股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2019-059
西藏银河科技发展股份有限公司
2018年年度报告更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月30日在巨
潮资讯网上披露了2018年年度报告全文及摘要。根据公司2018年年度审计报告调
整事项，对公司2018年年度报告全文及摘要作如下更正：
一、“第二节 公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标”，
“第十四节 摘要数据报送”之“二、公司基本情况”之“3、主要会计数据和财
务指标”之“（1）、近三年主要会计数据和财务指标”。
更正前：
单位：元
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 323,117,085.53 361,551,960.70 -10.63% 357,452,937.34
归属于上市公司股东的净 -411,969,131.1
9,523,725.85 -4,425.71% 7,974,252.92
利润（元） 0
归属于上市公司股东的扣
-366,225,398.6
除非经常性损益的净利润 9,344,901.46 -4,018.99% 7,780,087.64
0
（元）
经营活动产生的现金流量
108,955,682.78 26,402,966.46 312.66% 97,169,386.64
净额（元）
基本每股收益（元/股） -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302
稀释每股收益（元/股） -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302
加权平均净资产收益率 -70.69% 1.21% -71.90% 1.01%
本年末比上年末
2018 年末 2017 年末 2016 年末
增减
1,132,511,742. 1,498,059,712. 1,401,078,354.
总资产（元） -24.40%
90 27 10
归属于上市公司股东的净
374,122,687.83 788,729,403.84 -52.57% 784,480,847.81
资产（元）
1
更正后：
单位：元
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 323,117,085.53 361,551,960.70 -10.63% 357,452,937.34
归属于上市公司股东的净 -411,969,131.1
9,523,725.85 -4,425.71% 7,974,252.92
利润（元） 0
归属于上市公司股东的扣
-366,225,398.6
除非经常性损益的净利润 9,344,901.46 -4,018.99% 7,780,087.64
0
（元）
经营活动产生的现金流量
108,955,682.78 26,402,966.46 312.66% 97,169,386.64
净额（元）
基本每股收益（元/股） -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302
稀释每股收益（元/股） -1.5619 0.0361 -4,426.59% 0.0302
加权平均净资产收益率 -70.69% 1.21% -71.90% 1.01%
本年末比上年末
2018 年末 2017 年末 2016 年末
增减
1,142,311,742. 1,498,059,712. 1,401,078,354.
总资产（元） -23.75%
90 27 10
归属于上市公司股东的净
374,122,687.83 788,729,403.84 -52.57% 784,480,847.81
资产（元）
二、“第四节 经营情况讨论与分析”之“四、1、资产构成重大变动情况”。
更正前：
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
主要是向少数股东分
货币资金 334,454,282.36 29.53% 632,707,578.57 42.24% -12.71% 配股利以及归还银行
借款所致
应收账款 2,779,194.60 0.25% 0.00 0.25%
存货 20,182,741.49 1.78% 24,918,730.33 1.66% 0.12%
长期股权投
538,360,651.80 47.54% 574,687,120.38 38.36% 9.18%
资
固定资产 134,433,894.69 11.87% 141,074,619.52 9.42% 2.45%
在建工程 2,393,037.50 0.16% -0.16%
2
短期借款 100,000,000.00 6.68% -6.68%
长期借款 4,300,000.00 0.38% 4,300,000.00 0.29% 0.09%
更正后：
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
主要是向少数股东分
334,454,282.3
货币资金 29.28% 632,707,578.57 42.24% -12.96% 配股利以及归还银行
6
借款所致
应收账款 2,779,194.60 0.24% 0.00 0.24%
存货 20,182,741.49 1.77% 24,918,730.33 1.66% 0.11%
长期股权投 538,360,651.8
