山东新华制药股份有限公司
2014 年半年度报告
二零一四年七月
目录
章节 内容 页码
一 公司基本情况 3
二 主要财务资料和指标 4
三 股本变动及股东情况 7
四 董事、监事、高级管理人员及员工情况 10
五 董事长报告 12
六 经营管理研讨与分析 14
七 重要事项 17
八 公司管治 19
九 财务报告 20
十 备查文件 121
1
释义
释义项 释义内容
公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司
新华集团 指 山东新华医药集团有限责任公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
EDQM 指 欧洲药品质量管理局
IDA 指 国际药房协会
MHRA 指 英国卫生部下属药监机构
2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本公司及其附属公司（“本集团”）截至 2014 年 6 月 30 日止半年度财务报告未经审计。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本公司董事长张代铭、财务负责人侯宁、财务资产部经理王建信声明：保证半年度报告中财
务报告的真实、准确、完整。
一、公司基本情况
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司法定代表人:张代铭
董事会秘书:曹长求 郭磊
联系电话:86-533-2196024
传真号码:86-533-2287508
董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM；GUOLEI@XHZY.COM
公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区
公司办公地址：中国山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号
邮政编码:255086
公司国际互联网址：http://www.xhzy.com
公司电子信箱：xhzy@xhzy.com
国内信息披露报纸：《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
上市资料：
H 股：香港联合交易所有限公司
简称：山东新华制药
代码：0719
A 股：深圳证券交易所
简称：新华制药
代码：000756
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告
备置地报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3
二、主要财务资料和指标
(一)按中国会计准则编制(人民币元)
公司无因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据情况
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期(1-6 月) 上年同期
(%)
营业总收入(元) 1,736,816,836.23 1,617,134,270.43 7.40
营业利润(元) 23,569,652.27 (13,046,260.32) 280.66
利润总额(元) 52,744,363.41 9,280,671.77 468.32
归属于上市公司股东的净利润(元) 39,986,470.06 4,987,774.39 701.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润(元) 13,068,682.63 (16,444,797.62) 179.47
经营活动产生的现金流量净额(元) 119,711,584.97 5,378,264.18 2,125.84
本报告期末 上年度期末
总资产(元) 3,931,313,448.52 3,849,353,234.20 2.13
归属于上市公司股东的所有者权益(元) 1,787,461,693.61 1,759,529,934.58 1.59
股本(元) 457,312,830.00 457,312,830.00 -
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期(1-6 月) 上年同期
(%)
基本每股收益(元/股) 0.09 0.01 800.00
稀释每股收益(元/股) 0.09 0.01 800.00
扣除非 经常 性损益 后的 基本 每股收益
(元/股) 0.03 (0.04) 175.00
全面摊薄净资产收益率(%) 2.24 0.29 上升 1.95 个百分点
加权平均净资产收益率(%) 2.25 0.29 上升 1.96 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
益率(%) 0.73 (0.97) 上升 1.7 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率(%) 0.74 (0.95) 上升 1.69 个百分点
每股经营活动产生的现金流量净额(元/
股) 0.26 0.01 2,500.00
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产(元/
股) 3.91 3.85 1.56
资产负债率(%) 53.52 53.32 上升 0.2 个百分点
扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
非流动资产处置损益 (446,948.98) 处置固定资产损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 收到和摊销计入当期
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 33,214,639.11 损益的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 处置可供出售金融资
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,280,000.00 产收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (3,592,978.99)
少数股东权益影响额 (1,240.79)
所得税影响额 (4,535,682.92)
合计 26,917,787.43
4
采用公允价值计量的项目 单位：人民币元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产：
其中：1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产 - - - - -
其中：衍生金融资产 - - - - -
2.可供出售金融资产 124,211,728.00 - 99,615,178.00 - 120,840,496.00
金融资产小计 124,211,728.00 - 99,615,178.00 - 120,840,496.00
金融负债 - - - - -
投资性房地产 - - - - -
生产性生物资产 - - - - -
其他 - - - - -
合计 124,211,728.00 - 99,615,178.00 - 120,840,496.00
其他综合收益细目 单位：人民币元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 (3,371,232.00) (40,000,704.00)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (505,684.80) (6,000,105.60)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 (2,865,547.20) (34,000,598.40)
2.外币财务报表折算差额 (98,523.77) (421,401.36)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 (98,523.77) (421,401.36)
合计 (2,964,070.97) (34,421,999.76)
5
(二)按香港普遍采纳之会计原则编制(人民币千元)
简明综合收益表
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月(未 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月(未
项 目
经审计) 经审计)
营业额 1,712,012 1,600,002
除税前溢利 52,597 8,719
所得税费用 (10,019) (3,086)
本期溢利 42,578 5,633
其中：本公司所有人应占溢利 39,861 4,510
非控股权益 2,717 1,123
简明综合财务状况表
项目 2014 年 6 月 30 日(未经审计) 2013 年 12 月 31 日(经审计)
总资产 3,930,738 3,858,541
总负债 2,088,518 2,055,934
非控股权益 39,951 37,290
本公司所有人应占权益 1,802,269 1,765,317
（三）按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则编制帐目差异（人民币元）
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益
本期 上期 期末 期初
按中国会计准则 39,986,470.06 4,987,774.39 1,787,461,693.61 1,759,529,934.58
按境外会计准则调整的项目及金额：
1. 教育准备金 (147,000.00) (562,000.00) 6,662,000.00 6,809,000.00
2. 递延所得税影响 21,529.94 84,225.61 (1,000,693.61) (1,021,934.58)
3、应付股利 9,146,000.00
差异合计 (125,470.06) (477,774.39) 14,807,306.39 5,787,065.42
按境外会计准则 39,861,000.00 4,510,000.00 1,802,269,000.00 1,765,317,000.00
1、按照香港普遍采纳之会计原则教育经费据实列支、无需计提，截至 2014 年 6 月 30 日止按
中国会计准则计提的教育经费余额为人民币 6,662,000 元，2014 年 1-6 月教育经费发生额为
人民币 147,000.00 元；
境内外会计准则差异的说明 2、由于上述差异，对本公司的递延所得税也带来了差异，累计递延所得税差异为人民币
1,000,693.61 元，当期递延所得税差异为人民币 21,529.94 元。
3、按照香港普遍采纳之会计原则，应付股利据实列支，无需计提。2014 年 6 月 30 日止按照
中国会计准则计提的应付股利为人民币 9,146,000 元。
6
三、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表 数量单位：股
2014 年 6 月 30 日 2014 年 1 月 1 日
股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 0 0 961 0
国家持股 0 0 0 0
境内法人持股 0 0 0 0
A 股有限售条件高管股 0 0 961 0
其他 0 0 0 0
二、无限售条件的流通股合计 457,312,830 100.00% 457,311,869 100.00%
人民币普通股（A 股） 307,312,830 67.20% 307,311,869 67.20%
境外上市外资股（H 股） 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%
三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%
注：高管通过深交所交易系统采用竞价方式减持解除限售条件高管股 961 股。
2、截至 2014 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 35,296 位,包括 H 股股东 54 位,A 股股东 35,242 位。
3、截至 2014 年 6 月 30 日，持有本公司股份前十名股东情况如下： 单位：股
持有有限售条件 质 押 或 冻 结
序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％
股份数量 的股份数量
1 山东新华医药集团有限责任公司 国家股、A股 166,115,720 36.32 0 0
2 香港中央结算（代理人）有限公司 流通H股 148,571,998 32.49
3 青岛豪威投资发展有限公司 境内一般法人 5,120,000 1.12 0 0
4 周吉长 境内自然人 1,005,000 0.22 0 0
5 中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深300指基金
855,459 0.19 0 0
数证券投资基金
6 大成价值增长证券投资基金 基金 848,200 0.19 0 0
7 刘世大 境内自然人 654,200 0.14 0 0
8 中信信托有限责任公司－中信稳健分层型证券投 信托
520,000 0.11 0 0
资集合资金信托计划1309C期
9 孟洁 境内自然人 496,700 0.11 0 0
10 泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 个 人 分 红 保险
495,719 0.11 0 0
-019L-FH002深
7
前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东新华医药集团有限责任公司 166,115,720 A股
香港中央结算（代理人）有限公司 148,571,998 H股
青岛豪威投资发展有限公司 5,120,000 A股
周吉长 1,005,000 A股
中国建设银行股份有限公司－博时裕富沪深300指数证
855,459 A股
券投资基金
大成价值增长证券投资基金 848,200 A股
刘世大 654,200 A股
中信信托有限责任公司－中信稳健分层型证券投资集
520,000 A股
合资金信托计划1309C期
孟洁 496,700 A股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
495,719 A股
-019L-FH002深
附注 1、上述股东关联关系或一致行动的说明：
本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存在关联关系
或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在关联
关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
附注 2、持有本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司。
附注 3、除上文所披露及据董事所知，于 2014 年 6 月 30 日，概无其它人士（不包括董事、监
事、本公司的最高行政人员或高管人员）于本公司的股份或相关股份（视乎情况而定）中拥有的权
益或淡仓，为须根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》第 XV 部 2 及第 3 分部的条文而须向本
公司及联交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第 336 条规定存置的登记册所记录的权益，或
其为本公司的主要股东（定义见香港联交所所发出之《证券上市规则》（《上市规则》））。
4、控股股东及实际控制人情况
(1)本报告期内控股股东及实际控制人无变更情况。
(2) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
实际控制人名称 山东省国有资产监督管理委员会
实际控制人类别 地方国资委
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华集团”），新华集团成立于1995年6月
15日，属国有独资公司，注册资本为人民币29,850万元，法人代表为张代铭，其经营范围为：投资
于建筑工程设计、房地产开发、餐饮；包装装潢、化工机械设备、仪器、仪表的制造、销售；化工
产品（除化学危险品）销售；经营进出口业务（资质证范围内经营）。
2013年度新华集团经审计营业收入人民币 34.07亿元，利润总额人民币7,072万元。截至年末，
新华集团资产总额人民币41.28亿万元，负债总额人民币22.43亿元，资产负债率为54.3%。2013年经
营活动现金流量净额为人民币1.18亿元。
8
新华集团的控股股东为华鲁控股集团有限公司（“华鲁控股”），成立于 2005 年 1 月 28 日，注
册资本人民币 8 亿元，属国有独资公司，法人代表为程广辉，经营范围为：对化肥、石化产业投资，
其他非国家（或地方）禁止性行业的产业投资，资产管理。
华鲁控股 2013 年度经审计营业收入人民币 1,533,206 万元，净利润人民币 49,125 万元，截至
2013 年 12 月 31 日总资产为人民币 2,291,218 万元，净资产为人民币 967,142 万元。2013 年经营活
动现金流量净额为人民币 148,245 万元。
山东省国有资产监督管理委员会
100%
华鲁控股
100%
100%
华鲁集团有限公司 新华集团
100% 36.32%
维斌有限公司
2.99%
新华制药
9
四、董事、监事、高级管理人员及员工情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下：
姓名 职务 2014 年 6 月 30 日 2014 年 1 月 1 日
董 事
张代铭 董事长 未持有 未持有
任福龙 非执行董事 未持有 未持有
杜德平 执行董事、总经理 未持有 未持有
徐列 非执行董事
赵斌 非执行董事 未持有 未持有
朱宝泉 独立非执行董事 未持有 未持有
刘洪渭 独立非执行董事（于 2014 年 3 月 18 日获 未持有 未持有
委任）
陈仲戟 独立非执行董事（于 2014 年 5 月 30 日获 未持有 未持有
委任）
赵松国 原执行董事、副总经理、财务负责人（于 未持有 未持有
2014 年 4 月 4 日离任）
白慧良 原独立非执行董事（于 2014 年 3 月 18 日 未持有 未持有
离任）
邝志杰 原独立非执行董事（于 2014 年 3 月 5 日 未持有 未持有
离任）
监 事
李天忠 监事会主席 未持有 未持有
张月顺 独立监事 未持有 未持有
陶志超 独立监事 未持有 未持有
扈艳华 职工监事 未持有 未持有
其他高级管
理人员
王小龙 副总经理（于 2014 年 3 月 28 日获聘任） 未持有 未持有
窦学杰 副总经理 未持有 未持有
杜德清 副总经理 未持有 未持有
贺同庆 副总经理 未持有 未持有
侯宁 财务负责人（于 2014 年 4 月 4 日获聘任） 未持有 未持有
曹长求 董事会秘书 未持有 961 股
郭磊 董事会秘书 未持有 未持有
合计 0 961 股
本公司董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份均为 A 股。本报告期内，一位高管通过深
交所交易系统采用竞价方式卖出解除限售 A 股。
就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至二零一四年六月三十日，没有
本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第 571 章《证券
及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据《证券及期
货条例》第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）的权益
或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董事、高级管理人员及监事
拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的权益
或淡仓，或根据证券上市规则（上市规则）附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”
须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。
董事、监事及其他高级管理人员变动情况
10
本报告期内董事、监事及其他高级管理人员变动情况见上表。
在股东单位任职情况
任职人员 在股东单位担 任期终止 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期
姓名 任的职务 日期 领取报酬津贴
张代铭 山东新华医药集团有限责任公司 董事长 2010 年 07 月 06 日 否
任福龙 山东新华医药集团有限责任公司 董事、总经理 2010 年 07 月 06 日 否
徐列 山东新华医药集团有限责任公司 董事 2011 年 01 月 13 日 否
李天忠 山东新华医药集团有限责任公司 副总经理 2009 年 10 月 16 日 否
董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董
员报酬的决策程序 事会审议通过。
董事、监事、高级管理人 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报
员报酬确定依据 酬水平，确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。
董事、监事和高级管理人
本报告期支付人民币 1,134,975 元。
员报酬的实际支付情况
公司员工情况（截至 2014 年 6 月 30 日）
在职员工的人数 6,043
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 3,958
销售人员 905
技术人员 566
财务人员 83
行政人员 531
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 2935
大专 988
本科 537
硕士 117
博士 7
11
五、董事长报告
致各位股东：
本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司（“本公司”）截至 2014 年 6 月 30 日止 6
个月的经营业绩。
本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月按中国会计准则计算，
实现营业收入为人民币 1,736,817 千元，比去年同期增长 7.40%；归属于上市公司股东的净利润为
人民币 39,986 千元，比去年同期增长 701.69%。
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月按香港普遍采纳之会计原则计算,完成营业额为人民币 1,712,012
千元,比去年同期增长 7.00%；本公司所有人应占溢利为人民币 39,861 千元，比去年同期增长
783.84%。
本公司董事会建议不派发截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月的中期股息。
业务回顾
2014 年上半年，本公司积极应对医药市场竞争激烈，环保治理成本提高，搬迁导致的管理成本
上升等因素影响，全力抓好市场营销，大力开展技术攻关及节能降耗工作，继续实施国际化战略，
强化基础管理，实现了公司健康发展。
1．全力抓好市场营销工作
充分发挥原料药市场主导地位优势，扩大内销和出口，加大新产品及特色产品市场开拓力度，
上半年原料药出口和内销同比分别增长 9%、10%，咖啡因、左旋多巴等主要效益品种销售实现大幅
增长。
积极推进大制剂战略，充分发挥制剂事业部快速反应机制，努力降低制剂生产成本，突出抓好
“两新”开发，即新品种、新市场开发，制剂产品上半年销售同比增长 11.5%，佳和洛、介宁、舒
泰得等重点制剂新产品销售保持快速增长。
抓住市场机遇，挖潜增产满足市场需求，寿光园区医药中间体市场占有率稳步提高，盈利水平
大幅度提高。
全资子公司新华医贸公司及新华大药店均顺利通过了国家新版 GSP 认证，网上新华大药店已经
建设完成，于 7 月份上线试运营，走在了国内药品电子营销领域的前列。
2．大力开展技术攻关，努力降低生产成本
加强生产精细化管理，制定成本攻关奖惩机制，激发了员工积极性；通过采用新技术、新工艺
降低消耗，以及采取废物回收利用的技术节能降耗措施，效果显著，上半年公司原材料消耗节约 1,211
万元，动力消耗节约 834 万元，布洛芬等主导原料药品种成本均有不同程度降低。
3．加大科技投入，新产品研发步伐加快
加大科研投入，注重研发工作。上半年公司获得了聚卡波菲钙及其片剂新药证书 2 个，生产批
件 2 个。公司还完成了 8 个新产品的动态核查，开展 9 个新药的试生产工作。格列美脲、雷贝拉唑
钠、聚卡波菲钙等新产品技术攻关取得阶段性成果。
4．继续实施国际化战略，开拓国际高端市场
上半年公司布洛芬等 11 个产品、 个园区顺利通过美国 FDA 现场检查。继公司固体制剂车间 2011
年通过了 MHRA（英国卫生部）审计之后，今年 1 月，公司针剂车间通过 IDA（国际药房协会）检查，
成为符合 WHO-GMP 标准的合格供应商，为针剂出口国际规范市场奠定基础。上半年，制剂国际委托
加工继续保持高速发展，同比增长 44%。
5. 推进人力资源改革，激发员工活力。
上半年，公司着眼于人员的有效配置和工作效能的提升，积极开展以岗位工资为主要内容的人
12
力资源改革，构建人员的开发、评价、配置和激励机制，进一步激发员工的活力与创造力，为企业
持续健康发展提供了人才保障。
下半年计划
下半年，国内产能严重过剩的局面短期内不会好转，竞争依然激烈，国际市场准入门槛提高，
各种形式贸易壁垒增多；化工原料呈现价格上涨趋势；受国家政策影响较大，制剂发展缺乏稳定的
市场环境。
而国家加大实体经济支持力度，宏观政策形势向好，基药招标政策趋于合理、低价药物目录出
台等给本公司发展带来新的机遇。新版 GMP 的实施，加强监管力度，有利于规模大、品牌好、运作
规范的医药企业发展。
1．继续狠抓市场营销
强化原料药市场掌控能力，加大主导品种、效益品种的营销力度；抓好国际新兴市场、国内空
白市场和新产品的开发，积极培育新的经济增长点。
加快实施大制剂战略，抓好制剂战略品种的市场开发，为公司发展增添活力；抓住公司招标情
况改善，60 种产品被列入国家低价药物目录，新产品聚卡波菲钙即将上市，介宁被列入地方医保目
录，新版 GMP 实施等机遇，努力实现制剂大发展。
2．深化技术攻关活动，进一步降低成本
围绕年初制定的成本、技术、质量攻关方案，确保全年完成十多个重点技术攻关项目，抓好先
进技术的推广应用，实现原料消耗节约再上一个新台阶。进一步强化车间基础管理与费用控制，确
保主要产品生产成本进一步降低。
3．强化费用控制及风险控制
进一步完善费用控制措施，强化制度执行的严肃性，与专业部门挂钩，定期通报考核，确保全
年三项费用控制在预算之内。
加强风险管控，严格资信管理，特别是加强对应收账款的管理，将资金占用控制在合理水平，
最大限度降低经营风险。
4．注重改革和创新
认真研究省委省政府关于深化国企改革的意见，探索推进员工持股、股权激励等改革形式，提
高员工责任感、激发积极性，增强企业发展活力。
积极推进现有项目的研发工作，加快对现有产品的技术攻关，确保完成 9 个产品的生产转化，
完成 8 个项目的动态核查，取得受理文号 10 个以上。
有序推进园区建设和搬迁工作，确保“五安”系列产品工程项目按期关停老线、启动新线正常
生产，全面完成“五安”搬迁，同时做好湖田园区配套设施工程项目建设及第二座多功能产业化中
心建设。
董事长
张代铭
2014 年 7 月 31 日
13
六、经营管理研讨与分析
本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、医药制剂、化工及
