福建双菱集团股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正本。
—、公司简介
1、公司法定中文名称:福建双菱集团股份有限公司
公司法定英文名称:FUJIAN DOUBLE RHOMB GROUP CO.,LTD.
2、公司法定代表人:朱煜煊
3、公司董事会秘书:邱国龙
授权代表:林学斌
电话:(0596)2951030转23313或23507
传真:(0596)2952023
4、公司注册及办公地址:福建省漳州市东环路
邮政编码:363000
E-MAIL:fjdrzet.@public.zzptt.fj.cn
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:福建双菱
股票代码:0753
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据
单位:人民币元
项目 金额
利润总额 62327412.12
净利润 53000790.57
主营业务利润 55561905.42
其它业务利润 10679037.36
投资收益 12738981.58
补贴收入 6300000.00
营业外收支净额 -472098.45
经营活动产生的现金流量净额 -17930832.22
现金及现金等价物净增加额 12492313.03
2、近三年主要会计数据
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 120053387.06 98345115.05 72109230.36
净利润(元) 53000790.57 46152973.06 33521418.23
总资产(元) 575885539.87 551287606.20 309928279.73
股东权益(元) 512931556.96 459930766.39 179064565.83
(不含少数股东权益)
每股收益(元) 0.44 0.46 0.52
加权每股收益(元) 0.44 0.56
每股净资产(元) 4.27 4.60 2.75
净资产收益率(％) 10.33 10.03 18.72
调整后的每股净资产(元) 4.22 4.56 2.71
加权平均净资产收益率(％) 10.90 14.45
注:主要财务指标记算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=当期净利润/(年初股东权益+年末股东权益)/2
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+增发新股比例)+期末股份总数/(1+增发新股比例)*增发新股比例*缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]/2
3、报告期内股东权益变动情:
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初数
100025800 243494757.39 20953837.62 9312816.72 95456371.38
459930766.39
本期增加
20005160 9540142.31 4240063.25 33458068.26
63003370.57
本期减少
-10002580.00
-10002580.00
期末数
120030960 233492177.39 30493979.93 13552879.97 128914439.64
512931556.96
变动原因
送.转增股 转增股 本期计提 本期计提 利润增加
前述科目变动
三、股本变动及股东情况
1、公司股份变动情况表
期初数 本次变动增减 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 50800000 10160000 60960000
其中:国家拥有股份 8096800 1619360 9716160
境内法人持有股份 42703200 8540640 51243840
2、募集法人股 14225800 2845160 17070960
尚未流通股份合计 65025800 13005160 78030960
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
35000000 7000000 42000000
已流通股份合计 35000000 7000000 42000000
三、股份总数 100025800 20005160 120030960
2、股东情况介绍
(1)股东数量:截止1998年12月31日,公司共有股东18305户。
(2)主要股东持股情况:
股东名称 年末持股 年内增减变 占总股本
数量(万股) 动数量(万股) 比例(％)
1、漳州建筑瓷厂 3650.32 608.39 30.41
2、漳州公路交通实业总公司 1707.10 284.52 14.22
3、漳州建筑瓷厂工会 1289.81 214.97 10.75
4、漳州财政局 971.62 161.94 8.09
5、漳州建业公司 135.48 22.58 1.13
6、漳州市建筑劳务纸箱厂 44.90 7.48 0.37
7、广州保税区国泰贸易有限公司 23.92 0.20
8、钟燕 23.64 0.20
9、连成明 20.49 0.17
10、上海志海化工有限公司 17.70 0.15
3、持有公司10％(含10％)以上股份法人股东情况
公司名称
持股数量(股) 法定代表人 经营范围 股份是否质押或冻结
1、漳州建筑瓷厂
3650.32 朱煜煊 建筑陶瓷制造 因涉及担保贷款问题有
480万股被法院冻结
2、漳州公路交通实业总公司
1707.10 黄德清 公路桥梁工程建设
3、漳州建业公司
135.48 吴世建 提供装卸、包装、劳务
4、漳州市建筑劳务纸箱厂
44.90 曾衡程 纸箱制造
4、董事、监事、高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 变动数量 股份变动原因
朱煜煊 董事长兼
总经理 18270 21924 +3654 10送1转增1
黄德清 副董事长 0 0 0
赵海城 副董事长 2100 2520 +420 10送1转增1
黄春林 董事兼副
总经理 2100 2520 +420 10送1转增1
吴世建 董事 2100 2520 +420 10送1转增1
林阿头 董事 2100 2520 +420 10送1转增1
王昌平 董事 0 0 0
卢 川 董事 0 0 0
张金荣 董事 0 0 0
潘锦池 监事会主席 0 0 0
陈海泉 监事 2100 2520 +420 10送1转增1
温国华 监事 0 0 0
林长平 监事 0 0 0
黄丽娟 监事 0 0 0
邱国龙 副总经理
兼董事会秘书
林时茂 财务总监 2000 2400 +400 10送1转增1
合计 30770 36924 +6154
四、股东大会简介
1、股东大会有关情况
1998年1月8日在公司六楼会议室召开第二届股东大会,表决通过了如下决议:选举朱煜煊、黄德清、赵海城、黄春林、吴世建、林阿头、王昌平、卢川、张金荣等九人为公司董事;选举潘锦池、陈海泉、温国华、林长平、黄丽娟等五人为公司监事。
1998年6月8日在公司三楼会议厅召开1997年度股东大会,参加会议的股东和代表36人,代表股份65462260股,占公司总股份的65.45％。本次会议的召集及召开程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,会议合法有效。大会以记名投票方式表决,审议并通过了如下决议:1997年度董事会工作报告;总经理业务报告;公司1997年财务决算报告;监事会1997年度工作报告;公司1997年度报告及年度报告摘要;公司1998年度财务预算方案;修改公司章程的议案;公司10送1转1的利润分配及资本公积金转增股本方案;公司1998年度配股方案;增选吴文源先生为公司监事。
2、公司现任董事、监事情况介绍