47.13% 574,687,120.38 38.36% 8.77%
资 0
134,433,894.6
固定资产 11.77% 141,074,619.52 9.42% 2.35%
9
在建工程 2,393,037.50 0.16% -0.16%
短期借款 100,000,000.00 6.68% -6.68%
长期借款 4,300,000.00 0.38% 4,300,000.00 0.29% 0.09%
三、“第五节 重要事项”之“四、控股股东及关联方对上市公司的非经营
性占用资金情况”。
更正前：
单位：万元
股东或 报告期 预计偿
占用时 发生原 报告期偿 期末 预计偿 预计偿
关联人 期初数 新增占 还时间
间 因 还总金额 数 还方式 还金额
名称 用金额 （月份）
以公司
名义向
西藏天
吴小蓉
易隆兴 2017 年
借款并 2,872.24 282.24 2,590 其他 2,590 待定
投资有 8月
占用导
限公司
致上市
公司涉
3
诉
西藏天
易隆兴 2018 年 往来款
480 480 0 其他
投资有 10 月 占用
限公司
西藏天
易隆兴 2018 年 往来款
500 500 0 其他
投资有 10 月 占用
限公司
合计 2,872.24 980 1,262.24 2,590 -- 2,590 --
期末合计值占最近一期经审
6.92%
计净资产的比例
1、吴小蓉借款系公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上
市公司向吴小蓉借款，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也
相关决策程序
没有相应用章记录。
2、往来款占用 980 万系从公司银行账户划转，无审批程序。
2018 年 10 月，根据中国证监会西藏监管局对天易隆兴出具的《关于限期
当期新增大股东及其附属企 整改的函》（藏证监函【2018】318 号）确认天易隆兴对上市公司存在资金
业非经营性资金占用情况的 占用，资金占用详细情况详见公司 2018 年 10 月 20 日刊登于巨潮资讯网
原因、责任人追究及董事会拟 （www.cninfo.com.cn）上的 2018-082 号公告。公司前任董事长兼总经理
定采取措施的情况说明 王承波、前任董事因涉嫌犯罪已经公安机关刑事拘留，公司继任经营班子
积极与资金使用方沟通，要求其还款或者以其他资产作为还款担保。
未能按计划清偿非经营性资
金占用的原因、责任追究情况 吴小蓉借款与刑事案件有关，公安机关已经立案侦查并刑事拘留了嫌疑人
及董事会拟定采取的措施说 员，公司于 2018 年 12 月 9 日取得了三洲特管出具的债务清偿承诺。
明
注册会计师对资金占用的专
2019 年 04 月 26 日
项审核意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专 大信专审字（2019）第 14-00058 号，西藏银河科技发展股份有限公司控股
项审核意见的披露索引 股东及其他关联方占用资金情况审核报告
更正后：
单位：万元
股东或 报告期 报告期 预计偿
占用时 发生原 预计偿 预计偿
关联人 期初数 新增占 偿还总 期末数 还时间
间 因 还方式 还金额
名称 用金额 金额 （月份）
以公司
名义向
西藏天 吴小蓉
易隆兴 2017 年 借款并
2,872.24 282.24 2,590 其他 2,590 待定
投资有 8月 占用导
限公司 致上市
公司涉
诉
4
西藏天
易隆兴 2018 年 往来款
480 0 480 其他 480 待定
投资有 10 月 占用
限公司
西藏天
易隆兴 2018 年 往来款
500 0 500 其他 500 待定
投资有 10 月 占用
限公司
合计 2,872.24 980 282.24 3,570 -- 3,570 --
期末合计值占最近一期经审
9.54%
计净资产的比例
1、吴小蓉借款系公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上
市公司向吴小蓉借款，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也没
相关决策程序
有相应用章记录。
2、往来款占用 980 万系从公司银行账户划转，无审批程序。
2018 年 10 月，根据中国证监会西藏监管局对天易隆兴出具的《关于限期
当期新增大股东及其附属企 整改的函》（藏证监函【2018】318 号）确认天易隆兴对上市公司存在资金
业非经营性资金占用情况的 占用，资金占用详细情况详见公司 2018 年 10 月 20 日刊登于巨潮资讯网
原因、责任人追究及董事会 （www.cninfo.com.cn）上的 2018-082 号公告。公司前任董事长兼总经理王
拟定采取措施的情况说明 承波、前任董事因涉嫌犯罪已经公安机关刑事拘留，公司继任经营班子积极
与资金使用方沟通，要求其还款或者以其他资产作为还款担保。
未能按计划清偿非经营性资
金占用的原因、责任追究情 吴小蓉借款与刑事案件有关，公安机关已经立案侦查并刑事拘留了嫌疑人
况及董事会拟定采取的措施 员，公司于 2018 年 12 月 9 日取得了三洲特管出具的债务清偿承诺。
说明
注册会计师对资金占用的专
2019 年 04 月 26 日
项审核意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专 大信专审字（2019）第 14-00058 号，西藏银河科技发展股份有限公司控股
项审核意见的披露索引 股东及其他关联方占用资金情况审核报告
四、“第五节 重要事项”之“十六、4、关联债权债务往来”
应收关联方债权更正前：