医药商业。本集团利润主要来源于主营业务。
1.按香港普遍采纳之会计原则的资金流动性及财政资源、资本结构分析
于 2014 年 6 月 30 日，本集团流动比率为 158.42%，速动比率为 118.06%，应收账款周转率为
348.65%（应收账款周转率=营业额/平均应收账款及票据净额*100%），存货周转率为 345.64%（存货
周转率=产品销售成本/平均存货净额*100%）。
本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是向金融机构借款以及最终控股公司提供给本集团的资金。于 2014 年 6 月
30 日，本集团银行借款总额为人民币 660,284 千元，均为浮动利率借款，以香港银行同业拆借利率
或中国人民银行所颁布之利率计算；向最终控股公司借款人民币 695,350 千元。于 2014 年 6 月 30
日本集团共有货币资金人民币 253,798 千元(包括约人民币 2,000 千元银行承兑汇票保证金存款)。
截至 2014 年 6 月 30 日止，本集团将坐落于张店区湖田镇土地使用权抵押于银行进行贷款，土
地使用权账面价值为人民币 65,920 千元，本集团除上述抵押资产外，无其他抵押资产。
为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度。本集团资金流动性
和偿债能力均处于良好状态。
本集团业绩的分类情况参见本章节之“按中国会计准则的经营状况和财务状况分析”。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团员工人数为 6，043 人，2014 年上半年员工工资总额为人民币 132,688
千元。
公司 2014 年下半年主要投资项目为湖田园区项目建设。
于 2014 年 6 月 30 日本集团的资本负债率为 75.22%。（资本负债率=借款总额/本公司所有人应
占权益*100%）
公司现有的银行存款主要目的是为生产经营、工程项目及科研开发投入作资金准备。
本集团之资产及负债以人民币为记账本位币。2014 年上半年出口创汇完成 103,132 千美元，受
汇率变化影响较大。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：1.提高产品出口价格以
降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在超出双方约定范围的汇率波动限度时，
汇率波动风险由双方承担。
2.按中国会计准则的经营状况及财务状况分析
主要指标情况如表
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 增长（%）
营业收入 1,736,816,836.23 1,617,134,270.43 7.40
营业成本 1,420,104,715.71 1,363,733,658.96 4.13
期间费用 286,213,033.90 257,687,289.86 11.07
研发投入 40,464,623.00 36,063,079.25 12.21
14
经营活动产生的现金流量净额 119,711,584.97 5,378,264.18 2,125.84
经营活动产生的现金流量净额增加主要原因为今年上半年本集团收回银行承兑等保证金，去年
同期支付银行承兑等保证金；抓住市场机遇，扩大产品销售，产品库存降低。
2014 年上半年本集团实现营业收入人民币 1,736,817 千元，比去年同期增长 7.40%，营业收入
增长的主要原因是狠抓产品销售机遇，加大产品市场开拓力度，部分产品销量增加；营业利润为人
民币 23,570 千元，去年同期为营业亏损人民币 13,046 千元，增加的主要原因为 2014 年上半年本公
司深入开展技术攻关、节能降耗工作，原材料及动力消耗同比下降较大；子公司新华制药(寿光)有
限公司积极开发市场，盈利能力大幅增加。
2014 年上半年本集团现金及现金等价物净减少额为人民币 31,023 千元，去年同期净减少额为
人民币 221,979 千元，变化的主要原因是今年上半年本集团收回银行承兑等保证金，去年同期支付
银行承兑等保证金；抓住市场机遇，扩大产品销售，产品库存降低。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团总资产为人民币 3,931,313 千元，较年初人民币 3,849,353 千元
增加人民币 81,960 千元，上升 2.13%，总资产上升的主要原因是本报告期经营产生盈利；借款总额
为人民币 1,355,634 千元，较年初人民币 1,364,434 千元减少人民币 8,800 千元；于 2014 年 6 月 30
日归属于上市公司股东权益为人民币 1,787,462 千元，较年初人民币 1,759,530 千元增加人民币
27,932 千元，上升 1.59%，上升的主要原因是本报告期经营产生盈利。
本公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
(1)本公司享有淄博新华-百利高制药有限责任公司 50.1％股东权益。该公司注册资本为美元
6,000 千元,主要从事生产、销售布洛芬原料药。于 2014 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 71,883
千元，所有者权益为人民币 66,227 千元,2014 年上半年实现营业收入为人民币 69,408 千元，较去
年同期增长 33.51%，实现净利润为人民币 5,852 千元，较去年同期增长 1,078.74%，增长较大的主
要原因是本期产品销量同比增长较大。
(2)本公司享有山东新华医药贸易有限公司100％股东权益，该公司注册资本为人民币48,499千
元,主要经营生物制品、中药饮片、中成药、化学原料药、化学制剂、抗生素制剂、生化药品、保健
食品、医疗器械、计划生育药具、化妆品等。于2014年6月30日，该公司总资产为人民币317,158千
元，所有者权益为人民币-6,366千元，2014年上半年实现营业收入为人民币587,843千元，较去年同
期增长5.80%，实现净利润为人民币6,328千元，比去年同期下降11.08%。
(3)本公司享有新华制药(寿光)有限公司 100％股东权益。该公司实收资本为人民币 230,000 千
元,主要从事生产、销售化工产品。于 2014 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 720,148 千元，所
有者权益为人民币 292,147 千元,2014 年上半年实现营业收入为人民币 327,290 千元，净利润为人
民币 10,219 千元，较去年同期增加人民币 11,776 千元,增加的主要原因为本期积极开发市场，盈利
能力大幅增加。
主营业务收入分析(人民币千元)：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主要销售地
收入 成本 收入 成本
中国(含香港) 1,043,126 819,928 949,671 783,290
欧洲 222,350 182,136 249,676 199,817
美洲 314,946 273,717 291,165 262,985
其他 140,527 122,842 109,490 97,973
合计 1,720,949 1,398,623 1,600,002 1,344,065
分行业及分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
原料药 821,203 679,855 17.21
15
制剂 353,593 219,912 37.81
商业流通 386,011 365,480 5.32
化工产品及其他 160,142 133,376 16.71
合计 1,720,949 1,398,623 18.73
利润构成与上年度变化情况分析
金额（人民币千元） 占利润总额比例(%)
项目
2014 年 1-6 月 2013 年度 2014 年 1-6 月 2013 年度
营业利润 23,570 (43,862) 44.69 (86.83)
营业外收支净额 29,174 94,378 55.31 186.83
利润总额 52,744 50,516 100.00 100.00
本报告期利润构成跟上年度变化较大，主要原因是本报告期本集团实现经营性盈利以及上年度
处置非流动资产收益金额较大所致。
公司现金分红政策的制定及执行情况
根据公司章程 147 条“公司最近三年以现金方式累计分配的利润应当不少于最近三年实现的年
均合并报表中归属于母公司所有者净利润的百分之三十，确因特殊原因不能达到上述比例的，董事
会应当向股东大会作特别说明。”公司派发 2013 年度股息为每股人民币 0.02 元，已经于 2014 年 7
月 18 日派发完毕。
16
七、重要事项
1.对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。
2. 2013 年周年股东大会决议，以 2013 年末股本总额 457,312,830 股计算，向全体股东派发
末期股息，每 10 股派发现金红利人民币 0.2 元（含税）,于 2014 年 7 月 18 日派发完毕
3.本公司董事会建议不派发 2014 年半年度股息，也不进行公积金转增股本。
4.对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明：
□ 适用 √ 不适用
5.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。
6.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生但持续到报
告期该类事项。
7.重大关联交易事项
本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国会计准则编制的财务报告七、关联方关系
及其交易及按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表附注 13。
8.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公
司资产事项。
9．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。
本报告期内，本公司除对全资子公司新华制药（寿光）有限公司提供人民币 5,000 万元银行
承兑汇票担保外，本公司无其他重大担保及未履行完毕的重大担保。公司不存在为控股股东、
任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在对外担保债务逾期情况，不存在因被担保方债务违约而
承担担保责任的情况。
10. 本公司或持股 5%以上股东披露承诺事项：无
11. 购买、出售及购回股份
本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。
12. 委托理财问题
本公司于本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财
情况。
17
13.持有其他上市公司股权情况（人民币元）
占该公 报告
证券代 报告期所有者权 会计核算 股份
证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 期损
码 益变动 科目 来源
比例 益
可供出售
601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 88,950,000.00 - (3,700,000.00) 金融资产 购入
可供出售
601328 交通银行 14,225,318.00 0.02% 31,890,496.00 - 328,768.00 金融资产 购入
合计 21,225,318.00 - 120,840,496.00 - (3,371,232.00) - -
14. 已披露重要信息索引
2014 年 1 月 30 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B20 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2014 年第一次临时股东大会通告。
2014 年 3 月 19 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B26 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2014 年第一次临时股东大会决议公告。
2014 年 3 月 31 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B31 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2013 年度报告。
2014 年 4 月 26 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B99 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2014 年第一季度报告。
2014 年 4 月 14 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B14 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2013 年度周年股东大会通告。
2014 年 5 月 31 日于香港联交所网站、内地《证券时报》B30 版、巨潮资讯网站及本公司网站公
布 2013 年度周年股东大会决议公告。
15．报告期接待调研、沟通、采访等活动情况:无
18
八、公司管治
企业管治常规守则
本公司董事会确认，本公司截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月内，已遵守企业管治常规守则条文，
并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市规则”）附
录十四所载的条款。
审核委员会
本公司已经根据上市规则 3.21 条设立董会辖下的审核委员会。
审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监
控及财务汇报事宜，包括审阅截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目。
审核委员会同意本集团截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目所采纳的财务会计原
则、准则及方法准则及方法，且已作充分披露。
独立非执行董事
本公司已遵守上市规则第 3.10(1)、3.10(2)和 3.10A 条有关委任足够数量的独立非执行董事且至
少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长的规定。本
公司聘任了三名独立非执行董事，其中两名独立非执行董事具有财务管理专长。独立非执行董事简
介详见本公司 2013 年年度报告及 2014 年临时公告。
上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则（《标准守则》）
本报告期内，本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事作出特
定查询后，本公司确认各董事截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间内均已遵守《标准守则》所规定
有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的情况。
19
九、财务报告
（一）按中国会计准则编制的财务报告(未经审计)
合并及母公司资产负债表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 单位：人民币元
期末金额 年初金额
资产 附注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 六、1 253,798,426.16 171,141,631.99 380,722,197.93 286,596,951.89
交易性金融资产 - - - -
应收票据 六、2 104,781,242.50 46,733,926.56 97,101,564.83 40,554,092.05
应收账款 六、3 493,893,623.39 500,407,881.13 297,387,774.27 358,390,481.76
预付款项 六、4 51,382,148.41 5,815,553.39 38,633,434.50 5,226,266.77
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 六、5 62,119,510.40 470,990,190.91 43,365,578.98 441,734,833.91
存货 六、6 425,935,420.64 240,078,550.92 531,991,971.79 285,477,549.03
一年内到期的非流
- - - -
动资产
其他流动资产 六、7 3,428,850.38 - 3,684,204.38 -
流动资产合计 1,395,339,221.88 1,435,167,734.90 1,392,886,726.68 1,417,980,175.41
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 124,040,496.00 124,040,496.00 127,411,728.00 127,411,728.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 六、9 28,062,815.89 427,534,113.80 26,327,445.86 417,754,727.13
投资性房地产 六、10 61,435,970.59 61,435,970.59 63,926,073.25 63,926,073.25
固定资产 六、11 1,745,967,611.95 1,263,586,168.96 1,406,348,436.55 911,119,730.00
在建工程 六、12 290,487,815.63 231,457,654.89 540,029,538.77 486,818,522.74
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 六、13 265,494,404.00 176,373,005.05 271,002,393.46 178,875,508.49
开发支出 - - - -
商誉 六、14 - - 2,715,585.22 -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 六、15 20,485,112.58 - 18,705,306.41 -
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 2,535,974,226.64 2,284,427,409.29 2,456,466,507.52 2,185,906,289.61
资产总计 3,931,313,448.52 3,719,595,144.19 3,849,353,234.20 3,603,886,465.02
公司法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：王建信
20
合并及母公司资产负债表(续)
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 单位：人民币元
期末金额 年初金额
负债和股东权益 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 六、17 287,515,875.35 287,515,875.35 330,666,322.04 330,666,322.04
- - - -
交易性金融负债
-
应付票据 六、18 24,097,603.00 3,247,500.00 118,393,500.00 48,393,500.00
应付账款 六、19 370,675,701.62 261,101,477.31 240,466,129.19 133,935,666.94
预收款项 六、20 19,515,355.57 10,731,628.06 22,881,524.04 10,638,100.88
应付职工薪酬 六、21 18,511,294.95 15,668,644.52 21,257,055.91 20,035,275.91
应交税费 六、22 20,082,014.05 10,797,146.17 (3,476,994.50) (4,865,712.74)
应付利息 六、23 21,099,824.00 21,099,824.00 625,562.64 625,562.64
应付股利 六、24 14,456,856.13 14,456,856.13 5,310,599.53 5,310,599.53
其他应付款 六、25 108,060,419.51 91,555,611.72 140,268,555.67 122,722,197.98
一年内到期的非流动负债 六、26 - - 145,000,000.00 145,000,000.00
其他流动负债 六、27 4,462,000.00 4,462,000.00 4,462,000.00 4,462,000.00
流动负债合计 888,476,944.18 720,636,563.26 1,025,854,254.52 816,923,513.18
非流动负债：
长期借款 六、28 1,068,118,180.00 1,068,118,180.00 888,767,355.82 888,767,355.82
- - - -
应付债券
-
- - - -
长期应付款
-
13,000,000.00 13,000,000.00 - -
专项应付款 六、29
-
- - - -
预计负债
-
递延所得税负债 六、30 5,127,281.39 2,884,117.76 6,011,522.02 3,389,802.56
其他非流动负债 六、31 129,177,963.64 129,177,963.64 131,900,102.75 131,900,102.75
非流动负债合计 1,215,423,425.03 1,213,180,261.40 1,026,678,980.59 1,024,057,261.13
负债合计 2,103,900,369.21 1,933,816,824.66 2,052,533,235.11 1,840,980,774.31
股东权益：
股本 六、32 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00
资本公积 六、33 664,272,709.22 663,791,978.45 667,138,256.42 666,657,525.65
- - - -
减：库存股
-
- - - -
专项储备
-
盈余公积 六、34 200,703,385.83 200,040,844.52 200,703,385.83 200,040,844.52
- - - -
一般风险准备
-
未分配利润 六、35 466,196,199.96 464,632,666.56 435,355,986.50 438,894,490.54
外币报表折算差额 (1,023,431.40) - (980,524.17) -
归属于母公司股东权益合计 1,787,461,693.61 1,785,778,319.53 1,759,529,934.58 1,762,905,690.71
少数股东权益 六、36 39,951,385.70 - 37,290,064.51 -
股东权益合计 1,827,413,079.31 1,785,778,319.53 1,796,819,999.09 1,762,905,690.71
负债和股东权益总计 3,931,313,448.52 3,719,595,144.19 3,849,353,234.20 3,603,886,465.02
21
合并及母公司利润表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,736,816,836.23 997,833,917.34 1,617,134,270.43 951,197,344.70
其中：营业收入 六、37 1,736,816,836.23 997,833,917.34 1,617,134,270.43 951,197,344.70
二、营业总成本 1,717,970,009.37 992,901,063.25 1,631,787,333.60 956,068,458.63
其中：营业成本 六、37 1,420,104,715.71 849,440,242.75 1,363,733,658.96 812,783,451.22
营业税金及附加 六、38 8,936,674.54 4,070,819.70 10,366,384.78 7,096,493.05
销售费用 六、39 141,235,556.60 18,400,070.92 109,963,731.83 14,769,801.49
管理费用 六、40 114,951,602.87 89,846,187.63 101,448,392.30 79,735,424.77
财务费用 六、41 30,025,874.43 31,143,742.25 46,275,165.73 41,683,288.10
资产减值损失 -
2,715,585.22 - -
加：公允价值变动收益（损失
- -
以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”
六、42 4,722,825.41 4,722,779.39 1,606,802.85 1,606,802.85
号填列）
其中：对联营企业和合营
1,779,386.67 1,779,386.67 1,432,177.85 1,432,177.85
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
- -
号填列） - -
三、营业利润（亏损以“-”号
23,569,652.27 9,655,633.48 (13,046,260.32) (3,264,311.08)
填列）
加：营业外收入 六、43 33,915,857.57 33,734,212.06 24,778,778.41 8,972,598.86
减：营业外支出 六、44 4,741,146.43 2,735,237.73 2,451,846.32 1,709,409.97
其中：非流动资产处置损失 699,391.01 699,391.01 119,826.73 119,826.73
四、利润总额（亏损总额以“-”
52,744,363.41 40,654,607.81 9,280,671.77 3,998,877.81
号填列）
减：所得税费用 六、45 10,040,955.62 5,770,175.19 3,169,924.91 2,282,582.13
五、净利润（净亏损以“-”号
42,703,407.79 34,884,432.62 6,110,746.86 1,716,295.68
填列）
归属于母公司所有者的净
39,986,470.06 4,987,774.39
利润 - -
少数股东损益 2,716,937.73 1,122,972.47
- -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、46 0.09 0.08 0.01 0.004
（二）稀释每股收益 六、46 0.09 0.08 0.01 0.004
七、其他综合收益 六、47 (2,964,070.97) (2,865,547.20) (34,421,999.76) (34,000,598.40)
八、综合收益总额 39,739,336.82 32,018,885.42 (28,311,252.90) (32,284,302.72)
归属于母公司所有者的综
37,078,015.63 (29,322,887.73)
合收益总额 - -
归属于少数股东的综合收
