议费 780,300.80 1,449,702.00
中介费 4,050,177.43 1,804,947.16
培训费 184,295.30 959,433.06
其他 12,585,259.03 15,349,789.72
合计 166,923,911.11 144,445,721.79
5.41 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,698,790.68 35,552,611.91
减：利息收入 6,591,762.73 1,803,960.74
汇兑损失 229,385.96 10,369.30
减：汇兑收益 59,936.26
金融机构手续费 377,713.26 381,329.29
其他 308,201.70 754,529.50
合 计 24,022,328.87 34,834,943.00
5.42 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 -932,847.12 5,608,893.88
2.存货跌价损失 24,193,765.91
2.固定资产减值损失 23,156,996.16 113,092,918.28
3.长期股权投资减值损失 1,085,000.00
147
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
4.在建工程减值损失 662,712.60
5.商誉减值损失 541,422.00
合 计 47,622,049.55 119,786,812.16
5.43 公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 19,882,492.08 -9,204,318.63
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
5.44 投资收益
5.44.1 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,142,124.98 -2,794,676.37
处置长期股权投资产生的投资收益 106,310,999.70 848,691.06
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,584,808.51 3,117,661.52
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 18,087,373.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 20,868,084.19 1,965,677.18
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 59,460,301.28
其他 928,900.88 2,190.79
合 计 130,550,668.30 80,687,219.21
5.44.2 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南大东海旅游中心股
-8,054,264.06 -8,844,617.71
份有限公司
罗牛山莱茵检测认证服
-646,540.69 本期新增
务（海南）有限公司
海南（潭牛）文昌鸡股份
-1,101,187.00 -727,577.07
有限公司
上海同仁药业有限公司 2,494,662.62 1,759,133.07 收益增加
海南大舜影视文化传播
-25,597.72 持有待售
有限公司
海南罗牛山调味品有限
132,788.12 处置部分股权
公司
海口罗牛山小额贷款股
6,121,363.26 4,911,362.94 收益增加
份有限公司
海南罗牛山家禽养殖有 43,840.89 -168.00
148
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
限公司
合 计 -1,142,124.98 -2,794,676.37
5.45 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 53,415,671.54 10,322,423.59 53,415,671.54
其中：固定资产处置利得 1,190,444.19 91,175.00 1,190,444.19
无形资产处置利得 47,256,635.57 2,033,118.64 47,256,635.57
生产性生物资产处置利得 4,968,591.78 8,198,129.95 4,968,591.78
政府补助 48,722,282.73 36,515,145.51 30,546,022.73
罚款收入 384,860.00 18,032.41 384,860.00
母猪保险赔款 5,205,800.62 2,335,229.56 5,205,800.62
债务重组收益 -
其他 1,619,235.57 822,640.46 1,619,235.57
合 计 109,347,850.46 50,013,471.53 91,171,590.46
其中，政府补助明细：
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
损益的金额
活体储备补贴 4,479,000.00 8,619,820.75
牲猪良种补贴 768,880.00 1,799,480.00
能繁母猪补贴 928,380.00 1,887,700.00
冻猪肉储备补贴 13,000,000.00 10,106,779.25 1,000,000.00
递延收益 21,092,249.72 7,382,995.21 21,092,249.72
项目补贴 1,027,000.00 3,691,256.00 1,027,000.00
生猪调出奖励资金 1,937,800.00
其他零星补贴 535,553.01 1,089,314.30 535,553.01
无害化补贴 599,200.00 599,200.00
救灾补贴 2,000,000.00 2,000,000.00
关停补贴 3,352,020.00 3,352,020.00
稳定狌猪生产种猪场财政补贴 940,000.00 940,000.00
合 计 48,722,282.73 36,515,145.51 30,546,022.73
5.46 营业外支出
149
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,528,167.89 2,063,031.50 8,528,167.89
其中：固定资产处置损失 5,304,410.19 1,260,267.66 5,304,410.19
生产性生物资产处置损失 - 793,597.18 -
无形资产处置损失 3,223,757.70 9,166.66 3,223,757.70
对外捐赠 700,751.88 525,210.00 700,751.88
赔偿支出 1,134,146.82 511,291.20 286,796.82
罚没支出 5,043,825.86 5,284,335.15 5,043,825.86
坏账损失 1,667,323.46 -
非常损失 3,225,822.54 31,960.59
其他支出 332,421.90 762,030.12 6,040,957.31
合 计 20,632,460.35 9,145,897.97 20,632,460.35
5.47 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 64,085,000.37 12,695,122.68
递延所得税调整 -29,690,182.60 21,684,227.44
合 计 34,394,817.77 34,379,350.12
5.48 净资产收益率和每股收益的计算过程
5.48.1 加权平均净资产收益率
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 a 50,987,083.15 24,663,930.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
b -104,827,433.74 64,771,363.82
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 c 1,691,301,284.11 1,684,127,781.65
报告期发行新股或债转股等新增的、归
d
属于公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属
e 17,602,640.00
于公司普通股股东的净资产
报告期月份数 f 12 12
新增净资产次月起至报告期期末的累计
g
月数
减少净资产次月起至报告期期末的累计 h 7
150
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
月数
因其他交易或事项引起的、归属于公司
i -18,055,737.11 -17,490,427.76
普通股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告
j 12、7、4、0 12、6、3、2、1、0
期期末的累计月数
l= a/(c+a÷2+d
按归属于公司普通股股
×g÷f– e×h 3.01% 1.45%
东的净利润计算
加权平均净 ÷f±i×j÷f)