姓名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
朱煜煊 董事长
兼总经理 男 39岁 3年 2.16万元
黄德清 副董事长 男 51岁 3年 不在本公司受领年薪
赵海城 副董事长 男 57岁 3年 1.8万元
黄春林 董事兼副
总经理 男 49岁 3年 1.44万元
吴世建 董事 男 59岁 3年 1.44万元
林阿头 董事 男 35岁 3年 1.44万元
王昌平 董事 男 35岁 3年 1.44万元
卢 川 董事 男 37岁 3年 不在本公司受领年薪
张金荣 董事 男 47岁 3年 不在本公司受领年薪
潘锦池 监事会
主席 男 53岁 3年 1.62万元
吴文源 监事 男 49岁 3年 不在本公司受领年薪
陈海泉 监事 男 48岁 3年 1.44万元
温国华 监事 女 54岁 3年 1.2万元
林长平 监事 男 33岁 3年 不在本公司受领年薪
黄丽娟 监事 女 23岁 3年 不在本公司受领年薪
邱国龙 副总
经理 男 30岁 3年 3.6万元
兼董事会秘书
林时茂 财务总监 男 36岁 3年 1.8万元
3、董事、监事变动情况
1998年1月8日召开的第二届股东大会选举朱煜煊、黄德清、赵海城、黄春林、吴世建、林阿头、王昌平、卢川、张金荣等九人为公司董事;选举潘锦池、陈海泉、温国华、林长平、黄丽娟等五人为公司监事。
1998年6月8日召开的1997年度股东大会增选吴文源先生为公司监事
。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)、报告期内董事会会议情况及决议内容
1998年1月8日,公司第二届董事会第一次会议在五楼董事会会议室召开,应出席董事9人,实到董事9人。会议选举朱煜煊先生为公司董事长兼总经理,黄德清先生、赵海城先生为公司副董事长;聘任黄春林先生为公司副总经理,邱国龙先生为公司副总经理兼董事会秘书,林时茂先生为公司财务总监,王友朋先生为公司总经理助理。
1998年3月17日,公司第二届董事会第二次会议在五楼董事会会议室召开,应出席董事9人,实到董事8人。会议审议并通过了如下决议:1997年度董事会工作报告;总经理业务报告;公司1997年财务决算报告;公司1997年度报告及年度报告摘要;公司1998年度财务预算方案;修改公司章程的议案;公司10送1转1的利润分配及资本公积金转增股本方案。
1998年5月4日,公司第二届董事会第三次会议在本公司五楼董事会会议室召开,应出席董事9人,实到董事7人。会议审议通过了以下决议:公司1998年财务预算方案、公司1998年增资配股议案,即:按1997年底本公司总股本10002.58万股为基数,向全体股东每10股配3股;配股价格暂定为每股人民币7.00-12.00元;配股有效期:自股东大会通过之日起一年内有效;本次配股募集资金将投资8969万元用于新建年产50万套高档卫生五金塑料配件项目,投资3136万元用于扩建年产80万平方米广场砖项目;提请股东大会授权董事会全权办理本次配股有关事宜。董事会还决定于1998年6月8日上午9:00召开1997年度股东大会。1998年8月15日,公司召开第二届第四次董事会会议,公司董事9人,实到9人。会议审议通过了公司1998年度中期报告,并决定公司1998年中期利润不分配,也不进行公积金转增股本。
1998年12月24日,公司第二届董事会第五次会议于公司综合楼五楼会议室召开,公司董事9人,实到8人。会议决定:将公司拥有的漳州自来水有限公司53％的投资额和江东实业有限公司全部投资额出让给福建省漳州建筑瓷厂;转让价格以厦门资产评估所厦资评估[98]94号及95号文的净资产值为准,不低于评估后净资产值,不高于评估后净资产值的30％;资产转让所得资金将用于公司60万件高档卫生洁具生产线的流动资金需要。
(2)、报告期内高级管理人员变动情况
本报告期内原经理班子任期届满,公司聘任朱煜煊先生为总经理,黄春林先生为公司副总经理,邱国龙先生为公司副总经理,林时茂先生为公司财务总监,余创成先生为公司总工程师。
2、本次利润分配预案
公司1998年度共实现净利润53,000,790.57元,按10％提取公积金5,300,079.06元,按8％提取公益金4,240,063.25元,扣除已转作股本的普通股股利10,002,580.00元,加年初未分配利润95,456,371.38元,年底未分配利润128,914,439.64元。董事会决定以98年年末总股本120,030,960股为基数,向全体股东每10股送5股;1998年度公司资本公积金共计233,492,177.39元,以年末总股本120,030,960股为基数,向全体股东每10股转增2股,共转出资本公积金24,006,192元。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
1998年6月8日召开的1997年度股东大会通过了公司送股及资本公积金转增股本方案:公司1996年底未分配利润57,610,933.47元。按1997年年末总股本100,025,800股为基数,向全体股东每10股送1股;1997年度公司资本公积金共计243,494,757.39,以其中10,002,580元,按年末总股本100,025,800股计,向全体股东以10:1的比例转增股本。该次送股及资本公积金转增股本的股权登记日为1998年7月28日,除权日为1998年7月29日,红股及转增股份可流通部分上市日为1998年7月31日。
4、本公司指定的信息披露报纸为《证券时报》。
5、对于福建华兴会计师事务所出具的解释性说明,公司董事会认为:福建双菱集团股份有限公司是以漳州建筑瓷厂为主要发起人发起设立的,公司自设立以后,除尽量利用原有生产线外,还利用原漳州建筑瓷厂的有关项目设计、批准文件等,以推进新项目的建设。98年底高档卫生洁具生产线、100万平方米釉面砖生产线、广场砖生产线及相关工程均已转入福建双菱集团股份有限公司,而且公司目前已基本办妥工程项目所有权及产权等有关手续。
六、监事会报告
1、监事会会议情况
1998年1月8日,公司监事会选举潘锦池先生为公司监事会主席。1998年3月17日公司召开监事会,5名监事出席了会议,审议通过了《1997年度监事会工作报告》。
公司监事会列席了报告期内召开的1997年度股东大会及公司董事会历次会议。一年来,公司监事会按照中国证监会“法制、监管、自律、规范”的方针和《公司法》、《公司章程》赋予的职责,开展广泛的监督工作,依法行使监督权。公司监事会认为:
(1)公司在生产经营过程中,严格遵守国家法律、法规,以全体股东获取最大利益为宗旨,严格管理,开拓进展,取得了较大的成绩。
(2)公司董事、经理和高级管理人员在履行职务时无违反国家法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
(3)公司在收购或出售资产时无损害股东利益或造成公司资产流失的行为。
(4)公司所发生的关联交易公平、合理、无损害上市公司利益。
2、福建华兴会计师事务所在审计报告中没有出具保留意见。
3、对于福建华兴会计师事务所出具的解释性说明,公司监事会认为:公司目前的做法是基于利用原漳州建筑瓷厂的有关项目设计、批准文件以推进新项目建设,其出发点是好的,而且公司目前也已基本办妥工程项目所有权及产权等有关手续。
七、业务报告摘要
1、公司报告期经营情况
(1)公司主营业务情况
公司主营建筑材料的生产、自来水生产与供应等业务,兼营公路运输、文化娱乐、进出口贸易、广告、房地产开发等。1998年公司以市场需求为导向,确定了主营产品向高档化、多品种发展的经营策略,并按“开发新产品,引进新技术,提高新档次,追踪新潮流”的“四新”经营方针组织生产经营管理。全年釉面砖综合成品率达94.5％,优等品率达86％,分别增长3％和31％,产品单位成本下降近30％。广场砖平均综合成品率达95％,优等品率达95.82％,分别增长13％和42％,产品单位成本下降40％。公司还进一步转换科研开发机制,在提高产品档次、开发新产品上取得了较多的成果,全年共开发出釉面砖、广场砖100多个新花色品种,在原有白底普通系列、深色釉系列的基础上,新开发的高档金属釉系列、闪光釉系列、缎面釉系列,广场砖新开发出粉红色、天蓝色等产品,促进了产品色彩配套。98年底,公司又推出了200×200mm的浮雕印花砖和高乳浊白度“伊莉白立体砖”,这两种产品属国内领先,弥补了省内空白。随后,公司又推出了200×300mm的缎光、亚光仿墙纸系列产品和西班牙幻彩砖系列产品。这些新开发的系列产品均走在国内釉面砖生产领域的前沿,并代表着99′新档产品的趋势。公司与意大利厂商G.P.SRL公司达成协议,共同开发生产BolinaItaliana高档卫生洁具,简称“意大利航标”洁具并已取得了重大的成果。一年来共开发出坐便器、洗脸盆、厨房洗槽等六个系列、20多个新品种,产品具有功能先进,曲线流畅,色彩丰富的特色,调试试生产后经评价定位,产品档次已达到国际先进水平。