是否存 本期新
本期收 本期利 期末余
关联关 形成原 在非经 期初余额 增金额
关联方 回金额 利率 息（万 额（万
系 因 营性资 （万元） （万
（万元） 元） 元）
金占用 元）
以公司
西藏天 名义向
易隆兴 吴小蓉
股东 是 2,872.24 0 282.24 2,590
投资有 借款并
限公司 占用导
致上市
5
公司涉
诉
西藏天
易隆兴 往来款
股东 是 0 480 480 0
投资有 划转
限公司
西藏天
易隆兴 往来款
股东 是 0 500 500 0
投资有 划转
限公司
公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上市公司向吴小蓉借款并占
用，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也没有相应用章记录。吴小蓉已
关联债权对公司经
将公司起诉，致使公司陷入信任危机和债务危机。公司取得了三洲特管对该笔借款的
营成果及财务状况
债务清偿承诺，截至 2018.12.31，欠付本金 2,590 万元、欠付利息 282.24 万元，公
的影响
司可能承担吴小蓉未受清偿部分的还款责任，若承担将会对公司期后利润和财务状况
造成不利影响。
应收关联方债权更正后：
是否存 本期新
本期收 本期利 期末余
关联关 形成原 在非经 期初余额 增金额
关联方 回金额 利率 息（万 额（万
系 因 营性资 （万元） （万
（万元） 元） 元）
金占用 元）
以公司
名义向
西藏天 吴小蓉
易隆兴 借款并
股东 是 2,872.24 0 282.24 2,590
投资有 占用导
限公司 致上市
公司涉
诉
西藏天
易隆兴 往来款
股东 是 0 480 480
投资有 划转
限公司
西藏天
易隆兴 往来款
股东 是 0 500 500
投资有 划转
限公司
公司前任董事长兼总经理王承波、前任董事吴刚私自以上市公司向吴小蓉借款并占
关联债权对公司经 用，从未履行上市公司董事会、股东大会审批程序，也没有相应用章记录。吴小蓉已
营成果及财务状况 将公司起诉，致使公司陷入信任危机和债务危机。公司取得了三洲特管对该笔借款的
的影响 债务清偿承诺，截至 2018.12.31，欠付本金 2,590 万元，公司可能承担吴小蓉未受清
偿部分的还款责任，若承担将会对公司期后利润和财务状况造成不利影响。
应付关联方债务更正前：
6
期初余 本期新 本期归 本期利
关联关 形成原 期末余额
关联方 额（万 增金额 还金额 利率 息（万
系 因 （万元）
元） （万元） （万元） 元）
西藏天易
隆兴投资 股东 往来款 473.95 5,419.5 2,040 3,853.45
有限公司
浙江阿拉
丁控股集 9,202.6
股东 借款 0 0 9,202.67
团有限公 7
司
2018 年 5 月 30 日公司原董事长兼总经理王承波、原董事吴刚私自以公司名义向浙
江阿拉丁控股集团有限公司借款，借款总额 8000 万元，借款期限
关联债务对公司经营 2018.5.30-2018.8.29，因债务逾期被阿拉丁起诉，截至本报告批准报出日，该案
成果及财务状况的影 件尚未判决，截至 2018 年 12 月 31 日，欠付本金 8000 万元、欠付利息 1,142.67
响 万元、欠付其他费用 60 万元，合计 9,202.67 万元。公司已取得仕远置商贸的债
务清偿承诺，公司将敦促其还款，若法院最终判决公司承担还款责任且公司不能
及时向相关方追回资金损失，将会对公司财务状况和经营状况产生不利影响。
应付关联方债务更正后：
期初余 本期新 本期归 本期利
关联关 形成原 期末余额
关联方 额（万 增金额 还金额 利率 息（万
系 因 （万元）
元） （万元） （万元） 元）
西藏天易
隆兴投资 股东 往来款 473.95 5,419.5 1,060 4,833.45
有限公司
浙江阿拉
丁控股集 9,202.6
股东 借款 0 0 9,202.67
团有限公 7
司
2018 年 5 月 30 日公司原董事长兼总经理王承波、原董事吴刚私自以公司名义向浙
江阿拉丁控股集团有限公司借款，借款总额 8000 万元，借款期限
关联债务对公司经营 2018.5.30-2018.8.29，因债务逾期被阿拉丁起诉，截至本报告批准报出日，该案
成果及财务状况的影 件尚未判决，截至 2018 年 12 月 31 日，欠付本金 8000 万元、欠付利息 1,142.67
响 万元、欠付其他费用 60 万元，合计 9,202.67 万元。公司已取得仕远置商贸的债
务清偿承诺，公司将敦促其还款，若法院最终判决公司承担还款责任且公司不能
及时向相关方追回资金损失，将会对公司财务状况和经营状况产生不利影响。
五、第十一节 财务报告”之“二、1、合并资产负债表”
合并资产负债表更正前：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 93,396,956.63 80,321,558.32
7
流动资产合计 453,987,471.69 774,204,800.80
非流动资产合计 678,524,271.21 723,854,911.47
资产总计 1,132,511,742.90 1,498,059,712.27
其他应付款 414,790,025.25 237,169,928.34
其中：应付利息 65,277.78
应付股利 366,645.72 190,366,645.72
流动负债合计 456,228,981.86 387,770,276.41
负债合计 508,010,855.57 392,859,317.82
负债和所有者权益总计 1,132,511,742.90 1,498,059,712.27