资产收益率 按扣除非经常性损益后 m= b/(c+a÷2+d
归属于公司普通股股东 ×g÷f– e×h -6.20% 3.81%
的净利润计算 ÷f±i×j÷f)
5.48.2 基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 880,132,000.00 880,132,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
b
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份
c
数
增加股份次月起至报告期期末的累计月
d
数
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月
g
数
报告期缩股数 h
i=a+b+c×d÷e-f×
发行在外的普通股加权平均数 880,132,000.00 880,132,000.00
g÷e-h
归属于公司普通股股东的净利润 j 50,987,083.15 24,663,930.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
k -104,827,433.74 64,771,363.82
股东的净利润
按归属于 公司 普通股
l=j÷i 0.058 0.028
基本每股收益 股东的净利润计算
按扣除非 经常 性损益 m=k÷i -0.119 0.074
151
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
后归属于 公司 普通股
股东的净利润计算
5.48.3 稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 880,132,000.00 880,132,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
b
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份
c
数
增加股份次月起至报告期期末的累计月
d
数
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月
g
数
报告期缩股数 h
i=a+b+c×d÷e-f×
发行在外的普通股加权平均数 880,132,000.00 880,132,000.00
g÷e-h
认股权证、股份期权、可转换债券等增
j
加的普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的净利润 K 50,987,083.15 24,663,930.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
l -104,827,433.74 64,771,363.82
股东的净利润
按归属于公司普通股
m=k÷(i+j) 0.058 0.028
股东的净利润计算
稀释每股收益 按扣除非经常性损益
后归属于公司普通股 n=l÷(i+j) -0.119 0.074
股东的净利润计算
5.49 其他综合收益
5.49.1 明细
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1. 重新计量设定收益计划净负
债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
152
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
中享有的份额
3.其他
小计
二、以后将重分类进损益的其他
综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金额资产公允价值
21,692,409.75 6,385,500.00 28,077,909.75
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
小计 21,692,409.75 6,385,500.00 28,077,909.75
合 计 21,692,409.75 6,385,500.00 28,077,909.75
5.49.2 变动情况
项 目 本期发生额 上期发生额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益的金额
1. 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动的金额
减：重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动的所得税影响
小计
2. 权益法下在被投资单位以后不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额的金额
减：权益法下在被投资单位以后不能重分类进损益的其他综合收
益的所得税影响
小计
3.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
小计
合计
二、以后将重分类进损益的其他综合收益的金额
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额的金额
减：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 8,514,000.00 2,904,000.00
153
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 2,128,500.00 726,000.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 19,970,165.25
小计 6,385,500.00 -17,792,165.25
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益金额
减：持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益产生的所
得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
4.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
5.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
6.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
总 计 6,385,500.00 -17,792,165.25
其他综合收益说明：
①可供出售金融资产产生的利得金额系本公司本期持有的海南橡胶（601118,SH）
660 万股股票期末根据公允价值调整其账面价值产生的。
5.50 现金流量表项目注释
5.50.1 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
收政府补助 37,063,869.84
农商行信息化建设款 7,000,000.00
收到天津众天鑫德有限公司还款 2,465,834.67
房地产代收办证费 3,130,199.00
华商储备商品管理中心冷藏费等 8,152,854.72
保证金 4,000,000.00
154
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利息收入 11,084,137.61
母猪保险赔款 5,205,800.62
其他 2,899,178.48
合 计 81,001,874.94
企业会计准则讲解 2010》规定：“收到的其他与经营活动有关的现金，本项目反
映企业除上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金，如罚款收入、经营租赁
固定资产收到的现金、投资性房地产收到的租金收入、流动资产损失中由个人赔偿的
现金收入、除税费返还外的其他政府补助收入等。”
上表中政府补助主要是储备补贴、良种补贴、母猪补贴、救灾补贴等，公司将其
计入“收到的其他与经营活动有关的现金”。
5.50.2 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
管理费用、销售费用及其他的付现费用 72,557,870.53
支付 C、D 段路政府引资款 30,358,000.00
罚款、滞纳金及捐赠款 6,031,374.56
支付银行手续费 629,685.04
其他 1,980,578.77
合 计 111,557,508.90
5.50.3 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
与资产相关政府补助 135,647,980.00
根据规定，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，考虑
到公司收到的政府补助内容繁杂且性质差异较大，经与会计师沟通，公司将涉及与资
产相关的政府补助从“收到的其他与经营活动有关的现金”项下剔除，计入“收到的
其他与筹资活动有关的现金”项目。
2014 年度，公司收到的大额与资产相关的政府补助主要有：产业园项目贴息 6,550
万元，猪场关停异地技改资金 6,564.8 万元，冷链物流项目补贴 450 万元，共计 13,564.8
万元，计入“收到的其他与筹资活动有关的现金”。
5.50.4 支付其他与筹资活动有关的现金
