普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
普洛药业股份有限公司
Apeloa Pharmaceutical Co.,Ltd
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 33
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 34
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 35
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 155
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人祝方猛、主管会计工作负责人韦平平及会计机构负责人(会计主
管人员)韦平平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2018 年修订）》
本公司、公司或普洛药业 指 普洛药业股份有限公司
实际控制人 指 横店社团经济企业联合会
控股股东 指 横店集团控股有限公司
元/万元 指 人民币元/人民币万元
普洛康裕生物 指 浙江普洛康裕生物制药有限公司
汉兴医药科技 指 山东汉兴医药科技有限公司
普洛得邦制药 指 浙江普洛得邦制药有限公司
普洛得邦医药 指 山东普洛得邦医药有限公司
普洛家园药业 指 浙江普洛家园药业有限公司
普洛康裕制药 指 浙江普洛康裕制药有限公司
安徽普洛制药 指 安徽普洛康裕制药有限公司
普洛进出口 指 浙江横店普洛进出口有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 普洛药业 股票代码 000739
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 普洛药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 普洛药业
公司的外文名称（如有） Apeloa Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
APELOA
有）
公司的法定代表人 祝方猛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周玉旺 楼云娜
联系地址 浙江省东阳市横店江南路 399 号 浙江省东阳市横店江南路 399 号
电话 0579-86557527 0579-86557527
传真 0579-86558122 0579-86558122
电子信箱 000739@apeloa.com 000739@apeloa.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 3,070,802,162.48 2,740,493,838.07 12.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） 186,466,243.91 129,919,327.07 43.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
158,488,728.98 119,963,597.29 32.11%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 337,667,267.74 122,614,282.02 175.39%
基本每股收益（元/股） 0.1582 0.1133 39.63%
稀释每股收益（元/股） 0.1582 0.1133 39.63%
加权平均净资产收益率 5.98% 4.89% 1.09%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 5,699,529,639.32 5,691,123,928.46 0.15%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,160,365,907.59 3,049,994,608.50 3.62%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
648,736.61
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
33,213,324.31
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -746,527.69
减：所得税影响额 5,138,018.30
合计 27,977,514.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司所属行业为医药制造行业，主营业务包括原料药中间体、合同研发生产（CDMO）、制剂业务和进出口贸易业务等。
（一）主要涵盖品种如下：
（1）原料药中间体
包括口服头孢系列、 口服青霉素系列、兽药原料药中间体系列、精神类系列和心脑血管类系列。
（2）合同研发生产（CDMO）
包括专利过期的商业化产品、专利期内的商业化产品和临床期的产品。
（3）制剂
包括抗感染类产品、心脑血管类产品和抗肿瘤类产品。
公司在三大业务领域形成了独特的市场优势：
（1）原料药中间体：近年来，随着公司环保、质量管理、技术支持的投入力度不断加大，已经逐步在成本、质量上形
成了较强的市场竞争优势。
（2）CDMO（合同研发生产服务）：公司在CDMO业务领域具备“多客户、多产品”优势、“化学合成+生物发酵”双轮驱动
的技术能力，主要工厂都获得美国FDA、日本PMDA、欧盟认证通过，具备国际大药企合格供应商的资质。
（3）制剂：公司一直坚持“仿创结合”，仿制药寻求差异化，创新药寻求临床价值，目标在心脑血管领域、抗感染领域和
抗肿瘤领域中，逐步发展优势产品，建立优势制剂技术平台，最终形成优势的治疗领域。
（二）行业背景和公司所处的行业地位
近年国家密集出台医药行业政策，推进药品一致性评价，发布优先审评目录，鼓励创新药研发，两票制流通改革，新版
医保目录等等，加速了行业的竞争与整合，而同时中国人口老龄化的加速以及人们对美好生活需求的上升，也必然会增加医
药的刚性需求，医药产业创新力的日益增强，昭示着中国制药产业正处于新时代的开端。
公司在中国制药工业百强和中国医药工业百强分别排名第37位和第49位。公司生产的头孢克肟分散片和治伤软膏分别荣
膺“2017-2018年度中国药品零售市场最具魅力品牌榜”和“2017-2018年度中国药品零售市场新锐产品榜”，核心原料药及
制剂品种均占市场重要地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
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在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、较强的研发实力
公司拥有两家省级院士工作站、两家国家级博士后科研工作站，一家手性药物及中间体技术国家工程研究中心。拥有全职
博士32名，浙江省“千人计划”专家4人及专职研发人员400余人。
2、丰富的产品线和专利技术
公司主要产品涉及抗生素类、抗肿瘤类、心脑血管类等多个领域，拥有独特的市场竞争优势，其中抗肿瘤类药物乌苯美司
胶囊、口服抗感染药物头孢克肟、阿莫西林克拉维酸钾等制剂产品占较大市场份额；头孢克肟、金刚烷胺、（伪）麻黄碱等
原料药占有重要市场地位，美托洛尔、安非他酮、阿莫西林侧链系列、氟苯尼考母核、沙坦联苯母核等具有市场领导地位。
拥有自主知识产权的国家级、省级高新技术产品30多个，拥有发明专利116项，实用新型专利46项。
3、覆盖全球的营销网络
公司建立了覆盖全国各大中城市，辐射北美洲、欧洲、亚洲、南美洲、非洲等区域的全球性营销网络，产品远销32个国家
和地区。
4、领先的质量及EHS管理体系
公司具备国际化的制造能力，已有数条生产线分别通过WHO、OPCW、美国FDA、欧盟COS、德国GMP和日本PMDA等
官方认证。建立了规范的EHS组织机构，形成了科学的EHS管理体系。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，医药行业依然面临严峻的政策形势。由于医药行业受国家环保、安全、药品一致性评价等一系列政策的
影响，给国内医药企业带来了重大的机遇和挑战。
公司紧紧围绕“做精原料、做强CDMO、做优制剂”的核心战略，进一步强化内部管理，优化资源配置，积极提升全员效
率，深挖技术工艺和管理潜能，在全体员工的共同努力下，各方面工作均取得了显著成效。公司在中国制药工业百强和中国
医药工业百强分别排名第37位和第49位。公司生产的头孢克肟分散片和治伤软膏分别荣膺“2017-2018年度中国药品零售市
场最具魅力品牌榜”和“2017-2018年度中国药品零售市场新锐产品榜”。2018年上半年度实现营业收入30.71亿元，同比增
长12.05%，实现归属于上市公司股东的净利润1.86亿元，同比增长43.52%。
公司历来坚持“仿创结合”，要求仿制药做差异化，创新药做临床价值。报告期内，公司累计投入研发资金1.33亿元，
比上年同期增长6.41%，占本期营业收入的4.33%。截止报告期末，公司已进入注册程序的项目品种中，已向CFDA提交注册申
请的项目共12个，还有1个缓释片项目已提交美国FDA的ANDA注册申请，目前正在评审中。另外，公司治疗脑中风的一类新药
索法地尔正在进行二期临床，预期今年年底前完成二期临床试验。同时，公司也正在积极有序地推进仿制药质量和疗效一致
性评价工作，目前正在开展一致性评价工作的品种有16个。公司现拥有各项有效专利162项，其中发明专利116件，实用新型
专利46件。2018年上半年获发明专利授权8件，实用新型专利授权6件。
另外，公司已入驻杭州医药港，设立了杭州优胜美特药物研究院有限公司，该研究院的设立是公司创新发展战略的重要
布局之一，不仅有利于高端人才的引进，也可充分利用区内各项生物医药平台资源，为公司接轨国际医药高端迈出了重要的
一步。
近年来，公司一直不断地加大在环保、质量管理、技术支持方面的投入力度，原料药中间体已经逐步在环保、成本、质
量上形成了较强的市场竞争优势。公司主要产品涉及青霉素类、头孢类、心脑血管类、精神类、兽药类、其他抗感染及抗病
毒类等多个领域。公司积极开展质量和EHS体系认证和复审工作。上半年，公司接受了国内外重要客户质量体系审计共29次，
国内外官方检查共6次，其中1次美国FDA检查，并以零缺陷顺利通过。同时，公司积极履行社会责任，建立了规范的EHS组织
机构，形成了科学的EHS管理体系，有效提升了企业的竞争力。报告期内，下属6家子公司通过了ISO14001等体系认证和复审，
另接受并通过国内外重要客户的EHS体系审计和验收等工作达10余次。
报告期内，公司产品新进地方医保品种6个，新进国家医保品种1个，具体情况如下：
适应症或功能主治 是否属于中 备注
药品名称 所属注册分类
药保护品种
盐酸头孢他美 适用于敏感菌引起的耳、鼻、喉部感染，下呼吸道感染，泌尿系统 新进宁夏
化学药品 否
酯片 感染等。 医保
盐酸头孢他美 适用于敏感菌引起的耳、鼻、喉部感染，下呼吸道感染，泌尿系统 新进天津
化学药品 否
酯干混悬剂 感染等。 医保
适用于治疗因敏感菌引起的呼吸道轻度至中度感染并有喀痰的患
新进江西、
复方头孢克洛 者，也可用于慢性支气管炎急性发作，慢性阻塞性肺气肿伴发感染，
化学药品 否 青海、安徽
片 鼻窦炎等的治疗。当严重感染或由低敏感细菌引起感染时，可增加
医保
使用本品的剂量，以提高治疗效果。
本品适用于对头孢克肟敏感的链球菌属(肠球菌除外)、肺炎球菌、
头孢克肟咀嚼 淋球菌、卡他布兰汉球菌、大肠杆菌、克雷伯杆菌属、沙雷菌属、 新进青海
化学药品 否
片 变形杆菌属及流感杆菌等引起的下列细菌感染性疾病:1.支气管炎、 医保
支气管扩张症(感染时)，慢性呼吸系统感染疾病的继发感染，肺
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炎;2.肾盂肾炎、膀胱炎、淋球菌性尿道炎;3.胆囊炎、胆管炎;4.猩
红热;5.中耳炎、副鼻窦炎。
氟氯西林钠颗 主要用于葡萄球菌所致的各种周围感染。但对于耐甲氧西林金黄色 新进河北
化学药品 否
粒 葡萄球菌(MRSA)无效。 医保
适用于治疗敏感的革兰氏阳性菌引起的下述感染，包括产β -内酰胺
酶的葡萄球菌和链球菌：1、皮肤及软粗织感染：如疖、痛、脓肿、
蜂窝织炎、脓疱病、感染性烧伤、植皮保护、感染性皮肤状态，如： 新进入：上
注射用氟氯西 溃疡、湿疹和痤疮伤口感染；2、呼吸道感染：如肺炎、肺部脓肿、 海、河北医
化学药品 否
林钠 鼻窦炎、咽炎、扁桃体炎、肩桃体周脓肿、中、外耳炎积脓；3、其 保
他感染：骨髓炎、尿道感染、肠炎、脑膜炎、心内膜炎、败血病；4、
适当的时候也被推荐用于较大外科手术(例如心胸和矫形外科手术)
的预防剂
本品为广谱驱虫药，除用于治疗钩虫、蛔虫、鞭虫、蛲虫、施毛虫
阿苯达唑颗粒 化学药品 否
等线虫病外，还可用于治疗囊虫和包虫病。 17 年 版 国
六味地黄丸 肾阴亏损，头晕耳鸣，腰膝酸软，骨蒸潮热，盗汗遗精，消渴。 中成药 否 家医保取
藿香正气丸 用于暑湿感冒，头痛身重胸闷，或恶寒发热，脘腹胀痛，呕吐泄泻。 中成药 否 消“△”限
益气固表，祛风通窍，用于肺气不足、风邪外袭所致的鼻痒、喷嚏、 制
辛芩颗粒 中成药 否
流清涕，易感冒；过敏性鼻炎见上述证候者。
银黄颗粒 用于急慢性扁桃体炎，急慢性咽喉炎，上呼吸道感染。 中成药 否
17 年 版 医
保类别从
清热解毒，凉血利咽。用于肺胃热盛所致的咽喉肿痛，口咽干燥，
板蓝根颗粒 中成药 否 乙类调甲
急性扁桃体炎见上述证候者。
类，并取消
“△”限制
新 进 2017
麦味地黄口服
用于肺肾阴亏，潮热盗汗，咽干咳血，眩晕耳鸣，腰膝酸软，消渴。 中成药 否 年版国家
液
医保
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,070,802,162.48 2,740,493,838.07 12.05%
营业成本 2,154,108,493.71 1,989,792,996.59 8.26%
销售费用 343,142,970.35 196,029,304.99 75.05% 主要是本期市场推广费同比增加
管理费用 332,018,570.85 335,763,184.45 -1.12%
主要是本期贷款减少，汇兑收益
财务费用 8,237,580.54 42,442,651.21 -80.59%
增加
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所得税费用 47,017,368.82 32,440,402.69 44.93% 主要是本期利润总额增加
研发投入 132,819,096.96 124,818,449.48 6.41%
经营活动产生的现金 主要是本期销售商品、提供劳务
337,667,267.74 122,614,282.02 175.39%
流量净额 收到的现金增加
投资活动产生的现金 主要是本期购建固定资产支付的
-76,056,369.69 -55,735,208.78 36.46%
流量净额 现金较多
筹资活动产生的现金 主要是本期偿还债务支付的现金
-301,029,109.41 -18,158,730.93 1,557.77%
流量净额 增多
现金及现金等价物净 主要是本期偿还债务支付的现金
-26,632,395.94 46,262,377.73 -157.57%
增加额 增多
预付款项 144,398,823.79 101,621,381.27 42.09% 主要是本期预付材料款增加
营业税费 27,665,694.68 18,831,249.19 46.91% 主要是本期销售收入增加
资产减值损失 9,603,620.41 6,870,477.10 39.78% 主要是本期计提坏账的增加
营业外收入 28,010,731.96 7,635,961.25 266.83% 主要是本期政府补助的增加
主要是本期营业收入增长幅度大
利润总额 233,483,612.73 162,359,729.80 43.81% 于营业成本增长幅度以及营业外
收入同比增加
主要是本期营业收入增长幅度大
净利润 186,466,243.91 129,919,327.07 43.52% 于营业成本增长幅度以及营业外
收入同比增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
主营业务 3,068,554,891.39 2,152,436,373.40 29.86% 12.32% 8.66% 2.37%
分产品
中间体及原料药 2,478,487,054.35 1,902,406,778.97 23.24% 12.76% 12.42% 0.23%
制剂 583,257,859.42 243,379,190.69 58.27% 9.36% -15.57% 12.32%
其他 6,809,977.62 6,650,403.74 2.34% 1,268.80% 1,433.54% -10.49%
分地区
国内地区 1,893,862,725.54 1,096,005,269.40 42.13% 22.10% 11.37% 5.57%
国外地区 1,174,692,165.85 1,056,431,104.00 10.07% -0.52% 5.98% -5.51%
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三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额
例
货币资金 523,076,666.94 9.18% 585,443,237.10 10.36% -1.18%
应收账款 1,209,796,785.30 21.23% 971,998,852.50 17.20% 4.03%
存货 721,296,324.75 12.66% 787,699,763.15 13.94% -1.28%
长期股权投资 40,361,001.18 0.71% 33,243,548.31 0.59% 0.12%
固定资产 1,984,421,909.14 34.82% 2,103,420,179.60 37.23% -2.41%
在建工程 187,718,489.51 3.29% 209,230,505.01 3.70% -0.41%
短期借款 884,900,000.00 15.53% 1,124,100,000.00 19.90% -4.37%
长期借款 0 0.00% 185,852,200.00 3.29% -3.29%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金115560112.27元和应收票据30091327.00元作为承兑汇票保证金，固定资产119065396.78元与无形资产98455343.38
元提供了抵押担保
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
医药中间体、原料
普洛家园
子公司药制造、医药科技 126,500,000 745,093,787.33 426,149,000.31 864,794,376.25 50,813,961.32 46,764,339.88
药业
开发、进出口
安徽康裕 化学原料药及
子公司 270000000 655,192,044.00 -4,385,919.68 13,062,267.82 -41,342,806.97 -41,004,289.05
制药 制剂制造等
普洛康裕 子公司 化学原料药及 83,750,000 1,580,357,510.25 996,117,012.79 454,900,202.18 30,589,706.65 38,130,135.73
14
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制药 制剂制造等
普洛得邦 原料药、医药
子公司 130,000,000 704,708,644.27 378,544,209.44 562,365,501.62 61,112,706.21 60,512,132.28
制药 中间体
自营和代理各
普洛进出
子公司 类商品及技术 50,000,000 1,193,550,947.72 566,036,413.18 1,596,583,197.69 103,044,642.30 78,033,438.98
口
进出口等
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变化的风险
自“十三五医改规划”以来，国家围绕“医疗、医保、医药”出台了一系列政策，环保核查、两票制流通改革、处方
管理、招投标议价与挂网、MAH、一致性评价、限抗令等政策，对医药行业产生了深远影响，对企业及产品提出了新的要求。
应对措施：公司将积极认真学习行业政策，深入分析市场趋势，优化自身产品结构，加强对政策及行业准则的理解和把
握，抓住新政策带来的发展机遇，促进企业加速发展。
2、产品研发风险
医药行业新药研发周期长、难度大、技术要求高，同时可能受国家政策、市场因素、临床效果不佳、成本超预算等造
成研发缓慢或失败等风险，给企业发展造成一定影响。
应对措施：公司目前拥有上海、横店、成都三大研究基地，今年上半年于杭州设立研究院，积极引进高端研发人才，强
化产品研发能力，同时加强与科研院所及高校的合作，完善研发项目风险管理机制，提高研发成果转化。
3、市场竞争风险
医保和基药目录产品进入医院需要通过药品招标采购机制，受医保支付压力及行业竞争影响，近年招标采购价格逐渐下
降。同时一致性评价带来新的市场竞争，率先通过的产品能在竞争中脱颖而出，占得先机。
应对措施：公司将积极应对招投标制度，今年上半年多个产品新入地区医保。同时公司积极开展一致性评价，争取早日
完成，占得先机。
4、环保及安全风险
随着国家环保政策的趋紧，企业若无法达标将停产整顿，不仅影响生态环境，更影响企业自身发展。同时，医药生产涉
及众多化工原料，存在生产安全风险。
应对措施：公司紧抓内控制度，抢抓“绿色竞争力”，积极推行清洁生产，完善环保管理制度，推进环保标准化建设工
作。同时，公司积极开展安全培训，推行双重预防体系建设，定期开展安全隐患排查。
15
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.cninfo.
com.cn/cninfo-ne
w/disclosure/szse_
2017 年度股东大会 年度股东大会 47.35% 2018 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 11 日 main/bulletin_deta
il/true/120460044
1?announceTime=
2018-04-11