(2)公司财务状况
1998年,公司全年实现销售收入12,005.34万元,比上年增长了22.07％;实现利润总额6,232.74万元;比上年增长了 15.19％
。公司总资产达57,588.55万元,比上年增长4.46％;净资产达51,293.16万元,比上年增长了11.52％,净资产收益率达％。公司财务状况运行良好,资产负债结构进一步优化。年末资产负债率10.93％,比去年下降5.64个百分点;流动比率3.67,速动比率3.06,公司资产获利能力、变现能力、现金支付能力较强。
2、公司投资情况
公司于1997年6月11日发行3500万人民币普通股(A股),扣除各项发行费用共募集资金23905万元。原承诺的投资项目的概算总投资额为32500万元,资金缺口8595万元,拟向银行借款解决。其中的40万立方米粉煤灰加气混凝土制品生产线项目未进行投资,主要原因是该项目的原材料粉煤灰来自漳州后石电厂,而该电厂投资方属台商背景,因其特别原因,电厂的建成投产时间已被推迟,致使我公司原承诺的40万立方米粉煤灰加气混凝土制品生产线项目延期进行投资,此项决议已于1999年3月8日公司临时股东大会上获得通过。对于其他项目,公司则严格按照招股说明书中的承诺进行资金投入。具体情况如下:
(1)募集资金承诺投资项目与实际执行情况:
单位:万元
概算投资 实际完成投资 收益
1、60万件高档卫生洁具生产线 17453 1816 1836
2、40万立方米粉煤灰加气混凝土制品生产线
7600 0 0
3、100万平方米高档釉面砖生产线 3047 3844 852
4、筹建进出口公司 4400 4418 927
合计 32500 26423 2615
(2)其他投资情况说明:
公司新设立的庐山双菱太乙索道有限公司,其项目工程已全面铺开,计划99年夏季投入运营。另外,集团公司设立的厦门双菱房地产开发有限公司、深圳分公司、卫生洁具配套公司均已开始运作,涉外公司新加坡国际贸易有限公司正在抓紧筹备中。
3、新年度业务发展计划
1999年是双菱公司实现新一轮经济腾飞的关键一年:主营产品航标高档卫生洁具将大规模投放市场,非主营的房地产、旅游等产业开始启动。为此,双菱公司将着力以下工作:
(1)完善规范经营机制,以高新技术改造提高产品的市场竞争能力。公司将进一步完善对各子公司、分公司的资产抵押经营责任制,并抓住被列入省百家重点全面质量管理试点企业的有利契机,力争通过GB/T1900-ISO9000认证,进行全面的规范化管理。同时,公司将在航标高档卫生洁具项目被省列为重点扶持的“五新技术”项目、被漳州市列为重点新产品的基础上,加大技术投入和科研成果转化速度,以高技术含量、高附加值的高档新颖产品去拓展市场。
(2)加强营销,开拓市场,扩大市场占有率。继续实施名牌战略,在荣获福建省名牌产品的基础上,力争创中国名牌称号,最大地提高消费者对公司产品的信赖程度。同时,调整现有营销格局,有选择、有重点地在全国大中城市发展代理商、增加营销网点,建立健全灵活有效的营销机制,大力开拓国际市场,发挥厦门分公司、国际经济贸易分公司和深圳分公司、驻外新加坡贸易有限公司的窗口作用,充分利用公司产品国际先进水平的优势,抢占国外市场。
(3)加大非主营的房地产、旅游等产业的开拓力度。新的一年,公司将增加对庐山太乙索道、厦门房地产的投资,使之成为双菱新一轮创业中的新增长点。同时,在条件许可的情况下,公司还将投资一些电子高科技项目。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、公司收购兼并或资产重组事项
1998年12月26日,公司将拥有的漳州自来水有限公司和江东实业有限公司投资额出让给福建省漳州建筑瓷厂。根据厦门资产评估所厦资评估[98]94号及95号文,转让价格以评估后的净资产值为准,不低于评估后净资产值,不高于评估后净资产值的30％。出让后,福建双菱集团股份有限公司在漳州自来水有限公司的投资额占其总投资额的42％;在江东实业有限公司的投资额全部转让给漳州建筑瓷厂。本次资产转让所得资金将用于公司60万件高档卫生洁具生产线的流动资金需要。
3、重大关联交易事项
(详见会计报表附注)
4、本报告期内公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、本报告期内公司聘请福建华兴会计师事务所为公司进行审计。
6、其他重大事项
公司对计算机2000年问题十分重视,年内拨专款对原有的计算机系统进行了全部更新,采用最新的网络设备和软件系统,彻底消除了2000年问题对公司内部管理带来的隐患。
九、财务报告
(一)审计意见
审计报告
闽华兴所(1999)股审字75号
福建双菱集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日资产负债表和合并资产负债表、1998年度利润表和合并利润表、1998年度利润分配表和合并利润分配表、1998年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度的经营成果以及现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们还注意到:贵公司与漳州建筑瓷厂签订委托代建工程合同,委托其代建工程项目,截止年末,由漳州建筑瓷厂转入贵公司的广场砖生产线暂估数为24,280,000元,工程尚未完工使用;另转入的年产60万件高档卫生洁具生产线及相关工程156,831,592.35元;新增100万平方米釉面砖生产线及相关工程21,042,636.90元;釉面砖生产线技改项目56,253,345.96元,均按暂估数入帐;并计提折旧,但均未办理竣工决算及相关产权手续。在代建过程中,主要以漳州建筑瓷厂名义订立合同并办理相关手续。目前工程项目所有权及产权等有关手续正在办理之中。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师: 刘久芳
中国注册会计师: 张福明
中国.福州 一九九九年四月二十四日
(二)财务报表(附后)
(三)、会计报表附注
1、公司简介
福建双菱集团股份有限公司是一九九四年十二月由漳州建筑瓷厂、漳州自来水公司、漳州建筑瓷厂工会、漳州建业公司、漳州建筑劳务纸箱厂、漳州陶瓷经营公司等六家单位共同发起设立的股份有限公司,公司于一九九七年六月向社会公开发行人民币普通股3,500万股,并在深交所挂牌上市。公司成立至今,凭借雄厚的技术力量以及设备的先进性,致力于釉面砖等建材产品的开发、生产。取得良好的经济效益与社会效益,现公司引进九十年代意大利卫生洁具生产设备及技术并已建成投产,该生产线自动化程度高、技术装备好,为公司今后的发展以及培育新的利润增长点打下了良好的基础。
公司于一九九八年十二月与福建省建筑瓷厂签订出让下属子公司(漳州自来水有限公司与漳州江东实业有限公司)出资额的协议书。协议约定,漳州建筑瓷厂以2300万元受让公司在漳州自来水公司53％的出资额及公司在漳州江东实业有限公司95％的出资额,出让后,公司在漳州自来水公司的出资额为42％,同时不再持有漳州江东实业有限公司的出资额。
2、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法。
(1).会计制度:公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2).会计年度:公历一月一日至十二月三十一日。
(3).记账本位币:人民币。