155
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
项 目 金 额
贷款履约诚信保证金 5,370,821.97
融资担保费 285,615.88
合 计 5,656,437.85
5.51 现金流量表补充资料
5.51.1 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,622,052.11 25,573,704.34
加：资产减值准备 47,622,049.55 119,786,812.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,963,812.69 73,123,220.37
无形资产摊销 8,399,633.07 8,158,604.86
长期待摊费用摊销 771,210.60 6,107,575.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 44,887,503.65 -8,259,392.09
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -19,882,492.08 9,204,318.63
财务费用 29,698,790.68 36,303,194.91
投资损失 -130,550,668.30 -80,687,219.21
递延所得税资产减少 -5,768,889.41
递延所得税负债增加 -23,921,293.19 21,684,227.44
存货的减少 78,645,007.49 83,352,684.54
经营性应收项目的减少 824,880.76 70,327,635.45
经营性应付项目的增加 -92,379,606.35 -181,524,653.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,843,016.03 183,150,713.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 570,524,408.37 750,802,117.27
减：现金的期初余额 750,802,117.27 704,199,750.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
156
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
现金及现金等价物净增加额 -180,277,708.90 46,602,367.07
5.51.2 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 67,769,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 47,955,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 11,915,123.43
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 36,039,876.57
4．处置子公司的净资产
流动资产 128,279,774.25
非流动资产 11,232,845.87
流动负债 83,230,851.78
非流动负债
5.51.3 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 年初数
一、现金 570,524,408.37 750,802,117.27
其中：库存现金 836,629.47 1,336,955.17
可随时用于支付的银行存款 528,536,758.08 748,165,650.45
可随时用于支付的其他货币资金 41,151,020.82 1,299,511.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
157
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 570,524,408.37 750,802,117.27
附注 6 关联方及关联交易
6.1 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
农业开发、种植
罗牛山集团有限公司 母公司 有限责任公司 海口 马要武 业、养殖业、农副
产品加工销售
母公司对本企 母公司对本企
本企业
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
最终控制方
(%) 例(%)
19,500.60 万
罗牛山集团有限公司 10.92 10.92 70880123-3
元
6.2 本企业的子公司情况
6.2.1 基础信息
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
海南海牛农业综合开发有限公司 子公司 有限责任 海口 巩德球 畜禽养殖
海南万州农工贸有限公司 子公司 有限责任 海口 胡凤雷 牲猪生产、销售
海南罗牛山黑猪发展有限公司 子公司 有限责任 海口 索绪峰 畜牧养殖，建筑材料
民办非企业
海口景山学校 子公司 海口 徐自力 教学、培训
单位
海南洋浦海发面粉有限公司 子公司 有限责任 洋浦 钟金雄 面粉加工
海南中海香稻业有限公司 子公司 有限责任 海口 陈玉和 种子生产、销售
物业管理、水电安装、
海口罗牛山物业管理有限公司 子公司 有限责任 海口 张 慧
房屋维修
生猪、牛羊、三鸟、
海口罗牛山食品加工有限公司 子公司 有限责任 海口 柯家雄
水产品交易
事业单位法
海南职业技术学院 子公司 海口 徐自力 培养应用型高级人才
人
海口罗牛山三鸟中心批发市场有
子公司 有限责任 海口 钟金雄 三鸟及蛋品销售
限公司
畜禽养殖、农副土特
海南罗牛山畜牧有限公司 子公司 有限责任 海口 姚德标
产品销售
海南万泉农产品批发市场有限公
子公司 有限责任 海口 向 瑜 农副产品加工销售
司
海口苍隆畜牧有限公司 子公司 有限责任 海口 苏衍忠 牲猪生产、销售
158
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
海南罗牛山生态农产品有限公司 子公司 有限责任 海口 张 慧 农产品加工销售
汽车广场开发建设及
海南爱华汽车广场有限公司 子公司 有限责任 海口 徐自力
租赁
餐饮业、农业、土石
海南高职院后勤实业有限公司 子公司 有限责任 海口 张小林
方工程
海南罗牛山面粉有限公司 孙公司 有限责任 海口 周启炜 粮油加工、销售
海口振龙畜牧有限公司 孙公司 有限责任 海口 王建新 畜禽养殖
畜牧养殖、农副产品、
海南罗牛山种猪育种有限公司 孙公司 有限责任 海口 巩德球
化肥销售
实业投资咨询、资产
海南博时通投资咨询有限公司 孙公司 有限责任 海口 马贤地 委托管理、企业财务
管理咨询
粮食、油脂、饲料原
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 子公司 有限责任 海口 邓传明
料销售
养猪业 、饲料生产加
工销售，畜禽业，淡
海口永兴畜牧业有限公司 孙公司 有限责任 海口 甘齐章
水养殖，农副产品销
售。
园林维护、苗木种植
海南忆南园林工程有限公司 孙公司 有限责任 海口 邵百才
及销售
水产品 、农副产品 、
天津市宝罗畜禽发展有限公司 子公司 有限责任 天津 黎学文 畜禽养殖；杂粮；饲
料销售
农产品销售、食品仓
海南罗牛山肉类食品有限公司 子公司 有限责任 海口 钟金雄
储
饲料原料、农产品的
海南青牧原实业有限公司 子公司 有限责任 海口 樊哲炎
生产销售等
牲猪销售、畜牧养殖、
昌江罗牛山畜牧有限公司 孙公司 有限责任 昌江 姚德标
农业种植
房屋租赁、房地产经
海南雅安居物业服务有限公司 子公司 有限责任 海口 张 慧
纪咨询、物业管理等
房地产开发及经营、
海南锦地房地产有限公司 子公司 有限责任 海口 钟金雄
金属材料销售等
海南罗牛山能源环保有限公司 孙公司 有限责任 海口 姚德标 污水处理、运行管理
牲猪销售、畜牧养
三亚罗牛山畜牧有限公司 孙公司 有限责任 三亚 陈银开
殖、农业种植
畜牧养殖、屠宰及深
海南罗牛山食品集团有限公司 子公司 有限责任 海口 姚德标 加工、销售，水果蔬
菜的仓储
海口罗牛山旅游出租汽车有限公
子公司 有限责任 海口 欧雪如 出租车客运
司
海口领帅实业有限公司 孙公司 有限责任 海口 林虎 畜牧养殖
畜禽养殖及销售，肉
海口罗牛山农产品贸易有限公司 孙公司 有限责任 海口 李勇 类食品仓储及销售，
道路运输
海南罗牛山生态牧业有限公司 孙公司 有限责任 海口市 罗想林 生产和销售自产优
159
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
质猪和高品质猪肉
畜禽、水产养殖、原
海南罗牛山现代畜牧物流产业园
子公司 有限责任 澄迈县 钟金雄 料、兽药、饲料加工、
有限公司
销售等
海南罗牛山新昌种猪有限公司 孙公司 有限责任
表决权比例
子公司全称 注册资本（万元） 持股比例(%) 组织机构代码
(%)
海南海牛农业综合开发有限公司 2,000.00 95.00 95.00 29394401-2
海南万州农工贸有限公司 500.00 90.00 90.00 20148305-3
海南罗牛山黑猪发展有限公司 1,000.00 100.00 100.00 71381013-4
海口景山学校 5,580.00 96.64 96.64 G4966834-X