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本企业自本
次发行定价
基准日前六
个月不存在
减持发行人
首次公开发行或再融资时所作承 横店集团控 股东一致行 股份的情 2017 年 11
6 个月 履行完毕
诺 股有限公司 动承诺 形，本企业 月 28 日
关联方（包
括本企业董
事、监事、
高级管理人
员及本企业
16
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
控股子公
司）亦不存
在上述情
形；至本次
发行完成后
六个月内，
本企业亦不
减持发行人
股份，并确
保本企业关
联方（包括
其董事、监
事、高级管
理人员及本
企业控股子
公司）亦不
减持发行人
股份；若本
企业未履行
上述承诺，
则减持股票
所得收益全
部归发行人
所有。
自本次发行
定价基准日
前六个月不
存在减持发
行人股份的
情形，本人
关联方（包
括本人父
母、配偶、
祝方猛、徐
子女及本人 2017 年 11
新良、葛萌 其他承诺 6 个月 履行完毕
控股的企 月 28 日
芽、赵能选
业）亦不存
在上述情
形；至本次
发行完成后
六个月内，
本人亦不减
持发行人股
份，并确保
本人关联方
17
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（包括本人
父母、配偶、
子女及本人
控股的企
业）亦不减
持发行人股
份；若承诺
人未履行上
述承诺，则
减持股票所
得收益全部
归发行人所
有。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
18
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
http:
//w
ww.
cnin
fo.c
om.c
n/cn
同受 info-
浙江
本公 2018 new/
横店 承兑、
司最 蒸汽、 5,888. 12,55 年 03 discl
热电 采购 市价 市价 1.85% 否 电汇 无
终控 电 32 0 月 10 osur
有限 等
制人 日 e/szs
公司
控制 e_m
ain/
bull
etin
_det
ail/tr
ue/1
204
19
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
466
465?
anno
unce
Tim
e=2
018-
03-1
0
5,888. 12,55
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
32 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 按正常市场活动进行交易，没有超过预计金额。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
20
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
浙江普洛家园 2017 年 15,000 2018 年 02 月 10,000 连带责任 1年 否 否
21
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
药业有限公司 03 月 15 01 日 保证
日
2017 年
浙江普洛康裕 2018 年 01 月 连带责任
03 月 15 20,000 15,000 1年 否 否
制药有限公司 31 日 保证
日
2017 年
浙江普洛康裕 2017 年 12 月 连带责任
03 月 15 20,000 5,000 1年 否 否
制药有限公司 29 日 保证
日
2018 年
浙江普洛康裕 2018 年 05 月 连带责任
03 月 10 52,000 9,000 1年 否 否
制药有限公司 14 日 保证
日
浙江普洛康裕 2017 年
2018 年 01 月 连带责任
生物制药有限 03 月 15 12,000 4,000 1年 否 否
17 日 保证
公司 日
浙江普洛康裕 2017 年
2017 年 09 月 连带责任
生物制药有限 03 月 15 12,000 4,000 1年 否 否
30 日 保证
公司 日
浙江普洛康裕 2017 年
2018 年 01 月 连带责任
医药药材有限 03 月 15 4,000 4,000 1年 否 否
23 日 保证
公司 日
2018 年
山东汉兴医药 2018 年 03 月 连带责任
03 月 10 19,000 10,000 1年 否 否
科技有限公司 14 日 保证
日
2017 年
山东普洛得邦 2018 年 03 月 连带责任
03 月 15 11,000 8,000 1年 否 否
医药有限公司 06 日 保证
日
2018 年
浙江巨泰药业 2018 年 04 月 连带责任
03 月 10 11,800 2,000 3年 否 否
有限公司 23 日 保证
日
2015 年
安徽普洛康裕 2015 年 10 月 连带责任
04 月 24 31,000 10,500 3年 否 否
制药有限公司 29 日 保证
日
浙江横店普洛 2018 年
2018 年 04 月
进出口有限公 03 月 10 50,000 13,250 一般保证 1年 否 否
20 日
司 日
浙江横店普洛 2017 年
2017 年 09 月
进出口有限公 03 月 15 35,000 26,000 一般保证 1年 否 否
28 日
司 日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
214,800 120,750
额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
22
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
214,800 120,750
担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
214,800 120,750
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
214,800 120,750
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 38.21%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染 排放
是公司或 排放 核定的排 超标
物及特征 排放口数 排放口分 执行的污染物排放标 总量
子公司名 排放方式 浓度 放总量 排放
污染物的 量 布情况 准 （t/a
称 mg/l （t/a） 情况
名称 ）
东生态办【2017】12 号
普洛家园 COD 连续 1 个标排 二期厂区 263 5.896 47.322 无
纳管标准限值：
23
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
药业 口 北侧 500mg/L
东生态办【2017】12 号
氨氮 6.20 0.051 6.31 无
纳管标准限值：25mg/L
长江委关于公司入河
COD 30 排污口的批复（长许可 3.452 137.6 无
安徽康裕 1 个排放 [2014]279 号）：60mg/L
连续 厂区北侧
制药 口 污水综合排放一级标
氨氮 1.2 准（GB8978-1996）： 0.223 20.6 无
15mg/L
东生态办【2017】12 号
COD 220 纳管标准限值： 11.41 21.454 无
普洛得邦 1 个排放 厂区西北
连续 500mg/L
制药 口 侧
东生态办【2017】12 号
氨氮 3.6 0.84 2.145 无
纳管标准限值：25mg/L
GB8978-1996，
COD 365.6 10.3 27.3 无
普洛得邦 1 个标排 500mg/L
连续 厂区西侧
医药 口 GB8978-1996，
氨氮 24.1 0.91 2.74 无
35mg/L
东生态办【2011】4 号
COD 54.78 纳管标准限值： 12.9 44.99 无
普洛康裕 1 个标排
连续 厂区南侧 100mg/L
生物 口
东生态办【2011】4 号
氨氮 0.4 0.1 4.5 无
纳管标准限值：15mg/L
东生态办【2017】12 号
新厂区北
COD 285 纳管标准限值： 13.9 42.237 无
新区和老 区北侧
普洛康裕 500mg/L
连续 区共 2 个
制药 东生态办【2017】12 号
标排口 老厂区西
氨氮 7.9 纳管标准限值： 1.04 7.924 无
北侧
25mg/L
GB8978-1996，
COD 301 6.44 17.27 无
汉兴医药 1 个排放 南厂区西 500mg/L
连续
科技 口 北侧 GB8978-1996，
氨氮 9.98 0.23 1.73 无
35mg/L
主要污染
排放 排放 核定的排 超标
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 执行的污染物排放标
排放方式 浓度 总量 放总量 排放
公司名称 污染物的 量 布情况 准
mg/m3 t/a （t/a） 情况
名称
24
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
间歇（焚 GB18484-2001，300
44 无
烧炉） mg/m3
焚烧炉：1
二氧化硫 大气污染物排放标准 1.404 17.02
连续 个排放
280 GB16297-1996，550 无
（RTO） 口；
普洛家园 二期厂区 mg/m3
药业 间歇（焚 北侧 GB18484-2001，500
RTO:1 个 103 无
烧炉） mg/m3
排放口
氮氧化物 大气污染物排放标准 1.152 23.17
连续
22 GB16297-1996， 无
（RTO）
240mg/m3
《锅炉大气污染物排
二氧化硫 85.2 放标准 GB13271-2014》 2.4 57.6 无
安徽康裕 1 个排放 浓度限值：400（mg/m3）
间歇 厂区北侧
制药 口 《锅炉大气污染物排
氮氧化物 69.7 放标准 GB13271-2014》 5.89 70.56 无
浓度限值：400（mg/m3）
大气污染物排放标准
二氧化硫 4 GB16297-1996， 0.38 1.007 无
普洛得邦 连续 1 个排放 550mg/m3
厂区西侧
制药 （RTO） 口 大气污染物排放标准
氮氧化物 93 GB16297-1996， 0.7 17.28 无
240mg/m3
间歇(焚 山东省区域性大气污
2.68
烧炉） 染物综合排放标准
焚烧炉：1
二氧化硫 0.046 34.34 无
连续 个排放 （DB37/ 2376—2013）：
ND
普洛得邦 （RTO） 口； SO2≤200mg/m3
东厂区南
医药 间歇(焚 侧 山东省区域性大气污
30.6
烧炉） RTO：1 个 染物综合排放标准
氮氧化物 0.502 18.29 无
排放口 （DB37/ 2376—2013）：
连续
5.9
（RTO） NOx≤300mg/m3
《锅炉大气污染物排
SO2 3 放标准 GB13271-2014》 3.89 64.24 无
普洛康裕 1 个排气 浓度限值：400（mg/m3）
间歇 厂区内
生物 筒 《锅炉大气污染物排
氮氧化物 160 放标准 GB13271-2014》 11.1 99.89 无
浓度限值：400（mg/m3）
GB18484-2001，300
二氧化硫 13 0.08 8.64 无
普洛康裕 间歇（焚 1 个排放 老厂区北 mg/m3
制药 烧炉） 口 侧 GB18484-2001，500
氮氧化物 190 1.21 18 /无
mg/m3
25
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东省区域性大气污
染物综合排放标准
二氧化硫 17 2.00 5.89 无
（DB37/ 2376—2013）：
3
汉兴医药 1 个排放 南厂区西 SO2≤200mg/m
间歇
科技 口 北侧 山东省区域性大气污
染物综合排放标准
氮氧化物 54.8 2.89 12.38 无
（DB37/ 2376—2013）：
3
NOx≤300mg/m
防治污染设施的建设和运行情况
1.防治废水污染设施：
公司各子公司均按建设项目环境保护要求配备相应的污水处理设施，配备专职的环保管理、操作人员和监测人员，至今
各系统全部处于正常运行状态，连续稳定达标排放，无超标排放情况。
为了进一步削减水污染物排放，普洛药业各子公司在2018年上半年总共投入约600万元，研究和加强废水预处理能力，
生产系统自动化控制，改进生化曝气系统，升级污泥压滤机等，有效的降低水污染排放量和提升了废水处理效率。
2.防治废气污染设施：
公司各子公司所有废气污染防治设施正常运行，废气监测各项指标符合国家和地方排放标准，无超标情况发生。
为了积极参与蓝天保卫战，普洛药业各子公司提出了废气治理的更高目标，根据实际情况，整理出详细的废气提升整
治行动计划。在2017年公司投入约6000万元资金建设和升级改造废气处理设施,在此基础上2018年上半年又投入5000万元启
动了新建2套RTO蓄热焚烧装置项目，1套焚烧炉超低排放改造项目，1套二氯甲烷废气治理设施项目，1套发酵尾气治理设施
项目等工程。
3.固废处理处置设施：
公司各子公司按国家和地方规定强化危废管理，推行危废减量化、危废资源化利用，固废贮存库、自行焚烧处置设施等
运行正常，焚烧炉排放的废气符合国家和地方规定的废气排放标准，无违法排放情况发生。
2018年上半年，各子公司积极推进原料替代研究、工艺流程优化、反应过程优化、自动控制操作系统等手段减少废物的
产生。另计划改造2套焚烧炉设施，提高焚烧效率和进行余热利用。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1.公司积极开展EHS体系认证和复审工作，建立规范的EHS组织机构，形成科学的EHS管理体系，有效提升企业的竞争力。截
止2018年6月底，普洛药业原料药事业部有多家子公司通过了ISO14001等体系认证和复审。
2.各子公司依据清洁生产相关法律法规，本着降耗、节能、减排、增效的目的，积极开展清洁生产工作，完成各项清洁生产
方案，至2018年6月底，有2家企业通过了国内的相关部门组织的清洁生产审核、四评级一评价等评审。
3.公司积极履行社会责任，至2018年6月底，各子公司通过国内外重要客户的EHS体系审计和验收等工作达10次以上。
突发环境事件应急预案
各子公司已制定突发环境事件应急预案，并上报环保部门备案。
环境自行监测方案
各子公司已按环评要求制定环境自行检测方案，废水污染物每日检测一次，大气污染物每年检测一次。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
26
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
27
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
3、其他内资持股 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
其中：境内法人持股 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
二、无限售条件股份 1,146,824,065 97.31% 1,146,824,065 97.31%
1、人民币普通股 1,146,824,065 97.31% 1,146,824,065 97.31%
100.00
三、股份总数 1,178,523,492 100.00% 1,178,523,492
%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
28
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 49,038 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
横店集团控 境内非国有法 330,941 15,839,53 31,654, 299,287,5
28.08% 质押 227,000,000
股有限公司 人 ,729 8 182 47
浙江横店进
境内非国有法 156,552 156,552,9
出口有限公 13.28% 0 0 质押 76,446,591
人 ,903 03
司
横店集团康
境内非国有法 59,560, 59,560,48
裕药业有限 5.05% 0 0 质押 33,000,000
人 488 8
公司
横店集团家
境内非国有法 44,750, 44,750,17
园化工有限 3.80% 0 0 质押 44,750,160
人 178 8
公司
中国建设银
行股份有限
公司-华安幸 17,442, 17,442,37 17,442,37
其他 1.48% 0
福生活混合 372 2 2
型证券投资
基金
招商银行股
份有限公司
－兴全合宜 15,043, 15,043,11 15,043,11
其他 1.28% 0
灵活配置混 110 0 0
合型证券投
资基金
青岛市供销
11,560, 11,560,00
社资产运营 其他 0.98% 0 0
000 0
（集团）中心
中国工商银
11,300, 11,300,33
行股份有限 其他 0.96% 0 0
338 8
公司－中欧
29
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
时代先锋股
票型发起式
证券投资基
金
中国工商银
行股份有限
公司－华安 11,181, 11,181,68
其他 0.95% 9,951,188 0
逆向策略混 688 8
合型证券投
资基金
东阳市勤胜
投资合伙企 境内非国有法 11,065, 11,065,03
0.94% 0 0
业（有限合 人 038 8
伙）
1. 浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限
公司为关联企业，与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系；
上述股东关联关系或一致行动 2. 中国建设银行股份有限公司-华安幸福生活混合型证券投资基金和中国工商银行
的说明 股份有限公司－华安逆向策略混合型证券投资基金均为华安基金管理有限公司旗下基
金；
3. 未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一直行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
横店集团控股有限公司 299,287,547 人民币普通股 299,287,547
浙江横店进出口有限公司 156,552,903 人民币普通股 156,552,903
横店集团康裕药业有限公司 59,560,488 人民币普通股 59,560,488
横店集团家园化工有限公司 44,750,178 人民币普通股 44,750,178
中国建设银行股份有限公司-华
安幸福生活混合型证券投资基 17,442,372 人民币普通股 17,442,372
金
招商银行股份有限公司－兴全
合宜灵活配置混合型证券投资 15,043,110 人民币普通股 15,043,110
基金
青岛市供销社资产运营（集团）
11,560,000 人民币普通股 11,560,000
中心
中国工商银行股份有限公司－
中欧时代先锋股票型发起式证 11,300,338 人民币普通股 11,300,338
券投资基金
中国工商银行股份有限公司－
11,181,688 人民币普通股 11,181,688
华安逆向策略混合型证券投资
30
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
基金
东阳市勤胜投资合伙企业（有限
11,065,038 人民币普通股 11,065,038
合伙）
1.浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公
前 10 名无限售条件普通股股东
司为关联企业，与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系；
之间，以及前 10 名无限售条件
2.中国建设银行股份有限公司-华安幸福生活混合型证券投资基金和中国工商银行股
普通股股东和前 10 名普通股股
份有限公司－华安逆向策略混合型证券投资基金均为华安基金管理有限公司旗下基
东之间关联关系或一致行动的
金；
说明
3.未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一直行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐新良 高级副总经理 聘任 2018 年 04 月 11 日
周玉旺 董事会秘书、副总经理 聘任 2018 年 04 月 11 日
葛向全 董事会秘书、副总经理 离任 2018 年 04 月 11 日 工作调动原因
陆海平 副总经理 离任 2018 年 03 月 10 日 个人原因
赵能选 副总经理 离任 2018 年 03 月 16 日 工作调动原因
韦平平 财务总监 聘任 2018 年 03 月 10 日
33
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
34
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：普洛药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 523,076,666.94 546,982,547.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
4,180,258.86 4,180,258.86
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 286,156,191.37 285,130,350.44
应收账款 1,209,796,785.30 1,093,732,322.67
预付款项 144,398,823.79 101,621,381.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,331,643.12 7,944,939.95
买入返售金融资产
存货 721,296,324.75 727,156,003.60
持有待售的资产
35
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,641,621.23 103,482,842.76