合并资产负债表更正后：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 103,196,956.63 80,321,558.32
流动资产合计 463,787,471.69 774,204,800.80
资产总计 1,142,311,742.90 1,498,059,712.27
其他应付款 424,590,025.25 237,169,928.34
其中：应付利息 65,277.78
应付股利 366,645.72 190,366,645.72
流动负债合计 466,028,981.86 387,770,276.41
负债合计 517,810,855.57 392,859,317.82
负债和所有者权益总计 1,142,311,742.90 1,498,059,712.27
六、“第十一节、财务报告”之“二、1、母公司资产负债表”。
母公司资产负债表更正前：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 58,768,439.61 228,795,022.96
其他流动资产 442,682.80 313,510.48
流动资产合计 59,734,591.75 229,650,515.31
资产总计 819,579,858.04 1,025,884,578.20
其他应付款 441,533,397.61 245,490,833.37
其中：应付利息 65,277.78
应付股利 856.39 856.39
流动负债合计 447,921,749.95 353,200,795.80
负债合计 499,703,623.66 358,289,837.21
负债和所有者权益总计 819,579,858.04 1,025,884,578.20
母公司资产负债表更正后：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 68,568,439.61 228,795,022.96
8
流动资产合计 69,534,591.75 229,650,515.31
资产总计 829,379,858.04 1,025,884,578.20
其他应付款 451,333,397.61 245,490,833.37
其中：应付利息 65,277.78
应付股利 856.39 856.39
流动负债合计 457,721,749.95 353,200,795.80
负债合计 509,503,623.66 358,289,837.21
负债和所有者权益总计 829,379,858.04 1,025,884,578.20
七、“第五节 重要事项”之“六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计
估计和核算方法发生变化的情况说明”，“第十一节 财务报告”之“五、重要会
计政策和会计估计变更”之“33、重要会计政策和会计估计变更”之“（一）、重
要会计政策变更”，“第十四节、摘要数据报送”之“三、经营情况讨论与分析”
之“7、涉及财务报告的相关事项”之“（1）、与上年度财务报告相比，会计政策、
会计估计和核算方法发生变化的情况说明”。
本公司执行上述财会〔2018〕15 号的主要影响如下更正前：
单位：元
会计政策变更 受影响的报表项 本期受影响的报表项 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额
内容和原因 目名称 目金额
1.应付利息、应付股 其他应付款 414,790,025.25 237,169,928.34 应付利息：65,277.78
利计入其他应付款项 应付股利：190,366,645.72
目列示 其他应付款：46,738,004.84
本公司执行上述财会〔2018〕15 号的主要影响如下更正后：
单位：元
会计政策变更 受影响的报表项 本期受影响的报表项 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额
内容和原因 目名称 目金额
1.应付利息、应付股 其他应付款 424,590,025.25 237,169,928.34 应付利息：65,277.78
利计入其他应付款项 应付股利：190,366,645.72
目列示 其他应付款：46,738,004.84
八、“第十一节、财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“6、其他
应收款”。
其他应收款更正前：
单位：元
9
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 93,396,956.63 80,321,558.32
合计 93,396,956.63 80,321,558.32
其他应收款更正后：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 103,196,956.63 80,321,558.32
合计 103,196,956.63 80,321,558.32
其他应收款分类披露更正前：
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
单项金额重大
294,2 294,2
并单独计提坏 74.68 100.0
00,00 00,00 0.00
账准备的其他 % 0%
0.00 0.00
应收款
按信用风险特 84,4
99,72 6,328 93,39 4,174 80,321
征组合计提坏 25.32 95,7 100.0
5,344 ,387. 6.35% 6,956 ,167. 4.94% ,558.3