海南洋浦海发面粉有限公司 20,000.00 99.00 99.00 71386506-3
海南中海香稻业有限公司 200.00 51.00 51.00 71384976-8
海口罗牛山物业管理有限公司 50.00 70.00 70.00 71387114-8
海口罗牛山食品加工有限公司 500.00 80.00 80.00 72126138-2
海南职业技术学院 7,209.82 66.70 66.70 42820462-9
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 1,000.00 100.00 100.00 71389966-9
海南罗牛山畜牧有限公司 9,452.70 100.00 100.00 73007099-1
海南万泉农产品批发市场有限公司 1,600.00 100.00 100.00 73582632-1
海口苍隆畜牧有限公司 1,000.00 100.00 100.00 29368254-2
海南罗牛山生态农产品有限公司 2,000.00 100.00 72123708-3
100.00
海南爱华汽车广场有限公司 100.00 100.00 100.00 74255037-8
海南高职院后勤实业有限公司 1,000.00 100.00 100.00 73004241-3
海南罗牛山面粉有限公司 500.00 100.00 100.00 74258212-6
海口振龙畜牧有限公司 300.00 70.00 70.00 70880136-4
海南罗牛山种猪育种有限公司 800.00 100.00 100.00 20150933-X
海南博时通投资咨询有限公司 500.00 100.00 100.00 76038773-8
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100.00 51.00 51.00 75437605-5
海口永兴畜牧业有限公司 5,000.00 100.00 100.00 74258742-9
海南忆南园林工程有限公司 120.00 100.00 100.00 73584188-X
天津市宝罗畜禽发展有限公司 6,000.00 100.00 100.00 71828820-X
160
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
海南罗牛山肉类食品有限公司 4,081.00 99.27 99.27 76745708-1
海南青牧原实业有限公司 1021.00 100.00 100.00 76036659-0
昌江罗牛山畜牧有限公司 1,000.00 51.00 51.00 67608106-6
海南雅安居物业服务有限公司 200.00 100.00 100.00 69315814-1
海南锦地房地产有限公司 5,000.00 100.00 100.00 68117646-5
海南罗牛山能源环保有限公司 500.00 100.00 100.00 68727685-4
三亚罗牛山畜牧有限公司 3,225.60 100.00 100.00 56243973-6
海南罗牛山食品集团有限公司 10,000.00 100.00 100.00 55279313-3
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司 300.00 100.00 100.00 72125739-1
海口领帅实业有限公司 500.00 67.03 67.03 59493284-0
海口罗牛山农产品贸易有限公司 500.00 100.00 100.00 08253768-7
海南罗牛山生态牧业有限公司 500.00 65.00 65.00 07574851-5
海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公
10,000.00 100.00 100.00 08254168-6
司
海南罗牛山新昌种猪有限公司 5,000.00 100.00 100.00 09870313-3
6.2.2 对企业集团重要的子公司少数股东持有的权益
少数股东 少数股东表决 当期归属于少 当期向少数股 少数股东权益
子公司全称
持股比例(%) 权比例(%) 数股东的损益 东支付的股利 余额
海南海牛农业综合开发
5.00 5.00 999,998.81 18,018,299.22
有限公司
海南罗牛山肉类食品有
0.73 0.73 -303,839.07 135,920.84
限公司
海南职业技术学院 66.70 66.70 4,908,801.04 69,763,041.74
6.2.3 少数股东持有的权益对企业集团重要的子公司主要财务信息
期末数 期初数
项目
海牛农业 肉类食品 海职院 海牛农业 肉类食品 海职院
流动资产 243,755,176.93 52,307,425.92 70,598,450.64 273,039,224.86 132,342,887.14 54,976,808.52
非流动资产 186,662,740.28 4,368,117.21 168,581,781.60 135,051,197.89 3,041,366.96 226,585,539.06
资产合计 430,417,917.21 56,675,543.13 239,180,232.24 408,090,422.75 135,384,254.10 281,562,347.58
流动负债 29,869,967.02 37,300,841.58 72,189,341.95 19,879,393.92 74,122,848.90 127,588,514.68
非流动负债 7,013,123.92 627,000.00 464,524.32 13,581,877.51 1,439,400.00 2,322,621.60
负债合计 36,883,090.94 37,927,841.58 72,653,866.27 33,461,271.43 75,562,248.90 129,911,136.28
161
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
净资产 360,365,984.56 18,747,701.55 166,526,365.97 343,091,673.74 59,822,005.20 151,651,211.30
营业收入 151,284,679.39 86,541,196.96 282,927,267.16 162,417,957.00 88,791,487.48
净利润 19,999,976.27 161,763,683.72 14,875,154.67 -10,130,485.08 6,979,766.03 4,480,307.01
其他综合收益
综合收益总额
6.3 本企业的合营和联营企业情况
注
被投资单位名称 企业类型 册 法人代表 业务性质
地
一、合营企业
二、联营企业
股份 三 住宿及饮食业；摄影；花卉盆景、粮油制
海南大东海旅游中心股份有限公司 黎愿斌
有限 亚 品、针纺织品、百货、等的经营
有限 上
上海同仁药业有限公司 胡电铃 兽药、饲料的生产销售
责任 海
有限 海
海口罗牛山小额贷款股份有限公司 徐自力 专营小额贷款业务
责任 口
有限 海
海南罗牛山家禽养殖有限公司 柯佳雄 海南鲜鸡蛋、活鸡的自产自销
责任 口
罗牛山莱茵检测认证服务（海南）有 有限 海 食品、农产品、水产品、化妆品等检验程
陈俊东
限公司 责任 口 认证服务
注册资本 本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
（万元） 比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
海南大东海旅游中心股份有限公司 36,410.00 16.81 16.81 联营企业 20135718-8
上海同仁药业有限公司 6,000.00 28.00 28.00 联营企业 13271136-5
海口罗牛山小额贷款股份有限公司 10,000.00 36.36 36.36 联营企业 55277077-5
海南罗牛山家禽养殖有限公司 1,000.00 35.00 35.00 联营企业 07574949-7
162
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
罗牛山莱茵检测认证服务（海南）有限公司 3,500.00 49.00 49.00 联营企业 39979221-3
6.4 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
海南联成友建筑安装工程有限公司 其他关联关系
海口鑫花园园林工程有限公司 其他关联关系
海南力神营销有限公司 母公司联营企业
海口力神咖啡饮品有限公司 母公司联营企业
海南罗牛山食汇信息技术有限公司 母公司联营企业
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 原联营企业
海口罗牛山禽业有限公司 母公司联营企业
海南罗牛山文昌鸡育种公司 母公司联营企业
邵慧萍 管理人员亲属
邵惠兵 管理人员亲属
姚艺 管理人员亲属
6.5 关联交易情况
6.5.1 采购商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交
内容 占同类交易金
策程序 金额 易金额的 金额
额的比例（%）
比例（%）
罗牛山集团有限公
担保费 285,615.88 100.00% 750,583.00 100.00%
司
海南联成友建筑安 11,718,186.