流动资产合计 2,981,878,315.36 2,870,230,647.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,361,001.18 36,018,153.62
投资性房地产
固定资产 1,984,421,909.14 2,120,535,539.42
在建工程 187,718,489.51 166,224,623.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 381,638,003.71 376,663,245.72
开发支出 26,024,680.18 24,516,330.18
商誉 29,504,402.57 29,504,402.57
长期待摊费用 4,376,123.40 4,855,997.47
递延所得税资产 55,997,071.18 55,433,346.05
其他非流动资产 7,609,643.09 7,141,643.09
非流动资产合计 2,717,651,323.96 2,820,893,281.16
资产总计 5,699,529,639.32 5,691,123,928.46
流动负债：
短期借款 884,900,000.00 1,040,958,525.56
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 329,481,404.80 271,327,206.86
应付账款 718,390,852.22 662,531,240.46
36
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 82,895,197.83 75,079,594.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 72,510,747.56 99,866,106.47
应交税费 75,674,552.63 101,036,133.57
应付利息 954,520.67 2,386,979.41
应付股利
其他应付款 176,377,520.00 137,240,070.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 47,050,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,341,184,795.71 2,437,475,857.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 72,000,000.00 72,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 124,133,783.57 129,808,309.72
递延所得税负债 1,845,152.45 1,845,152.45
其他非流动负债
非流动负债合计 197,978,936.02 203,653,462.17
负债合计 2,539,163,731.73 2,641,129,319.96
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
37
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 433,985,920.01 433,985,920.01
减：库存股
其他综合收益 90,072.50 -418,999.18
专项储备
盈余公积 97,836,497.56 97,836,497.56
一般风险准备
未分配利润 1,449,929,925.52 1,340,067,698.11
归属于母公司所有者权益合计 3,160,365,907.59 3,049,994,608.50
少数股东权益
所有者权益合计 3,160,365,907.59 3,049,994,608.50
负债和所有者权益总计 5,699,529,639.32 5,691,123,928.46
法定代表人：祝方猛 主管会计工作负责人：韦平平 会计机构负责人：韦平平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 31,261,317.66 27,090,114.28
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 80,000,000.00
其他应收款 505,128,982.08 436,934,026.24
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 536,390,299.74 544,024,140.52
非流动资产：
38
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,759,336,304.53 1,759,336,304.53
投资性房地产
固定资产 175,376.60 83,782.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,759,511,681.13 1,759,420,087.42
资产总计 2,295,901,980.87 2,303,444,227.94
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,509,301.67 3,672,175.00
应交税费 235,897.82 8,476,646.75
应付利息
应付股利
其他应付款 200,110,219.22 114,231,004.37
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
39
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 201,855,418.71 126,379,826.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 201,855,418.71 126,379,826.12
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 860,949,785.11 860,949,785.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,739,450.86 41,739,450.86
未分配利润 12,833,834.19 95,851,673.85
所有者权益合计 2,094,046,562.16 2,177,064,401.82
负债和所有者权益总计 2,295,901,980.87 2,303,444,227.94
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,070,802,162.48 2,740,493,838.07
40
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 3,070,802,162.48 2,740,493,838.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,874,776,930.54 2,589,729,863.53
其中：营业成本 2,154,108,493.71 1,989,792,996.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,665,694.68 18,831,249.19
销售费用 343,142,970.35 196,029,304.99
管理费用 332,018,570.85 335,763,184.45
财务费用 8,237,580.54 42,442,651.21
资产减值损失 9,603,620.41 6,870,477.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,342,847.56 1,233,093.44
填列）
其中：对联营企业和合营企
4,342,847.56 1,233,093.44
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
648,736.61 118,884.63
号填列）
其他收益 5,860,976.15 3,567,968.49
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 206,877,792.26 155,683,921.10
加：营业外收入 28,010,731.96 7,635,961.25
减：营业外支出 1,404,911.49 960,152.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号
233,483,612.73 162,359,729.76
填列）
减：所得税费用 47,017,368.82 32,440,402.69
41
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,466,243.91 129,919,327.07
（一）持续经营净利润（净亏损
186,466,243.91 129,919,327.07
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 186,466,243.91 129,919,327.07
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 509,071.68 -162,532.11
归属母公司所有者的其他综合收
509,071.68 -162,532.11
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
509,071.68 -162,532.11
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 509,071.68 -162,532.11
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 186,975,315.59 129,756,794.96
归属于母公司所有者的综合收
186,975,315.59 129,756,794.96
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
42
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.1582 0.1133
（二）稀释每股收益 0.1582 0.1133
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：祝方猛 主管会计工作负责人：韦平平 会计机构负责人：韦平平
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 7,841,829.20 5,251,145.15
财务费用 -510,950.82 71,511.18
资产减值损失 6,096.29 -32.23
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-7,348,523.16 -5,322,624.10
列）
加：营业外收入 934,700.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
-6,413,823.16 -5,322,624.10
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-6,413,823.16 -5,322,624.10
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
43
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 -6,413,823.16 -5,322,624.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3,119,045,796.69 2,832,336,182.60
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
44
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 114,299,612.63 107,418,608.32
收到其他与经营活动有关的现
71,401,741.40 48,185,727.25
金
经营活动现金流入小计 3,304,747,150.72 2,987,940,518.17
购买商品、接受劳务支付的现
2,053,855,916.18 2,158,310,001.87
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
217,662,280.68 233,695,134.58
现金
支付的各项税费 283,387,477.52 227,016,843.34
支付其他与经营活动有关的现
412,174,208.60 246,304,256.36
金
经营活动现金流出小计 2,967,079,882.98 2,865,326,236.15
经营活动产生的现金流量净额 337,667,267.74 122,614,282.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
45
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
255,003.07 17,124,494.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 255,003.07 17,124,494.00
购建固定资产、无形资产和其
76,311,372.76 72,859,702.78
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 76,311,372.76 72,859,702.78
投资活动产生的现金流量净额 -76,056,369.69 -55,735,208.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 780,900,000.00 949,614,736.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
14,316,852.08
金
筹资活动现金流入小计 780,900,000.00 963,931,589.00
偿还债务支付的现金 984,714,995.68 900,745,936.92
分配股利、利润或偿付利息支
97,214,113.73 81,344,383.01
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 1,081,929,109.41 982,090,319.93
筹资活动产生的现金流量净额 -301,029,109.41 -18,158,730.93
四、汇率变动对现金及现金等价物
12,785,815.42 -2,457,964.58
的影响
46
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -26,632,395.94 46,262,377.73
加：期初现金及现金等价物余
434,148,950.61 410,728,600.84
额
六、期末现金及现金等价物余额 407,516,554.67 456,990,978.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
13,489,276.16 165,974.74
金
经营活动现金流入小计 13,489,276.16 165,974.74
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
4,766,091.48 3,936,452.50
现金
支付的各项税费 3,839,229.70 591,537.62
支付其他与经营活动有关的现
4,113,094.94 39,180,515.20
金
经营活动现金流出小计 12,718,416.12 43,708,505.32
经营活动产生的现金流量净额 770,860.04 -43,542,530.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
150,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 80,150,000.00 80,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其
145,640.16
他长期资产支付的现金
47
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 145,640.16
投资活动产生的现金流量净额 80,004,359.84 80,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
14,316,852.08
金
筹资活动现金流入小计 14,316,852.08
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
76,604,016.50 52,378,640.70
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 76,604,016.50 52,378,640.70
筹资活动产生的现金流量净额 -76,604,016.50 -38,061,788.62
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,171,203.38 -1,604,319.20
加：期初现金及现金等价物余
27,090,114.28 55,857,372.68
额
六、期末现金及现金等价物余额 31,261,317.66 54,253,053.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 益合
优 永 其 权益
本 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
先 续 他
48
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股 债
1,17 1,340 3,049
433,9 -418, 97,83
一、上年期末余 8,52 ,067, ,994,
85,92 999.1 6,497
额 3,49 698.1 608.5
0.01 8 .56
2.00 1 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,17 1,340 3,049
433,9 -418, 97,83
二、本年期初余 8,52 ,067, ,994,
85,92 999.1 6,497
额 3,49 698.1 608.5
0.01 8 .56
2.00 1 0
三、本期增减变 109,8 110,3
509,0
动金额（减少以 62,22 71,29
71.68
“－”号填列） 7.41 9.09
186,4 186,9
（一）综合收益 509,0
66,24 75,31
总额 71.68
3.91 5.59
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-76,6 -76,6
（三）利润分配 04,01 04,01
6.50 6.50
1．提取盈余公
积
49
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,17 1,449 3,160
433,9 97,83
四、本期期末余 8,52 90,07 ,929, ,365,
85,92 6,497
额 3,49 2.50 925.5 907.5
0.01 .56
2.00 2 9
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
1,14 2,616
209,1 87,50 1,172,
一、上年期末余 6,86 -16,2 ,494,
94,90 8,997 937,0
额 9,31 00.00 102.5
3.93 .47 91.18
0.00 8
加：会计政
策变更
50
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,14 2,616
209,1 87,50 1,172,
二、本年期初余 6,86 -16,2 ,494,
94,90 8,997 937,0
额 9,31 00.00 102.5
3.93 .47 91.18
0.00 8
三、本期增减变 14,31 -162, 50,78 64,93
动金额（减少以 6,852 532.1 5,344. 9,664
“－”号填列） .08 1 68 .65
-162, 129,9 129,7
（一）综合收益
532.1 19,32 56,79
总额
1 7.07 4.96
14,31 14,31
（二）所有者投
6,852 6,852
入和减少资本
.08 .08
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
14,31 14,31
4．其他 6,852 6,852
.08 .08
-79,1 -79,1
（三）利润分配 33,98 33,98
2.39 2.39
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-79,1 -79,1
3．对所有者（或
33,98 33,98
股东）的分配
2.39 2.39
51
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,14 2,681
223,5 -178, 87,50 1,223,
四、本期期末余 6,86 ,433,
11,75 732.1 8,997 722,4
额 9,31 767.2
6.01 1 .47 35.86
0.00 3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,178, 860,94 95,85 2,177,0
一、上年期末余 41,739,
523,4 9,785.1 1,673. 64,401.