账准备的其他 % 25.9 0%
.11 48 .63 61 2
应收款 3
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
84,4
393,9 300,5 93,39 4,174 80,321
100.0 76.29 95,7 100.0
合计 25,34 28,38 6,956 ,167. 4.94% ,558.3
0% % 25.9 0%
4.11 7.48 .63 61 2
3
其他应收款分类披露更正后：
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
10
单项金额重大
294,2 294,2
并单独计提坏 72.87 100.0
00,00 00,00 0.00
账准备的其他 % 0%
0.00 0.00
应收款
按信用风险特 84,4
109,5 6,328 103,1 4,174 80,321
征组合计提坏 27.13 95,7 100.0
25,34 ,387. 5.78% 96,95 ,167. 4.94% ,558.3
账准备的其他 % 25.9 0%
4.11 48 6.63 61 2
应收款 3
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
84,4
403,7 300,5 103,1 4,174 80,321
100.0 74.44 95,7 100.0
合计 25,34 28,38 96,95 ,167. 4.94% ,558.3
0% % 25.9 0%
4.11 7.48 6.63 61 2
3
采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款项更正前：
单位：元
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
西藏天易隆兴投资有限公司 25,900,000.00 1-2年 对应单位存在其
他应付款
合计 25,900,000.00
采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款项更正后：
单位：元
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
西藏天易隆兴投资有限公司 35,700,000.00 1-2年 对应单位存在其
他应付款
合计 35,700,000.00
其他应收款按款项性质分类情况更正前：
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 72,892,995.83 54,710,000.00
与借款及票据有关的款项 320,100,000.00 28,722,418.50
其他 932,348.28 1,063,307.43
合计 393,925,344.11 84,495,725.93
其他应收款按款项性质分类情况更正后：
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 72,892,995.83 54,710,000.00
与借款及票据有关的款项 329,900,000.00 28,722,418.50
11
其他 932,348.28 1,063,307.43
合计 403,725,344.11 84,495,725.93
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正前：
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
成都仕远置商 与借款及票据 259,200,000.0 259,200,000.0
1 年以内 61.74%
贸有限公司 有关的款项 0 0
西藏远征包装
往来款 41,000,000.00 2 年以内 9.77% 3,220,000.00
有限公司
四川永成实业 与借款及票据
35,000,000.00 1 年以内 8.34% 35,000,000.00
发展有限公司 有关的款项
四川省大川高
新生物技术开 往来款 27,665,347.22 1 年以内 6.59% 1,383,267.36
发有限公司
西藏天易隆兴 与借款及票据
25,900,000.00 1-2 年 6.17%
投资有限公司 有关的款项
388,765,347.2 298,803,267.3
合计 -- -- 92.60%
2 6
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正后：
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
成都仕远置商 与借款及票据 259,200,000.0 259,200,000.0
1 年以内 64.20%
贸有限公司 有关的款项 0 0
西藏远征包装
往来款 41,000,000.00 2 年以内 10.16% 3,220,000.00
有限公司
西藏天易隆兴 与借款及票据
35,700,000.00 1-2 年 8.84%
投资有限公司 有关的款项
四川永成实业 与借款及票据
35,000,000.00 1 年以内 8.67% 35,000,000.00
发展有限公司 有关的款项
四川省大川高
新生物技术开 往来款 27,665,347.22 1 年以内 6.85% 1,383,267.36
发有限公司
398,565,347.2 298,803,267.3
合计 -- -- 98.72%
2 6