工程施工 2.70% 8,813,588.00 2.66%
装工程有限公司 00
海口鑫花园园林工 4,783,145.0
工程施工 1.10% 15,978,378.16 4.83%
程有限公司 0
上海同仁药业有限 4,504,942.0
采购兽药 8.52% 6,316,122.00 7.21%
公司 0
罗牛山莱茵检测认
培训检测
证服务（海南）有限 112,882.05 50.86%
费
公司
关联交易说明
6.5.2 出售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决
内容 金额 占同类交易 金额 占同类交易金额
策程序
163
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
金额的比例 的比例（%）
（%）
租金及
海南（潭牛）文昌鸡
物管水 121,615.41 1.70% 322,004.90 7.33%
股份有限公司
电费
关联交易说明
6.5.3 关联担保情况
担保是否已经履行完
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
中国农业发展
罗牛山集团有限公司 银行海南省分 27,701,977.00 2014.9.9 2015.9.8 否
行
中信银行股份
罗牛山集团有限公司 有限公司海口 200,000,000.00 2014.12.12 2017.12.12 否
分行
海口市农村信
徐自力 200,000,000.00 2014.6.27 2017.6.27 否
用合作联社
关联担保情况说明：
1、公司向中国农业发展银行海南省分行营业部申请国家储备肉全额补贴借款
47,193,000.00 元（借款合同 46999901-2013 年（海口）字 0052 号），借款期限为 12
个月，自 2013 年 9 月 11 日起至 2014 年 9 月 10 日止，利率为 6%，由罗牛山集团有限
公司提供连带责任保证，保证合同编号为 46999901-2013 年海口（保）字 0026 号，并
按贷款金额的 1%收取担保费；截至 2014 年 12 月 31 日，公司已偿还 19,491,023.00 元，
期末尚余 27,701,977.00 元。公司已与中国农业发展银行海南省分行营业部签订 1 年展
期合同，合同金额 27,701,977.00 元，合同号为 46999901-2014（展期）字 0032 号，
展期期限自 2014 年 9 月 09 日起至 2015 年 9 月 08 日止，利率为 6%，由罗牛山集团有
限公司提供连带责任保证，并按贷款金额的 1%收取担保费。
2、公司向中信银行股份有限公司海口分行申请流动资金借款 200,000,000.00 元
（借款合同（2014）海银贷字第 050 号），借款期限为 36 个月，自 2014 年 12 月 12
日至 2017 年 12 月 12 日，利率以借款实际提款日的定价基础利率，即贷款利率为 6%，
该笔借款采用抵押担保、保证担保两种担保方式。抵押担保事项详见“附注 7.1”; 另
由罗牛山集团有限公司提供连带责任保证，签订最高额保证合同，合同编号为（2014）
信海银最保字第 049 号，被保证的主债权最高额度为等值人民币 2 亿元和相应的利息、
164
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
罚息、违约金等其他所有应付的费用之和。
3、公司向海口市农村信用合作联社借款 200,000,000.00 元（借款合同海口社 2014
年社团流借（诚）字第 3 号），借款期限 2014 年 6 月 27 日至 2017 年 6 月 27 日，利率
为 7.535%（其中 2%为贷款诚信奖励金），该笔借款采用抵押担保、保证担保两种担保
方式。抵押担保事项详见“附注 7.1”; 另由自然人徐自力提供连带责任保证，保证合
同编号：海口社 2014 年社团保字第 1 号。
6.5.4 其他关联交易
1、2014 年 8 月，海南罗牛山畜牧有限公司与关联自然人邵惠兵签订《股权转让协
议》，约定邵惠兵将其持有三亚罗牛山畜牧有限公司 1.55%的股权，按 1.46 元/股价格
转让给海南罗牛山畜牧有限公司，转让金额 73 万元。
2、2014 年 8 月，海南罗牛山畜牧有限公司与关联自然人姚艺签订《股权转让协议》，
约定姚艺将其持有三亚罗牛山畜牧有限公司 1.55%的股权，按 1.46 元/股价格转让给海
南罗牛山畜牧有限公司，转让金额 73 万元。
3、罗牛山集团有限公司为公司向中国农业发展银行海南省分行营业部申请国家储
备肉全额补贴借款 47,193,000.00 元和中信银行股份有限公司海口分行申请流动资金
借款 200,000,000.00 元两笔贷款提供担保，本期公司向罗牛山集团有限公司共计支付
担保费用 285,615.88 元。
4、2011 年 8 月 1 日，本公司与海南力神投资集团有限公司签订《房屋租赁合同》，
出租本公司所有的 713.09 平米房屋，租期为 2011 年 8 月 1 日起至 2021 年 7 月 31 日，
2014 年度发生 269,520.00 元租金。
5、2014 年度，本公司向关联方海南力神营销有限公司、海南罗牛山食汇信息技术
有限公司采购产品，共计 668,839.92 元。
6、2014 年度，本公司向关联方海南大东海旅游中心股份有限公司支付酒店住宿费
用，共计 72,627.34 元。
7、本年度共计支付关键管理人员报酬 265.57 万元。
6.6 关联方应收应付款项
6.6.1 应收/预付关联方款项
期末金额 年初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
165
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
海南（潭牛）文昌鸡股份有
11,932.80 1,193.28
限公司
应收账款 海口力神咖啡饮品有限公司
25,800.00 1,290.00
小计
25,800.00 1,290.00 11,932.80 1,193.28
1、海口鑫花园园林工程有限
56.44 2.82
公司
2、海口罗牛山禽业有限公司 12,868.58 1,286.86 42,868.58 2,143.43
3、海南大东海旅游中心股份
800,000.00 800,000.00
有限公司
其他应收款
4、海南罗牛山文昌鸡育种公
416,400.00 204,700.00
司
5、邵慧萍 2,000,000.00 400,000.00 2,000,000.00 200,000.00
6、邵惠兵 200,000.00 20,000.00 200,000.00 10,000.00
小计 2,212,925.02 421,289.68 3,459,268.58 1,216,843.43
6.6.2 应付/预收关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 年初金额
1、上海同仁药业有限公司 770,536.00 1,612,020.00
2、海南联成友建筑安装工程有
3,059,000.00 645,625.00
限公司
应付账款
3、海口鑫花园园林工程有限公
11,481.48
司
小计 3,841,017.48 2,257,645.00
1、海口鑫花园园林工程有限公
2,334,496.96 2,867,430.96
司
2、海南联成友建筑安装工程有
2,037,143.63 2,037,143.63
限公司
其他应付款 3、海口罗牛山禽业有限公司 57,361.00 433,761.00
4、海南罗牛山农业科技有限公
1,776.60 1,776.60
司
5、海南力神投资集团有限公司 474,220.16
6、海南力神营销有限公司 130,041.13
小计 4,430,778.19 5,944,373.48
166
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
附注 7 或有事项的说明
7.1 资产抵押、质押情况
（1）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市疏港大道土地海
口市国用（2014）字第 001173 号计 30,052.30 ㎡、海口市海秀乡水头村土地海口市国
用（2014）第 001171 号计 10,604.96 ㎡土地使用权以及持有的海口市丘海大道 118 号
办公楼海房字第 HK164313 号计 2,499.63 ㎡、海口市丘海大道 118 号厂房海房字第
HK164314 号计 7,212.38 ㎡房产权已抵押给中国光大银行股份有限公司海口分行。
（2）本公司子公司海南高职院后勤实业有限公司持有的海口市府城镇龙昆南路
金桃园长兴大厦海房字第 HK184399 号计 6,313.08 ㎡、海口市府城镇龙昆南路金桃园
公寓楼海房字第 HK184400 号计 11,842.86 ㎡房产权已抵押给中国光大银行股份有限公
司海口分行。
（3）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的位于海口市桂林洋灵桂
北侧海口市国用（2011）第 008931 号、第 008939 号共计 416,602.70 平方米土地使用
权已抵押给海口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（4）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的屠宰加工厂、冷链物流中
心项目、配套会展中心项目厂房合计 287,265.00 ㎡及其地面附着物已抵押给海口农村
商业银行股份有限公司贷款社团。
（5）本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司持有的食品加工项目（食品加工
工艺设备、制冷工艺设备、供热通风空调设备、电气设备、给排水设备、污水处理设
备、总图管线）、冷链物流中心项目（制冷工艺设备、供热通风空调设备、电气设备、
给排水设备、车辆器具购置、物流信息系统及软件购置）、酒店公寓项目（电气工程、
空调设备、给排水工程）合计评估值 39,930.95 万元设备、购置及工程等已抵押给海
口农村商业银行股份有限公司贷款社团。
（6）本公司对农商行投资入股权证共 31,698.40 万股已质押给海口市农村信用合
作联社。具体质押明细如下：
质押财产名称 数量（万股） 质押财产状况 产权证书或权利证书