额 450.86
92.00 1 85 82
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 1,178, 860,94 41,739, 95,85 2,177,0
额 523,4 9,785.1 450.86 1,673. 64,401.
52
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
92.00 1 85 82
三、本期增减变 -83,0
-83,017
动金额（减少以 17,83
,839.66
“－”号填列） 9.66
-6,41
（一）综合收益 -6,413,
3,823.
总额 823.16
16
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-76,6
-76,604
（三）利润分配 04,01
,016.50
6.50
1．提取盈余公
积
-76,6
2．对所有者（或 -76,604
04,01
股东）的分配 ,016.50
6.50
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
53
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,178, 860,94 12,83 2,094,0
四、本期期末余 41,739,
523,4 9,785.1 3,834. 46,562.
额 450.86
92.00 1 19 16
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,146, 636,15 82,03 1,896,4
一、上年期末余 31,411,
869,3 8,769.0 8,155. 78,185.
额 950.77
10.00 3 40 20
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,146, 636,15 82,03 1,896,4
二、本年期初余 31,411,
869,3 8,769.0 8,155. 78,185.
额 950.77
10.00 3 40 20
三、本期增减变 -84,4
14,316, -70,139
动金额（减少以 56,60
852.08 ,754.41
“－”号填列） 6.49
-5,32
（一）综合收益 -5,322,
2,624.
总额 624.10
10
（二）所有者投 14,316, 14,316,
入和减少资本 852.08 852.08
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
54
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
14,316, 14,316,
4．其他
852.08 852.08
-79,1
-79,133
（三）利润分配 33,98
,982.39
2.39
1．提取盈余公
积
-79,1
2．对所有者（或 -79,133
33,98
股东）的分配 ,982.39
2.39
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,146, 650,47 -2,41 1,826,3
四、本期期末余 31,411,
869,3 5,621.1 8,451. 38,430.
额 950.77
10.00 1 09 79
三、公司基本情况
普洛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为普洛股份有限公司、普洛康裕股
份有限公司、青岛普洛药业股份有限公司、青岛东方集团股份有限公司、青岛东方贸易大厦股份有限公司，
是1997年1月20日经青岛市经济体制改革委员会青体改发【1997】5号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的
基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证券监督管理委员会证监发字【1997】152、153号文件批准，
向社会公开发行3000万股人民币普通股股票，并于1997年5月9日在深圳证券交易所上市流通。
1998年7月，公司以1997年末总股本6,300万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增2股，
公司注册资本增至7,560万元。
1999年5月，公司以1998年末总股本7,560万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增5.5股，
55
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
转增股本4,158万股，同时，按每10股送红股2.5股的比例，派送红股1,890万股，公司注册资本增至13,608
万元。
1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]77号文批准，公司以1998年末总股本7,560万股为基数每
10股配2.5股，配股价为每股7.80元；实际配售966.923万股，其中社会公众配售900万股，青岛市供销社
配售66.923万股，公司注册资本增至14,574.923万元。
2001年12月，公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售领域
转向医药化工等高新技术领域。
2007年4月2日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】59号文批准，公开发行25,407,894
股人民币普通股股票，公司注册资本增至171,157,124.00元。
2007年7月，公司以2007年增发后的总股本171,157,124股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10
股转增2股，转增股本34,231,425股，同时，按每10股送红股3股的比例，派送红股51,347,137股，公司注
册资本增至256,735,686.00元。
2012年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准普洛股份有限公司及向横店集团控股有限公
司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2012】1724号）文件核准：公司向横店集团
控股有限公司发行17,400,615股股份、向横店集团康裕药业有限公司（以下简称“横店康裕药业”）发行
股份22,907,880股股份、向横店集团家园化工有限公司（以下简称“横店家园化工”）发行17,211,607股
股份、向浙江横店进出口有限公司（以下简称“横店进出口”）发行60,212,655股股份，合计发行117,732,757
股股份购买相关资产（含负债）；公司非公开发行不超过40,983,600股新股募集此次发行股份购买资产的
配套资金。根据公司与横店集团控股有限公司、横店康裕药业、横店家园化工和横店进出口签署的《关于
非公开发行股份购买资产协议》约定，公司与横店集团控股有限公司等公司于2012年12月24日和25日进行
了相关资产（含负债）的交付。2012年12月26日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2012）汇所验
字第5-019号验资报告，对定向发行的117,732,757股股份予以了验证。
2013年3月11日，公司以非公开发行方式向江信基金公司－工行－中江国际信托定增二号资产管理计
划、尚建华、华宝信托有限责任公司、常州投资集团有限公司、高安良和毕磊六名特定投资者发行
33,259,423股人民币普通股（A股）募集配套资金，每股面值1元，每股发行价格9.02元，相关特定投资者
股东以现金认购299,999,995.46元，扣除与发行有关的费用24,680,983.53元，公司实际募集资金净额为
275,319,011.93元。2013年3月18日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2013）汇所验字第5-001号
验资报告，对定向发行的33,259,423股股份予以了验证。
2013年6月，公司以2013年增发后的总股本407,727,866股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10
股转增10股，转增股本407,727,866股，公司注册资本增至815,455,732.00元。
2014年5月，公司以2013年末的总股本815,455,732股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转
增3股，转增股本244,636,719股，公司注册资本增至1,060,092,451.00元。
2014年9月，根据公司2013年度第五届董事会第二十次会议决议和2013年度股东大会决议并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2014]804号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件，
公司于2014年9月11日以非公开发行方式向横店集团控股有限公司、杨晓轩、朱素平等三名特定投资者发
行86,776,859股人民币普通股（A股），本次发行后公司的注册资本为人民币1,146,869,310.00元。
2017年11月，根据公司第六届董事会第十一次会议决议、第十九次会议决议和2014年度股东大会决议、
2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1646号《关于核准普洛药
业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件，公司以非公开发行方式向横店集团控股有限公司发行人民
币普通股（A股）31,654,182股，本次发行后公司的注册资本为人民币1,178,523,492.00元。
公司统一信用代码：913300002646284831，法人代表：祝方猛。截至报告日公司注册资本为
1,178,523,492.00元，股本为1,178,523,492.00元。
本公司组织形式：公司系股份有限公司。
公司注册地：浙江省东阳市横店江南路333号。
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司的母公司为横店集团控股有限公司，实际控制人为横店社团经济企业联合会。
公司经营范围：医药行业投资、网络投资、股权投资管理、生物制药技术的研究、开发、转让，国内
贸易；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于二〇一八年八月七日批准报出。
纳入公司本期合并报表范围的公司：浙江普洛康裕制药有限公司（以下简称”普洛康裕制药”）、浙江
普洛得邦制药有限公司（以下简称”普洛得邦制药”）、浙江普洛家园药业有限公司（以下简称”普洛家园
药业”）、安徽普洛康裕制药有限公司（以下简称”安徽康裕制药”）、上海裕缘生物医药研发有限公司（以
下简称”上海裕缘生物”）、浙江优胜美特医药有限公司（以下简称”优胜美特医药”）、浙江普洛康裕天然
药物有限公司（以下简称”普洛天然药物”）、浙江普洛康裕生物制药有限公司（以下简称”普洛康裕生物”）、
浙江普洛康裕医药药材有限公司（以下简称”普洛康裕医药”）、山东汉兴医药科技有限公司（以下简称”
汉兴医药科技”）、浙江横店普洛进出口有限公司（以下简称”普洛进出口”）、优胜美特制药有限公司（以
下简称”优胜美特制药”）、浙江巨泰药业有限公司（以下简称”浙江巨泰药业”）、横店集团成都分子实验
室有限公司（以下简称”成都分子实验室”）、山东普洛得邦医药有限公司（以下简称”普洛得邦医药”）、
成都福瑞生物工程有限公司（以下简称”成都福瑞生物”）、山西优胜美特药业有限公司（以下简称”山西
优胜美特”）、成都邦瑞医药科技有限公司（以下简称”成都邦瑞医药”）、普洛香港有限公司（以下简称”
香港普洛”）、JT PHARMACEUTICAL INC（以下简称”美国吉泰”）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简
称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财
务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动
和现金流量等有关信息。
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资
的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性
工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面
价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
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管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工
具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为
合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购
买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类：
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法：
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债
表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或
其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣
除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
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签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末账面余额 5%以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备;单独测试未发生减值的应收款
项，将其并入相应的账龄组合计提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存
商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
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产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变
现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用
于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应在合并日按取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的
合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》
的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认
投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其
中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以
上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权
益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响
的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投
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资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定
的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资
成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的
长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资
进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部
分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认
和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他
投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩
余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份
额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者
的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有
重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及会计处理方法
在判断长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单
位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，企业应当按照资产减值准则对
长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成
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本能够可靠地计量。（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成
本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。（3）固定资产减值准备的确认标准、计提方法本公司期末对
固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计
提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。固定资产减值准备的
确认标准：①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢
复；②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公
司产生负面影响；③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产
可收回金额大幅度降低；④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终
止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；⑥企业内部报告的证据表明固定资
产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者
高于）预计金额；⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额
低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金
额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的
净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。固定资产预计未来现金流量的现值，
按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以
确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 年 3% 2.43%-19.40%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3% 9.70%-19.40%
运输设备 年限平均法 5-8 年 3% 12.13%-19.40%
其他设备 年限平均法 5-8 年 3% 12.13%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。通过非
货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值
入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。融资租入固定资产：公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有
关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建
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筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预
定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项
情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计
提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或
存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时
确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款
费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实
质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损
益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按
如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减
值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