九、“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“33、其他
12
应付款”。
其他应付款更正前：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 65,277.78
应付股利 366,645.72 190,366,645.72
其他应付款 414,423,379.53 46,738,004.84
合计 414,790,025.25 237,169,928.34
其他应付款更正后：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 65,277.78
应付股利 366,645.72 190,366,645.72
其他应付款 424,223,379.53 46,738,004.84
合计 424,590,025.25 237,169,928.34
按款项性质列示其他应付款更正前：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与借款及票据有关的款项 391,116,510.26 33,461,949.59
往来款 16,643,478.12 5,000,000.00
保证金 4,512,002.00 4,012,000.00
其他 2,151,389.15 4,264,055.25
合计 414,423,379.53 46,738,004.84
按款项性质列示其他应付款更正后：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与借款及票据有关的款项 365,216,510.26 28,722,418.50
往来款 52,343,478.12 9,739,531.09
保证金 4,512,002.00 4,012,000.00
其他 2,151,389.15 4,264,055.25
合计 424,223,379.53 46,738,004.84
十、“第十一节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“6、关联方
应收应付款项”
应收项目更正前：
单位：元
13
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西藏天易隆兴
其他应收款 25,900,000.00 28,722,418.50
投资有限公司
合计 25,900,000.00 28,722,418.50
应收项目更正后：
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西藏天易隆兴
其他应收款 35,700,000.00 28,722,418.50
投资有限公司
合计 35,700,000.00 28,722,418.50
应付项目更正前：
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
西藏天易隆兴投资有限
其他应付款 38,534,531.09 4,739,531.09
公司
合计 38,534,531.09 4,739,531.09
应付项目更正后：
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
西藏天易隆兴投资有限
其他应付款 48,334,531.09 4,739,531.09
公司
合计 48,334,531.09 4,739,531.09
十一、“第十一节 财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释”之
“3、其他应收款”
其他应收款更正前：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 200,000,000.00
其他应收款 58,768,439.61 28,795,022.96
合计 58,768,439.61 228,795,022.96
其他应收款更正后：
单位：元
14
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 200,000,000.00
其他应收款 68,568,439.61 28,795,022.96
合计 68,568,439.61 228,795,022.96
其他应收款分类披露更正前：
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
单项金额重大
294,2 294,2
并单独计提坏 83.22 100.0
00,00 00,00
账准备的其他 % 0%
0.00 0.00
应收款
按信用风险特 29,3
59,32 58,76 28,795
征组合计提坏 16.78 554,6 41,8 100.0 546,8
3,088 1.66% 8,439 1.86% ,022.9
账准备的其他 % 49.29 29.2 0% 06.27
.90 .61 6
应收款 3
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
29,3
353,5 294,7 58,76 28,795
100.0 83.38 41,8 100.0 546,8
合计 23,08 54,64 8,439 1.86% ,022.9
0% % 29.2 0% 06.27
8.90 9.29 .61 6
3
其他应收款分类披露更正后：
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提比