2,661,321.19 1,011,634.83
益总额 - -
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：王建信
22
合并及母公司现金流量表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,056,002,951.92 611,123,710.61 1,009,772,592.35 628,277,803.76
收到的税费返还 21,804,577.16 18,840,448.46 5,340,330.11 2,404,989.10
收到其他与经营活动有关的现金 六、48 134,884,239.64 128,983,392.30 97,238,277.33 68,946,276.08
经营活动现金流入小计 1,212,691,768.72 758,947,551.37 1,112,351,199.79 699,629,068.94
购买商品、接受劳务支付的现金 735,954,476.15 411,066,139.15 738,275,113.62 507,916,034.28
支付给职工以及为职工支付的现金 178,146,280.30 129,779,056.07 159,731,063.81 120,332,401.54
支付的各项税费 67,058,159.38 25,792,583.16 76,634,641.02 35,964,236.54
支付其他与经营活动有关的现金 六、48 111,821,267.92 77,491,206.58 132,332,117.16 75,871,803.43
经营活动现金流出小计 1,092,980,183.75 644,128,984.96 1,106,972,935.61 740,084,475.79
经营活动产生的现金流量净额 119,711,584.97 114,818,566.41 5,378,264.18 (40,455,406.85)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,280,000.00 2,280,000.00 - -
取得投资收益收到的现金 663,438.74 663,392.72 174,625.00 174,625.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
1,169,030.00 1,169,030.00 29,206,217.00 29,206,217.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
- - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 4,112,468.74 4,112,422.72 29,380,842.00 29,380,842.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
129,262,862.24 117,361,421.21 182,557,844.12 158,362,386.55
投资支付的现金 - 8,000,000.00 - 9,370,650.00
质押贷款净增加额 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
- - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 6,180,000.00 - 36,000,000.00
投资活动现金流出小计 129,262,862.24 131,541,421.21 182,557,844.12 203,733,036.55
投资活动产生的现金流量净额 (125,150,393.50) (127,428,998.49) (153,177,002.12) (174,352,194.55)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
- - - -
取得借款收到的现金 428,160,788.12 428,160,788.12 405,003,918.00 385,354,318.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 428,160,788.12 428,160,788.12 405,003,918.00 385,354,318.00
偿还债务支付的现金 438,110,774.37 438,110,774.37 451,666,725.00 331,666,725.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
15,395,268.86 15,395,268.86 18,296,826.81 18,296,826.81
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
- - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 1,012,500.00 1,012,500.00 4,800,000.00 4,800,000.00
筹资活动现金流出小计 454,518,543.23 454,518,543.23 474,763,551.81 354,763,551.81
筹资活动产生的现金流量净额 (26,357,755.11) (26,357,755.11) (69,759,633.81) 30,590,766.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
773,341.87 413,417.29 (4,420,955.82) (4,063,377.89)
五、现金及现金等价物净增加额 (31,023,221.77) (38,554,769.90) (221,979,327.57) (188,280,213.10)
加：期初现金及现金等价物余额 282,821,647.93 209,696,401.89 375,544,079.73 253,745,932.14
六、期末现金及现金等价物余额 251,798,426.16 171,141,631.99 153,564,752.16 65,465,719.04
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：王建信
23
2014 年半年度合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年期末余额 457,312,830.00 667,138,256.42 - - 200,703,385.83 - 435,355,986.50 (980,524.17) 37,290,064.51 1,796,819,999.09
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 667,138,256.42 - - 200,703,385.83 - 435,355,986.50 (980,524.17) 37,290,064.51 1,796,819,999.09
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - (2,865,547.20) - - - - 30,840,213.46 (42,907.23) 2,661,321.19 30,593,080.22
（一）净利润 - - - - - - 39,986,470.06 - 2,716,937.73 42,703,407.79
（二）其他综合收益 - (2,865,547.20) - - - - - (42,907.23) (55,616.54) (2,964,070.97)
上述（一）和（二）小计 - (2,865,547.20) - - - - 39,986,470.06 (42,907.23) 2,661,321.19 39,739,336.82
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - (9,146,256.60) - - (9,146,256.60)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (9,146,256.60) - - (9,146,256.60)
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 664,272,709.22 - - 200,703,385.83 - 466,196,199.96 (1,023,431.40) 39,951,385.70 1,827,413,079.31
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：王建信
24
2013 年度合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年期末余额 457,312,830.00 676,695,708.42 - - 196,759,210.38 - 407,127,875.87 (607,710.35) 39,701,200.70 1,776,989,115.02
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 676,695,708.42 - - 196,759,210.38 - 407,127,875.87 (607,710.35) 39,701,200.70 1,776,989,115.02
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - (9,557,452.00) - - 3,944,175.45 - 28,228,110.63 (372,813.82) (2,411,136.19) 19,830,884.07
（一）净利润 - - - - - - 36,745,414.38 - 1,563,834.58 38,309,248.96
（二）其他综合收益 - (24,557,452.00) - - - - - (372,813.82) (82,849.08) (25,013,114.90)
上述（一）和（二）小计 - (24,557,452.00) - - - - 36,745,414.38 (372,813.82) 1,480,985.50 13,296,134.06
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 3,944,175.45 - (8,517,303.75) - (3,892,121.69) (8,465,249.99)
1.提取盈余公积 - - - - 3,944,175.45 - (3,944,175.45) - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (4,573,128.30) - (3,892,121.69) (8,465,249.99)
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - 15,000,000.00 - - - - - - - 15,000,000.00
四、本年期末余额 457,312,830.00 667,138,256.42 - - 200,703,385.83 - 435,355,986.50 (980,524.17) 37,290,064.51 1,796,819,999.09
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：王建信
25
2014 年半年度母公司股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 457,312,830.00 666,657,525.65 - - 200,040,844.52 - 438,894,490.54 1,762,905,690.71
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 666,657,525.65 - - 200,040,844.52 - 438,894,490.54 1,762,905,690.71
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - (2,865,547.20) - - - - 25,738,176.02 22,872,628.82
（一）净利润 - - - - - - 34,884,432.62 34,884,432.62
（二）其他综合收益 - (2,865,547.20) - - - - - (2,865,547.20)
上述（一）和（二）小计 - (2,865,547.20) - - - - 34,884,432.62 32,018,885.42
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - (9,146,256.60) (9,146,256.60)
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (9,146,256.60) (9,146,256.60)
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 663,791,978.45 - - 200,040,844.52 - 464,632,666.56 1,785,778,319.53
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：王建信
26
2013 年度母公司股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 457,312,830.00 676,214,977.65 - - 196,096,669.07 - 407,970,039.80 1,737,594,516.52
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 676,214,977.65 - - 196,096,669.07 - 407,970,039.80 1,737,594,516.52
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - (9,557,452.00) - - 3,944,175.45 - 30,924,450.74 25,311,174.19
（一）净利润 - - - - - - 39,441,754.49 39,441,754.49
（二）其他综合收益 - (24,557,452.00) - - - - - (24,557,452.00)
上述（一）和（二）小计 - (24,557,452.00) - - - - 39,441,754.49 14,884,302.49
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 3,944,175.45 - (8,517,303.75) (4,573,128.30)
1.提取盈余公积 - - - - 3,944,175.45 - (3,944,175.45) -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - (4,573,128.30) (4,573,128.30)
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - -
（七）其他 - 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00
四、本年期末余额 457,312,830.00 666,657,525.65 - - 200,040,844.52 - 438,894,490.54 1,762,905,690.71
公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：王建信
27
一、公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年由山东新华制药厂改制设立。
1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公
司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A 股股票。1998 年 11 月经中华人民共和国对
外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001 年 9 月经批准增发 A 股普通股
票 3,000 万股，同时减持国有股 300 万股。
截至 2014 年 6 月 30，本公司的注册资本为人民币 457,313 千元，股本结构如下：
股份类别 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计
A 股有限售条件高管股
二、无限售条件的流通股合计 457,313 100
人民币普通股（A 股） 307,313 67.2
境外上市外资股（H 股） 150,000 32.8
三、股份总数 457,313 100
本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公司最
终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依
法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产
经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制
方法”所述会计政策和估计编制。
28
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4.记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公
允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公
司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并
方或被购买方控制权的日期。
6.1 同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.2 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
7.1 合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报
表范围。
7.2 合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－
29
合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵
销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股
东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
9.外币业务和外币财务报表折算
9.1 外币交易
本公司外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9.2 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列
示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
30
10.金融资产和金融负债
10.1 金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。
（3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
（4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
10.2金融资产的确认和计量：金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资
产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进
行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直
接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
10.3 金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
31
本公司对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照该类
资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相关交
易费用之和确认的成本；下跌幅度达到或超过 50%以上，并截至资产负债表日持续下跌时间已
经达到或超过 12 个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
10.4 金融资产的转移：金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现
金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
10.5 金融负债：本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
32
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
10.6 金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，
本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本
公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用
最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重
大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允
价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账损失核算方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 计提坏账准备
33
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.5 0.5
1-2 年 20 20
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收款
特殊款项性质组合
不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12.存货的核算方法
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
34
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资的核算方法
13.1 长期股权投资分类
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何
一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要
各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他
方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不
能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
13.2 长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的
价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关
会计准则的规定确定初始投资成本。
35
13.3 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制
或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售
金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。
13.4 成本法和权益法转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再
具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
13.5 长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
36
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 受益出让年限 0 ——
房屋建筑物 20 年 5 4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
15.1 固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使
用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产
的成本能够可靠地计量。
15.2 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、电子仪器、运输设备、办公及其他设备。
15.3 固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资
产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价
值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
37
15.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的
成本或当期费用。本公司固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如
下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
电子仪器 5 19.00
办公设备及运输工具 5 19.00
15.5 固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出
等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
15.6 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.7 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
16.在建工程
16.1 在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费
用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用
和汇兑损益。
16.2 在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决
算手续后再对固定资产原值差异作调整。
17.借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
38
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产计价及摊销方法