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①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资
产的市场价格根据资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量
的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市
场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪
酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并
根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）确认标准：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
26、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应
的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股
份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的
实现。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完
工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费
收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和
收入的金额能够可靠计量的条件。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①、企业能够满足政府补助所附条件；
②、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①、与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
②、与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其
他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
③、对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会计处
理，金额难以区分的，全额作为与收益相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
73
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损
益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
74
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认
当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利
率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差
额，作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%、16%、11%、10%、6%
城市维护建设税 流转税 5%、7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
普洛康裕制药 15%
普洛康裕生物 15%
汉兴医药科技 15%
普洛得邦制药 15%
浙江巨泰药业 15%
普洛家园药业 15%
2、税收优惠
1、增值税：公司内销产品执行17%、11%的增值税税率，外销实行“免、抵、退”和“免、退”政策。
2、城市维护建设税：公司和普洛康裕制药、普洛家园药业、普洛康裕生物、普洛天然药物、普洛康
裕医药、普洛得邦制药、普洛进出口、优胜美特医药、山西优胜美特按应缴流转税额的5%计缴；普洛得邦
医药、优胜美特制药、浙江巨泰药业、汉兴医药科技、成都分子实验室、成都福瑞生物、成都邦瑞医药按
应缴流转税额的7%计缴；上海裕缘生物、安徽康裕制药按应缴流转税额的1%计缴。
3、企业所得税：公司执行的企业所得税率为25%，香港普洛执行的企业所得税率为16.5%
根据鲁科函字【2014】130号文件，汉兴医药科技被认定为山东省高新技术企业，依据《中华人民共
和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，汉兴医药科技自获得高新技术企业认定
后连续三年内（2014年至2016年），企业所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税。
公司已重新申请认定，并于2017年12月28日被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室列入山东省
2017年拟认定高新技术企业名单。故本年企业所得税暂按15%的税率计缴。
根据国科火字【2015】256号文件，普洛得邦制药通过高新技术企业认定，依据《中华人民共和国企
业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，普洛得邦制药自获得高新技术企业认定后连续
三年内（2015年至2017年），企业所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税。
根据浙高企认【2015】1号文件，浙江巨泰药业被认定为浙江省高新技术企业，依据《中华人民共和
国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，浙江巨泰药业自获得高新技术企业认定后
连续三年内（2015年至2017年），企业所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火〔2016〕195号）有关规定，普洛家园药业被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：
GR201633000326，发证日期：2016年11月21日，有效期3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火〔2016〕195号）有关规定，普洛康裕制药和普洛康裕生物被认定为浙江省高新技术企业。普
洛康裕制药证书编号：GR201733001282，发证日期：2017年11月13日，有效期：3年；普洛康裕生物证书
编号：GR201733001585，发证日期：2017年11月13日，有效期：3年。
4、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 81,329.99 230,720.48
银行存款 407,435,224.68 433,918,230.13
其他货币资金 115,560,112.27 112,833,597.14
合计 523,076,666.94 546,982,547.75
其他说明
其他货币资金中票据承兑保证金为114,820,549.78 元，其他保证金739562.49元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 4,180,258.86 4,180,258.86
衍生金融资产 4,180,258.86 4,180,258.86
合计 4,180,258.86 4,180,258.86
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 286,156,191.37 285,130,350.44
合计 286,156,191.37 285,130,350.44
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 30,091,327.00
合计 30,091,327.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 679,096,064.21
合计 679,096,064.21
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
1,152
按信用风险特征 1,274,1 1,209,7
100.00 64,391, ,554, 100.00 58,822, 1,093,73
组合计提坏账准 88,157. 5.05% 96,785. 5.10%
% 371.77 469.4 % 146.82 2,322.67
备的应收账款 07 30
9
1,152
1,274,1 1,209,7
100.00 64,391, ,554, 100.00 58,822, 1,093,73
合计 88,157. 5.05% 96,785. 5.10%
% 371.77 469.4 % 146.82 2,322.67
07 30
9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,270,534,475.22 63,526,723.76 5.00%
1至2年 1,354,193.16 135,419.33 10.00%
2至3年 2,205,014.91 661,504.48 30.00%
3 年以上 53,499.16 26,749.58 50.00%
5 年以上 40,974.62 40,974.62 100.00%
合计 1,274,188,157.07 64,391,371.77
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,569,224.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额211167240.01 元，占应收账款期末余额合计
数的比例16.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10558362.00 元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 141,559,767.79 96.78% 101,373,452.38 99.76%
1至2年 2,671,846.24 1.85% 61,207.06 0.06%
2至3年 58,368.66 1.29% 3,558.60 0.00%
3 年以上 108,841.10 0.08% 183,163.23 0.18%
合计 144,398,823.79 -- 101,621,381.27 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
其他说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额37285829.36 元，占预付款项期末余额合计数的
25.82%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 9,503
11,230, 100.00 1,898,7 16.91 9,331,6 100.00 1,558,4 7,944,93
组合计提坏账准 ,439. 16.40%
374.75 % 31.63 % 43.12 % 99.90 9.95
备的其他应收款 85
9,503
11,230, 100.00 1,898,7 16.91 9,331,6 100.00 1,558,4 7,944,93
合计 ,439. 16.40%
374.75 % 31.63 % 43.12 % 99.90 9.95
85
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,195,586.68 309,779.34 5.00%
1至2年 3,620,629.50 362,062.95 10.00%
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2至3年 144,344.60 43,303.38 30.00%
3 年以上 172,456.02 86,228.01 50.00%
5 年以上 1,097,357.95 1,097,357.95 100.00%
合计 11,230,374.75 1,898,731.63
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 340,231.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税
押金、保证金 5,523,940.72 5,436,283.72
资产处置款
往来款、备用金 5,706,434.03 4,067,156.13
合计 11,230,374.75 9,503,439.85
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
云南昊邦制药有
保证金 1,800,000.00 1-2 年 16.03% 180,000.00
限公司
东阳市供电局 保证金 1,600,000.00 1-2 年 14.25% 160,000.00
中华人民共和国
保证金 503,000.00 1 年以内 4.48% 25,150.00
金华海关
浙江汇盛投资集
保证金 500,000.00 5 年以上 4.45% 500,000.00
团有限公司
山东海化集团有
保证金 450,000.00 5 年以上 4.01% 450,000.00
限公司
合计 -- 4,853,000.00 -- 43.21% 1,315,150.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,331,740.18 10,060,903.92 165,270,836.26 143,087,063.79 10,492,684.71 132,594,379.08
在产品 176,213,644.02 7,682,479.49 168,531,164.53 168,370,676.98 7,106,675.05 161,264,001.93
库存商品 406,145,773.52 18,651,449.56 387,494,323.96 449,566,759.68 16,269,137.09 433,297,622.59
合计 757,691,157.72 36,394,832.97 721,296,324.75 761,024,500.45 33,868,496.85 727,156,003.60
83
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公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,492,684.71 431,780.79 10,060,903.92
在产品 7,106,675.05 1,096,937.00 521,132.56 7,682,479.49
库存商品 16,269,137.09 2,597,226.73 214,914.26 18,651,449.56
合计 33,868,496.85 3,694,163.73 1,167,827.61 36,394,832.97
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 83,469,541.81 100,763,169.13
预缴所得税 172,079.42 2,719,673.63
合计 83,641,621.23 103,482,842.76
84
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其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
85
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
86
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
昌邑华
普医药 36,018, 4,342,8 40,361,
科技有 153.62 47.56 001.18
限公司
36,018, 4,342,8 40,361,
小计
153.62 47.56 001.18
36,018, 4,342,8 40,361,
合计
153.62 47.56 001.18
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,476,387,034.35 2,386,789,997.35 28,438,570.63 118,714,888.99 4,010,330,491.32
2.本期增加金
1,887,654.78 27,634,343.83 258,288.52 2,216,226.73 31,996,513.86
额
（1）购置 22,577,788.98 258,288.52 2,093,894.69 24,929,972.19
（2）在建工
1,887,654.78 5,056,554.85 0.00 122,332.04 7,066,541.67
程转入
（3）企业合
并增加
87
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3.本期减少金
5,444,215.91 15,870,373.35 7,446,766.11 4,377,721.02 33,139,076.39
额
（1）处置或
5,444,215.91 15,870,373.35 7,446,766.11 4,377,721.02 33,139,076.39
报废
4.期末余额 1,472,830,473.22 2,398,553,967.83 21,250,093.04 116,553,394.70 4,009,187,928.79
二、累计折旧
1.期初余额 499,082,863.89 1,293,581,638.69 22,737,947.57 73,394,224.17 1,888,796,674.32
2.本期增加金
36,305,725.57 111,216,508.08 1,050,582.64 10,786,800.58 159,359,616.87
额
（1）计提 36,305,725.57 111,216,508.08 1,050,582.64 10,786,800.58 159,359,616.87
3.本期减少金
1,430,351.77 14,876,167.59 7,168,608.41 913,421.35 24,388,549.12
额
（1）处置或
1,430,351.77 14,876,167.59 7,168,608.41 913,421.35 24,388,549.12
报废
4.期末余额 533,958,237.69 1,389,921,979.18 16,619,921.80 83,267,603.40 2,023,767,742.07
三、减值准备
1.期初余额 998,277.58 998,277.58
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 998,277.58 998,277.58
四、账面价值
1.期末账面价
938,872,235.53 1,007,633,711.07 4,630,171.24 33,285,791.30 1,984,421,909.14
值
2.期初账面价
977,304,170.46 1,092,210,081.08 5,700,623.06 45,320,664.82 2,120,535,539.42
值
88
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 108,944,921.22 办理中
其他说明
期末固定资产中房屋建筑物及建筑物11906.54万元已用于抵押借款
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
普洛康裕制药
70,707,131.00 70,707,131.00 71,692,902.88 71,692,902.88
制剂园区工程
安徽康裕制药
14,843,249.64 14,843,249.64 9,682,850.36 9,682,850.36
厂区工程
汉兴医药科技
D-乙酯扩产及 1,923,076.92 1,923,076.92 5,699,997.26 5,699,997.26
环保工程
汉兴医药科技
820,512.86 820,512.86 820,512.86 820,512.86
焚烧炉脱硝装
89
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置
汉兴医药科技
焚烧系统余热
2,306,335.31 2,306,335.31 2,700,335.31 2,700,335.31
回收利用改造
项目
汉兴医药科技
行政楼扩建项 1,127,141.27 1,127,141.27
目
汉兴医药科技
RTO 蓄热式焚
21,073,325.12 21,073,325.12 17,507,573.23 17,507,573.23
烧废气治理项
目
汉兴医药科技
焚烧炉超低排 7,609,145.11 7,609,145.11 910,098.26 910,098.26
放改造项目
汉兴医药科技
羟酸甲酯扩产 454,078.78 454,078.78
项目
汉兴医药科技
乙醛酸车间自
3,406,632.54 3,406,632.54
动化及扩产改
造项目
汉兴医药科技
蒸汽管道改造 160,694.98 160,694.98
项目
汉兴医药科技
焚烧炉超低排
58,951.46 58,951.46
放项目投资追
加
普洛得邦制药
9,571,517.79 9,571,517.79 8,964,079.47 8,964,079.47
青类溶煤回收
普洛得邦制药
0.00 0.00 1,086,916.88 1,086,916.88
三效废水处理
普洛得邦制药
RTO 蓄热式焚 8,902,866.15 8,902,866.15 7,137,442.60 7,137,442.60
烧废气治理
普洛得邦制药
二氯甲烷废气 262,899.33 262,899.33
回收
山东普洛得邦 2,785,124.86 2,785,124.86 2,499,978.41 2,499,978.41
90
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污水站升级改
造
山东普洛得邦
RTO 蓄热式焚
7,579,806.08 7,579,806.08 7,504,596.76 7,504,596.76
烧废气治理项
目
山东得邦焚烧
炉购买湿式电
917,628.48 917,628.48 0.00 0.00
除尘器（2017）
51 号
普洛康裕生物
发酵六车间预
1,312,034.70 1,312,034.70 1,405,907.40 1,405,907.40
处理系统技改
项目
普洛康裕生物
硫酸安普霉素 1,713,995.41 1,713,995.41
产业化项目
山西优胜美特
1,525,000.00 1,525,000.00 1,525,000.00 1,525,000.00
待安装设备
浙江巨泰药业