(4).记账原则和计价基础:以权责发生制为记账原则,以历史成本法为计价基础。
(5).外币核算方法:公司以人民币作为记账本位币,涉及外币业务的按业务发生日中国人民银行公布的人民币基准汇价折合人民币记账,期末时按每期末市场汇率的中间价进行调整。
(6).现金等价物的确定方法:公司编制现金流量表确认的现金等价物是指公司所持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
(7).坏账核算方法:按年末应收账款余额3‰计提坏账准备。
(8).存货核算方法:对存货采用实际成本法计价,并以加权平均法结转成本,低值易耗品采用一次摊销法。本公司不计提存货跌价准备。
(9).短期投资核算方法:
①按取得时实际成本计价,在处置时按收入数与账面价的差额列投资收益。
②本公司不计提短期投资跌价准备。
(10)长期投资核算方法:
①债券投资的收益确认:采用成本法核算债券投资的收益。
②股权投资:股权比例占20％以下,按成本法核算;股权比例占20％-50％的按权益法核算;股权比例占50％以上的进行报表合并。
③股权投资差额:在合同规定的期限内平均摊销。
(11).固定资产核算方法:
①固定资产的标准及计价:公司对使用年限一年以上单位价值在2000元以上的物品列为固定资产核算,并采用历史成本法计价。
②折旧方法、年限、折旧率:公司以直线法计提折旧,其折旧年限及折旧率如下:
类别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他
折旧年限(年) 10-45 14-28 12-13 12 8-22
年折旧率(％) 9.5-2.11 6.79-3.39 7.92-7.31 7.92
11.88-4.32
(12).在建工程核算方法:在建工程在交付使用时确认为固定资产。
(13).无形资产核算方法:采用实际成本法计价,并按受益期限平均摊销。
(14).开办费、长期待摊费用摊销方法:按实际发生的成本核算且按受益期限平均摊销。
(15).收入确认原则:本公司对于产品销售,已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款凭据,并且与销售该产品有关的成本能够可靠地进行计量时即确认收入实现。
(16).所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。
(17).合并会计报表的编制方法:按财政部《合并报表暂行规定》及财政部财会字(1996)2号补充规定执行。合并报表的范围包括福建双菱集团股份有限公司本部、福建双菱集团股份有限公司宝盛漳州建筑陶瓷分公司、福建双菱集团股份有限公司卫生陶瓷分公司、福建双菱集团股份有限公司福州分公司、福建双菱集团股份有限公司厦门分公司(以上构成母公司报表),漳州双菱广告有限责任公司、漳州双菱液化气有限公司、福建双菱房地产公司及九江庐山双菱太乙索道有限公司。
合并会计报表范围的变更:
①漳州双菱装饰有限公司、福建双菱进出口贸易分公司实行承包经营制,未纳入合并报表范围;
②本年度公司持有的漳州自来水有限公司95％股权中的53％、漳州江东实业有限公司95％的股权因转让而未予合并。
(18).利润分配方法:根据公司章程规定,公司税后利润按下列顺序及比例进行分配:
①弥补以前年度亏损;
②提取法定公积金10％;
③提取法定公益金8％;
④提取任意公积金、公益金(每年按股东大会通过的有关决议执行);
⑤支付股利(每年按股东大会通过的有关决议执行)
3、税项:
(1).主要税种和税率:
税种 税率(％)
增值税:实行简易增值税法,税率6％(母公司),进项税额不予抵扣。
营业税: 5％(漳州双菱广告有限责任公司)
所得税: 15％(母公司)
城市维护建设税: 7％(按应交增值税、营业税)
(2).优惠税率及批文:根据福建省财政厅、福建省地方税务局闽财税政(1997)018号“关于我省上市股份公司企业所得税问题的通知”,执行15％的所得税率。
4、本公司有控制权的子公司情况:
全称 注册资本 所占比例 经营范围
漳州双菱广告有限责任公司
120万元 91.67％ 设计、制作、发布国内外广
告,代理电视、广播、报刊
杂志及全国各地广告;公司
广告业务,美术设计、工艺
品室内外装饰、装修工程及
材料
漳州双菱装饰有限公司
160万元 70％ 公司装饰材料、室内外装饰、
广告制告作
漳州双菱液化气有限公司
118万元 60％ 液化气供应、供应设备安装、
供气设备及配件供应
九江庐山双菱太乙索道有限公司
300万元 51％ 索道的建设、开发、经营
和服务业
福建双菱房地产有限公司
1000万元 95％ 房地产开发与建设
漳州自来水有限公司
1321万元 95％ 自来水的生产与供应
漳州江东实业有限公司
726万元 95％ 烧结砖、空心砖
其中:<1>漳州双菱装饰有限公司实行承包经营制,未纳入合并报表范围;
<2>公司经董事会第二届第五次会议决议将公司拥有的漳州江东实业有限公司95％及漳州自来水有限公司53％的投资额出让给福建省漳州建筑瓷厂。目前有关转让手续正在办理之中,出让金尚未收到,上述两公司未纳入合并报表范围;其它子公司均纳入合并报表范围。
5、会计报表主要项目附注:
(注一)货币资金年末余额20,410,972.56元,列示如下:(单位:人民币元)
项目 1997年12月31日 1998年12月31日
现金 178112.47 81918.20
银行存款 11106268.87 20329054.36
合计 11284381.34 20410972.56
(注二)短期投资年末余额10,000,000.00元,列示如下:(单位:人民币元)
项目 1997年12月31日 1998年12月31日
97(03)国债 45200000.00 10000000.00
<1>.短期投资较上年减少是由于本年度出售国债35,200,000元。
<2>.按一九九八年十二月三十一日市价计算,国债价值为12,102,000元。
(注三)应收账款年末余额30,928,199.40元,按账龄分析如下:
1997年12月31日 1998年12月31日
账龄 金额(元) 比例％ 金额(元) 比例％
一年以内 18271646.55 42.22 11841353.05 38.29
一至二年 7824331.42 18.08 5671247.95 18.34
二至三年 14860986.29 34.34 8703195.31 28.14
三年以上 2317219.94 5.36 4712403.09 15.23
合计 43274184.20 100.00 30928199.40 100.00
应收账款中不存在持有本公司5％(含5％)以上表决权的关联公司往来。
(注四)预付货款年末余额7,232,027.47元,按账龄分析:
1997年12月31日 1998年12月31日
账龄 金额(元) 比例％ 金额(元) 比例％
一年以内 6278514.55 56.01 3712199.70 51.33
一至二年 2131856.01 19.02 2154420.98 29.79
二至三年 2320107.61 20.69 1136151.52 15.71
三年以上 479631.55 4.28 229255.27 3.17
合计 11210109.72 100.00 7232027.47 100.00
预付货款中不存在持有本公司5％(含5％)以上表决权的关联公司往来。
(注五)应收补贴款6,300,000元,分析如下:
项目 金额 批准文件
98年度新型建筑材料补贴 4800000.00 漳州市建设委员会
漳建综(1999)11号
98年度电价补贴 1500000.00 漳州市建设委员会
漳建综(1999)10号
(注六)其他应收款年末余额101,779,316.52元,按账龄分析:
1997年12月31日 1998年12月31日
账龄 金额(元) 比例％ 金额(元) 比例％
一年以内 5676597.51 31.29 80028364.97 78.63
一至二年 5385218.21 29.68 9479401.96 9.31
二至三年 2315422.93 12.77 7599892.68 7.47