18.1 无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利技术
等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
18.2 无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊
销；本公司软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效
年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受
益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
18.3 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，
对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以
对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者
正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场
在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或者其他市场投
资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经
或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已
经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低
于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被
投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
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22.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
23.预计负债的核算方法
23.1 预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量
保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）该义务是本公
司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够
可靠地计量。
23.2 预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交
易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
24.1 销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
24.2 提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济
利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年
度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
41
24.3 让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金
额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能
够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递
延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
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当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应
用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层
对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期
和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风
险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现
减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来
现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大
负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损
失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、
销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会
对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所
不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上
述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计
未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于
目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
43
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉
减值损失。
(4) 固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测
试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的
净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的
毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于
目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资
产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延
所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂
时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化
可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用
寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决
定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本公司 2014 年 1-6 月无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。
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四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字
[2012]19 号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2011 年 10 月 31 日取得了
高新技术企业证书，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享受按
15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2014 年新的证书正在申办中，本公司仍按 15%所
得税率预交所得税。
本公司其他子公司所得税适用税率均为 25%。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税，其中：内销商品销项税率为 17%、13%、6%等，出口商
品增值税执行免抵退政策。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率一般为 17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司营业税以房屋租金等收入为计税依据，适用税率为 5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适
用税率分别为 7%、3%和 2%。
5、房产税
本公司自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。出租房产以租金收入为
计税依据，适用税率为 12%。
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五、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构 少数股东
少数股东分担的
成对子公 权益中用
持股 表决权 是否 少数股东 本期亏损超过少
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末投资金额 司净投资 于冲减少
比例% 比例% 合并 权益 数股东在该子公
的其他项 数股东损
司期初所有者权
目余额 益的金额
益中所享有份额
后的余额
山东新华医药贸易 山 东 省 医 药 化 工 4,849.89 万
全资子公司 药品销售 4,858 万元人民币 100 100 是
有限公司 淄博市 销售 元人民币
山东新华制药进出 山 东 省 医 药 化 工 500 万 元 人 从事货物、技术进出口和开
全资子公司 550 万元人民币 100 100 是
口有限责任公司 淄博市 销售 民币 展对销贸易、转口贸易
山东新华医药设计 山 东 省 医 药 化 工 300 万 元 人
全资子公司 医药工程设计 304 万元人民币 100 100 是
院有限公司 淄博市 设计 民币
淄博新华大药店连 山 东 省 医 药 化 工 200 万 元 人
全资子公司 药品零售 216 万元人民币 100 100 是
锁有限公司 淄博市 销售 民币
山东新华制药（欧 荷 兰 鹿医 药 化 工
控股子公司 76.9 万欧元 经营医药原料及中间体 50 万欧元 65 65 是 375 万元
洲）有限公司 特丹市 销售
淄博新华－中西制 山 东 省医 药 化 工 生产、销售聚卡波非钙原料
控股子公司 150 万美元 112.5 万美元 75 75 是 316 万元
药有限责任公司 淄博市 制造 药
淄博新华—百利高 山 东 省医 药 化 工
控股子公司 600 万美元 生产、销售布洛芬原料药 300.6 万美元 50.1 50.1 是 3,304 万元
制药有限责任公司 淄博市 制造
新华制药（寿光） 山 东 省 医 药 化 工 23,000 万元
全资子公司 生产销售化工设备及配件 23,071 万元人民币 100 100 是
有限公司 寿光市 制造 人民币
新华(淄博)置业有 山 东 省 房 地 产 开 2,000 万 元
全资子公司 房地产开发 2,000 万元人民币 100 100 是
限公司 淄博市 发 人民币
新华制药（高密） 山 东 省 医 药 化 工 1,900 万 元 生产销售针粉剂（青霉素
全资子公司 3,500 万元人民币 100 100 是
有限公司 高密市 制造 人民币 类）、片剂等
美国南
山东新 华制药 (美 医药化工
全资子公司 埃 尔 蒙 150 万美元 经营医药原料及中间体 150 万美元 100 100 是
国)有限责任公司 销售
特市
山东新华机电工程 山东省 800 万 元 人
全资子公司 机电工程 机电工程安装调试等 800 万元人民币 100 100 是
有限公司 淄博市 民币
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1、山东新华医药贸易有限公司
山东新华医药贸易有限公司（以下简称医贸公司）成立于 2004 年 8 月 30 日，由本公司及控股
子公司淄博新华大药店连锁有限公司（以下简称淄博大药店）共同出资组建，原注册资本人民币 500
万元，出资各方股权比例分别为 98%和 2%。2005 年 3 月医贸公司注册资本新增 4,349.89 万元，其
中本公司以实物方式增加出资 4,262.89 万元，淄博大药店以现金方式增加出资 87.00 万元，变更后
各方股权比例不变。
2009 年 11 月 9 日本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以 105.3614 万元受让淄博大药店持
有的医贸公司 2%的股权。医贸公司为本公司的全资子公司。
2、山东新华制药进出口有限责任公司
山东新华制药进出口有限责任公司（以下简称新华进出口）成立于 2006 年 5 月 15 日，由医贸
公司和淄博大药店共同出资组建，注册资本为 300 万元人民币，出资各方股权比例分别为 98%和 2%。
主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。
2009 年 4 月 30 日新华进出口股东会决议，将注册资本由 300 万元变更为 500 万元，上述增资事
项经山东新城有限责任会计师鲁新会验字（2009）第 21 号验资报告验证。
2009 年 11 月 5 日，本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以 14.988 万元受让淄博大药店持
有的新华进出口 2%的股权。
2010 年 1 月 4 日，本公司与医贸公司签订股权转让合同，以 535 万元受让医贸公司持有的新华
进出口 98%的股权。
3、山东新华医药设计院有限公司
山东新华医药化工设计有限公司（原名“淄博新华医药设计院有限公司”，2013 年 7 月变更为现
名，以下简称新华设计院）成立于 2002 年 3 月，由本公司和山东新华集团共同出资组建，注册资本
为 200 万元人民币，出资各方股权比例分别为 90%和 10%。
2009 年 7 月 30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以 233,700 元受让其所持有的新华
设计院 10%的股权，并支付相关税费 4,000 元。
2009 年 8 月 7 日，本公司对新华设计院增资人民币 100 万元。本次增资业经山东普华会计师事
务所有限公司出具“普华验字[2009]098 号”验资报告验证。增资后新华设计院注册资本变更为人
民币 300 万元。新华设计院为本公司全资子公司。
4、淄博新华大药店连锁有限公司
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淄博新华大药店连锁有限公司（原名“淄博新华大药店有限公司”，2003 年 12 月变更为现名）
成立于 1999 年 7 月，由本公司和山东新华集团共同出资组建，原注册资本为人民币 100 万元，2002
年 9 月淄博大药店注册资本变更为 200 万元人民币，出资各方股权比例分别为 88%和 12%。
2009 年 7 月 30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以 394,900 元受让其所持有的淄博
大药店 12%的股权,并支付相关税费 4,000 元。淄博大药店为本公司全资子公司。
5、山东新华制药（欧洲）有限公司
山东新华制药（欧洲）有限公司（以下简称新华欧洲公司）成立于 2003 年 11 月 25 日，由本公
司和德意志联邦共和国 LIPENG 先生共同出资组建，注册资本 100 万欧元，出资各方股权比例分别为
70%和 30%。新华欧洲公司注册地址为荷兰鹿特丹市，记账本位币为欧元。根据新华欧洲公司 2006
年 7 月董事会决议，注册资本变更为 65 万欧元，出资各方股权比例变更为 76.90%和 23.10%。
2009 年 6 月 24 日，LK&K 贸易有限公司与 LIPENG 先生签署了合作协议，受让其所持有的新华欧
洲公司全部股权。本次股权转让完成后，本公司与 LK&K 贸易有限公司持股比例分别为 76.90%和
23.10%。
2009 年 9 月 8 日新华欧洲公司第一次股东大会通过了 LK&K 贸易有限公司对新华欧洲公司的增资
方案，LK&K 贸易有限公司向欧洲公司增资 11.9 万元欧元，增资款于 2009 年 10 月 20 日到账，并于
2009 年 11 月 10 日取得验资证明。本次增资后，新华欧洲公司注册资本为 76.9 万欧元，本公司出
资 50 万欧元，出资比例为 65%，LK&K 贸易有限公司出资 26.9 万欧元，出资比例为 35%。
6、淄博新华-中西制药有限责任公司
淄博新华-中西制药有限责任公司（以下简称为新华-中西）成立于 2005 年 11 月 15 日，由本公
司与美国中西公司（EastwestUnitedGroup,Inc.）共同组建，注册资本 150 万美元，出资各方股权
比例分别为 75%和 25%。2006 年 6 月 26 日，本公司和美国中西公司分别以现金 112.5 万美元和 37.5
万美元出资。新华-中西实收资本为 150 万美元,主要生产聚卡波非钙原料药。
7、淄博新华-百利高制药有限责任公司
淄博新华-百利高制药有限责任公司（以下简称新华-百利高）成立于 2003 年 9 月 11 日，由本
公司和美国百利高国际公司共同出资组建，注册资本 600 万美元，出资双方股权比例均为 50%。2006
年 4 月 3 日，新华-百利高的美方股东美国百利高国际公司根据《合资企业合同修订协议》，将其持
有的新华-百利高 0.1%的股权转让给本公司。本公司对新华-百利高的持股比例为 50.1%。
8、新华制药（寿光）有限公司
新华制药（寿光）有限公司原名山东大地新华化学有限公司（以下简称大地新华），成立于 2006
48
年 9 月 12 日，由本公司和山东大地盐化集团有限公司（以下简称大地盐化集团）共同组建，注册资
本人民币 2,600 万元，本公司出资 1,274 万元，占注册资本的 49%。2007 年 11 月本公司对大地新华
增资 600 万元，增资后大地新华注册资本变更为 3,200 万元，本公司出资 1,874 万元，占注册资本
的 58.5625%。2008 年本公司收购大地盐化集团持有的大地新华全部股权，总价 13,972,368 元，并
将大地新华更名为新华制药（寿光）有限公司（以下简称新华寿光），同时对新华寿光增资 4800 万
元。增资后新华寿光注册资本变更为 8,000 万元，为本公司全资子公司。
2008 年 12 月本公司对新华寿光增资 600 万元，2009 年 4 月对新华寿光增资 4400 万元。本次增
资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所出具“寿圣诚会师验字（2009）第 021 号”验资报告验证。
2010 年本公司对新华寿光增资 10,000 万元。本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所 2010
年 3 月 3 日出具的“寿圣诚会师验字[2010]第 010 号”验资报告验证，并于 2010 年 8 月 26 日取得
了变更后的企业法人营业执照。本次增资后，新华寿光的注册资本为 2.3 亿元。
新华寿光主要业务包括：生产、销售化工产品（不含危险化学品）。
9、新华（淄博）置业有限公司
新华（淄博）置业有限公司（以下简称新华置业）成立于 2010 年 12 月，注册资本人民币 2,000
万元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全资子公司。设立出资业经山东普华会计师事务
所 2010 年 12 月 14 日出具的“普华验字[2010]191 号”验资报告验证。
10、新华制药（高密）有限公司
新华制药（高密）有限公司（以下简称新华高密）原名山东天达生物制药股份有限公司（以下
简称天达制药），为天达制药 2011 年 7 月分立后存续的公司。2012 年 1 月 16 日，本公司以自有资
金人民币 2,200 万元收购天达制药原股东朱珍花、张鹏持有的天达制药 100%股权（不含流动资产
价值）。合并完成后，本公司持有天达制药 100%股权。
2012 年 3 月 2 日，经高密市工商行政管理局企业名称变更核准通知书（（高）名称变核私字
[2012]第 0192 号）核准，山东天达生物制药股份有限公司名称变更为新华制药（高密）有限公司。
2012 年 5 月，本公司对新华高密增资 1,300 万元，高密鸿策联合会计师事务所为上述增资出
具了验资报告（鸿策内验变字[2012]第 12 号）。本次增资后，新华高密的注册资本为 1,900 万元。
新华高密主要业务包括：许可经营范围内粉针剂（青霉素类）、片剂、颗粒剂、干混悬剂、
硬胶囊剂、无菌原料药（美洛西林钠、阿洛西林钠、替卡西林钠）生产销售（有效期至 2015 年 12
月 31 日）。
49
11、山东新华制药（美国）有限责任公司
山东新华制药（美国）有限责任公司（以下简称新华美国公司）于 2013 年 1 月在美国洛杉矶注
册成立，注册资本 150 万美元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全资子公司。新华美国
公司主要经营范围为医药、化工、保健品的进出口业务。
12、山东新华机电工程有限公司
山东新华机电工程有限公司成立于 2014 年 4 月 23 日，注册资本人民币 800 万元，全部由本公
司以货币方式出资，为本公司全资子公司。
新华机电工程有限公司的主要业务包括：机械设备工程、化工设备工程安装、调试，电子设备
安装调试等。
(二)合并范围的变动
1、本年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并
公司名称 持股比例（%） 期末净资产 本年净利润
范围的原因
山东新华机电工程有限公司 新设立 100.00 8,018 18
2、本年度不再纳入合并范围的公司情况
本年度本公司无不再纳入合并范围的公司。
(三)外币报表折算
资产负债表
公司名称 利润表及现金流量表
期末汇率 年初汇率
山东新华制药(欧洲)
1 欧元=8.3946 人民币 1 欧元=8.4189 人民币 发生日的即期汇率
有限公司
山东新华制药(美国)
1 美元 6.1528 人民币 发生日的即期汇率
有限责任公司
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日，“期末”系指
2014 年 6 月 30 日，“本期”系指 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2013 年 1 月 1 日至 6
月 30 日，货币单位为人民币千元。
50
1.货币资金
期末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 149 164
其中：美元 3 6.1528 17 3 6.0969 16
欧元 1 8.3946 10 5 8.4189 43
港币 15 0.79375 12 18 0.78623 14
日元 66 0.060815 4 66 0.057771 4
银行存款 231,649 282,657
其中：美元 3,787 6.1528 23,300 4,286 6.0969 26,158
欧元 769 8.3946 6,459 53 8.4189 446
港币 2 0.79375 2 2 0.78623 2
英镑 606 10.4978 6,366 34 10.0556 346
其他货币资金 22,000 97,901
合计 253,798 380,722
期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 2,000 千元, 兴业银行淄博支行结构性存款
20,000 千元。
2.应收票据
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 104,781 97,102
（1）期末应收票据余额中无抵押、无质押、无逾期汇票。
（2）截止 2014 年 6 月 30 日本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额共计 525,328 千元，金额
较大的前五名明细如下：
票据种类 出票单位 出票日期 到期日期 金额
银行承兑汇票 邢台新康弘医药有限公司 2014-4-25 2014-10-25 3,000
银行承兑汇票 重庆赛力君安医药有限公司 2014-1-27 2014-7-26 3,000
银行承兑汇票 山东天士力医药有限公司 2014-3-31 2014-9-30 2,000
银行承兑汇票 山东康惠医药有限公司 2014-3-24 2014-9-21 2,000
银行承兑汇票 航天科工深圳（集团）有限公司 2014-3-4 2014-9-4 2,000
合计 12,000
（3）截止 2014 年 6 月 30 日本公司无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。
51
3.应收账款
（1）应收账款风险分类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 50,313 9.04% 50,313 100.00% 50,329 13.97% 50,329 100.00%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 475,227 85.36% 5,787 1.16% 287,387 79.79% 2,437 0.81%
与交易对象关系组合 22,984 4.13% 11,026 3.06%
特殊款项性质组合 995 0.18% 938 0.26%
组合小计 499,207 89.67% 5,787 1.16% 299,351 83.11% 2,437 0.81%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 7,178 1.29% 6,704 93.40% 10,506 2.92% 10,032 95.49%
应收账款
合计 556,697 -- 62,804 -- 360,187 -- 62,799 --
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东欣康祺医药
40,590 40,590 100% 考虑偿债能力计提
有限公司*
淄博华邦医药销
9,723 9,723 100% 考虑偿债能力计提
售有限公司*
合计 50,313 50,313 — —
*山东欣康祺医药有限公司(以下简称欣康祺医药)及与其存在担保关系方淄博华邦医药销售有
限公司（以下简称华邦医药），因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康祺医药及与其存在担
保关系方华邦医药无法正常支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述应收款项全额计提
减值准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 473,752 99.69 4,755 285,340 99.30 1,427
1－2 年 468 0.10 238 1,190 0.41 238
2－3 年 299 0.06 143 211 0.07 126
3 年以上 708 0.15 651 646 0.22 646
合计 475,227 100.00 5,787 287,387 100.00 2,437
52
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 22,984 -