23,605,931.00 23,605,931.00 17,016,490.60 17,016,490.60
综合仓库
普洛家园药业
实验室改造项 3,888,388.81 3,888,388.81 3,783,287.57 3,783,287.57
目
待安装设备 2,657,558.46 2,657,558.46
其他项目 2,290,163.18 2,290,163.18 2,501,953.46 2,501,953.46
合计 187,718,489.51 187,718,489.51 166,224,623.04 166,224,623.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
普洛
71,692 70,707
康裕 985,77 90.00 募股
,902.8 ,131.0
制药 1.88 % 资金
8 0
制剂
91
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园区
工程
汉兴
医药
科技
RTO
17,507 21,073
蓄热 3,565, 90.00
,573.2 ,325.1 其他
式焚 751.89 %
3 2
烧废
气治
理项
目
汉兴
医药
科技
D-乙 5,699, 3,776, 1,923, 100.00
其他
酯扩 997.26 920.34 076.92 %
产及
环保
工程
浙江
巨泰 17,016 23,605
6,589, 87.00
药业 ,490.6 ,931.0 其他
440.40 %
综合 0 0
仓库
安徽
康裕 14,843
9,682, 5,160, 90.00
制药 ,249.6 其他
850.36 399.28 %
厂区 4
工程
山东
普洛
得邦
RTO
蓄热 7,504, 75,209 7,579, 60.00
其他
式焚 596.76 .32 806.08 %
烧废
气治
理项
目
普洛 8,964, 607,43 9,571, 90.00
其他
得邦 079.47 8.32 517.79 %
92
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制药
青类
溶煤
回收
138,06 15,998 149,30
4,762,
合计 8,490. ,239.2 4,037. -- -- --
692.22
56 1 55
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
93
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 生产技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
430,606,348.54 77,868,500.00 3,222,824.13 511,697,672.67
额
2.本期增
21,641,326.38 21,641,326.38
加金额
（1）购
21,641,326.38 21,641,326.38
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
430,606,348.54 99,509,826.38 3,222,824.13 533,338,999.05
额
二、累计摊销
1.期初余
84,778,290.75 47,613,568.08 2,642,568.12 135,034,426.95
额
2.本期增
4,673,795.41 11,882,200.00 110,572.98 16,666,568.39
加金额
（1）计
4,673,795.41 11,882,200.00 110,572.98 16,666,568.39
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
94
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4.期末余
89,452,086.16 59,495,768.08 2,753,141.10 151,700,995.34
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
341,154,262.38 40,014,058.30 469,683.03 381,638,003.71
面价值
2.期初账
345,828,057.79 30,254,931.92 580,256.01 376,663,245.72
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无形资产中土地使用权9845.53万元已用于抵押借款
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
生产技术 24,516,330.18 132,819,096.96 131,310,746.96 26,024,680.18
合计 24,516,330.18 132,819,096.96 131,310,746.96 26,024,680.18
其他说明
95
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
浙江巨泰药业 20,310,091.31 20,310,091.31
山西优胜美特 9,194,311.26 9,194,311.26
合计 29,504,402.57 29,504,402.57
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
期末对浙江巨泰药业的商誉 20,310,091.31 元，系本公司 2010 年非同一控制下企业合并取得优胜美特制药 100.00%股权，
公司合并成本大于购买日应享有优胜美特制药可辨认净资产公允价值的差额扣除商誉减值准备后的余额，2017 年浙江巨泰
药业吸收合并优胜美特制药，承接全部资产负债及业务，故相关商誉转到浙江巨泰药业。
期末对山西优胜美特的商誉 9,194,311.26 元，系本公司 2014 年非同一控制下企业合并取得山西优胜美特 100.00%股权，
公司合并成本大于购买日应享有山西优胜美特可辨认净资产公允价值的差额扣除商誉减值准备后的余额。
其他说明
期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
3,075,815.97 456,903.97 2,618,912.00
良支出
土地租赁费 1,780,181.50 22,970.10 1,757,211.40
合计 4,855,997.47 479,874.07 4,376,123.40
其他说明
96
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 106,381,383.34 20,979,561.44 103,398,873.39 20,415,836.31
内部交易未实现利润 22,248,458.98 3,446,654.46 22,248,458.98 3,446,654.46
可抵扣亏损 125,211,336.78 27,211,866.16 125,211,336.78 27,211,866.16
递延收益形成的暂时
性差异对递延所得税 14,990,533.33 2,248,580.00 14,990,533.33 2,248,580.00
的影响
流动负债形成的暂时
性差异对递延所得税 12,929,135.65 2,110,409.12 12,929,135.65 2,110,409.12
的影响
合计 281,760,848.08 55,997,071.18 278,778,338.13 55,433,346.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
3,200,350.93 800,087.73 3,200,350.93 800,087.73
资产评估增值
可供出售金融资产公
4,180,258.86 1,045,064.72 4,180,258.86 1,045,064.72
允价值变动
合计 7,380,609.79 1,845,152.45 7,380,609.79 1,845,152.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 55,997,071.18 55,433,346.05
递延所得税负债 1,845,152.45 1,845,152.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
97
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 37,279,558.90 37,279,558.90
可抵扣亏损 254,379,234.83 254,379,234.83
合计 291,658,793.73 291,658,793.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 15,595,225.54 15,595,225.54
2019 年 1,416,095.09 1,416,095.09
2020 年 56,203,050.93 56,203,050.93
2021 年 77,829,773.16 77,829,773.16
2022 年 103,335,090.11 103,335,090.11
合计 254,379,234.83 254,379,234.83 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程项目款 5,427,167.59 4,959,167.59
预付资产购置款 2,182,475.50 2,182,475.50
合计 7,609,643.09 7,141,643.09
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00 120,000,000.00
保证借款 744,900,000.00 794,958,525.56
信用借款 0.00 0.00
保证及抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保理借款 26,000,000.00
98
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合计 884,900,000.00 1,040,958,525.56
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 329,481,404.80 271,327,206.86
合计 329,481,404.80 271,327,206.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 690,709,388.99 591,686,336.57
1-2 年 12,051,377.25 38,845,747.26
2-3 年 6,979,929.73 18,871,977.78
3-5 年 6,401,596.72 8,235,031.55
5 年以上 2,248,559.53 4,892,147.30
合计 718,390,852.22 662,531,240.46
99
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 82,155,596.13 73,028,147.04
1-2 年 707,075.26 1,457,112.49
2-3 年 31,342.44 311,171.51
3-5 年 1,184.00 283,163.57
合计 82,895,197.83 75,079,594.61
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 98,729,037.29 203,897,558.02 231,815,596.56 70,810,998.75
二、离职后福利-设定
1,137,069.18 13,835,221.51 13,272,541.88 1,699,748.81
提存计划
合计 99,866,106.47 217,732,779.53 245,088,138.44 72,510,747.56
100
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
97,613,490.43 181,427,140.06 211,775,479.43 67,265,151.06
和补贴
2、职工福利费 358,645.97 11,264,002.47 9,604,926.35 2,017,722.09
3、社会保险费 747,805.11 9,075,052.72 8,825,299.32 997,558.51
其中：医疗保险
627,323.76 7,026,976.76 6,756,704.41 897,596.11
费
工伤保险
78,834.65 1,482,978.51 1,507,901.07 53,912.09
费
生育保险
41,646.70 565,097.45 560,693.84 46,050.31
费
4、住房公积金 3,500.00 568,758.00 541,364.00 30,894.00
5、工会经费和职工教
5,595.78 1,562,604.77 1,068,527.46 499,673.09
育经费
合计 98,729,037.29 203,897,558.02 231,815,596.56 70,810,998.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,085,788.14 13,355,117.14 12,797,200.02 1,643,705.26
2、失业保险费 51,281.04 480,104.37 475,341.86 56,043.55
合计 1,137,069.18 13,835,221.51 13,272,541.88 1,699,748.81
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,237,072.44 22,299,750.72
企业所得税 51,748,257.52 52,424,075.79
个人所得税 1,130,654.01 15,374,247.76
城市维护建设税 2,816,973.83 1,338,370.39
房产税 825,313.41 3,816,998.50
土地使用税 2,152,029.55 4,076,298.99
101
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印花税 165,575.12 391,309.95
教育费附加 1,026,761.69 1,241,867.04
水利基金 10,053.90 11,002.54
其他 561,861.16 62,211.89
合计 75,674,552.63 101,036,133.57
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 69,479.32
短期借款应付利息 954,520.67 2,317,500.09
合计 954,520.67 2,386,979.41
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 87,507,133.81 69,229,224.86
其他 88,870,386.19 68,010,845.99
合计 176,377,520.00 137,240,070.85
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
102
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 47,050,000.00
合计 47,050,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
103
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
农发基金投资款 72,000,000.00 72,000,000.00
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 129,808,309.72 120,000.00 5,794,526.15 124,133,783.57
合计 129,808,309.72 120,000.00 5,794,526.15 124,133,783.57 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
产业发展 531,000.00 29,500.00 501,500.00 与资产相
105
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基金有限 关
公司设备
补助款
研发设备
3,600,000. 3,400,000. 与资产相
购置补助 200,000.00
00 00 关
款
25,615,934 25,328,721 与资产相
扶持基金 287,213.50
.75 .25 关
2015 年度
省市工业
企业技术
1,816,000. 1,702,500. 与资产相
改造和技 113,500.00
00 00 关
术创新项
目财政奖
励资金
工业企业
技术改造 与资产相
891,428.57 74,285.72 817,142.85
和技术创 关
新奖励
工业转型
升级财政 与资产相
630,000.00 52,500.00 577,500.00
资金补助 关
款
头孢克肟
原料药技
与资产相
术改造项 300,000.00 50,000.00 250,000.00
关
目专项资
金
工业企业
与资产相
技术改造 738,000.00 41,000.00 697,000.00
关
奖励
暗流式隔
膜压滤机 与资产相
400,000.00 25,000.00 375,000.00
改造项目 关
补助
过滤车间
与资产相
建设项目 928,000.00 58,000.00 870,000.00
关
补助
生物制药
与资产相
技术改造 580,000.00 58,000.00 522,000.00
关
项目
106
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泰乐菌素
与资产相
专项补贴 300,000.00 50,000.00 250,000.00
关
资金
吉他霉素
2,260,500. 1,883,750. 与资产相
专项补贴 376,750.00
00 00 关
资金
生物发酵 1,066,666. 与资产相
133,333.33 933,333.33
能量系统 66 关
年产 20 吨
硫酸安普
霉素、100 与资产相
500,000.00 500,000.00
吨马度米 关
星胺等项
目
盐酸美金
刚原料药
3,522,975. 2,861,724. 与资产相
及制剂等 661,250.01
00 99 关
技术改造
项目
冻干粉针
生产线项 与资产相
281,000.00 139,500.00 141,500.00
目专项资 关
金
制剂国际 54,830,000 54,830,000 与资产相
化项目 .00 .00 关
金刚烷胺
原料药产 1,175,000. 与资产相
293,750.00 881,250.00
业化补贴 00 关
款
盐酸左氧
氟沙星胶 4,312,000. 3,928,000. 与资产相
384,000.00
囊生产线 00 00 关
建设项目 1
盐酸金刚
乙胺复方
1,575,000. 1,181,250. 与资产相
甲麻口服 393,750.00
00 00 关
液等补贴
款
治伤软膏
与资产相
生产线建 262,500.00 43,750.00 218,750.00
关
设项目
107
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盐酸左氧
氟沙星胶 2,600,000. 2,470,000. 与资产相
130,000.00
囊生产线 00 00 关
建设项目 2
D-乙脂项 2,500,000. 2,250,000. 与资产相
250,000.00
目 00 00 关
青霉素口
与资产相
服制剂技 850,200.00 38,765.00 811,435.00
关
改项目 1
头孢注射
制剂、头孢
口服制剂 1,533,333. 1,418,333. 与资产相
115,000.00
和青霉素 33 33 关
口服制剂
项目
右旋糖酐
与资产相
铁生产线 674,285.71 84,285.72 589,999.99
关
项目
L-丝氨酸 4,400,000. 3,850,000. 与资产相
550,000.00
项目 00 00 关
工业企业
技术改造 与资产相
408,000.00 68,000.00 340,000.00
和技术创 关
新项目
能量系统
2,152,500. 1,793,750. 与资产相
优化节能 358,750.00
00 00 关
技改项目
葡聚铁体
1,528,571. 1,375,714. 与资产相
技术改造 152,857.15
42 27 关
项目
达诺沙星 1,620,000. 1,485,000. 与资产相
135,000.00
技改项目 00 00 关
美他沙酮 与资产相
857,142.86 71,428.57 785,714.29
原料项目 关
洛索洛芬 与资产相
510,000.00 51,000.00 459,000.00
原料项目 关
替卡格雷
中间体技 与资产相
828,571.42 82,857.15 745,714.27
术改造项 关
目
108
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1,989,500. 1,748,000. 与资产相
其他项目 241,500.00
00 00 关
重大新药
1,240,200. 1,240,200. 与收益相
创新科技
00 00 关
专项资金
2018 年省
与资产相
环境保护 120,000.00 120,000.00
关
专项资金
129,808,30 5,794,526. 124,133,78
合计 120,000.00 --
9.72 15 3.57
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,178,523,49 1,178,523,49
股份总数
2.00 2.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
109
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 432,054,420.13 432,054,420.13
其他资本公积 1,931,499.88 1,931,499.88
合计 433,985,920.01 433,985,920.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其他 -418,999.1 509,071. 509,071.6 90,072.
综合收益 8 68 8 50
-418,999.1 509,071. 509,071.6 90,072.
外币财务报表折算差额
8 68 8 50
-418,999.1 509,071. 509,071.6 90,072.