三年以上 4765020.94 26.26 4671656.91 4.59
合计 18142259.59 100.00 101779316.52 100.00
<1>.其他应收款中持有本公司5％(含5％)以上表决权的关联公司的往来如下:
福建省漳州建筑瓷厂:18,883,084.19元
<2>.占本项目10％以上欠款单位如下:
单位名称 金额 性质与内容
福建省漳州建筑瓷厂 18883084.19 代垫款
哥伦比(福建)实业有限公司 37251233.39 联营进出口贸
易及代理进出
口保证金
<3>.本年增加幅度较大的原因:
主要系与哥伦比(福建)实业有限公司联营进行进出口贸易及应收投资收益款、借款等原因形成。
(注七)存货期末余额35,470,211.55元,列示如下:(单位:人民币元)
项目 1997年12月31日 1998年12月31日
原材料 9777627.35 7385420.00
在产品 3955426.59 2510021.30
产成品 19079721.45 25538330.98
低值易耗品 41505.73 36439.27
合计 32854281.12 35470211.55
(注八)待摊费用期末余额1,666,941.18元,列示如下:(单位:人民币元)
类别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
财产保险 38620.98 123310.73 100276.33 61655.38
低值易耗品 1719184.48 1719184.48
电费 4763485.51 4660679.64 102805.87
其他 1613706.71 111226.78 1502479.93
合计 38620.98 8219687.43 6591367.23 1666941.18
(注九)长期投资年末余额35,944,177.51元
单位:人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期债权投资 408430 254430 154000.00
长期股权投资 2202595 33587582.51 35790177.51
合计 2611025 33587582.51 254430 35944177.51
<1>.长期股权投资35,790,177.51元
公司名称 投资期限 投资金额(元) 出资比例
漳州江东实业有限公司
20年(1994-2014年) 10187976.41 95％
漳州自来水有限公司
10年(1994-2004年) 22239882.49 95％
漳州双菱装饰有限公司
10年(1996-2016年) 1159723.61 70％
漳州市第三建筑工程公司未订
期限 175395.00 15％
漳州新漳房地产发展有限公司
10年(1995-2005年) 1030000.00 5％
漳州通达道路开发有限公司
30年(1992-2022年) 997200.00 1％
合计 35790177.51
<2>.长期债权投资154,000.00元
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 累计应收利 备注
87年国库券
8000.00 15％ 12000.00 1992年 到期还本息 未兑付
重点企业债券
142000.00 2002年 未兑付
长期投资较上年增加的原因是由于漳州自来水有限公司与漳州江东实业有限公司股权转让而未合并报表所致。
(注十)固定资产及累计折旧的列示;(单位:元)
<1>.固定资产原值:
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物 73271958.83 17979257.60 20970192.84 71665913.09
通用设备 28546123.65 618784.50 8546189.99 20931188.08
专用设备 67372667.14 160552329.65 10629080.87 217610864.22
运输工具 2347345.13 1213456.30 -211123.11 2133818.24
其它设备 4803447.80 303518.39 4248956.76 483808.01
合计 176341542.55 180667346.44 44183297.35 312825591.64
<2>.累计折旧:
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物 9057057.21 1549320.80 5893366.69 5075704.73
通用设备 2987200.82 1341460.53 1145739.86 3264997.37
专用设备 11041826.74 9559301.77 4418708.35 16194851.37
运输工具 765156.76 479404.39 239494.66 635350.37
其它设备 658965.01 150371.87 566336.22 155516.28
合计 24510206.54 13079859.36 12263645.78 25326420.12
<3>.固定资产净值:
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋建筑物 64214901.62 17979257.60 16626146.95 65568012.27
通用设备 25558922.83 618784.50 8741910.66 17435796.67
专用设备 56330840.40 160552329.65 15769674.29 201113495.76
运输工具 1582188.37 1213456.30 28786.62 2766858.05
其它设备 4144482.79 303518.39 3832992.41 615008.77
合计 151831336.01 180667346.44 44995510.93 287499171.52
本年度固定资产增加的主要原因系以下生产线已投入使用,但未办理竣工决算等相关手续,按暂估数转入,具体如下:
工程项目 金额(元)
年产60万件卫生洁具工程 156831592.35
新增100万M2釉面砖工程 21042636.90
合计 177874229.25
(注十一)在建工程年末余额32,733,626.81元,各项目列示下:
工程名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
项目进度
金额 金额 转入固 其他减少数 金额
定资产
太乙索道工程
4513197.22 4513197.22 自筹
计算机网络
9419.00 9419.00 自筹
11＃楼 2768890.34 2768890.34 自筹
厂大门 32653.95 32653.95 自筹
房屋 434088.00 434088.00 自筹
清水管道网
24366595.43 24366595.43
改造工程
管道工程
2224000.25 2224000.25
车库
26516.77 26516.77
周转房
301264.52 301264.52
人民新村商品房
229773.10 229773.10
仓库及职工活动室
10166.85 10166.85
利息支出
3251843.10 3251843.10
排水沟
79015.00 79015.00
广埸砖:
进口设备
22846000.00 22846000.00 自筹
国产设备
530000.00 530000.00 自筹
设备安装
248240.00 248240.00 自筹
其他费用
656351.32 656351.32 自筹
60万件卫生洁具工程:
建筑工程
15986913.60 15986913.60 募集资金
设备及安装
137544938.75 137544938.75 募集资金
其他费用
4119740.00 3299740.00 820000.00 募集资金
100万平方米釉面砖工程:
面砖厂房