特殊款项性质组合 995 -
合计 23,979 -
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
山东新华工贸股份有限公司 1,150 1,150 100 考虑偿债能力计提
山东恒安医药有限公司 965 769 80 考虑货款收回可能性
山东新宝医药有限公司* 2,491 2,491 100 考虑偿债能力计提
山东百易美医药有限公司* 1199 1199 100 考虑偿债能力计提
山东华耀医药有限公司 1,373 1,095 80 考虑货款收回可能性
合计 7,178 6,704 -
*山东新宝医药有限公司（以下简称新宝医药）、山东百易美医药有限公司（以下简称百易美医
药）与欣康祺医药为相互担保方，因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康祺医药及与其存
在担保关系方新宝医药、百易美医药无法正常支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述
款项全额计提减值准备。
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况
转回或收回前累
应收账款 本年转回（或收 确定原坏账准 本年转回或收
单位名称 计已计提坏账准
账面余额 回）金额 备的依据 回）原因
备金额
淄博矿务局昆
5 账龄较长 收回款项
仑医院
(3）本年度无实际核销的应收账款
（4）期末应收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末应收账款余额中欠款前五名单位金额总计 150,806 千元，占应收账款余额比例为 27.09%，
明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%
山东欣康祺医药有限公司 非关联方 40,590 2 年以上 7.29
Mitsubishi Corporation 非关联方 34,389 1 年以内 6.18
F.Hoffmann-La Roche AG 非关联方 33,127 1 年以内 5.95
美国百利高国际公司 其他关联方 22,572 1 年以内 4.05
淄博市中心医院 非关联方 20,128 1 年以内 3.62
合计 -- 150,806 -- 27.09
53
（6）期末应收账款余额中应收关联方款项合计 24,893 千元，占应收账款余额的 4.47%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例
美国百利高国际公司 其他关联方 22,572 4.05%
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 1,150 0.21%
美国中西有限责任公司 其他关联方 759 0.14%
山东淄博新达制药有限公司 联营公司 411 0.07%
合计 -- 24,893 4.47%
（7）应收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称 折合人民 折合人民
原币 折算汇率 原币 折算汇率
币 币
美元 49,974 6.1528 307,478 30,266 6.0969 184,531
欧元
英镑 984 10.4978 10,331 488 10.0556 4,911
合计 - - 317,809 - - 189,442
4.预付款项
(1)预付账款账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 33,922 66.03 37,708 97.61
1－2 年 17,344 33.75 625 1.62
2－3 年 78 0.15 283 0.73
3 年以上 38 0.07 17 0.04
合计 51,382 100.00 38,633 100.00
预付款项期末增加的主要原因为新华寿光公司预付资产采购款 10,870 千元。
（2）期末预付账款余额中前五名欠款单位欠款 37,296 千元，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
预付寿光市国土资源局土地
非关联方 15,400 1-2 年 土地正在办理中
款
潍坊鑫鹏置业股份有限公司 非关联方 10,870 1 年以内 房产正在办理中
54
预付高密市土地经营开发管
非关联方 5,665 1 年以内 土地正在办理中
理办公室土地款
山东金岭化工股份有限公司 非关联方 2,792 1 年以内 货物未达
西藏神威药业有限公司 非关联方 2,569 1 年以内 货物未达
合计 -- 37,296 -- --
（3）期末预付款项余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 49 8.3946 410 24 8.4189 199
美元 7 6.0969 40
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 17,924 20.47% 14,624 81.59% 17,924 26.05% 14,624 81.59%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 43,936 50.17% 8,017 11.99% 20,236 29.41% 7,996 16.73%
与交易对象关系组
8 0.01% 8 0.01%
合
特殊款项性质组合 22,892 26.14% 27,818 40.43%
组合小计 66,836 76.32% 8,017 11.99% 48,062 69.85% 7,996 16.73%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,818 3.22% 2,818 100.00% 2,818 4.10% 2,818 100.00%
备的其他应收款
合计 87,578 -- 25,458 -- 68,804 -- 25,438 --
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
南京华东医药有
6,600 3,300 50.00 考虑收回可能性
限责任公司
山东新华万博化 考虑偿债能力全额
11,324 11,324 100.00
工有限公司 计提
合计 17,924 14,624
55
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 35,178 80.07 60 12,016 59.22 60
1－2 年 129 0.29 44 219 1.08 44
2－3 年 83 0.19 164 273 1.35 164
3 年以上 8,546 19.45 7,749 7,728 38.35 7,728
合计 43,936 100.00 8,017 20,236 100.00 7,996
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 8 -
特殊款项性质组合计 22,892 -
合计 22,900 -
4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
账面余 坏账 计提比
单位名称 计提理由
额 准备 例
临沂鸣遥化工有限公司 652 652 100.00% 判决未能收回，全额计提
山东康达医药有限公司 2 2 100.00% 不再发生业务，全额计提
江西仁和药业有限公司 3 3 100.00% 不再发生业务，全额计提
江西汇仁药业有限公司 15 15 100.00% 不再发生业务，全额计提
江西江中医药贸易有限责任公司 8 8 100.00% 不再发生业务，全额计提
江西中兴汉方药业有限公司 4 4 100.00% 不再发生业务，全额计提
山东康源医药集团有限公司 164 164 100.00% 年限较长无法收回
平原县医药有限责任公司 52 52 100.00% 年限较长无法收回
哈药集团世一堂百川医药商贸有
795 795 100.00% 年限较长无法收回
限公司
安徽华氏医药有限公司 53 53 100.00% 年限较长无法收回
新疆神州药业有限责任公司 186 186 100.00% 年限较长无法收回
山东海王银河医药有限公司 213 213 100.00% 年限较长无法收回
临沂市仁华药品有限责任公司 95 95 100.00% 年限较长无法收回
菏泽牡丹医药有限责任公司 68 68 100.00% 年限较长无法收回
连云港康缘医药商业有限公司 116 116 100.00% 年限较长无法收回
江苏恩华和润医药有限公司 308 308 100.00% 年限较长无法收回
山东国英医药有限公司 4 4 100.00% 年限较长无法收回
山东省沂源县医药公司 25 25 100.00% 年限较长无法收回
临沂中瑞医药有限公司 7 7 100.00% 不再发生业务，全额计提
56
海南海灵药业有限公司 20 20 100.00% 年限较长无法收回
张掖市众兴制药有限责任公司 1 1 100.00% 不再发生业务，全额计提
哈尔滨珍宝岛医药贸易有限公司 28 28 100.00% 年限较长无法收回
合计 2,818 2,818 -- --
（2）本年度无坏账准备转回（或收回）情况
（3）期末其他应收款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计 39,864 千元、比例为 46.69%，明细如下：
与本公司关 占总额
单位名称 金额 年限 性质或内容
系 的比例
山东新华万博化工
其他关联方 11,324 3 年以上 13.26% 长期挂账货款转入
有限公司
侯镇项目区土地款 非关联方 8,000 2-3 年 9.37% 应收处置土地款
出口视同内销计提 出口无信息暂按内
非关联方 7,744 1 年以内 9.07%
增值税 销确认的增值税
南京华东医药有限
非关联方 6,600 1 年以内 7.73% 索赔款
公司
应返还所得税 非关联方 6,196 3 年以上 7.26% 应返还所得税
合计 -- 39,864 -- 46.69%
（5）期末其他应收款余额中应收关联方款项合计 11,332 千元、比例为 12.94%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例%
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 8 0.01
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 12.93
合计 11,332 12.94
（6）其他应收款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 30 8.3946 253 85 8.4189 712
美元 372 6.1528 2,289 454 6.0969 2,771
合计 402 2,542 539 3,483
6.存货及跌价准备
（1）存货分类
期末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,612 703 46,909 48,820 703 48,117
57
在产品 151,745 972 150,773 189,304 972 188,332
库存商品 224,211 8,634 215,577 288,968 8,634 280,334
低值易耗品 10,836 10,836 13,369 13,369
特准储备物资 1,840 1,840 1,840 1,840
合计 436,244 10,309 425,935 542,301 10,309 531,992
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初金额 本期计提额 期末金额
转回 转销
原材料 703 - - - 703
在产品 972 - - - 972
库存商品 8,634 - - - 8,634
合计 10,309 - - - 10,309
存货跌价准备的计提方法参见本附注二.12。
（3）存货跌价准备计提
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期末余
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 额的比例
原材料 账面价值低于可变现净值 —— ——
在产品 账面价值低于可变现净值 —— ——
库存商品 账面价值低于可变现净值 —— ——
产成品 账面价值低于可变现净值 —— ——
7.其他流动资产
项目 期末金额 年初金额 性质
预缴企业所得税 3,429 3,684 预缴企业所得税
8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售权益工具
项目 合计
(以公允值计量) (以摊余成本计量)
年初公允价值 124,212 3,200 127,412
权益工具的成本 21,225 30,000 51,225
期末公允价值 120,840 3,200 124,040
58
累计计入其他综合收益
84,673 84,673
的公允价值变动金额
已计提减值金额 30,000 30,000
（2）可供出售金融资产减值准备
可供出售权益工具 可供出售权益工具
可供出售金融资产分类 合计
(以公允值计量) (以摊余成本计量))
年初已计提减值金额 33,987 33,987
本年计提
其中：从其他综合收益转
入
本年减少 3,987 3,987
其中：期后公允价值回升 ——
转回
年末已计提减值金额 30,000 30,000
9.长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年末金额 年初金额
按权益法核算长期股权投资 28,063 26,327
长期股权投资合计 28,063 26,327
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净值 28,063 26,327
长期股权投资期末增加的原因主要为本公司对山东淄博新达制药有限公司投资收益增加所致。
（2）按权益法
持股 表决权 初始 年初 本年 其他 期末 本年现
被投资单位名称
比例% 比例% 金额 金额 增加 减少 金额 金红利
权益法核算
山东淄博新达制药
有限公司 20 20 10,414 26,327 1,736 - 28,063 -
（3）对合营企业、联营企业投资
被投资单位 持股 表决权 期末资 期末负 期末净资 本年营业 本年
名称 比例% 比例% 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
联营企业
山东淄博新
达制药有限 20 20 194,026 72,136 121,890 124,512 9,212
公司
59
（4）本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
（5）本公司长期股权投资处置未受到重大限制。
10.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
原价 85,081 - - 85,081
房屋建筑物 76,305 - - 76,305
土地使用权 8,776 - - 8,776
累计折旧和累计摊销 21,155 2,490 - 23,645
房屋建筑物 20,497 2,380 - 22,877
土地使用权 658 110 - 768
账面净值 63,926 - - 61,436
房屋建筑物 55,808 - - 53,428
土地使用权 8,118 - - 8,008
减值准备 - - - -
房屋建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
账面价值 63,926 - - 61,436
房屋建筑物 55,808 - - 53,428
土地使用权 8,118 - - 8,008
本年计提折旧和摊销额 2,490 千元。
（2）本年度科研中心 1 号、新华大厦房产证正在办理中。
11.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价
房屋建筑物 904,329 114,671 - 1,019,000
机器设备 1,737,944 306,332 17,021 2,027,255
运输设备 22,220 944 434 22,730
办公及其他设备 45,520 1,721 32 47,209
合计 2,710,013 423,668 17,487 3,116,194
累计折旧
房屋建筑物 319,669 20,589 - 340,258
机器设备 934,253 58,089 14,881 977,461
运输设备 16,537 1,178 430 17,286
办公及其他设备 32,818 2,049 31 34,836
合计 1,303,277 81,905 15,342 1,369,841
账面净值
60
房屋建筑物 584,660 - - 678,742
机器设备 803,691 - - 1,049,795
运输设备 5,683 - - 5,443
办公及其他设备 12,702 - - 12,373
合计 1,406,736 - - 1,746,353
减值准备
房屋建筑物 - - - -
机器设备 382 - - 382
运输设备 - - - -
办公及其他设备 6 - - 6
合计 388 - - 388
账面价值
房屋建筑物 584,660 - - 678,743
机器设备 803,309 - - 1,049,413
运输设备 5,683 - - 5,444
办公及其他设备 12,696 - - 12,367
合计 1,406,348 - - 1,745,967
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 398,933 千元。本年增加的累计折旧中，本
年计提 81,679 千元。
（2）暂时闲置的固定资产
项目 原值原币 累计折旧 减值准备 账面净额 备注
房屋建筑物 3,864 565 - 3,299
机器设备 14,572 9,925 382 4,264
电子仪器及其他 142 133 2 7
合计 18,578 10,623 384 7,570
（3）未办妥产权证书的固定资产
项目 原 值 净 值 预计办结产权证书时间
新华商场 9,847 7,208 预计 2014 年底
3000 吨布洛芬厂房 26,046 19,427 预计 2014 年底
综合办公楼（B 座） 12,930 6,400 预计 2014 年底
新华大厦 45,800 41,085 预计 2014 年底
新华大厦附楼 7,405 6,643 预计 2014 年底
原料库厂房 2,600 2,363 预计 2014 年底
阿司匹林厂房 16,000 14,479 预计 2014 年底
水杨酸厂房 5,500 4,977 预计 2014 年底
动力厂房 3,700 3,348 预计 2014 年底
35KV 变电站厂房 2,800 2,534 预计 2014 年底
湖田质检楼房屋 10,000 9,168 预计 2014 年底
61
湖田污水处理厂房 3,100 2,805 预计 2014 年底
湖田产业中心厂房 12,000 11,097 预计 2014 年底
湖田园区仓储工程房屋 4,100 3,792 预计 2014 年底
巴比妥厂房 1,000 925 预计 2014 年底
TMP 厂房 6,000 5,549 预计 2014 年底
CPC 厂房 4,800 4,439 预计 2014 年底
科研中心 1# 6,230 5,687 预计 2014 年底
科研中心 2# 15,800 14,987 预计 2014 年底
湖田异丙安替房屋预转资 14,280 14,280 预计 2015 年底
湖田五氨动力房屋预转资 11,660 11,660 预计 2015 年底
湖田液氨制氢项目房屋预转资 1,440 1,440 预计 2015 年底
湖田焚烧炉项目房屋预转资 6,300 6,300 预计 2015 年底
湖田安乃近 FAA 厂房房屋预转资 13,620 13,620 预计 2015 年底
湖田安乃近回收厂房房屋预转资 14,260 14,260 预计 2015 年底
湖田安乃近三安厂房房屋预转资 16,110 16,110 预计 2015 年底
湖田安乃近厂房房屋预转资 31,470 31,470 预计 2015 年底
职工宿舍 1,775 1,271 预计 2014 年底
DK 厂房 8,759 7,058 预计 2014 年底
紫脲酸厂房 7,572 5,932 预计 2014 年底
食堂 2,255 1,864 预计 2014 年底
2#公寓 3,202 2,627 预计 2014 年底
5#单职工宿舍 3,391 2,798 预计 2014 年底
6#单职工宿舍 3,359 2,823 预计 2014 年底
硫酸厂房 3,346 2,756 预计 2014 年底
分析实验室 1,074 873 预计 2014 年底
1#仓库 2,405 1,981 预计 2014 年底
2#仓库 1,533 1,231 预计 2014 年底
三甲醛厂房 2,044 1,697 预计 2014 年底
氯代丙酰氯厂房 3,439 2,981 预计 2014 年底
氯乙酸厂房 3,493 2,886 预计 2014 年底
水处理厂房 3,668 2,785 预计 2014 年底
冷冻厂房 2,345 1,780 预计 2014 年底
双酯厂房 1,247 1,054 预计 2014 年底
氰乙酸厂房 3,111 2,572 预计 2014 年底
南区动力土建 7,670 7,063 预计 2014 年底
DK 二期厂房 10,637 9,785 预计 2014 年底
3#仓库 3,480 2,961 预计 2014 年底
吡唑酮一期厂房 8,394 6,606 预计 2014 年底
吡唑酮二期厂房 8,153 6,870 预计 2014 年底
硫酸二期土建 17,052 760 预计 2014 年底
医贸公司仓库 1,500 937 预计 2014 年底
医贸公司仓库 1,802 1,245 预计 2014 年底
62
医贸公司仓库 10,696 5,945 预计 2014 年底
聚卡波菲钙厂房 1,784 1,233 预计 2014 年底
合计 433,981 366,422
12.在建工程
（1）在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
创新园-新华大厦 21,322 21,322 17,066 17,066
创新园-附楼 4,088 4,088 3,922 3,922
创新园-科研中心 1# 2,234 2,234 2,082 2,082
创新园-科研中心 2# 7,407 7,407 2,028 2,028
新华寿光三期东区工业 53,731 53,731 50,668 50,668
园工程
三苯双脒工程 9,308 9,308 8,289 8,289
湖田园区公用工程 38,220 38,220 37,816 37,816
巴比妥、TMP、CPC 产品 21,609 21,609 18,708 18,708
搬迁
其他 132,571 132,571 399,451 399,451
合计 290,488 290,488 540,030 540,030
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
项目名称 年初金额 本期增加 期末数
转入固定资产 其他减少
创新园-新华大厦 17,065 4,257 21,322
创新园-附楼 3,922 166 4,088
创新园-科研中心 1# 2,082 151 2,233
创新园-科研中心 2# 2,028 5,378 7,405
新华寿光三期东区工业园
50,668 8,445 5,383 53,731
工程
三苯双脒工程 8,289 1,019 9,308
湖田园区公用工程 37,816 404 38,220
巴比妥、TMP、CPC 产品搬
18,708 2,901 21,609
迁
其他 399,452 137,429 393,550 10,760 132,571
合计 540,030 160,151 398,933 10,760 290,488
63
（续上表）
工程投 利息资 其中：本
本期利息 资金
项目名称 预算数 入占预 工程进度 本化累 期利息资
资本化率 来源
算比例 计金额 本化金额
创新园-新华大厦 79,700 72.12% 正在进行 自有
创新园-附楼 16,160 90.80% 正在进行 自有
创新园-科研中心 1# 16,850 38.30% 正在进行 自有
创新园-科研中心 2# 25,000 109.62% 正在进行 自有
新华寿光三期东区工
383,098 84.01% 正在进行 自有
业园工程
三苯双脒工程 36,500 121.39% 正在进行 自有
湖田园区公用工程 32,000 119.44% 正在进行 自有
巴比妥、TMP、CPC 产
55,000 94.38% 正在进行 自有
品搬迁
其他 正在进行 14,243 3,534 自有
合计 -- 14,243 3,534 -- --
（3）本公司在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
13.无形资产
（1）无形资产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 332,881 59 46 332,894
土地使用权 300,402 300,402
软件使用权 6,536 59 46 6,549
非专利技术 23,504 23,504
其他 2,439 2,439
累计摊销 61,879 5,521 67,400
土地使用权 44,744 3,211 47,955
软件使用权 4,441 370 4,811
非专利技术 12,206 1,695 13,901
其他 488 245 733
账面净值 271,002 — — 265,494
土地使用权 255,658 — — 252,448
软件使用权 2,095 — — 1,738
非专利技术 11,298 — — 9,602
其他 1,951 — — 1,706
减值准备
土地使用权
64
软件使用权
非专利技术
其他
账面价值 271,002 — — 265,494
土地使用权 255,658 — — 252,448
软件使用权 2,095 — — 1,738
非专利技术 11,298 — — 9,602
其他 1,951 — — 1,706
本年增加的累计摊销中，本年摊销 5,521 千元。
（2）本公司将位于张店区湖田镇的两块产权证号分别为淄国用（2009）第 A15409 号、淄国用（2009）
第 A15408 号的土地抵押给中国建设银行淄博分行并取得借款 27,373 千元（借款情况详见本附注六、
28.长期借款），抵押土地面积为 187,030 平方米。土地账面原值合计 73,109 千元，账面净值合计
65,920 千元。
（3）本公司无形资产期末不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。
14.商誉
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额 期末减值准备
新华制药（高密）有限
2,716 - - 2,716 2,716
公司
合计 2,716 - - 2,716 2,716
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、20、非金融资产减值。
15.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末金额 年初金额
子公司之坏账准备 16,803 16,803
子公司之存货跌价准备 517 517
子公司之固定资产减值准备 61 61
子公司之未发放工资薪金 305 305
与子公司购销的未实现内部利润 2,799 1,019
合计 20,845 18,705
65
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
可抵扣暂时性差异项目 期末金额 年初金额
子公司之坏账准备 67,210 67,210
子公司之存货跌价准备 2,067 2,067
子公司之固定资产减值准备 246 246
子公司之未发放工资薪金 1,222 1,222
与子公司购销的未实现内部利润 16,732 5,133
合计 87,476 75,878