其他综合收益合计
8 68 8 50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
110
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,836,497.56 97,836,497.56
合计 97,836,497.56 97,836,497.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,340,067,698.11 1,172,937,091.18
调整后期初未分配利润 1,340,067,698.11 1,172,937,091.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 186,466,243.91 129,919,327.07
应付普通股股利 76,604,016.50 79,133,982.39
期末未分配利润 1,449,929,925.52 1,223,722,435.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,068,554,891.39 2,152,436,373.40 2,731,896,788.46 1,980,898,921.94
其他业务 2,247,271.09 1,672,120.31 8,597,049.61 8,894,074.65
合计 3,070,802,162.48 2,154,108,493.71 2,740,493,838.07 1,989,792,996.59
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,837,771.73 5,643,304.58
教育费附加 7,250,316.28 5,178,608.27
房产税 4,387,405.47 3,330,215.86
土地使用税 5,934,302.04 3,539,139.85
111
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
车船使用税 9,960.00 6,420.00
印花税 1,497,750.99 982,204.90
水利基金 101,238.18 151,355.73
环保税 646,949.99
合计 27,665,694.68 18,831,249.19
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 23,169,227.03 21,894,369.72
办公费 786,435.87 1,363,366.30
差旅费 30,670,591.99 27,888,175.11
市场营销服务费 248,181,165.14 105,078,905.81
出口费用 5,056,692.66 4,039,048.31
职工薪酬 22,840,311.92 21,071,057.64
交通费 339,288.07 333,032.64
业务招待费 3,291,836.82 4,483,586.87
邮电通讯费 436,031.89 487,059.43
折旧费 439,210.26 499,691.13
其他 7,932,178.70 8,891,012.03
合计 343,142,970.35 196,029,304.99
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 92,712,965.55 101,935,754.88
技术开发费 131,310,746.96 120,518,465.14
折旧费 38,931,121.23 35,770,423.77
物料消耗及维修费 7,105,094.06 8,568,662.51
办公费 2,188,820.31 2,003,011.60
保险费 743,680.20 1,001,110.35
差旅费 2,793,214.33 3,576,523.08
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广告费 5,945,748.39 3,353,046.41
环保排污费 8,839,712.09 8,182,193.50
交通费 2,033,319.38 4,893,149.27
水电费 6,152,730.84 3,666,341.17
税金 1,232,731.16 5,723,824.26
无形资产摊销 5,415,544.74 11,001,137.70
业务招待费 6,504,257.87 9,115,257.29
中介费用、咨询费 4,485,541.42 4,867,079.53
租赁费、物业费 625,814.78 2,840,177.49
其他费用 13,744,485.38 8,519,259.12
会务费 522,653.52 52,660.19
邮电通讯费费 730,388.64 175,107.19
合计 332,018,570.85 335,763,184.45
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,654,619.73 36,892,010.99
减：利息收入 3,689,451.61 7,543,728.39
贴现息 712,005.92 0.00
汇兑损益 -11,797,460.21 12,639,565.63
其他 357,866.71 454,802.98
合计 8,237,580.54 42,442,651.21
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,909,456.68 6,505,880.00
二、存货跌价损失 3,694,163.73 364,597.10
合计 9,603,620.41 6,870,477.10
其他说明：
113
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,342,847.56 1,233,093.44
合计 4,342,847.56 1,233,093.44
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 648,736.61 118,884.63
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
研发经费补助 414,900.00
水利专项基金减免 2,303,068.49
环境保护专项资金 850,000.00
产业发展基金有限公司设备补助款 29,500.00
研发设备购置补助款 200,000.00
扶持基金 287,213.50
2015 年度省市工业企业技术改造和技
113,500.00
术创新项目财政奖励资金
工业企业技术改造和技术创新奖励 74,285.72
工业转型升级财政资金补助款 52,500.00
头孢克肟原料药技术改造项目专项资
50,000.00
金
工业企业技术改造奖励 41,000.00
暗流式隔膜压滤机改造项目补助 25,000.00
114
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
过滤车间建设项目补助 58,000.00
生物制药技术改造项目 58,000.00
泰乐菌素专项补贴资金 50,000.00
吉他霉素专项补贴资金 376,750.00
生物发酵能量系统 133,333.33
盐酸美金刚原料药及制剂等技术改造
661,250.01
项目
冻干粉针生产线项目专项资金 139,500.00
金刚烷胺原料药产业化补贴款 293,750.00
盐酸左氧氟沙星胶囊生产线建设项目
384,000.00
1
盐酸金刚乙胺复方甲麻口服液等补贴
393,750.00
款
治伤软膏生产线建设项目 43,750.00
盐酸左氧氟沙星胶囊生产线建设项目
130,000.00
2
D-乙脂项目 250,000.00
青霉素口服制剂技改项目 1 38,765.00
头孢注射制剂、头孢口服制剂和青霉素
115,000.00
口服制剂项目
右旋糖酐铁生产线项目 84,285.72
L-丝氨酸项目 550,000.00
工业企业技术改造和技术创新项目 68,000.00
能量系统优化节能技改项目 358,750.00
葡聚铁体技术改造项目 152,857.15
达诺沙星技改项目 135,000.00
美他沙酮原料项目 71,428.57
洛索洛芬原料项目 51,000.00
替卡格雷中间体技术改造项目 82,857.15
其他项目 241,500.00
专利资金补助 50,000.00
安全生产专项资金 7,000.00
东至经开区管委会环保人员培训补贴 9,450.00
合计 5,860,976.15 3,567,968.49
115
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71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 27,352,348.16 6,891,337.55 27,352,348.16
其他 658,383.80 744,623.70 658,383.80
合计 28,010,731.96 7,635,961.25 28,010,731.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
青霉素口 发、技术更
递延收益 与资产相
服制剂技 补助 新及改造 否 否 63,765.00
转入 关
改项目 等获得的
补助
盐酸伪麻
因研究开
黄碱原料
发、技术更
药产业技 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 110,000.00
术成果转 转入 关
等获得的
化专项资
补助
金
因研究开
冻干粉针
发、技术更
生产线项 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 139,500.00
目专项资 转入 关
等获得的
金
补助
盐酸美金 因研究开
刚原料药 发、技术更
递延收益 与资产相
及制剂等 补助 新及改造 否 否 661,250.00
转入 关
技术改造 等获得的
项目 补助
因研究开
治伤软膏 发、技术更
递延收益 与资产相
生产线建 补助 新及改造 否 否 43,750.00
转入 关
设项目 等获得的
补助
金刚烷胺 递延收益 因研究开 与资产相
补助 否 否 293,750.00
原料药产 转入 发、技术更 关
116
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业化补贴 新及改造
款 等获得的
补助
盐酸金刚 因研究开
乙胺复方 发、技术更
递延收益 与收益相
甲麻口服 补助 新及改造 否 否 393,750.00
转入 关
液等补贴 等获得的
款 补助
因符合地
方政府招
商引资等
递延收益 与资产相
扶持基金 补助 地方性扶 否 否 287,213.50
转入 关
持政策而
获得的补
助
因研究开
泰乐菌素 发、技术更
递延收益 与资产相
专项补贴 补助 新及改造 否 否 50,000.00
转入 关
资金 等获得的
补助
因研究开
吉他霉素 发、技术更
递延收益 与资产相
专项补贴 补助 新及改造 否 否 376,750.00
转入 关
资金 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
生物发酵 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 133,333.34
能量系统 转入 关
等获得的
补助
头孢克肟 因研究开
原料药技 发、技术更
递延收益 与资产相
术改造项 补助 新及改造 否 否 50,000.00
转入 关
目专项资 等获得的
金 补助
因研究开
过滤车间 发、技术更
递延收益 与资产相
建设项目 补助 新及改造 否 否 52,200.00
转入 关
补助 等获得的
补助
暗流式隔 递延收益 因研究开 与资产相
补助 否 否 22,500.00
膜压滤机 转入 发、技术更 关
117
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
改造项目 新及改造
补助 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
D-乙酯项 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 250,000.00
目 转入 关
等获得的
补助
因研究开
S-腺苷-L-
发、技术更
蛋氨酸项 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 89,750.00
目专项资 转入 关
等获得的
金
补助
因研究开
能量系统 发、技术更
递延收益 与资产相
优化节能 补助 新及改造 否 否 370,000.00
转入 关
技改项目 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
L-丝氨酸 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 550,000.00
项目 转入 关
等获得的
补助
因研究开
发、技术更
洛索洛芬 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 51,000.00
原料项目 转入 关
等获得的
补助
因研究开
其他与资 发、技术更
递延收益 与资产相
产相关的 补助 新及改造 否 否 223,000.00
转入 关
政府补助 等获得的
补助
头孢注射
因研究开
制剂、头孢
发、技术更
口服制剂 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 115,000.00
和青霉素 转入 关
等获得的
口服制剂
补助
项目
创业团队 因研究开
递延收益 与资产相
专项补助 补助 发、技术更 否 否 750,000.00
转入 关
资金 新及改造
118
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
等获得的
补助
因研究开
右旋糖酐 发、技术更
递延收益 与资产相
铁生产线 补助 新及改造 否 否 84,285.71
转入 关
项目 等获得的
补助
因研究开
工业转型
发、技术更
升级财政 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 52,500.00
资金补助 转入 关
等获得的
款
补助
因研究开
生物制药 发、技术更
递延收益 与资产相
技术改造 补助 新及改造 否 否 58,000.00
转入 关
项目 等获得的
补助
工业企业
因研究开
技术改造
发、技术更
和技术创 递延收益 与资产相
补助 新及改造 否 否 227,000.00
新项目财 转入 关
等获得的
政奖励资
补助
金
因从事国
家鼓励和
扶持特定
“人才开
行业、产业
发先进企 婺城区人 与收益相
奖励 而获得的 否 否 30,000.00
业”评选的 民政府 关
补助（按国
通知
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
工业企业、 行业、产业
金华市财 与收益相
纳税大户 奖励 而获得的 否 否 50,000.00
政局 关
企业奖励 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
专利资金 东阳市财 补助 因研究开 否 否 163,400.00 与收益相
119
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补助 政局 发、技术更 关
新及改造
等获得的
补助
因研究开
山东省财 发、技术更
潍坊专利 与收益相
政厅集中 奖励 新及改造 否 否 1,500.00
奖金 关
支付中心 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
婺城区工
行业、产业
业综合实 金华市财 与收益相
奖励 而获得的 否 否 100,000.00
力十强奖 政局 关
补助（按国
励资金
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
发、技术更
专利补助 昌邑市知 与收益相
补助 新及改造 否 否 8,000.00
金 识产权局 关
等获得的
补助
因研究开
专利资金 发、技术更
东阳市财 与收益相
的通知（专 补助 新及改造 否 否 19,000.00
政局 关
利维护） 等获得的
补助
因研究开
专利资金 发、技术更
东阳市财 与收益相
的通知（专 补助 新及改造 否 否 14,000.00
政局 关
利补助） 等获得的
补助
表彰东阳 因研究开
市优秀院 发、技术更
东阳市财 与收益相
士专家工 奖励 新及改造 否 否 30,000.00
政局 关
作站的通 等获得的
知 补助
因承担国
节能专项 东阳市财 家为保障 与收益相
奖励 否 否 37,140.00
资金 政局 某种公用 关
事业或社
120
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会必要产
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
发、技术更
工业经济 东至县财 与收益相
补助 新及改造 否 否 50,000.00
转型资金 政局 关
等获得的
补助
因承担国
家为保障
某种公用
节电示范
事业或社
企业和节 东阳市财 与收益相
奖励 会必要产 否 否 50,000.00
电先进企 政局 关
品供应或
业奖励
价格控制
职能而获
得的补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
亩产税收 金华市财 与收益相
奖励 而获得的 否 否 100,000.00
十强 政局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
2016 年企 因研究开
业研究中 发、技术更
衢州市科 与收益相
心建设财 补助 新及改造 否 否 200,000.00
技局 关
政补助资 等获得的
金 补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
上海中小 行业、产业
上海市科 与收益相
企业创新 补助 而获得的 否 否 100,000.00
委 关
基金 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
121
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因研究开
潍坊市、昌
发、技术更
科学技术 邑市科学 与收益相
奖励 新及改造 否 否 30,000.00
进步奖金 技术奖奖 关
等获得的
励委员会
补助
2017 年科 因研究开
学普及和 发、技术更
东阳市财 与收益相
学术智力 奖励 新及改造 否 否 30,000.00
政局 关
活动专项 等获得的
扶持资金 补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
政府特别 东阳市财 与收益相
补助 而获得的 否 否 100,000.00
奖励资金 政局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
潍坊市人
行业、产业
引进人才 力资源和 与收益相
补助 而获得的 否 否 280,000.00
专项经费 社会保障 关
补助（按国
局
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
东阳地税 与收益相
个税返还 奖励 而获得的 是 否 21,493.78
局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
土地使用 衢州市开
扶持特定 与收益相
税减免退 发区地方 补助 是 否 72,954.38
行业、产业 关
税款 税务局
而获得的
补助（按国
122
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
传统产业 发、技术更
东阳市财 3,340,000. 与收益相
改造财政 奖励 新及改造 是 否
政局 00 关
专项资金 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
创新驱动 东阳市财 与收益相
奖励 新及改造 是 否 541,000.00
资金 政局 关
等获得的
补助
因研究开
国家高新
发、技术更
技术企业 东阳市财 与收益相
奖励 新及改造 是 否 45,000.00
省级增量 政局 关
等获得的
奖励
补助
市科协２
０１７年 因研究开
度东阳市 发、技术更
东阳市财 与收益相
优秀院士 奖励 新及改造 是 否 30,000.00
政局 关
专家工作 等获得的
站奖励资 补助
金
因从事国
家鼓励和
扶持特定
中小企业
行业、产业
扶持和科 东阳市财 1,800,000. 与收益相
补助 而获得的 是 否
技发展专 政局 00 关
补助（按国
项资金
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
2017 年横
扶持特定
店集团重
东阳市财 行业、产业 19,970,000 与收益相
点医药企 奖励 是 否
政局 而获得的 .00 关
业奖励资
补助（按国
金
家级政策
规定依法
123
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
取得）
因研究开
发、技术更
科学技术 昌邑市科 与收益相
奖励 新及改造 是 否 5,000.00
进步奖 技局 关
等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
鸢都产业 行业、产业
潍坊市人 与收益相
领军人才 补助 而获得的 是 否 140,000.00
民政府 关
经费 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
潍坊滨海 发、技术更
知识产权 与收益相
经济开发 补助 新及改造 是 否 2,000.00
补助 关
区财政局 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
潍坊滨海 行业、产业
领军人才 与收益相
经济开发 补助 而获得的 是 否 200,000.00
补助 关
区财政局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
潍坊滨海 发、技术更
创新创业 与收益相
经济开发 补助 新及改造 是 否 100,000.00
政策补贴 关
区财政局 等获得的
补助
因承担国
家为保障
某种公用
环保处理 东至县财 事业或社 与收益相
补助 是 否 260,000.00
补助 政局 会必要产 关
品供应或
价格控制
职能而获
124
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
得的补助
因符合地
方政府招
商引资等
企业发展 东阳市财 与收益相
补助 地方性扶 是 否 400,000.00
补助 政局 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
资本市场 东阳市财 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 424,900.00
奖励金 政局 关
持政策而
获得的补
助
27,352,348 6,891,337.