1282150.00 350000.00 1282150.00 350000.00 募集资金
设备及安装
19549990.90 344786.98 19549990.90 344786.98 募集资金
其他费用
210496.00 210496.00 募集资金
合计
233463995.59 84530358.49
177874229.25 31309175.02
32733626.81
减少数主要是因为合并报表范围改变,即漳州市自来水公司、漳州江东实业有限公司因转让不并表产生。
(注十二)无形资产年末余额1,795,151.46元,列示如下:
种类 原始金额 期初数 本期转出 本期摊销 期末数
商标 181600.00 181600.00 179679.40 36127.94 325151.46
土地使用 1470000.00 1470000.00
合计 181600.00 181600.00 1649679.40 36127.94 1795151.46
(注十三)开办费、长期待摊费用年末余额4,731,637.14元,列示如下:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 961663.61 4228837.41 458863.88 4731637.14
修理费 363971.60 363971.60
合计 1325635.21 4228837.41 822835.48 4731637.14
(注十四)短期借款年末余额30,880,640.00元,各项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数
<1>.抵押借款
<2>.担保借款
3000000.00 4500000.00
4800000.00 2300000.00
4500000.00 4800000.00
2368000.00 1000000.00
182000.00 5400000.00
223000.00 9880640.00
150000.00 2000000.00
30000.00 1000000.00
166000.00
350000.00
1000000.00
1000000.00
5000000.00
4000000.00
3000000.00
4000000.00
2000000.00
合计 35769000.00 30880640.00
(注十五)应付账款年末余额7,997,948.71元,其中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位之应付款项。
(注十六)预收货款年末余额7,095,449.98元,其中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位之预收款项。
(注十七)未交税金年末余额9,784,545.05元,各项目列示如下:(单位:元)
税种 1997年12月31日 1998年12月31日
增值税 1493499.93 6338183.16
营业税 13170.86 27533.69
城建税 68532.52 503305.62
教育费附加 2125.66 257220.13
基础设施附加 174170.44 459669.50
所得税 1824283.54 2198632.95
合计 3575782.95 9784545.05
(注十八)其它应付款年末余额2,476,453.42元,其中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位之其他应付款。
(注十九)股本年末余额120,030,960.00元
九八年度公司股份变动情况数量单位:万股
本次变动增减(+、-)
期末数 送股 公积金转股 小计 期初数
一.尚未流通股份
1.发起人股份 6502.58 650.26 650.26 1300.52 7803.10
(1)国家拥有股份
809.68 80.97 80.97 161.94 971.62
(2)境内法人持有股份
5692.90 569.29 569.29 1138.58 6831.48
(3)外资法人持有股份
(4)其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计
6502.58 650.26 650.26 1300.52 7803.10
二.已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 3500.00 350.00 350.00 700.00 4200.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计
3500.00 350.00 350.00 700.00 4200.00
二.股份总数 10002.58 1000.26 1000.26 2000.52 12003.10
(注二十)资本公积年末余额233,492,177.39元,列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 243494757.39 10002580.00 233492177.39
资本公积金减少是执行公司九八年度第二届董事会第三次会议决议,以资本公积金向全体股东按10:1的比例转增股本。
(注二十一)盈余公积年末余额30,493,979.93元,列示如下:
项目 金额
期初数 20953837.62
本期增加数 9540142.31
其中:法定盈余公积 5300079.06
公益金 4240063.25
任意盈余公积
本期减少数
期末数 30493979.93
(注二十二)未分配利润:128,914,439.64元
项目 金额
年初数 95456371.38
本年净利润 53000790.57
本年减少数 19542722.31
其中:提取的法定公积金、公益金 9540142.31
转作股本的普通股股利 10002580.00
年末数 128914439.64
本年减少数中转作股本的普通股股利是执行公司九八年<<第二届董事会第三次会议决议>>,以资本公积金向全体股东按10:1的比例转增股本。
(注二十三)其他业务利润总额10,679,037.36元
业务种类 收入数 成本数
97年 98年 97年 98年
进出口贸易利润分成
9426000.00
承包收入 6528514.52 46871.64
废品砖收入3753229.16 1199077.54 1278056.97
让售收入 973.84 559042.01 973.84 505082.19
合计 10282717.52 11184119.55 1325902.45 505082.19
(注二十四)财务费用总额3,874,000.55元
1997年度 1998年度
类别 金额(元) 金额(元)
利息支出 4012705.13 5383928.10
减:利息收入 1542837.62 1526465.01
其他 2873.00 16537.46
合计 2472740.51 3874000.55
(注二十五)投资收益总额12,738,981.58元,包括:
<1>.债权投资收益(国债收益):6,566,550.48元
业务内容 相关成本 交易金额
出售九七(3)国债券 35200000 41766550.48
<2>.非控股公司分配来的利润:漳州自来水公司172,431.10元,根据漳州市人民政府漳政(1998)综160号漳州市人民政府关于同意福建双菱集团股份有限公司出让漳州自来水有限公司投资额的批复及福建双菱集团股份有限公司第二届董事会第五次会议决议,将公司拥有的漳州自来水公司53％的股权转让给福建省漳州建筑瓷厂,转让后福建双菱集团股份有限公司对漳州自来水公司尚余42％股权,本次以42％比例按权益法核算投资收益,该投资收益系根据漳州自来水公司未经审计的财务报表计算的。
<3>.联营利润:600万元,该款于一九九九年三月收款入账。
(注二十六)补贴收入630万元,系根据:
<1>.漳州市建设委员会漳建综(1999)11号”关于福建双菱集团股份有限公司开发新型建筑材料经费补贴的通知”,核定一九九八年度补贴480万元.