海口农村商业银行股份有限公司入股收据 17,874.00 正常 入股收据
三亚农村商业银行股份有限公司入股收据 13,824.40 正常 入股收据
（7）本公司持有的位于海口市海秀乡水头村土地海口市国用（2014）第 009147
167
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
号计 68,716.93 ㎡土地使用权已抵押给中信银行股份有限公司海口分行。
7.2 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2014 年 5 月 4 日，本公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司与沈旗卫、江秀
红签订《股份转让协议》，约定转让海南罗牛山食品集团有限公司持有海南丰兴精密产
业股份有限公司 100 万股股份，如购买方于 2014 年 5 月 31 日前付清全部股权转让款，
则本次股权转让的 100 万股股份总价款为 1520 万元；如收购方付款时间超过 2014 年 5
月 31 日，则双方同意将本次股权转让款变更为 1610 万元。因收购方未按约定时间支付
股权转让款， 2014 年 10 月 20 日，海南罗牛山食品集团有限公司向洋浦经济开发区人
民法院提起诉讼，请求判令沈旗红、江秀红支付股份转让款 1610 万元，并按 6500 元/
天支付逾期违约金。2015 年 1 月 20 日，该案件已判决，食品集团胜诉。截止目前，判
决尚未执行。
上述股份转让协议及法院判决虽已生效，但尚未执行，食品集团尚未收到款项，股
权也未办理过户，相关的风险与报酬并未转移，因此未做会计处理，仍将其列示在可供
出售金融资产项下
2、2014 年 1 月 24 日，本公司子公司天津市宝罗畜禽发展有限公司与毕国祥签订
《股权转让协议》，约定转让天津市宝罗畜禽发展有限公司持有天津宝迪农业科技股份
有限公司 1278 万股股份，股份转让总价款为 19,170 万元。同时约定，毕国祥支付股权
转让款后，双方即按对应股份比例到登记机关办理股份过户手续，毕国祥共计支付
13,543.50 万元，尚有 5,626.50 万元逾期未付，双方尚未办理 1278 万股股份过户手续。
2014 年 12 月 24 日，天津市宝罗畜禽发展有限公司向天津市第一中级人民法院提起诉
讼，请求判令毕国祥支付股份转让款 5,626.50 万元，并按每日按股份转让款的千分之
一支付违约金。截止 2014 年 12 月 31 日，该诉讼法院尚未受理，无法判断投资股权转
让款收回可能性。
附注 8 资产负债表日后事项
8.1 资产负债表日后利润分配情况说明
项 目 金 额
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 每 10 股派发现金红利 0.2 元
2015 年 2 月 20 日，经公司第七届第十五次董事会和 2014 年度股东大会，审议并
通过了《公司 2014 年年度利润分配预案》：每 10 股派发现金红利 0.2 元。
168
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
8.2 其他资产负债表日后事项说明
截止本报告日，本公司无应予披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
附注 9 其他重要事项
9.1 根据政府相关要求和公司减排综合治理初步实施方案，自 2013 年公司开始，
公司已关停 22 家养殖场。2014 年度，公司养殖场因环保事项收到相关部门行政处罚决
定书（含执行裁定书），处罚金额合计 60 万元。
9.2 根据本公司与海口市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，本
公司子公司海南罗牛山食品集团有限公司与海南罗牛山调味品有限公司、海口力神咖
啡饮品有限公司分别受让坐落于海口市桂林洋开发区灵桂路北侧土地，共计
496,898.14 平方米。其中海南罗牛山食品集团有限公司受让土地面积为 416,602.70 平
方米。根据合同约定，该项宗地用于工业项目建设，固定资产总投资不低于经批准或
登记备案的金额人民币 159,670 万元。固定资产总投资包括建筑物、构筑物及其附属
设施、设备投资和出让价款等，合同约定项目需在 2012 年 7 月 25 日之前开工，在 2014
年 7 月 25 日之前竣工。根据项目备案及可研报告情况，海南罗牛山食品集团有限公司
投资建设的生猪屠宰及深加工易地技术改造项目投资总额 4.20 亿元、冷链物流中心项
目投资总额 6.19 亿元，海南罗牛山调味品有限公司投资建设的出口型调味品深加工项
目投资总额 1.33 亿元，海南力神咖啡饮品有限公司投资建设的力神咖啡厂整体搬迁和
易地技术改造项目筒子总额 4.24 亿元，合计总投资 15.96 亿元。海南罗牛山食品集团
有限公司投资建设的生猪屠宰及深加工易地技术改造项目已于 2014 年 4 月建成，冷链
物流中心项目现在建设过程中。
附注 10 母公司财务报表主要项目注释
10.1 应收账款
10.1.1 分类
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 44,860,673.80 98.83
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 528,851.00 1.17 521,489.45 98.61
169
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 45,389,524.80 100.00 521,489.45 1.15
净 额 44,868,035.35
年初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 25,670,239.72 86.82
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 3,896,808.00 13.18 847,166.10 21.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
100.0
合 计 29,567,047.72 847,166.10 2.87
0
净 额 28,719,881.62
①应收账款种类的说明：应收款项金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。按
组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重
大应收账款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
坏账 计提比
应收账款内容 账面余额 计提理由
准备 例(%)
商品房款 19,154,160.70 收回无风险
华商储备商品管理中心 25,706,513.10 收回无风险
合 计 44,860,673.80
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 7,749.00 1.47 387.45 233,460.00 5.99 11,673.00
170
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
1至2年 2,424,904.00 62.23 242,490.40
2至3年 717,157.00 18.40 71,715.70
3至4年
4 年以上 521,102.00 98.53 521,102.00 521,287.00 13.38 521,287.00
合计 528,851.00 100.00 521,489.45 3,896,808.00 100.00 847,166.10
10.1.2 期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关
联单位欠款。
10.1.3 应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 坏账准备
关系 总额的比例(%)
华商储备商品管理中心 非关联方 25,706,513.10 56.64
符传松，黄彩雅 非关联方 853,263.00 1.88
王卉 非关联方 805,068.00 1.77
郭春萍 非关联方 711,733.00 1.57
石义河 非关联方 670,000.00 1.48
合 计 28,746,577.10 63.34
10.2 其他应收款
10.2.1 分类
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 13,141,273.18 18.95
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 56,208,528.17 81.05 24,020,549.92 42.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合 计 69,349,801.35 100.00 24,020,549.92 34.64
净 额 45,329,251.43
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
171
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 25,862,521.99 42.79
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 34,576,147.59 57.21 25,185,706.42 72.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 60,438,669.58 100.00 25,185,706.42 41.67
净 额 35,252,963.16
①其他应收款种类的说明：其他应收款金额大于 100 万元（含）为单项金额重大。
按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，
包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款。单项金
额不重大其他应收款为单项金额小于 100 万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
