罗 牛 山:内部控制审计报告2020-03-31
罗牛山股份有限公司
内部控制审计报告
众环审字[2020] 170007号
内部控制审计报告
众环审字[2020]170007 号
罗牛山股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了罗牛山股份有限公司(以下简称“罗牛山”)2019 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性。
一、罗牛山对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是罗牛山董
事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降
低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,罗牛山于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
李 慧
中国注册会计师:
辛志高
中国武汉 二○二○年三月三十日