合计 -- -- -- -- -- --
.16 55
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,600.00 4,000.00 3,600.00
固定资产报废损失 1,200,310.25 647,565.90 1,200,310.25
罚款、赔偿款支出 25,310.41 263,282.97 25,310.41
其他 175,690.83 45,303.72 175,690.83
合计 1,404,911.49 960,152.59 1,404,911.49
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47,581,093.95 32,764,374.45
递延所得税费用 -563,725.13 -323,971.76
合计 47,017,368.82 32,440,402.69
125
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 233,483,612.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 58,370,903.18
子公司适用不同税率的影响 -17,903,527.69
调整以前期间所得税的影响 5,518,006.04
非应税收入的影响 -295,942.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,659,383.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6,447,710.28
亏损的影响
额外可扣除费用的影响 -6,779,163.67
所得税费用 47,017,368.82
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,689,451.61 6,289,915.57
政府补助 27,418,798.16 4,907,008.49
往来款 40,293,491.63 36,988,803.19
合计 71,401,741.40 48,185,727.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费、港杂费、装卸费 23,456,282.26 19,942,023.12
差旅费 33,923,061.61 24,686,148.71
126
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市场营销服务费 242,434,221.37 80,546,644.85
技术开发费 34,811,806.16 31,481,134.42
交际应酬费 10,096,746.85 13,049,918.50
检验检测费 1,610,007.96 1,706,622.83
维修费 1,649,399.81 8,025,108.63
环保排污费 5,545,908.29 4,333,944.68
办公费 3,368,481.60 4,045,558.55
车辆费用 3,670,020.20 8,364,165.05
水电费 2,041,814.78 4,300,244.83
房租 2,061,498.30 4,370,898.26
手续费 355,907.62 586,573.97
其他 15,251,591.13 8,246,781.67
往来款 31,897,460.66 32,618,488.29
合计 412,174,208.60 246,304,256.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
土地返还款 14,316,852.08
参融通业务保证金
合计 14,316,852.08
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
127
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 186,466,243.91 129,919,327.07
加：资产减值准备 9,603,620.41 6,870,477.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
159,359,616.87 151,142,491.47
生物资产折旧
无形资产摊销 16,666,568.39 9,806,944.67
长期待摊费用摊销 479,874.07 262,139.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-648,736.61 -17,128,234.63
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
1,200,310.25 290,428.76
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,382,619.60 30,632,204.34
投资损失（收益以“－”号填列） -4,342,847.56 -1,233,093.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-563,725.13 -323,971.76
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,859,678.85 -94,217,471.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-153,613,418.79 29,454,325.76
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
106,817,463.48 -122,861,285.47
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 337,667,267.74 122,614,282.02
128
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 407,516,554.67 456,990,977.57
减：现金的期初余额 434,148,950.61 410,728,599.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,632,395.94 46,262,377.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
129
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
处置子公司收到的现金净额
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 407,516,554.67 434,148,950.61
其中：库存现金 81,329.99 230,720.48
可随时用于支付的银行存款 407,435,224.68 433,918,230.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 407,516,554.67 434,148,950.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 115,560,112.27 保证金
应收票据 30,091,327.00 提供票据质押
130
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存货
固定资产 119,065,396.78 提供抵押担保
无形资产 98,455,343.38 提供抵押担保
合计 363,172,179.43 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 21,970,483.73 145,369,902.65
6.6166
欧元 153,226.55 1,172,412.95
7.6515
港币 0.00 0.00
日元 0.00 0.00
应收账款 -- --
其中：美元 99,476,610.94 658,196,943.95
6.6166
欧元 132,000.00 1,009,998.00
7.6515
港币 0.00 0.00
长期借款 -- --
其中：美元 0.00 0.00
欧元 0.00 0.00
港币 0.00 0.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
131
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80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
132
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
133
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
医药中间体制
浙江普洛家园 东阳市横店工
造、医药科技 100.00% 设立或投资
药业有限公司 业区
开发、进出口
安徽普洛康裕 安徽东至香隅 化学原料药及
100.00% 设立或投资
制药有限公司 化工园 制剂制造等
药物专业领域
上海裕缘生物
上海市浦东新 内的技术开
医药研发有限 100.00% 设立或投资
区惠南镇 发、转让、咨
公司
询、服务等
浙江优胜美特 东阳市横店工
医药销售 100.00% 设立或投资
医药有限公司 业区
普洛香港有限
香港 医药销售 100.00% 设立或投资
公司
JT
PHARMACEU 美国新泽西州 医药销售 100.00% 设立或投资
TICAL INC
同一控制下的
浙江普洛康裕 东阳市横店工 化学原料药及
100.00% 企业合并取得
制药有限公司 业区 制剂制造等
的子公司
浙江普洛康裕 原料药、口服 同一控制下的
金华市金磐开
天然药物有限 液、合剂、丸 100.00% 企业合并取得
发区
公司 剂等制造 的子公司
浙江普洛康裕 原料药、预混 同一控制下的
生物制药有限 东阳市歌山镇 剂、医药中间 100.00% 企业合并取得
公司 体、粮食收购 的子公司
浙江普洛康裕 东阳市横店国 药品批发、医 同一控制下的
100.00%
医药药材有限 际商贸城 疗器械销售等 企业合并取得
134
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公司 的子公司
同一控制下的
浙江普洛得邦 东阳市横店工 原料药、医药
100.00% 企业合并取得
制药有限公司 业区 中间体
的子公司
同一控制下的
山东汉兴医药 医药中间体制
昌邑市卜庄镇 100.00% 企业合并取得
科技有限公司 造、进出口
的子公司
浙江横店普洛 自营和代理各 同一控制下的
东阳市横店镇
进出口有限公 类商品及技术 100.00% 企业合并取得
万盛街
司 进出口等 的子公司
同一控制下的
浙江巨泰药业 片剂、硬胶囊
衢州市柯城区 100.00% 企业合并取得
有限公司 剂、原料药等
的子公司
横店集团成都 同一控制下的
药物、药物中
分子实验室有 成都市高新区 100.00% 企业合并取得
间体研究开发
限公司 的子公司
非同一控制下
山东普洛得邦 潍坊市海化开 医药中间体制
100.00% 的企业合并取
医药有限公司 发区 造、销售
得的子公司
非同一控制下
成都福瑞生物 药物、药物中
成都市高新区 100.00% 的企业合并取
工程有限公司 间体研究开发
得的子公司
非同一控制下
山西优胜美特
山西大同市 生产注射剂 100.00% 的企业合并取
药业有限公司
得的子公司
非同一控制下
成都邦瑞医药 药物、药物中
成都市高新区 100.00% 的企业合并取
科技有限公司 间体研究开发
得的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
135
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其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
山东省潍坊市 山东省潍坊市 研发、生产（储
昌邑华普医药
昌邑市滨海经 昌邑市下营滨 存）、销售：联 49.00% 权益法
科技有限公司
济开发区 海经济开发区 苯腈、二甲联
136
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苯、氯化镁
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 69,283,422.05 63,419,559.30
非流动资产 31,172,372.89 33,042,420.32
资产合计 100,455,794.94 96,461,979.62
流动负债 18,086,433.34 22,970,772.01
负债合计 18,086,433.34 22,970,772.01
归属于母公司股东权益 82,369,361.60 73,491,207.61
按持股比例计算的净资产份额 40,360,987.18 36,010,691.73
对联营企业权益投资的账面价值 40,361,001.18 36,018,153.62
营业收入 69,512,613.21 49,833,482.91
净利润 8,878,153.99 2,516,517.22
综合收益总额 8,878,153.99 2,516,517.22
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
137
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值 -- -- -- --
138
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
横店集团控股有 投资管理和经营
浙江东阳 2,000,000,000.00 28.08% 28.08%
限公司 等
横店集团康裕药 医药中间体化工
浙江东阳 100,000,000.00 5.05% 5.05%
业有限公司 产品制造
横店集团家园化 医药中间体化工
浙江东阳 200,000,000.00 3.80% 3.80%
工有限公司 产品制造
浙江横店进出口 自营和代理进出
浙江东阳 50,000,000.00 13.28% 13.28%
有限公司 口等
本企业的母公司情况的说明
横店集团控股有限公司直接和间接持有横店康裕药业100.00%、横店家园化工100.00%、横店进出口
100.00%股权，故横店集团控股有限公司为公司母公司；横店社团经济企业联合会持有横店集团控股有限
公司70.00%股权，故横店社团经济企业联合会为公司实际控制人。
本企业最终控制方是横店社团经济企业联合会。
其他说明：
139
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
昌邑华普医药科技有限公司 联营企业
其他说明
企业名称 企业类型 注册资本（万 法定代 注册地址 经营范围 持股 统一信用代码
元） 表人 比例
昌邑华普医药 有限责任 5,907.14 祝永华 昌邑市下营滨 研发、生产(储存）、销售： 49.00% 913707863284
科技有限公司 公司 海经济开发区 联苯腈、二甲联苯、氯化镁 228801
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
文荣医院 同受本公司最终控制人控制
横店文荣医院 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店污水处理厂 同受本公司最终控制人控制
衢州乐泰机电设备有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳横店供水有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江新纳材料科技有限公司(注) 同受本公司最终控制人控制
浙江普洛康裕生命科学有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团上海产业发展有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店热电有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团建设有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店建筑工程有限公司 同受本公司最终控制人控制
山东新家园精细化学品有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 同受本公司最终控制人控制
浙江好乐多商贸有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团东磁股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店进出口有限公司 同受本公司最终控制人控制
140
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
浙江横店影视城有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团房地产开发有限公司 同受本公司最终控制人控制
太原刚玉物流工程有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团得邦照明股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
昌邑华普医药科
采购原材料 15,992,482.29 30,000,000.00 否 13,270,299.19
技有限公司
浙江新纳材料科
采购商品 674,270.56 2,000,000.00 否 818,461.54
技有限公司
浙江横店集团热
蒸汽费、电费 58,882,816.42 125,500,000.00 否 51,201,075.79
电有限公司
东阳横店供水有
水费 4,428,617.83 9,050,000.00 否 4,174,238.63
限公司
浙江横店建筑工
接受劳务 8,450,000.00 29,110,000.00 否 4,104,580.00
程有限公司
东阳市横店污水
接受劳务 1,890,082.35 4,400,000.00 否 1,624,757.01
处理厂
浙江省东阳市横
店园林古典建筑 接受劳务 10,271,577.00 15,050,000.00 否 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金华文荣医院 销售商品 17,899,497.93 23,707,291.21
横店文荣医院 销售商品 15,071,928.26 16,547,503.03
横店集团浙江英洛华国际贸
销售商品 13,120,000.00 19,187,179.50
易有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
141
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
昌邑华普医药科技有限公司 房屋租赁 257,468.40 301,238.04
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
衢州乐泰机电设备有限公司
房屋租赁 490,000.00 490,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
横店集团控股有限公
30,000,000.00 2017 年 08 月 17 日 2018 年 08 月 16 日 否
司
142
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横店集团控股有限公
25,000,000.00 2018 年 02 月 02 日 2019 年 02 月 01 日 否
司
横店集团控股有限公
20,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 24 日 否
司
横店集团控股有限公
20,000,000.00 2018 年 02 月 08 日 2019 年 02 月 07 日 否
司
横店集团控股有限公
18,900,000.00 2018 年 01 月 30 日 2018 年 07 月 29 日 否
司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 金华文荣医院 17,641,844.28 21,215,531.69
横店文荣医院 11,511,870.38 15,493,160.67
浙江横店影视城
其他应收款 55,980.00 13,243.00
有限公司
143
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江横店建筑工程有限公司 16,946,000.48 6,100,885.73
东阳横店供水有限公司 761,711.07 698,838.20
东阳横店污水处理厂 1,012,089.96 1,133,239.76
浙江横店热电有限公司 15,272,476.60 23,377,826.72
昌邑华普医药科技有限公司 6,664,769.07 7,432,573.44
太原刚玉物流工程有限公司 1,707,322.00 5,000.00
浙江新纳材料科技有限公司 65,600.00 53,600.00
浙江省东阳市横店园林古典
4,039,037.00 3,041,402.00
建筑公司
其他应付款 横店集团控股有限公司 6,204,830.85 8,504,402.44
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
144
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1、为进一步推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，积极回报股东，引导投资者树立长期投资
和理性投资的理念，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、
中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、中
国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号－上市公司现金分红》(证监发[2013]43号)等相关法律、
法规、规范性文件，以及《普洛药业股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定，制定《普洛
药业股份有限公司未来三年(2017-2019年)股东回报规划》。
公司可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式进行利润分配。在满足公司正常生产经营和长期
发展的资金需求情况下，如无重大资金支出安排，公司将积极采取现金方式分配利润，且现金分红将优先
于股票股利。如公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，原则上公司每年以现金方式分配的利润
应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年内以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的
年均可分配利润的30%。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。具体每个年度的分红比例由
董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。在符合利润分配原则、保证公司正常经营和
长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可根据公司
的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支
出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段
属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所
占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在
本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前
项规定处理。
2、截至2018年6月30日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
145
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
147
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 504,82 504,82 436,7
99.94 99.96 436,740,
单独计提坏账准 8,392.0 8,392.0 40,76
% % 763.92
备的其他应收款 4 4 3.92
按信用风险特征
148,87 7,443.8 141,43 26,95 1,347.6 25,604.3
组合计提坏账准 0.03% 5.00% 0.01% 5.00%
7.73 9 3.84 1.95 0 5
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账 159,15 159,15 167,6 167,657.
0.03% 0.04%
准备的其他应收 6.20 6.20 57.97 97
款
505,13 505,12 436,9
100.00 7,443.8 100.00 1,347.6 436,934,
合计 6,425.9 5.00% 8,982.0 35,37 5.00%
% 9 % 0 026.24
7 8 3.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽普洛康裕制药有 债务人为本公司子公
253,695,116.73 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛得邦制药有 债务人为本公司子公
125,022,817.50 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛康裕天然药 债务人为本公司子公
45,746,938.43 0.00%
物有限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛家园药业有 债务人为本公司子公
30,825,383.50 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
浙江横店普洛进出口 债务人为本公司子公
35,225,035.88 0.00%
有限公司 司，不存在坏账风险
山东汉兴医药科技有 债务人为本公司子公
14,313,100.00 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
合计 504,828,392.04 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 148,877.73 7,443.89 5.00%
合计 148,877.73 7,443.89 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元 6,096.29。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 504,987,548.24 436,908,421.89
其他 148,877.73 26,951.95
合计 505,136,425.97 436,935,373.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安徽普洛康裕制药
往来款 253,695,116.73 1 年以内 50.22%
有限公司
浙江普洛得邦制药
往来款 125,022,817.50 1 年以内 24.75%
有限公司
浙江普洛康裕天然
往来款 45,746,938.43 5 年以内 9.06%
药物有限公司
浙江普洛家园药业
往来款 30,825,383.50 1 年以内 6.10%
有限公司
浙江横店普洛进出
往来款 35,225,035.88 1 年以内 6.97%
口有限公司
山东汉兴医药科技
往来款 14,313,100.00 1 年以内 2.83%
有限公司
合计 -- 504,828,392.04 -- 99.94%
150
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,759,336,304. 1,759,336,304. 1,759,336,304. 1,759,336,304.
对子公司投资
53 53 53 53
1,759,336,304. 1,759,336,304. 1,759,336,304. 1,759,336,304.
合计
53 53 53 53
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
浙江普洛康裕 499,826,490.3 499,826,490.3
制药有限公司 7 7
浙江普洛家园 145,514,078.3 145,514,078.3
药业有限公司 2 2
浙江普洛康裕
天然药物有限 4,647,560.68 4,647,560.68
公司
浙江普洛康裕
143,644,885.9 143,644,885.9
生物制药有限
3 3
公司
浙江普洛康裕
医药药材有限 17,339,847.67 17,339,847.67
公司
浙江普洛得邦 223,037,119.07 223,037,119.07
151
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制药有限公司
浙江巨泰药业 140,000,000.0 140,000,000.0
有限公司 0 0
山东普洛得邦
90,000,000.00 90,000,000.00
医药有限公司
山东汉兴医药 124,323,122.4 124,323,122.4
科技有限公司 9 9
浙江横店普洛
进出口有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
山西优胜美特
80,283,200.00 80,283,200.00
药业有限公司
东阳优胜美特
240,720,000.0 240,720,000.0
医药销售有限
0 0
公司
1,759,336,304. 1,759,336,304.
合计
53 53
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他说明：
152
普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 648,736.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 33,213,324.31
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-746,527.69
出
减：所得税影响额 5,138,018.30
合计 27,977,514.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
5.98% 0.1582 0.1582
润
扣除非经常性损益后归属于公
5.08% 0.1345 0.1345
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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普洛药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。
2、载有董事长、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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