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 例
单项金额重大
294,2 294,2
并单独计提坏 80.97 100.0
00,00 00,00 0.00
账准备的其他 % 0%
0.00 0.00
应收款
按信用风险特 29,3
69,12 68,56 28,795
征组合计提坏 19.03 554,6 41,8 100.0 546,8
3,088 0.80% 8,439 1.86% ,022.9
账准备的其他 % 49.29 29.2 0% 06.27
.90 .61 6
应收款 3
单项金额不重
15
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
29,3
363,3 294,7 68,56 28,795
100.0 81.13 41,8 100.0 546,8
合计 23,08 54,64 8,439 1.86% ,022.9
0% % 29.2 0% 06.27
8.90 9.29 .61 6
3
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款更正前
单位：元
组合名称 期末数 期初数
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
无风险组合 58,591,100.53 28,722,418.50
合计 58,591,100.53 28,722,418.50
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款更正后
单位：元
组合名称 期末数 期初数
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
无风险组合 68,391,100.53 28,722,418.50
合计 68,391,100.53 28,722,418.50
他应收款按款项性质分类情况更正前：
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 320,100,000.00 28,722,418.50
往来款 32,876,277.58 455,902.94
其他 546,811.32 163,507.79
合计 353,523,088.90 29,341,829.23
他应收款按款项性质分类情况更正后：
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与借款及票据有关的款项 329,900,000.00 28,722,418.50
往来款 32,876,277.58 455,902.94
其他 546,811.32 163,507.79
合计 363,323,088.90 29,341,829.23
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正前：
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
16
成都仕远置商贸 与借款及票据 259,200,000. 259,200,000.0
1 年以内 73.32%
有限公司 有关的款项 00 0
四川永成实业发 与借款及票据 35,000,000.0
1 年以内 9.90% 35,000,000.00
展有限公司 有关的款项 0
西藏拉萨啤酒有 32,691,100.5
往来款 9.25%
限公司 3
西藏天易隆兴投 与借款及票据 25,900,000.0
7.33%
资有限公司 有关的款项 0
陈红兵 其他 207,902.94 5 年以上 0.06% 207,902.94
352,999,003. 294,407,902.9
合计 -- -- 99.86%
47 4
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况更正后：
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
成都仕远置商贸 与借款及票据 259,200,000. 259,200,000.0
1 年以内 71.34%
有限公司 有关的款项 00 0
四川永成实业发 与借款及票据 35,000,000.0
1 年以内 9.63% 35,000,000.00
展有限公司 有关的款项 0
西藏拉萨啤酒有 32,691,100.5
往来款 9.00%
限公司 3
西藏天易隆兴投 与借款及票据 35,700,000.0
9.83%
资有限公司 有关的款项 0
陈红兵 其他 207,902.94 5 年以上 0.06% 207,902.94
362,799,003. 294,407,902.9
合计 -- -- 99.86%
47 4
十二、“第五节 重要事项”之“五、董事会、监事会、独立董事（如有）对
会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明”，“第十一节 财务报告”之
“一、审计报告”。
更正前：
截至 2018 年 12 月 31 日，公司对其他应收款-成都仕远置商贸有限公司其中
的余额 22,920 万元，全额计提坏账准备；其他应收款-西藏天易隆兴投资有限公
司余额 2,590 万元，未计提坏账准备。
更正后：
截至 2018 年 12 月 31 日，公司对其他应收款-成都仕远置商贸有限公司其中
的余额 22,920 万元，全额计提坏账准备；其他应收款-西藏天易隆兴投资有限公
17
司余额 3,570 万元，未计提坏账准备。
西藏银河科技发展股份有限公司董事会
2019 年 5 月 15 日
18