16.资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 88,237 25 88,262
存货跌价准备 10,309 10,309
固定资产减值准备 388 388
可供出售金融资产
33,986 3,986 30,000
减值准备
商誉减值准备 2,716 2,716
合计 132,920 2,741 3,986 131,675
17.短期借款
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 207,516 208,118
保证借款 80,000 60,969
质押借款 61,579
合计 287,516 330,666
期末短期借款余额减少主要原因为本期主要选择长期借款满足公司流动资金的需求，相应减少短期
借款所致。
18.应付票据
票据种类 期末金额 年初金额
商业承兑汇票 3,248
银行承兑汇票 20,850 118,394
合计 24,098 118,394
期末应付票据于 2014 年 12 月 31 日到期的金额为 24,098 千元。
66
19.应付账款
（1）应付账款
项目 期末金额 年初金额
应付账款 370,676 240,466
其中：1 年以上 11,491 8,239
账龄超过 1 年的应付账款为尚未结算的材料款。
（2）期末应付账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
欧元 2,200 8.3946 18,466 1,897 8.4189 15,970
美元 2,004 6.1528 12,327 642 6.0969 3,915
20.预收款项
（1）预收款项
期末金额 年初金额
预收账款
19,515 22,882
其中：1 年以上 2,076 1,472
（2）期末预收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 256 6.1528 1,578 256 6.0969 1,563
21.应付职工薪酬
项 目 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末金额
一、工资(含奖金、津贴和补贴) - 132,688 132,688 -
二、职工福利费 - 7,609 7,609 -
三、社会保险费 - 30,008 30,008 -
其中：1.医疗保险费 - 6,905 6,905 -
2.基本养老保险费 - 20,462 20,462 -
3.失业保险费 - 988 988 -
67
4.工伤保险费 - 959 959 -
5.生育保险费 - 694 694 -
四、住房公积金 385 15,503 15,353 536
五、工会经费和职工教育经费 8,669 2,189 2,254 8,604
六、董事监事及高管人员酬金 4,982 2,000 4,596 2,385
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 166 166 -
八、其他* 7,221 7,255 7,491 6,986
合 计 21,257 197,419 200,165 18,511
*其他主要是根据年度的经营成果和利润完成情况计提的职工奖励基金。
22.应交税费
税种 年末金额 年初金额
增值税 7,369 (10,332)
营业税 165 50
应交所得税 6,379 1,057
城市维护建设税 955 569
个人所得税 207 337
房产税 2,329 2,034
土地使用税 2,025 2,026
印花税 137 294
教育费附加 682 406
地方水利建设基金 136 82
其他 (302) -
合计 20,082 (3,477)
23.应付利息
项 目 期末金额 年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息 21,100 626
24.应付股利
项 目 期末金额 年初金额
国有法人持股股利 3,322 -
其他内资持股股利 2,824 -
其他 8,311 5,311
合计 14,457 5,311
68
25.其他应付款
(1)其他应付款
项目 期末金额 年初金额
其他应付款 108,060 140,269
其中：1 年以上 23,516 17,394
期末其他应付款余额主要为应付的工程往来款等款项。账龄超过一年的其他应付款主要是尚未
结算的工程款。
（2）期末其他应付款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末大额其他应付款明细如下：
项目 金额 账龄 性质或内容
江苏赛德力制药机械制造有限公司 4,948 1-2 年 未结算工程款
保证金 3,727 1 年以内 保证金
淄博舒泰商贸有限公司 3,370 1 年以内 未结算工程款
深圳市科源建设集团有限公司 2,900 1 年以内 未结算工程款
山东西子电气有限公司 2,491 1-2 年 未结算工程款
合计 17,436
（4）其他应付款中包括以下外币余额：
外币名称 期末金额 年初金额
折合人民
原币 折算汇率 原币 折算汇率 折合人民币
币
欧元 13 8.4189 108
美元 22 6.1528 138 651 6.0969 3,967
26.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 - 145,000
69
（2）一年内到期的长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
保证借款 - 80,000
信用借款 - 65,000
合计 - 145,000
（3）一年内到期的长期借款详细情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末金额 年初金额
中国进出口银行青
2012-2-29 2014-2-28 RMB 4.76% 80,000
岛分行 -
中国农业银行淄博
2011-4-21 2014-4-20 RMB 6.40% 20,000
分行 -
中国银行淄博分行 2011-3-30 2014-3-29 RMB 6.10% - 45,000
合计 - 145,000
27.其他流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内结转的递延收益 4,462 4,462
一年内结转的递延收益为将于一年内结转的 3000 吨布洛芬项目、100 吨-年三苯双脒高技术产
业化项目、技术中心创新能力建设项目、阿司匹林系列产品 GMP 改造项目、MVR 节能技术改造、阿
司匹林名优医药大品种培育及阿司匹林系列产品技术改造项目补助。
28.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 年初金额
保证借款 226,395 89,156
信用借款 814,350 765,872
抵押借款 27,373 33,739
合计 1,068,118 888,767
（2）保证借款由本公司最终控制方华鲁控股提供担保，详见“七、（二）5.接受担保”。
（3）信用借款中从本公司最终控制人华鲁控股取得借款 700,000 千元，预付相应手续费 4,650 千元。
（4）抵押借款为中国建设银行淄博分行向本公司发放的贷款，其抵押物为土地使用权，抵押物情况
70
详见本附注六、13.无形资产所述。
（5）长期借款详细情况
币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 年末金额 年初金额
种
华鲁控股集团 2011-12-30 2016-12-30 RMB 5.83% 496,250 495,500
华鲁控股集团 2013-1-1 2015-12-31 RMB 5.85% 199,100 198,800
进出口银行山东省分行 2014-1-17 2015-7-17 RMB 4.20% 150,000 -
中国银行淄博分行 2014-3-31 2017-3-31 RMB 6.15% 50,000 -
中国银行淄博分行 2013-10-15 2016-10-15 RMB 6.15% 49,000 50,000
中国建设银行淄博分行 2011-3-4 2016-3-3 RMB 6.45% 27,373 33,739
中国建设银行淄博分行 2013-11-11 2017-4-29 RMB 6.40% 23,142 27,000
重点项目建设资金贷款 2009-6-30 2017-6-29 RMB 5.35% 20,000 20,000
中国建设银行淄博分行 2013-8-12 2017-4-29 RMB 6.40% 17,005 19,840
中国建设银行淄博分行 2013-9-9 2017-4-29 RMB 6.40% 9,822 11,460
中国建设银行淄博分行 2013-3-7 2017-4-29 RMB 6.40% 9,428 11,000
中国建设银行淄博分行 2013-1-14 2017-4-29 RMB 6.40% 9,142 10,571
中国建设银行淄博分行 2012-10-30 2017-4-29 RMB 6.40% 7,856 9,285
南洋商业银行（中国）有
2013-12-6 2015-1-6 USD 5.00% - 1,572
限公司青岛分行
合计 1,068,118 888,767
29.专项应付款
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额 备注
化学制药技术创新平台 - 13,000 - 13,000 -
合计 - 13,000 - 13,000 -
*根据华鲁控股集团文件《关于印发科技创新专项资金分配和使用方案的通知》（华鲁控股发
【2014】21 号），本公司 2014 年 3 月收到化学制药技术创新平台专项资金 1300 万元。
30.递延所得税负债
（1） 互抵后的递延所得税负债的组成项目
期末金额 年初金额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
可供出售金融资产
28,200 5,127 33,085 6,012
公允价值变动
71
（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 暂时性差异 本年递延所得税金额
递延所得税资产
母公司坏账准备 20,813 3,122
母公司存货跌价准备 4,475 671
母公司可供出售金融资产减值准备 30,000 4,500
母公司联营企业投资损失 7,700 1,155
母公司未发放工资薪金 10,981 1,647
母公司未支付的预提费用 6,419 963
小计 80,388 12,058
递延所得税负债
母公司可供出售金融资产公允价值变动 99,615 14,942
资产评估增值 8973 2244
小计 108,588 17,185
抵销后净额 28,200 5,127
31.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细
项目 期末金额 年初金额
与资产相关政府补助 125,616 128,338
特准储备基金 3,562 3,562
合计 129,178 131,900
（2）政府补助
本期新 本期计入
期初余 其他变 期末余 与资产相关/
负债项目 增补助 营业外收
额 动 额 与收益相关
金额 入金额
搬迁补偿款 94,408 - 491 - 93,917 与资产相关
扩大内需国债投资资
金(三千吨布洛芬项 2,803 - 295 590 2,508 与资产相关
目)
100 吨/年三苯双脒高
4,671 - 295 590 4,376 与资产相关
技术产业化项目
技术中心创新能力建
3,833 - 250 500 3,583 与资产相关
设项目
阿司匹林系列产品
9,635 - 609 1,217 9,026 与资产相关
GMP 改造项目
MVR 节能技术改造 360 - 20 40 340 与资产相关
阿司匹林名优医药大
11,763 - 713 1,425 11,050 与资产相关
品种培育
72
阿司匹林系列产品技
867 - 50 100 817 与资产相关
术改造项目
合计 128,339 - 2,723 4,462 125,616 --
其他变动为预计 2014 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日内结转收入的政府补助金额，结转至在“其
他流动负债”中列示。
*1.根据 2008 年 9 月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”，本公司部分产品被列入统一
搬迁规划中。为此淄博市财政局依据淄财企[2009]29 号、淄财企[2009]33 号和淄财企[2009]55 号
文件发放拆迁补偿款。根据淄博市财政局办公室淄财企[2013]24 号文件，本公司 2013 年收到淄博
市财政局发放的拆迁补偿款 40,454 千元。
*2.根据 2009 年山东省财政厅鲁财建指[2009]157 号文件，本公司 2009 年收到三千吨布洛芬项
目建设资金补助 5,900 千元。本公司按 10 年期限结转损益,2014 年披露时需将 2014 年 7 月 1 日至
2015 年 6 月 30 日预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余
金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*3.根据 2011 年山东省发展和改革委员会下达鲁发改投资[2011]323 号文件，本公司 2011 年收
到三苯双脒高技术产业化项目配套资金 5,900 千元。本公司按 10 年期限结转损益, 2014 年披露时
需将 2014 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，
该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*4.根据国家发展和改革委员会-发改办高技[2011]1247 号，本公司 2012 年收到技术中心创新
能力建设项目政府补助 5,000 千元。本公司按 10 年期限结转损益, 2014 年披露时需将 2014 年 7 月
1 日至 2015 年 6 月 30 日预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转
的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*5.根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[2012]253 号，本公司
2012 年收到阿司匹林系列产品 GMP 改造项目政府补助 12,170 千元。本公司按 10 年期限结转损益,
2014 年披露时需将 2014 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日预计结转收入的金额重分类在“其他流动
负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*6.根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73 号文件，本公司 2012 年收到 MVR 节能技术改
造专项资金 400 千元。本公司按 10 年期限结转损益, 2014 年披露时需将 2014 年 7 月 1 日至 2015
年 6 月 30 日预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍
在“其他非流动负债”中列示。
*7.根据淄博市财政局和淄博市科学技术局淄财教指[2013]41 号文件、山东省科学技术厅办公
室鲁科专[2012]187 号文件和淄博市科学技术局淄科发[2012]61 号文件，本公司 2013 年收到阿司匹
林名优医药大品种培育补助 14,250 千元。本公司按 10 年期限结转损益, 2014 年披露时需将 2014
73
年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助
未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*8.根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄高新管发[2013]11 号文件，本公司 2013 年收到
阿司匹林系列产品技术改造项目资金 1,000 千元。本公司按 10 年期限结转损益, 2014 年披露时需
将 2014 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该
笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
32.股本
本期变动增减（+,-） 持股
项 目 年初金额 年末金额
发行新股 配股 送股 转股 其他 小计 比例
一、有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 1 (1) (1)
其中：境内法人持股
境内自然人持股 1 (1) (1)
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1 (1) (1)
二、无限售条件股份
人民币普通股 307,312 307,313 67.20
境内上市外资股
境外上市外资股(H 股) 150,000 150,000 32.80
其他
无限售条件股份合计 457,312 457,313 100.00
股份总额 457,313 457,313 100.00
33.资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
资产重估增值 60,910 - - 60,910
股本溢价 496,492 - - 496,492
接受捐赠 1,158 - - 1,158
其他资本公积 108,578 (3,371) (506) 105,713
合计 667,138 (3,371) (506) 664,273
资本公积本年减少系本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动所致。
74
34.盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
法定盈余公积 135,906 - - 135,906
任意盈余公积 64,797 - - 64,797
合计 200,703 - - 200,703
35.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
上年期末金额 435,356
加：年初未分配利润调整数 -
本年年初金额 435,356
加：本年归属于母公司股东的净利润 39,986
减：提取法定盈余公积 - 10%
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 9,146
转作股本的普通股股利
本年期末金额 466,196
2014 年 5 月 30 日，本公司 2013 年度周年股东大会通过有关 2013 年度利润分配方案，在提取
10%的法定盈余公积金后，以总股本 457,312,830 股为基数，向全体股东派发现金红利每股人民币
0.02 元（含税）。
36.少数股东权益
少数股东名称 少数股权比例% 期末金额 年初金额
LK&K 贸易有限公司 35% 3,750 3,750
美国中西有限责任公司 25% 3,162 3,421
美国百利高国际公司 49.9% 33,039 30,119
合计 39,951 37,290
37.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,720,949 1,600,002
其他业务收入 15,868 17,133
营业收入合计 1,736,817 1,617,135
75
主营业务成本 1,398,623 1,344,065
其他业务成本 21,482 19,669
营业成本合计 1,420,105 1,363,734
(2)主营业务收入成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品类别 收入 成本 收入 成本
原料药 821,203 679,855 781,092 657,492
其中：原料药出口 577,562 488,238 560,225 492,877
制剂 353,593 219,912 303,471 180,951
商业流通 386,011 365,480 411,502 392,093
化工及其他 160,142 133,376 103,937 113,529
合计 1,720,949 1,398,623 1,600,002 1,344,065
（3）前五名客户的营业收入情况
占公司全部
客户名称 本年金额
营业收入的比例(%)
Mitsubishi Corporation 85,573 4.93
美国百利高国际公司 75,923 4.37
拜耳医药保健有限公司 51,293 2.95
F.Hoffmann-La Roche AG 39,816 2.29
山东康惠医药有限公司 35,745 2.06
合计 288,350 16.60
38.营业税金及附加
项目 计缴比例 本期金额 上期金额
营业税 5% 198 573
城市维护建设税 7% 4,709 5,278
教育费附加 5% 3,363 3,770
地方水利建设基金 1% 667 745
合计 8,937 10,366
76
39.销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 28,848 23,912
市场推广费 8,725 9,058
运费 18,187 13,045
差旅费 6,550 6,221
办公费 1,096 1,250
出口佣金 1,126 1,652
宣传费 60,646 41,690
终端销售费 11,235 9,508
其他 4,823 3,628
合计 141,236 109,964
40.管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及奖金 24,451 15,744
五险一金及会费 5,630 6,137
其他福利费 7,025 5,487
劳动保护费 578 594
保险费 1,050 2,180
折旧费 7,229 9,242
修理费 870 1,006
无形资产摊销 5,252 5,108
低值易耗品摊销 415 1,789
存货盘亏及毁损 8 -
业务招待费 1,973 2,336
差旅费 1,240 1,307
办公费 1,257 1,901
税金 9,089 9,827
诉讼费 615 400
聘请中介机构费用 339 1,201
研究与开发费 23,822 13,904
排污费 315 1,840
其他 23,794 21,445
合计 114,952 101,448
77
41．财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 33,823 36,988
减：利息收入 1,514 1,156
加：汇兑损失 (4,119) 8,472
加：其他支出 1,836 1,971
合计 30,026 46,275
42.投资收益
（1）投资收益来源
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,779 1,432
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - 175
其他 2,944
合 计 4,723 1,607
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本年比上年增减变动的原因
山东淄博新达制药有限公司 1,779 1,432 被投资单位净利润变化
合计 1,779 1,432
本公司投资收益的收回不存在重大限制。
43.营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 252 111 252
其中：固定资产处置利得 252 111 252
政府补助 33,215 23,799 33,215
其他 449 869 449
合计 33,916 24,779 33,916
78
（2） 政府补助明细：
补助种类 本期金额 上期金额 来源和依据
外贸转型升级示范企业奖励 50 - 淄财企[2013]101 号
卫 科 药 专 项 管 办
阿司匹林原料药技术升级改造补助资金 442 - [2011]93-203-001-01 号
循环经济及排污治理资金扶持 30,000 - 淄财企[2014]24 号
大气污染综合治理扶持资金 - - 国家科技重大专项资金
国家科技重大专项三苯双脒国际合作项 高新区管委会[2012]年 58
目匹配资金 - 962 号
国家科技重大专项布洛芬技术匹配资金 - 965 淄高新管发[2012]59 号
省科技计划项目盐酸苯氟雷司匹配资金 - 50 淄高新管发[2012]60 号
技术中心创新将获一等奖 - 200 淄高新管发[2012]61 号
行业标准奖励 - 200 淄高新管发[2012]62 号
科技进步一等奖 - 100 淄高新管发[2012]62 号
国家科技重大专项资金扑热息痛技术改 卫科药专项管办
造课题 - 268 [2011]93-201-101-04 号
高新区财政区科技扶持资金 - 4,087 淄博高新区财政局
国际市场开拓扶持资金 - 3 淄财企指[2013]9 号
排污治理扶持资金 - 15,140 侯区发(2013)2 号
小计 30,492 21,975
本年摊销的政府补助
3,000 吨布洛芬项目递延收益转入 295 295 鲁财建指[2009]157 号
搬迁补偿款分摊 491 - 淄政办字[2009]10 号
技术中心创新能力建设项目政府补助 250 250 发改办高技[2011]1247 号
三苯双脒高新技术产业化项目政府补助 295 295 淄发改发[2011]94 号
阿司匹林系列产品 GMP 改造项目政府补助 609 609 淄发改发[2012]253 号
阿司匹林名优医药大品种培育 713 375 鲁科专[2012]187 号
MVR 节能技术改造 20 - 淄政办字[2012]72 号
阿司匹林系列产品技术改造项目 50 - 淄高新管发[2013]11 号
小计 2,723 1,824
合计 33,215 23,799
44.营业外支出
计入本年非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失 699 120 699
其中：固定资产处置损失 699 120 699
罚款及滞纳金支出 - - -
其他 4,042 2,332 4,042
合计 4,741 2,452 4,741
79
45.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 12,199 3,628
递延所得税费用 (2,158) (458)
合计 10,041 3,170
46.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 39,986 4,988
归属于母公司股东的非经常性损益 2 26,917 21,433
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 13,069 (16,445)
年初股份总数 4 457,313 457,313
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 - -
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7 - -
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至期末的累计月数 9 - -
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 - -
12=4+5+6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 457,313 457,313
11-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.09 0.01