海口市国土环境资源局 8,208,523.09 收回无风险
贷款履约保证金 4,932,750.09 收回无风险
合计 13,141,273.18
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 33,102,962.53 58.89 1,655,148.05 2,079,389.03 6.01 103,969.44
1至2年 94,242.10 0.17 9,424.21 2,092,496.15 6.05 209,249.61
2至3年 404,529.71 0.72 80,905.94 1,599,661.64 4.63 319,932.33
3至4年 663,444.24 1.18 331,722.12 8,504,091.48 24.60 4,252,045.75
4 年以上 21,943,349.59 39.04 21,943,349.60 20,300,509.29 58.71 20,300,509.29
合计 56,208,528.17 100.00 24,020,549.92 34,576,147.59 100.00 25,185,706.42
10.2.2 期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
10.2.3 其他应收账款余额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备
的比例(%)
172
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
黄培俊 非关联方 14,669,000.00 733,450.00 21.15
海口市国土环境资源局 非关联方 8,208,523.09 11.84
罗雄 非关联方 5,145,000.00 257,250.00 7.42
贷款履约保证金 非关联方 4,932,750.09 7.11
海南民生工程建设有限公司 非关联方 4,266,900.00 213,345.00 6.15
合 计 37,222,173.18 1,204,045.00 53.67
10.3 长期股权投资
核算方
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法
海南海牛农业综合开发有限
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
公司
海南罗牛山黑猪发展有限公
成本法 5,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
司
海南万州农工贸有限公司 成本法 4,320,000.00 4,320,000.00 1,100,000.00 5,420,000.00
海口四建建筑工程有限公司 成本法 58,000,000.00 58,000,000.00 -58,000,000.00
海南中海香稻业有限公司 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00
海口苍隆畜牧有限公司 成本法 9,789,978.80 9,789,978.80 9,789,978.80
海南罗牛山畜牧有限公司 成本法 48,310,165.28 122,837,140.80 122,837,140.80
海口罗牛山三鸟中心批发市
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
场有限公司
海南罗牛山生态农产品有限
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
海南爱华汽车广场有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
海南高职院后勤实业有限公
成本法 44,284,026.00 44,284,026.00 44,284,026.00
司
海口罗牛山食品加工有限公
成本法 3,845,286.45 3,845,286.45 3,845,286.45
司
海口罗牛山肉类食品有限公
成本法 18,600,000.00 19,700,000.0 19,700,000.0
司
海南洋浦海发面粉有限公司 成本法 190,000,000.00 190,000,000.00 4,000,000.00 194,000,000.00
海南洋浦海发粮油贸易有限
成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00
公司
海口景山学校 成本法 66,664,579.63 66,664,579.63 66,664,579.63
海南职业技术学院 成本法 49,148,459.60 49,148,459.60 49,148,459.60
天津市宝罗畜禽发展有限公
成本法 78,300,000.00 78,300,000.00 78,300,000.00
司
173
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
海口罗牛山物业管理有限公
成本法 305,000.00 305,000.00 305,000.00
司
海南青牧原实业有限公司 成本法 8,657,930.54 8,657,930.54 8,657,930.54
海口永兴畜牧有限公司 成本法 23,345,125.61 23,345,125.61 23,345,125.61
海南锦地房地产有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
海南雅安居物业服务有限公
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司
海南万泉农产品批发市场有
成本法 1,832,104.40 1,832,104.40 1,832,104.40
限公司
海南罗牛山食品集团有限公
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
司
海口罗牛山旅游出租汽车有
成本法 298,154.54 824,022.64 824,022.64
限公司
海南罗牛山现代畜牧物流产
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
业园有限公司
上海同仁药业有限公司 权益法 21,225,636.12 24,269,835.56 2,494,662.62 26,764,498.18
海南大东海旅游中心股份有
权益法 45,046,606.88 43,856,642.31 -8,054,264.06 35,802,378.25
限公司
海南（潭牛）文昌鸡股份有限
权益法 9,650,500.00 18,032,663.77 -18,032,663.77
公司
海南大舜影视文化传播有限
权益法 600,000.00 450,568.38 -450,568.38
公司
海南罗牛山家禽养殖有限公
权益法 3,500,000.00 3,499,832.00 43,840.89 3,543,672.89
司
海口罗牛山小额贷款股份有
权益法 40,000,000.00 46,853,022.42 -1,958,636.74 44,894,385.68
限公司
合 计 962,103,053.85 1,030,846,218.91 -58,857,629.44
971,988,589.47
在被投资
在被投 在被投 单位持股
资单位 资单位 比例与表 本期计提 现金
被投资单位 减值准备
持股比 表决权 决权比例 减值准备 红利
例(%) 比例(%) 不一致的
说明
海南海牛农业综合开发有限公司 95.00 95.00
海南罗牛山黑猪发展有限公司 65.00 65.00
海南万州农工贸有限公司 90.00 90.00
海口四建建筑工程有限公司
174
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
海南中海香稻业有限公司 51.00 51.00
海口苍隆畜牧有限公司 100.00 100.00
海南罗牛山畜牧有限公司 100.00 100.00
海口罗牛山三鸟中心批发市场有限公司 100.00 100.00
海南罗牛山生态农产品有限公司 100.00 100.00
海南爱华汽车广场有限公司 100.00 100.00
海南高职院后勤实业有限公司 100.00 100.00
海口罗牛山食品加工有限公司 80.00 80.000
海口罗牛山肉类食品有限公司 99.27 99.27
海南洋浦海发面粉有限公司 95.00 95.00
海南洋浦海发粮油贸易有限公司 51.00 51.00
海口景山学校 96.64 96.64
海南职业技术学院 66.70 66.70
天津市宝罗畜禽发展有限公司 90.00 90.00
海口罗牛山物业管理有限公司 70.00 70.00
海南青牧原实业有限公司 100.00 100.00
海口永兴畜牧有限公司 21.40 21.40
海南锦地房地产有限公司 100.00 100.00
海南雅安居物业服务有限公司 100.00 100.00
海南万泉农产品批发市场有限公司 10.00 10.00
海南罗牛山食品集团有限公司 100.00 100.00
海口罗牛山旅游出租汽车有限公司 90.00 90.00
海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限公 100.00 100.00
上海同仁药业有限公司 28.00 28.00
海南大东海旅游中心股份有限公司 16.81 16.81
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 18.04 18.04
海南大舜影视文化传播有限公司 50.00 50.00
海南罗牛山家禽养殖有限公司 35.00 35.00
海口罗牛山小额贷款股份有限公司 36.36 36.36 8,080,000.00
合 计 8,080,000.00
10.4 营业收入和营业成本
175
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
10.4.1 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 222,530,335.94 628,887,946.74
其中：主营业务收入 205,971,939.00 616,031,591.42
其他业务收入 16,558,396.94 12,856,355.32