<2>.漳州市建设委员会漳建综(1999)10号”关于福建双菱集团股份有限公司电价补贴的通知”,九八度电价补贴为150万元。
(注二十七)营业外收入总额3,300元。
(注二十八)营业外支出总额475,398.45元。
(注二十九)支付的其他与经营活动有关的现金:117,369,032.91元。
(注三十)支付的其他与筹资活动有关的现金:62,493.87元
(注三十一)支付的其他与投资活动有关的现金:33,408,758.19元
6、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
①存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 与本企业关系 经济性质 法人代表
或类型
福建省漳州建筑瓷厂
漳州市 母公司 母公司 朱煜煊
漳州双菱广告有限责任公司
漳州市 子公司 有限公司 黄春林
漳州双菱液化汽公司
漳州市 子公司 有限公司 黄春林
福建双菱房地产有限公司
福建省 子公司 有限公司 黄春林
九江庐山双菱太乙索道有限公司
星子县 子公司 有限公司 朱煜煊
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
福建省漳州建筑瓷厂 3511 3511
漳州双菱广告装潢有限责任公司
120 120
漳州双菱液化气有限公司 118 118
福建双菱房地产有限公司 1000 1000
九江庐山双菱太乙索道有限公司
300 300
③存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化(单位:万元):
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
福建省漳州建筑瓷厂
3041.93 30.41 608.39 3650.32 30.41
漳州双菱广告有限责任公司
112.98 91.67 3.59 116.57 91.67
漳州双菱液化汽有限公司
70.80 60.00 2.45 68.35 60.00
福建双菱房地产有限公司
950.00 95 950.00 95.00
九江庐山双菱太乙索道公司
153.00 51 153.00 51.00
(2)关联方交易事项
<1>.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
哥伦比(福建)实业有限公司 漳州建筑瓷厂(本公司30.41％股
东)拥有其49％股权
<2>.销售货物
本公司1998及1997年度向关联方销售货物有关明细资料如下
单位:元
企业名称 1998年 价格 1997年
哥伦比(福建)实业有限公司 39622641.51 合同价 -
<3>.联营投资:
根据公司与哥伦比(福建)实业有限公司签订的进出口贸易协议及购销合同,公司投入32,985,000元的资金与哥伦比(福建)实业有限公司合作进行进出口贸易,期限两年(1998.5—2000.5)。98年度据双方确认,分回利润927万元。
<4>.股权转让:
根据漳州市人民政府漳政(1998)综160号漳州市人民政府关于同意福建双菱集团股份有限公司出让漳州自来水有限公司投资额的批复及福建双菱集团股份有限公司第三届董事会第五次会议决议,将公司拥有的漳州江东实业有限公司95％及漳州自来水有限公司53％的投资额出让福建省漳州建筑瓷厂,目前有关转让手续正在办理之中,出让金尚末收到。
<5>.关联方应收应付款项余额(单位:元)
项目 年末余额 年初余额
其他应收款:
哥伦比(福建)实业有限公司 37251223.39
福建省漳州建筑瓷厂 18883084.19
7、或有事项:
本公司无应披露而未披露的或有事项。
8、承诺事项:
本公司无应披露而未披露的承诺事项。
9、资产负债表日后事项:
(1).其它应收款中应收漳州陶瓷研究所联营利润600万元已于99年3月收到。
(2).应收帐款中挂帐二年以上的漳州新漳房地产开发有限公司1212万元已于1999年3月收到。
(3).应收补贴款630万元于99年4月22日收到。
10、其他应披露的事项:
本公司九八年度通过哥伦比(福建)实业有限公司代理进出口设备零部件47万元,用于本公司进口意大利设备的日常维护。
福建双菱集团股份有限公司
1999年4月28日
--------------------------------------------------------------
1、福建双菱集团股份有限公司于1998年12月31日合并资产负债表
期初数 期末数
流动资产：
货币资金 11284381.34 20410972.56
短期投资 45200000.00 10000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 45200000.00 10000000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 43274184.20 30928199.40
减：坏帐准备 129822.56 98052.34
应收帐款净额 43114361.64 30830147.06
预付帐款 11210109.72 7232027.47
应收补贴款 6300000.00
其他应收款 18142259.59 101779316.52
存货 32854281.12 35470211.55
减：存货跌价准备
存货净额 32854281.12 35470211.55
待摊费用 38620.98 1666941.18
待处理流动资产净损失 -507840.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 161874014.36 213181775.43
流动资产合计 161874014.39 213181775.43
长期投资：
长期股权投资 2202595 35790177.51
长期债权投资 408430 154000.00
长期投资合计 2611025.00 35944177.51
减：长期投资减值准备
长期投资净额 2611025.00 35944177.51
固定资产：
固定资产原价 176341542.55 312825591.64
减：累计折旧 24510206.54 25326420.12
固定资产净值 151831336.01 287499171.52
工程物资
在建工程 233463995.59 32733626.81
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 385295331.60 320232798.33
无形资产及其他资产：
无形资产 181600.00 1795151.46
开办费 1325635.21 4731637.14
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1507235.21 6526788.60
递延税项：
递延税款借项
资产总计 551287606.20 575885539.87
期初数 期末数
流动负债：
短期借款 3576900.00 30880640.00
应付票据
应付帐款 5530769.99 7997948.71
预收帐款 2879848.01 7095449.98
代销商品款
应付工资 1270651.71 11377.00
应付福利费 506199.89 -338774.82
应付股利
应交税金 35575782.95 9784545.05
其他应交款 2166284.57 246960.18
其他应付款 8227896.45 2476453.42
预提费用 9677.44
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 59926433.57 58164276.96
长期负债：
长期借款 28390000.00
应付债券
长期应付款 358049.56 388683.81
其他长期负债 648580.00
长期负债合计 28748049.56 1037263.81
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 88674483.13 59201540.77
少数股东权益 2682356.68 3752442.14
股东权益
股本 100025800.00 120030960.00
资本公积 243494757.39 233492177.39
盈余公积 20953837.62 30493979.93
其中：公益金 9312816.72 13552879.97
未分配利润 (未弥补亏损以"-"号表示)
95456371.38 128914439.64
股东权益合计 459930766.39 512931556.96
负债及股东权益总计 551287606.20 575885539.87
2、福建双菱集团股份有限公司于1998年12月31日合并资产负债表
期初数 期末数
流动资产：
货币资金 6255761.56 16202191.61
短期投资 45200000.00 10000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 45200000.00 10000000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 40614755.65 30928199.40
减：坏帐准备 121844.27 94752.34
应收帐款净额 40492911.38 30833447.06
预付帐款 10290720.59 4144560.27
应收补贴款 6300000.00
其他应收款 67886304.40 104698192.62
存货 28914341.70 35364891.83
减：存货跌价准备
存货净额 28914341.70 35364891.83
待摊费用 38620.98 1487570.51
待处理流动资产净损失 -507840.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 137980660.61 208523012.99
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计 37609559.74 48823402.36
减：长期投资减值准备
长期投资净额 37609559.74 48823402.36
固定资产：
固定资产原价 131885780.20 311971988.34
减：累计折旧 12140022.64 25152953.04
固定资产净值 119745757.56 286819035.30
工程物资
在建工程 203408908.57 28220429.59
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 323154666.13 15039464.89