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.03 (0.04)
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
转换费用 16 - -
所得税率 17 15% 15%
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股
18
加权平均数 - -
19=[1+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅰ）
(1-17)]÷(12+18) 0.09 0.01
20=[3+(15-16)×
稀释每股收益（Ⅱ）
(1-17)]÷(12+18) 0.03 (0.04)
80
47.其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得金额 (3,371) (40,001)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (506) (6,000)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 (2,865) (34,001)
2．外币财务报表折算差额 (99) (421)
3.其他 - -
合计 (2,964) (34,422)
48.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
政府补助 31,105 75,928
利息收入 418 1,156
银行承兑汇票保证金 76,901 8,500
化学制药技术创新平台专项资金 13,000 -
其他 13,460 11,654
合计 134,884 97,238
2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
办公费 2,353 1,901
差旅费 7,790 5,528
上市年费、审计费、董事会费等 1,079 1,201
排污费 315 1,840
广告、市场开发费 62,931 61,908
运费 15,187 13,045
业务招待费 1,973 2,336
技术开发费 16,822 13,904
保证金 - 21,720
其他 3,371 8,950
合计 111,821 132,332
81
3）支付的其他与筹资活动有关的现金明细
项 目 本期金额 上期金额
融资手续费 1,013 4,800
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,703 6,112
加：资产减值准备 2,716 -
固定资产折旧 81,905 84,819
无形资产摊销 5,521 5,115
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
699 120
失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 33,823 36,988
投资损失（收益以“-”填列） (4,723) (1,607)
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） (1,780) -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） (884) (6,458)
存货的减少（增加以“-”填列） 106,057 （884）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） （177,756） （133,856）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 31,430 15,030
经营活动产生的现金流量净额 119,711 5,378
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 251,798 153,565
减：现金的期初余额 282,822 375,544
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 （31,024 ） （221,979）
（3）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 期末金额 年初金额
现金 251,798 282,822
其中：库存现金 149 164
可随时用于支付的银行存款 251,649 282,657
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物 - -
期末现金和现金等价物余额 251,798 282,822
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
- -
现金等价物
82
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、控股股东及最终控制方
(1)控股股东及最终控制方
控股股东 与本公司 企业 法定代 组织机构
注册地址 主营业务
名称 关系 类型 表人 代码
山东新华医 山东省淄博市 投资于建筑工程
本公司之 国有
药集团有限 张店区东一路 的设计、房地产开 张代铭 164132472
母公司 独资
责任公司 14 号 发、餐饮等
华鲁控股集 母公司之 国有 山东省济南市 对化肥、石化产业
程广辉 771039712
团有限公司 控股股东 独资 榜棚街 1 号 投资、投资管理等
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东名称 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
山东新华医药集团有限责任公司 298,500 - - 298,500
（3）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东名称
本期金额 上期金额 本年比例 上年比例
山东新华医药集团有限责任公司 166,116 166,116 36.32 36.32
2．子公司
（1）子公司
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
1、山东新华医药贸易有限公司 有限责 山东省 医药 化工
贺同庆 766662729
任公司 淄博市 销售
2、山东新华制药进出口有限责 有限责 山东省 医药 化工
张代铭 788496661
任公司 任公司 淄博市 销售
3、山东新华医药化工设计有限 有限责 山东省 医药 化工
杜德平 737227162
公司 任公司 淄博市 设计
4、淄博新华大药店连锁有限公 有限责 山东省 医药 化工
贺同庆 267196268
司 任公司 淄博市 销售
5、山东新华制药（欧洲）有限 有限责 荷兰 医药 化工
张代铭 ——
公司 任公司 鹿特丹市 销售
6、淄博新华－中西制药有限责 有限责 山东省 医药 化 工 张代铭 779742314
83
组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
任公司 任公司 淄博市 制药
7、淄博新华—百利高制药有限 有限责 山东省 医药化工
张代铭 746569703
责任公司 任公司 淄博市 制药
8、新华制药（寿光）有限公司 有限责 山东省 医药化工
杜德平 793907875
任公司 寿光市 制药
9、新华（淄博）置业有限公司 有 限 责 任 山东省 房地产开
张代铭 567705933
公司 淄博市 发
10、新华制药（高密）有限公 有 限 责 任 山东省 医药化工
贺同庆 726232281
司 公司 高密市 制药
11、山东新华制药（美国）有 有 限 责 任美国洛 杉医药化 工
郭强 ——
限责任公司 公司 矶市 销售
12、山东新华机电工程有限公 有 限 责 任 山东省 机电、化工
司 公司 淄博市 设 备 安 装 杜德平 493747603
等
（2）子公司的注册资本及其变化
子公司名称 币种 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额
1、山东新华医药贸易有限公司 人民币 48,499 - - 48,499
2、山东新华制药进出口有限责任公司 人民币 5,000 - 5,000
3、淄博新华医药设计院有限公司 人民币 3,000 - - 3,000
4、淄博新华大药店连锁有限公司 人民币 2,000 - 2,000
5、山东新华制药（欧洲）有限公司 欧元 769 - 769
6、淄博新华－中西制药有限责任公司 美元 1,500 - - 1,500
7、淄博新华—百利高制药有限责任公司 美元 6,000 - - 6,000
8、新华制药（寿光）有限公司 人民币 230,000 - 230,000
9、新华(淄博)置业有限公司 人民币 20,000 - - 20,000
10、新华制药（高密）有限公司 人民币 19,000 - - 19,000
11、山东新华制药（美国）有限责任公司 美元 1,500 - - 1,500
12、山东新华机电工程有限公司 人民币 - 8,000 - 8,000
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
1.山东新华医药贸易有限公司 48,499 48,499 100.00 100.00
2.山东新华制药进出口有限责任公司 5,000 5,000 100.00 100.00
3.淄博新华医药设计院有限公司 3,000 3,000 100.00 100.00
4.淄博新华大药店连锁有限公司 2,000 2,000 100.00 100.00
5.山东新华制药（欧洲）有限公司* 500 500 65.00 65.00
6.淄博新华－中西制药有限责任公司** 1,125 1,125 75.00 75.00
7.淄博新华—百利高制药有限责任公司
** 3,006 3,006 50.10 50.10
84
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
8.新华制药（寿光）有限公司 230,000 230,000 100.00 100.00
9.新华(淄博)置业有限公司 20,000 20,000 100.00 100.00
10.新华制药（高密）有限公司 19,000 19,000 100.00 100.00
11.山东新华制药（美国）有限责任公司
** 1,500 1,500 100.00 100.00
12. 山东新华机电工程有限公司 8,000 - 100.00 -
*持股金额币别为欧元，**持股金额币别为美元
3.联营企业
被投资单位 企业 业务 法人 注册 持股 表决权 组织机
注册地
名称 类型 性质 代表 资本 比例 比例 构代码
山东淄博新
有限责 山东省 李 天 61328152
达制药有限 制造业 84,930 20% 20%
任公司 淄博市 忠 X
公司
4.其他关联方
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 组织机构代码
受同一控股股东控 销售动力及三废、采购原
山东新华工贸股份有限公司 164113351
制 材料
受同一控股股东控
山东新华万博化工有限公司 采购原材料 720705295
制
中化帝斯曼制药(淄博)有限
母公司之参股公司 销售动力及采购原材料 613291664
公司
最终控制人之子公
华鲁集团有限公司 销售原料药 ——
司
山东华鲁恒升化工股份有限 最终控制人之子公
采购原材料 723286858
公司 司
美国百利高国际公司 子公司参股股东 销售原料药 ——
美国中西有限责任公司 子公司参股股东 销售原料药 ——
（二）关联交易
1.定价政策
本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。
85
2.采购物资
本期金额 上期金额
关联方名称 交易性质
金额 比例% 金额 比例%
山东新华万博化工有限公司 化工原料 17,722 2.50 16,216 3.9
中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 制剂原料 7,022 0.99 6,917 1.66
山东淄博新达制药有限公司 药品 500 0.07 581 -
山东华鲁恒升化工股份有限公司 化工原料 17,754 2.50 - -
合计 42,998 23,714
3．销售货物
本期金额 上期金额
关联方名称 交易性质
金额 比例% 金额 比例%
山东新华万博化工有限公司 销售动力 711 5.29 711 6
山东新华万博化工有限公司 销售三废 1,943 54.11 533 7.7
中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 销售动力 3,345 24.88 2,898 24.5
山东淄博新达制药有限公司 销售动力 294 2.19 325 2.76
华鲁集团有限公司 销售原料药 - 35,920 4.6
美国百利高国际公司 销售原料药 75,923 7.77 71,860 9.2
美国中西有限责任公司 销售原料药 554 0.07
合计 82,216 112,801
4．支付借款利息及承销费用
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 20,538 20,539
华鲁控股集团有限公司 承销手续费 1,050 1,050
5．接受担保
5.1 借款担保
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 80,000 千元的贷款协议，贷款期间为 2014
年 5 月 20 日至 2015 年 5 月 20 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 150,000 千元的贷款协议，贷款期间为 2014
年 1 月 17 日至 2015 年 7 月 17 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
86
本公司与中国建设银行淄博分行签订借款本金为 76,396 千元的贷款协议，贷款期间为 2012 年
10 月 30 日至 2017 年 4 月 29 日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
6.资产租赁
6.1 资产租入
关联方名称 交易性质 交易时间 本期金额 上期金额
山东新华医药集团有限责任公司 租入房屋 全年 500 500
7.其他交易
7.1 商标使用费
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
山东新华医药集团有限责任公司 商标使用费 5,000 5,000
根据本公司与母公司山东新华集团于 1996 年 12 月 7 日签署的《商标使用许可协议》规定，
山东新华集团授权本公司就现有及将来于中国及海外的产品，独占使用新华商标，首年年费为人民
币 60 万元，以后每年递增人民币 10 万元，直至年费达到上限人民币 110 万元时则不再增加。该协
议条款于商标有效期间持续生效，直至协议予以终止。
本公司与母公司山东新华集团于 2012 年 3 月 23 日签订商标许可协议的补充协议（“补充协
议”），协议有效期自 2012 年 4 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公司使用“新
华”牌商标的使用年费变更为人民币 1,000 万元，商标许可协议的其他条款维持不变。
8.关键管理人员薪酬
项目名称 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬* 1,135 1,119
*关键管理人员薪酬为董事会成员、监事会成员和高级管理人员的工资。
（三）关联方往来余额
1.资产类关联方往来余额
期末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
87
山东新华工贸股份有限公司 1,150 1,150 1,150 1,150
山东淄博新达制药有限公司 411 - 74 -
华鲁集团有限公司 - - 6,443 -
美国百利高国际公司 22,572 - 7,725 -
美国中西有限责任公司 759 - 752 -
合计 24,892 1,150 16,144 1,150
预付账款
山东新华工贸股份有限公司 32 - 46 -
山东华鲁恒升化工股份有限公司 1,450 - 3,073 -
合计 1,482 - 3,119 -
其他应收款
山东新华工贸股份有限公司 8 - 8 -
中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 528 -
山东新华万博化工有限公司 11,324 11,324 11,324 11,324
合计 11,860 11,324 11,332 11,324
2．负债类关联方往来余额
关联方名称 期末金额 年初金额
应付账款
山东新华万博化工有限公司 3,658 4,533
中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 500 852
山东淄博新达制药有限公司 552 447
合计 4,710 5,832
其他应付款 - 1,219
长期借款
华鲁控股集团有限公司 695,350 694,300
八、或有事项
1.未决诉讼形成的或有负债
2011 年 1 月 1 日,本公司子公司医贸公司与南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医
药）签订了《脉络宁注射液经销协议书》，2011 年 10 月 26 日，医贸公司按照合同约定以银行
承兑汇票的形式履行了付款义务，华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其背书给
南京金陵股份有限公司南京金陵制药厂（以下简称南京金陵制药厂）。
2011 年 12 月 31 日，上述银行承兑汇票的前手背书人济南金百盛钢材销售有限公司（以下
简称百盛钢材）向四川省攀枝花市东区人民法院申请挂失票据并申请公示催告，2012 年 3 月 12
88
日，四川省攀枝花市东区人民法院宣告上述银行承兑票据无效，随后百盛钢材将银行承兑汇票
贴现兑付。
2012 年 7 月，华东医药以买卖合同纠纷将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院，要求医
贸公司再次支付货款人民币 6,000 千元及相应利息。2012 年 8 月，医贸公司的银行存款被法院
冻结 6,500 千元。2012 年 12 月 31 日，南京市玄武区人民法院作出（2012）玄商初字第 00948
号民事判决，要求医贸公司向华东医药支付货款 6,000 千元及相应利息。2013 年 11 月 15 日，
南京市玄武区人民法院出具执行通知书（2013）玄执字第 01685 号，从医贸公司划走 6,600 千
元。
2013 年 12 月 6 日，医贸公司将百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂反起诉至济南市槐
荫区人民法院，要求百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂偿还 6,600 千元及相应利息。并于
2013 年 12 月 12 日，冻结华东医药银行存款 7,000 千元。
本公司经咨询法律意见后认为，医贸公司支付给华东医药银行承兑汇票时是无瑕疵的合法
票据，不存在未支付货款的情况，华东医药或南京金陵制药厂在催告期间没有向四川省攀枝花
市东区人民法院申报权利，在除权判决后也没有向攀枝花市东区人民法院起诉，华东医药或南
京金陵制药厂作为合法持票人怠于行使其合法权利才导致银行承兑汇票无效。因此，上述票据
纠纷的事实比较清楚，本公司胜诉及追回货款的可能性较大，本公司对上述被划走的 6,600 千
元计提了 50%坏账准备。
2.除存在上述或有事项外，截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的大额发包合同
项目名称 合同金额 未付金额
创新园项目 74,086 12,330
湖田园区 37,208 4,302
DK 项目 15,924 1,977
其他 355,478 71,372
合计 482,696 89,981
2．除存在上述承诺事项外，截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需其他披露的重大资产负债表日后事项。
89
十一、其他重要事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 270,824 53.89% 957 0.19% 167,253 46.40% 957 0.27%
与交易对象关系
230,541 45.87% - 192,095 53.28% -
组合
组合小计 501,365 99.76% 957 0.19% 359,348 99.68% 957 0.27%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,150 0.23% 1,150 100.00% 1,150 0.32% 1,150 100.00%
账准备的应收账
款
合计 502,515 -- 2,107 -- 360,498 -- 2,107 --
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 270,497 99.88 835 166,926 99.80 835
1至2年 198 0.07 40 198 0.12 40
2至3年 115 0.04 69 115 0.07 69
3 年以上 14 0.01 14 14 0.01 14
合计 270,824 100.00 957 167,253 100.00 957
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
与交易对象关系组合 230,542 - - -
3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东新华工贸股 1,150 1,150 100.00 考虑偿债能力全额
90
份有限公司 计提
（2）本年度无按照公司坏账核销政策核销的应收账款。
（3）期末应收账款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款余额前五名的应收账款金额合计 283,946 千元、比例为 56.5%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%
山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 167,889 1 年以内 33.41%
山东新华制药（欧洲）有限公司 子公司 36,190 1 年以内 7.20%
Mitsubishi Corporation 非关联方 34,389 1 年以内 6.84%
F.Hoffmann-La Roche AG 非关联方 33,127 1 年以内 6.59%
拜耳医药保健有限公司 非关联方 12,351 1 年以内 2.46%
合计 -- 283,946 -- 56.50%
（5）期末应收账款余额中应收关联方款项合计 231,691 千元，比例为 46.11%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%
山东淄博新达制药有限公司 其他关联方 411 0.08%
美国百利高国际公司 其他关联方 7,183 1.43%
山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 167,889 33.41%
新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 9,231 1.84%
山东新华制药(欧洲)有限公司 子公司 36,190 7.20%
淄博新华—中西制药有限责任公司 子公司 3 0.00%
淄博新华大药店连锁有限公司 全资子公司 37 0.01%
山东新华制药(美国)有限公司 全资子公司 9,597 1.91%
山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 1,150 0.23%
合计 231,691 46.11
（6）应收账款中包括以下外币余额：
期末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 41,053 6.1528 252,590 24,828 6.0969 151,371
英镑 984 10.4978 10,331 488 10.05560 4,911
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
91
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准 11,324 2.31% 11,324 100.00% 11,324 2.46% 11,324 100.00%
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 24,537 5.01% 7,381 1.54% 10,977 2.38% 7,381 1.64%
与交易对象关系
443,015 90.47% - 424,808 92.26% -
组合
特殊款项性质组
10,819 2.21% - 13,332 2.90% -
合
组合小计 478,372 97.69% 7,381 1.54% 449,116 97.54% 7,381 1.64%
合计 489,695 -- 18,705 -- 460,440 -- 18,705 --
1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
山东新华万博化 考虑偿债能力全额
11,324 11,324 100.00
工有限公司 计提
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 16,883 68.81 17 3,413 31.10 17
1至2年 100 0.41 29 147 1.34 29
2至3年 83 0.34 122 204 1.86 122
3 年以上 7,471 30.44 7,213 7,213 65.70 7,213
合计 24,537 100.00 7,381 10,977 100.00 7,381
3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 443,015 -
特殊款项性质组合 10,819 -
合计 453,834 -
（2）期末其他应收款余额中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
92
（3）期末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计 449,437 千元，占其他应收款总额的 91.77%，
明细如下：
与本公司关 占总额的
单位名称 金额 账龄 性质或内容
系 比例%
新华制药（寿光） 3 年以内及
全资子公司 295,400 60.32% 往来款
有限公司 3 年以上
山东新华医药贸易 3 年以内及
全资子公司 77,589 15.84% 往来款
有限公司 3 年以上
新华（淄博）置业
全资子公司 57,380 1-2 年 11.72% 往来款
有限公司
山东新华万博化工
其他关联方 11,324 3 年以上 2.31% 往来款
有限公司
出口无信息暂
出口视同内销计提
其他关联方 7,744 1 年以内 1.58% 按内销确认的
增值税
增值税
合计 -- 449,437 -- 91.77%
（4）期末其他应收款余额中应收关联方款项合计 454,335 千元，占其他应收款总额的
92.77%，明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%
新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 295,400 60.32%
山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 77,589 15.84%