营业成本 116,029,804.27 375,209,111.37
其中：主营业务成本 114,629,123.56 372,285,131.93
其他业务支出 1,400,680.71 2,923,979.44
10.4.2 主营业务按业务分部列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冷冻肉销售 30,728,700.00 30,728,700.00
商品房销售 205,971,939.00 114,629,123.56 585,302,891.42 341,556,431.93
其他
合 计 205,971,939.00 114,629,123.56 616,031,591.42 372,285,131.93
10.4.3 主营业务按地区分部列示
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 205,971,939.00 114,629,123.56 616,031,591.42 372,285,131.93
商品房主要是销售给个人，因此未列示具体个人明细。
10.5 投资收益
10.5.1 投资收益明细
客户名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -495,584.29 -2,740,314.98
处置长期股权投资产生的投资收益 13,519,015.90 848,691.06
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 770,833.00 901,937.17
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 18,087,373.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,853,995.89 1,866,949.36
处置可供出售金融资产等期间取得的投资收益 59,460,301.28
其他 1,387.37
合 计 19,648,260.50 78,426,325.01
176
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
10.5.2 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南大东海旅游中心股份有限公司 -8,054,264.06 -8,844,617.71 本期收益增加
海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司 -1,101,187.00 -727,577.07 本期收益减少
海口罗牛山小额贷款股份有限公司 6,121,363.26 4,911,362.94 本期收益增加
上海同仁药业有限公司 2,494,662.62 1,813,494.46 本期收益增加
海南大舜影视文化传播有限公司 -25,597.72 持有待售
海南罗牛山调味品有限公司 132,788.12 处置部分股权
海南罗牛山家禽养殖有限公司 43,840.89 -168.00
合 计 -495,584.29 -2,740,314.98
10.6 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,910,021.43 137,016,288.24
加：资产减值准备 -1,490,833.15 27,458,935.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,023,301.94 8,850,715.51
无形资产摊销 4,023,827.20 3,829,649.60
长期待摊费用摊销 60,448.86 81,793.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 48,025,796.23 -848,297.45
固定资产报废损失
公允价值变动损失 2,830,307.52
财务费用 29,627,836.26 35,341,036.61
投资损失 -25,391,468.50 -78,426,325.01
递延所得税资产减少 -5,571,431.08
递延所得税负债增加 3,166,824.65 -556,072.29
存货的减少 -69,332,893.83 134,903,193.30
经营性应收项目的减少 -34,112,745.63 16,331,919.90
经营性应付项目的增加 121,078,387.86 -100,766,895.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 30,965,479.78 186,046,249.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
177
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 374,606,781.59 246,986,379.56
减：现金的期初余额 246,986,379.56 136,967,090.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 127,620,402.03 110,019,289.22
附注 11 补充资料
11.1 本年度非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 151,198,503.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
30,546,022.73
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
44,335,384.78
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
178
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,894,396.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） -24,361,130.76
所得税影响额 -37,829,232.52
少数股东权益影响额（税后） -3,180,634.42
合 计 155,814,516.89
注：其他主要是子公司海南洋浦海发面粉有限公司减产，开工不足，导致机器设
备及厂房计提固定资产减值准备
11.2 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
占资产/
期末数/ 期初数/ 变动率 利润总
项 目 变动额 原因说明
本期发生额 上期发生额 （%） 额比率
（%）
项目结算转出所
预付款项 10,601,561.63 63,166,346.87 -52,564,785.24 -83.22
致
生产性生 由于猪场关停而
11,573,596.38 22,624,347.99 -11,050,751.61 -48.84
物资产 减少
支付罗牛山农产
长期应收 品加工产业园 C、
30,358,000.00 30,358,000.00 100.00
款 D 段规划道路工
程款
长期待摊 由于仓库项目增
4,404,670.22 3,051,031.80 1,353,638.42 44.37
费用 加所致
本期偿还借款所
短期借款 87,701,977.00 134,161,494.72 -46,459,517.72 -34.63
致
房地产项目结转
应交税费 60,897,485.62 17,783,157.46 31,588,017.21 242.44.
损益所致
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罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
其他应付 预收股权转让款
186,309,966.94 313,857,521.90 -127,547,554.96 -40.64
款 转收益所致
长期应付 收到政府预拨款
50,000,000.00 50,000,000.00 100.00
款 所致
递延所得 本期出售股权所
10,893,630.49 32,686,423.68 -21,792,793.19 -66.67
税负债 致
其他非流 本期收到与资产
277,175,382.39 201,007,961.78 76,167,420.61 37.89
动负债 相关政府补助
房地产项目及狌
营业收入 1,005,817,243. 1,731,557,988.81 -725,740,745.24 -41.91 猪销售收入减少
57 所致
营业成本 1,389,263,287.02 -532,027,282.10 -38.30
857,236,004.92
营业税金 房地产项目收入
36,543,114.04 77,029,172.73 -40,486,058.69 -52.56
及附加 减少所致
归还贷款利息减
财务费用 24,022,328.87 34,834,943.00 -10,812,614.13 -31.04
少所致
上期计提猪场资
资产减值
47,622,049.55 119,786,812.16 -72,164,762.61 -60.24 产及新厂搬迁减
损失
值所致
公允价值
19,882,492.08 -9,204,318.63 29,086,810.71 -316.01 出售股票所致
变动收益
本期出售股权所
投资收益 80,687,219.21 49,863,449.09 61.80
130,550,668.30 致
由于猪场关停处
营业外收
109,347,850.46 50,013,471.53 59,334,378.93 118.64 -10.73 置固定资产及生
入
物资产所致
由于猪场关停处
营业外支
20,632,460.35 9,145,897.97 11,486,562.38 125.59 置固定资产及生
出
物资产所致
180
罗牛山股份有限公司 2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会制定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
罗牛山股份有限公司
董 事 会
2015年2月10日
181