无形资产及其他资产：
无形资产 181600.00 325151.46
开办费 928456.93 4615288.01
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1110056.96 4940439.47
递延税项：
递延税款借项
资产总计 499854943.44 577326319.71
期初数 期末数
流动负债：
短期借款 27769000.00 30880640.00
应付票据
应付帐款 5062925.82 7308630.71
预收帐款 2879774.09 8195449.98
代销商品款
应付工资 22477.50 11377.00
应付福利费 45164.52 -343498.49
应付股利
应交税金 2887535.78 9045468.84
其他应交款 560911.55 955760.84
其他应付款 307703.98 7293992.62
预提费用 9677.44
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 39535493.24 63357498.94
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 388683.81 388683.81
其他长期负债 648580.00
长期负债合计 388683.81 1037263.81
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 39924177.05 64394762.75
少数股东权益
股东权益
股本 100025800.00 120030960.00
资本公积 243494757.39 233492177.39
盈余公积 20953837.62 30493979.93
其中：公益金 9312816.72 13552879.97
未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示)
95456371.38 128914439.64
股东权益合计 459930766.39 512931556.96
负债及股东权益总计 499854943.44 577326319.71
3、福建双菱集团股份有限公司于1998年度损益表
母公司 合并
上年同期数 本年实际数 上年同期数 本年实际数
一.主营业务收入
78051384.71 118791766.23 98345115.05 120053387.06
减:折扣与折让
主营业务收入净额
78051384.71 118791766.23 98345115.05 120053387.06
减:主营业务成本
31295898.69 62266749.66 50847815.71 63078862.66
减:主营业务税金及附加
1547337.44 1318729.09 1866834.30 1412618.98
二.主营业务利润
45208148.58 55206287.48 45630465.04 55561905.42
加:其它业务利润
8533186.71 10679037.36 8956815.07 10679037.36
减:存货跌价损失
减:营业费用 2121087.52 9473359.22 2283329.99 9595448.60
减:管理费用 3507583.51 8776866.99 6012357.82 9010964.64
减:财务费用 2481077.30 3872903.36 2472740.51 3874000.55
三.营业利润 45631586.96 43762195.27 43818851.79 43760528.99
加:投资收益 8682819.54 12750393.10 7600700.00 12738981.58
加:补贴收入 6300000.00 6300000.00
加:营业外收入 91680.50 3300.00 3403239.87 3300.00
减:营业外支出
296868.53 475398.45 324557.75 475398.45
四.利润总额 54109218.47 62340489.92 54498233.91 62327412.12
减:所得税 7956245.41 9339699.35 8275543.39 9339699.35
减:少数股东损益 69717.46 -13077.80
五.净利润 46152973.06 53000790.57 46152973.06 53000790.57
加:年初未分配利润
57610933.47 95456371.38 57610933.47 95456371.38
加:盈余公积转入数
六.可供分配的利润
103763906.53 148457161.95
103763906.53 148457161.95
减:提取法定公积金
4615297.31 5300079.06 4615297.31 5300079.06
减:提取法定公益金
3692237.84 4240063.25 3692237.84 4240063.25
七.可供股东分配的利润
95456371.38 138917019.64 95456371.38 138917019.64
减:应付优先股股利
减:提取任意盈余公积
减:应付普通股股利
减:转作股本的普通股股利 10002580.00 10002580.00
八.未分配利润
95456371.38 128914439.64 95456371.38 128914439.64
4、福建双菱集团股份有限公司1998年度现金流量表
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 148523365.27 147216128.44
收到的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9289449.36 8830956.30
现金流入小计 157812814.63 156047084.74
购买商品、接受劳务支付的现金 46730355.39 45733879.26
经营租赁所支付的现金 21016.58 15616.58
支付给职工以及为职工支付的现金 5623111.26 5504242.71
支付的增值税款 1194703.64 1194703.64
支付的所得税款 4097311.81 4097311.81
支付的除增值税、所得税以外的其他税款
708115.26 607139.52
支付的其他与经营活动有关的现金 117369032.91 108433677.70
现金流出小计 175743646.85 165586571.22
经营活动产生的现金流量净额 -17930832.22 -9539486.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 35200000.00 35200000.00
分得股利或利润所收到的现金 12570000.00 12570000.00
取得债券利息收入所收到的现金 6568846.43 6568846.43
处置固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 54338846.43 54338846.43
购建固定资产、无形资产和
其他长期投资所支付的现金 6926663.27 6567324.97
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 33408758.19 33408758.19
现金流出小计 40335421.46 39976083.16
投资活动产生的现金流量净额 14003424.97 14362763.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 13282700.00 1992700.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 74438640.00 74438640.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3567.02
现金流入小计 87724907.02 76431340.00
偿还债务所支付的现金 67664000.00 67664000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 3578692.87 3578692.87
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 62493.87 62493.87
现金流出小计 71305186.74 71305186.74
筹资活动产生的现金流量小计 16419720.28 5126153.26
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 12492313.03 9946430.05
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
接受捐赠非现金资产
2、将净利润调节为经营活动的
现金流量净利润 53000790.57 53000790.57
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -27423.63 -27423.63
固定资产折旧 12844113.90 12805265.65
无形资产摊销 601560.43 583592.79
待摊费用的减少(减:增加) 1355853.56 1355853.56
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失(减:损失)
固定资产报废损失财务费用 214703.09 214807.50
投资损失(减:收益) -6183842.62 -6183842.62
递延税款贷项(减:借项)
存货减少(减:增加) -8563321.72 -8773239.56
经营性应收项目的减少(减:增加) -104109005.82 -94997194.02
经营性应付项目的增加(减:减少) 25063824.94 24645523.42
增值税增加额
少数股东损益 -13077.80
其他 7884992.88 7836379.86
经营活动产生的现金流量净额 -17930832.22 -9539486.48
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 18699878.37 16202191.61
减:货币资金的期初余额 6207565.34 6255761.56
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12492313.03 9946430.05