新华（淄博）置业有限公司 全资子公司 57,380 11.72%
山东新华万博化工有限公司 其他关联方 11,324 2.31%
淄博新华大药店连锁有限公司 全资子公司 7,001 1.43%
新华制药（高密）有限公司 全资子公司 5,641 1.15%
合计 -- 454,335 92.77%
3.长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 期末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 400,846 392,845
按权益法核算长期股权投资 26,688 24,910
长期股权投资合计 427,534 417,755
减：长期股权投资减值准备 - -
93
长期股权投资净值 427,534 417,755
（2）按成本法、权益法
持股比 表决权 初始金 年初金 本年 本年 期末金 本年现
被投资单位名称
例 比例 额 额 增加 减少 额 金红利
成本法核算
1、山东新华医药贸易有
100% 100% 48,582 48,582 - - 48,582 -
限公司
2、淄博新华医药设计院
100% 100% 3,038 3,038 - 3,038 -
有限公司
3、淄博新华大药店连锁
100% 100% 2,159 2,159 - - 2,159 -
有限公司
4、山东新华制药(欧洲)
65% 65% 4,597 4,597 - - 4,597 -
有限公司
5、淄博新华－中西制药
75% 75% 9,008 9,008 - - 9,008 -
有限责任公司
6、淄博新华—百利高制
50.10% 50.10% 24,877 24,877 - - 24,877 -
药有限责任公司
7、新华制药(寿光)有限
100% 100% 230,713 230,713 - - 230,713 -
公司
8、山东新华制药进出口
100% 100% 5,501 5,501 - - 5,501 -
有限责任公司
9、新华(淄博)置业有限
100% 100% 20,000 20,000 - - 20,000 -
公司
10、新华制药(高密)有限
100% 100% 35,000 35,000 - - 35,000 -
公司
11、山东新华制药(美国)
100% 100% 9,371 9,371 - 9,371 -
有限责任公司
12、山东新华机电工程有
100% 100% 8,000 8,000 8,000
限公司
小计 400,846 392,846 8,000 - 400,846 -
权益法核算
1、山东淄博新达制药有
20% 20% 10,414 24,909 1,779 - 26,688 -
限公司
小计 10,414 24,909 1,779 - 26,688 -
合计 411,260 417,756 9,779 - 427,534 -
（3）对合营企业、联营企业投资
被投资单位 持股 表决权 期末资 期末负 期末净资 本年营业 本年
名称 比例% 比例% 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
联营企业
山东淄博新
达制药有限 20 20 194,026 72,136 121,890 124,512 9,212
公司
94
（4）本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 976,525 929,388
其他业务收入 21,309 21,809
营业收入合计 997,834 951,197
主营业务成本 825,797 787,903
其他业务成本 23,643 24,880
营业成本合计 849,440 812,783
(2)主营业务收入成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品类别
收入 成本 收入 成本
原料药 751,795 622,049 729,106 619,253
其中：原料药出口 508,154 429,149 508,239 444,813
制剂 224,705 203,723 200,130 168,498
化工及其他 25 25 152 152
合计 976,525 825,797 929,388 787,903
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
山东新华医药贸易有限公司 149,271 15.29
Mitsubishi Corporation 84,612 8.66
拜耳医药保健有限公司 51,268 5.25
山东新华制药(欧洲)有限公司 40,041 4.10
F.Hoffmann-La Roche AG 39,421 4.04
合计 364,613 37.34
5.投资收益
（1）投资收益来源
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 1,779 1,432
95
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - 175
其他 2,944 -
合 计 4,723 1,607
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本年比上年增减变动的原因
山东淄博新达制药有限公司 1,779 1,432 被投资单位净利润变化
合计 1,779 1,432
本公司投资收益的收回不存在重大限制。
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,884 1,716
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧 54,503 59,137
无形资产摊销 2,503 2,632
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
699 120
（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 33,823 33,361
投资损失（收益以“-”填列） (4,723) (1,607)
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） (506) (6,000)
存货的减少（增加以“-”填列） 45,399 58,587
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (124,28) (127,326)
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 72,521 (61,075)
经营活动产生的现金流量净额 114,818 (40,455)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 171,142 65,465
减：现金的期初余额 209,696 253,745
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 (38,554) (188,280)
96
十三、补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益（2008）》的规定，本公司 2014 年 1-6 月非经营性损益如下：
项目 本期金额 上期金额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括 处置固定资产和无形
已计提资产减值准备的冲销部分； (447) (120) 资产损益
（二）计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或 收到及摊销的计入当
定量持续享受的政府补助除外； 33,215 23,799 期损益的政府补助
（三）除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金 可供出售金融资产分
融资产取得的投资收益； 2,280 175 红
（四）除上述各项之外的其他营业外
收入和支出 (3,593) (1,352)
合计 31,455 22,502
减:所得税影响 4,536 1,082
非经常性净损益合计 26,919 21,420
其中：归属于母公司股东 26,918 21,433
2.境内外会计准则下会计数据差异
同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况如下：
净利润 净资产
项 目
本期金额 上期金额 期末金额 年初金额
按境外会计准则归属母公司 39,986 4,988 1,787,462 1,759,530
差异调整：1.教育准备金 (147) (562) 6,662 6,809
2.递延所得税影响 22 84 (1,001) (1,022)
3.应付股利 9,146
差异调整小计 （125） （478） 14,807 5,787
按《企业会计准则》归属母公司 39,861 4,510 1,802,269 1,765,317
97
3．净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2014 半年度加权平均净资产收益率、
基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 2.25% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于
0.74% 0.03 0.03
母公司股东的净利润
十四、财务报告批准
本财务报告于 2014 年 7 月 31 日由本公司董事会批准报出。
山东新华制药股份有限公司
2014 年 7 月 31 日
98
（二）按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表（未经审计）
山东新华制药股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
简明综合收益表
截至二零一四年六月三十日止六个月
附注 截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
营业额 3 1,712,012 1,600,002
销售成本 (1,398,623) (1,354,431)
毛利 313,389 245,571
投资收益 4,458 1,331
其它收益 37,526 41,801
其它费用 (7,356) (27,468)
分销及销售费用 (141,236) (109,964)
管理费用 (122,140) (106,996)
财务费用 (33,823) (36,988)
应占联营公司溢利 1,779 1,432
除税前溢利 4 52,597 8,719
所得税费用 5 (10,019) (3,086)
期间溢利 42,578 5,633
以下各项应占期间溢利:
本公司所有人应占权益 39,861 4,510
非控股权益 2,717 1,123
42,578 5,633
每股盈利 — 基本及摊薄 6 人民币 0.087 人民币 0.010
99
山东新华制药股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
简明综合全面收益表
截至二零一四年六月三十日止六个月
截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
期间溢利 42,578 5,633
其它全面费用:
可能于其后重列至损益的项目:
海外业务换算产生之汇兑差额 (99) (421)
可供出售之投资之公允值亏损 (3,372) (40,001)
与其它全面收益各要素有关之所得税 506 6,000
期间除税后其它全面费用 (2,965) (34,422)
期间全面收益(费用)总额
39,613 (28,789)
以下各项应占全面(费用)收益总额:
本公司所有人应占权益 36,952 (29,801)
非控股权益 2,661 1,012
39,613 (28,789)
100
山东新华制药股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
简明综合财务状况表
于二零一四年六月三十日
二零一四年 二零一三年
六月三十日 十二月三十一日
附注
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
非流动资产
无形资产 8 11,539 13,248
物业、厂房及设备 8 1,748,849 1,409,625
在建工程 8 290,488 540,030
土地使用权之预付租赁款项 8 246,027 249,532
投资物业 8 61,436 63,926
于联营公司权益 26,689 24,910
可供出售之投资 124,040 127,412
递延所得税资产 20,485 18,705
商誉 - 2,716
预付获取土地使用权之款项 21,065 15,400
2,550,618 2,465,504
流动资产
存货 351,610 457,676
在建物业 74,326 74,316
应收及其它应收款项 9 686,709 460,425
土地使用权之预付租赁款项 8 6,421 6,363
应收同系附属公司款项 3,792 9,717
应收税金 3,464 3,817
受限制银行存款 2,000 97,901
银行存款及现金结余 251,798 282,822
1,380,120 1,393,037
流动负债
应付及其它应付款项 10 568,082 540,533
应付股利 5,311 5,311
应付同系附属公司款项 3,731 4,607
应付联营公司款项 140 25
应缴税金 6,414 1,190
贷款 287,516 475,666
871,194 1,027,332
流动资产净额 508,926 365,705
总资产减流动负债 3,059,544 2,831,209
101
山东新华制药股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
简明综合财务状况表(续)
于二零一四年六月三十日
二零一四年 二零一三年
附注 六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
资本及储备
股本 11 457,313 457,313
储备 1,335,810 1,298,858
拟派末期股息 9,146 9,146
本公司所有人应占权益 1,802,269 1,765,317
非控股权益 39,951 37,290
总权益 1,842,220 1,802,607
非流动负债
递延所得税负债 6,128 7,034
最终控股公司贷款 695,350 694,300
贷款 372,768 194,467
递延收入 143,078 132,801
1,217,324 1,028,602
3,059,544 2,831,209
102
山东新华制药股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
简明综合权益变动表
截至二零一四年六月三十日止六个月
可供出售之
投资公允值 非控股
股本溢价 资本公积 储备基金 储备 其它储备 汇兑储备 保留盈利 股息储备 权益
股本 金 总计 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元
于二零一四年一月一日 (经 1,765,3 37,29 1,802,60
审核) 457,313 466,618 93,642 200,821 87,539 481 (981) 450,738 9,146 17 0 7
期间溢利 - - - - - - - 39,861 - 39,861 2,717 42,578
其它全面费用 - - - - (2,866) - (43) - - (2,909) (56) (2,965)
期间全面(费用)收益总额 - - - - (2,866) - (43) 39,861 - 36,952 2,661 39,613
于二零一四年六月三十日 1,802,2 39,95 1,842,22
(未经审核) 457,313 466,618 93,642 200,821 84,673 481 (1,024) 490,599 9,146 69 1 0
于二零一三年一月一日 (经 1,744,0 39,70 1,783,79
审核) 457,313 466,618 78,642 196,877 112,096 481 (608) 428,098 4,573 90 1 1
期间溢利 - - - - - - - 4,510 - 4,510 1,123 5,633
其它全面收益(费用) (34,311
- - - - (34,001) - (310) - - ) (111) (34,422)
期间全面收益(费用)总额 (29,801
- - - - (34,001) - (310) 4,510 - ) 1,012 (28,789)
确认为分派之股息(附注 7) - - - - - - - - (4,573) (4,573) - (4,573)
于二零一三年六月三十日
(未经审核) 457,313 466,618 78,642 196,877 78,095 481 - 1,709,7 40,71 1,750,42
(918) 432,608 16 3 9
103
山东新华制药股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
简明综合现金流量表
截至二零一四年六月三十日止六个月
截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
经营产生之现金 51,165 7,962
已付所得税 (7,128) (4,180)
经营活动产生之现金净额 44,037 3,782
投资活动所耗之现金净额 (75,931) (197,960)
融资活动产生(所耗)之所得现金净额 870 (27,801)
现金及现金等价物减少净额 (31,024) (221,979)
于一月一日之现金及现金等价物 282,822 375,544
于六月三十日之现金及现金等价物
（指银行存款及现金结余） 251,798 153,565
104
山东新华制药股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立之股份有限公司）
简明中期财务资料附注
1. 编制基准
山东新华制药股份有限公司（「本公司」）为于中国注册的股份有限公司。本公司的H股于一九九
六年十二月在香港联合交易所有限公司（「联交所」）上市，其A股则在一九九七年七月在深圳证
券交易所上市。
本公司董事认为华鲁控股集团有限公司及山东新华医药集团有限责任公司（「新华医药」）分别为
本公司的最终控股公司及直接控股公司，两家公司同为于中国成立的国营有限责任公司。
本公司注册办事处及主要营业地点的地址披露于本中期财务数据「公司基本情况简介」一节。
本未经审核简明中期财务资料以人民币呈列，人民币亦为本公司及其主要附属公司的功能货币。
本公司及其附属公司（简称为「本集团」）主要从事开发、制造及销售化学原料药、制剂、化工
及其它产品，以及商业流通。
本集团之未经审核简明中期财务数据乃按照香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规
则」）附录16所载适用披露规定及香港会计师公会颁布之香港会计准则「香港会计准则」34号中
期财务报告而编制。未经审核简明中期财务资料应连同截至二零一三年十二月三十一日止年度之
年度财务报表一并阅读。
105
2. 主要会计政策
简明综合中期财务资料乃按历史成本法编制，惟若干金融工具按公平值列账除外。历史成本一般
基于资产交换中代价之公允值。
除下列所述者外，编制截至二零一四年六月三十日止六个月之简明综合中期财务数据所采用之会
计政策及计算方法与编制截至二零一三年十二月三十一日止年度之财务报表所用之会计政策一
致。
于本中期期间，本集团已应用以下由香港会计师公会颁布的香港财务报告准则（「香港财务报告
准则」）修订本。
香港财务报告准则第10 号、 香港财务报告准则第 投资实体
12 号及香港会计准则第27 号（修订）
香港会计准则第32 号（修订） 抵销金融资产及金融负债
香港会计准则第36 号（修订） 非金融资产可收回金额披露
香港会计准则第39 号（修订） 衍生工具更替及对冲会计法之延续
香港（国际财务报告诠释委员会）- 诠释第21 号 征费
本集团尚未提早应用以下已颁布惟尚未生效之新增及经修订准则、修订本或诠释。
1
香港财务报告准则（修订） 二零一零年至二零一二年周期之年度改进
1
香港财务报告准则（修订） 二零一一年至二零一三年周期之年度改进
2
香港财务报告准则第9 号 金融工具
3
香港财务报告准则第14 号 监管递延账户
香港财务报告准则第9 号及 香港财务报告准则第9 号之强制生效日期及过
2
香港财务报告准则第7 号（修订） 渡性披露
3
香港财务报告准则第11 号（修订） 收购共同经营权益之会计处理
香港财务报告准则第15 号 与客户之间的合同产生的收入
1
香港会计准则第19 号（修订） 界定福利计划－雇员供款
3
香港会计准则第16 号及香港会计准则第38 号（修 可接受之折旧及摊销方式之澄清
订）
1
于二零一四年七月一日或之后开始之年度期间生效，允许提早应用。
2
香港财务报告准则第9 号（于二零一三年十二月经修订）修订香港财务报告准则第9号的强
制性生效日期。强制性生效日期虽未于香港财务报告准则第9 号中订明，但将于剩余期限
确定时加以厘定。然而，香港财务报告准则第9号获允许应用。
3
于二零一六年一月一日或之后开始之年度期间生效，允许提早应用。
4
于二零一七年一月一日或之后开始之年度期间生效，允许提早应用。
106
2. 主要会计政策（续）
香港财务报告准则二零一零年至二零一二年周期之年度改进
「香港财务报告准则二零一零年至二零一二年周期之年度改进」包括多项香港财务报告
准则的修订，概述如下。
香港财务报告准则第2 号（修订本）(i) 更改「归属状况」及「市场状况」的定义；及(ii) 加
入「表现状况」及「服务状况」两项定义，两个词汇之前加载「归属状况」的定义之内。香港财
务报告准则第2 号（修订本）对授出日期为二零一四年七月一日或之后的以股代款交易生效。
香港财务报告准则第 3 号（修订本）厘清分类为资产或负债的或然代价应在各报告日期按公平价
值计量，不论或然代价是否属香港财务报告准则第 9 号或香港会计准则第 39 号范围内的金融工
具或是否属非金融资产或负债。公平价值的变动（计量期间的调整除外）应在损益账内确认入账。
香港财务报告准则第 3 号（修订本）对收购日期为二零一四年七月一日或之后的业务合并生效。
香港财务报告准则第 8 号（修订本）(i) 要求实体披露管理层在应用经营分类汇总条件时作出的
判断，包括汇总经营分类的描述以及厘定经营分类有否「同类经济特性」评核的经济指标；及(ii)
澄清分类资产如定期提供予主要经营决策人方才提供呈报分类资产总额与实体资产之对账。
香港财务报告准则第 13 号结论基础的修订本澄清颁布香港财务报告准则第 13 号以及香港会计
准则第 39 号及香港财务报告准则第 9 号的后续修订并无删除在没有折让的情况下（倘折让影响
不大）按发票金额计量没有指定利率的短期应收账款及应付账款之能力。
香港会计准则第 16 号及香港会计准则第 38 号的修订本删除重估物业、厂房及设备或无形资产
价值时就累计折旧╱摊销的会计处理被视为不贯彻一致之处。经修订准则澄清调整总面值的方法
与重估资产面值的方式一致，而累计折旧╱摊销为总面值与计入累计减值亏损后面值之差额。
香港会计准则第 24 号（修订本）澄清向报告实体提供关键管理人员服务的管理实体为该报告实
体的关联人士。因此，报告实体应以关联人士交易就提供关键管理人员服务披露已付或应付管理
实体产生的金额。然而，毋须披露有关补偿金额的各个组成项目。
董事预测应用香港财务报告准则二零一零年至二零一二年周期之年度改进包含的各项修订不会
对本集团综合财务报表构成重大影响。
107
2. 主要会计政策（续）
香港财务报告准则二零一一年至二零一三年周期之年度改进
「香港财务报告准则二零一一年至二零一三年周期之年度改进」包括多项香港财务报告准则的修
订，概述如下。
香港财务报告准则第 3 号（修订本）澄清该准则并不适用于合营安排本身财务报表中各类合营安
排构成之会计处理。
香港财务报告准则第 13 号（修订本）澄清，除按净额基准计算金融资产及金融负债组别的公平
价值外，组合范围包括香港会计准则第 39 号或香港财务报告准则第 9 号范围内以及根据上述准
则确认入账的所有合同（即使合同并不符合香港会计准则第 32 号对金融资产或金融负债的定
义）。
香港会计准则第 40 号（修订本）澄清香港会计准则第 40 号及香港财务报告准则第 3 号并不互
斥，并可能须同时应用两项准则。因此，收购投资物业的实体必须厘定：
(a) 物业是否符合香港会计准则第 40 号对投资物业的定义；及
(b) 交易是否符合香港财务报告准则第 3 号对业务合并的定义。
董事预测应用「香港财务报告准则二零一一年至二零一三年周期之年度改进」包含的各项修订不
会对本集团综合财务报表构成重大影响。
108
2. 主要会计政策（续）
香港财务报告准则第 9 号金融工具
于二零零九年颁布之香港财务报告准则第9 号引入金融资产分类及计量之新要求。于二零一零年
修订之香港财务报告准则第9 号包括金融负债分类及计量以及终止确认之规定。于二零一三年，
香港财务报告准则第9 号进一步修订，以落实对冲会计之实质性修订，从而将使实体于财务报表
中更好反映风险管理活动。
香港财务报告准则第9 号之主要规定载述如下：
香港财务报告准则第9号规定，属香港会计准则第39号金融工具：确认及计量范围内之所有
已确认金融资产其后均须按摊销成本或公允值计量。具体而言，于目的为收取合约现金流
量之业务模式下持有以及附有纯粹作本金及尚未偿还本金利息付款之合约现金流量之债项
投资，一般于其后之会计期间结束时按摊销成本计量。所有其它债项投资及股权投资均于
其后之会计期间结束时按公允值计量。此外，根据香港财务报告准则第9 号，实体可作出
不可撤回选择，于其它全面收益呈列并非持作买卖之股权投资全面收益公允值之其后变动，
仅股息收入一般于损益确认。.
就指定为以公允值透过损益计量之金融负债而言，香港财务报告准则第9 号规定，归因于
金融负债之信贷风险变动之该负债公允值变动，乃于其它全面收益呈列，惟在其它全面收
益内确认负债信贷风险变动影响会导致于损益产生或扩大会计错配则另当别论。归因于金
融负债信贷风险变动之金融负债公允值变动，其后不会重新分类至损益。根据香港会计准
则第39 号，指定为以公允值透过损益计量之金融负债公允值变动金额全数在损益呈列。
新订一般对冲会计规定保留三种对冲会计类型。然而，符合对冲会计资格交易之类型已引入更大
弹性，尤其是扩阔符合对冲工具资格之工具类型及符合对冲会计资格之非金融项目之风险成份类
型。此外，效力测试已经修订并由「经济关系」原则代替。亦无须再对对冲效力作回顾评估。亦
引入对实体风险管理活动之增强披露规定。
董事预期，日后采纳香港财务报告准则第9 号可能对本集团之金融资产及金融负债所呈报金额构
成重大影响。有关本集团之金融资产，于完成详尽审阅前，提供该影响之合理预测并不可行。
本公司董事预期，应用其它新订及经修订准则、修订及诠释将不会对本集团之业绩及财务状况造
成重大影响。
109
3. 分部资料
（a）分部概况
本集团根据向本公司董事会（即主要经营决策者）报告之资料划分经营分部，旨在向分部分配
资源及评估专注于所供应货品之类别的分部表现。所供应货品之主要类别为化学原料药、制剂、
化工以及其它产品及商业流通。根据香港财务报告准则第 8 号之规定，本集团之可呈报分部如
下：
化学原料药： 开发、制造及销售化学原料药
制剂： 开发、制造及销售制剂（例如药片及注射液）
化工及其它产品： 制造及销售化工及其它产品
商业流通： 医药产品贸易（包括零售与批发）
有关上述分部之资料呈报如下。
110
3. 分部资料（续）
（b）分部收入及业绩
以下为本集团按可呈报分部划分之收入及业绩分析。
截至二零一四年六月三十日止六个月 (未经审核)
化学原料 化工及其
药 制剂 商业流通 它产品 对销 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
收入
外部销售 817,707 349,819 385,907 158,579 - 1,712,012
分部间销售 306 149,448 62,328 171,539 (383,621) -
总计 818,013 499,267 448,235 330,118 (383,621) 1,712,012
分部溢利 35,627 5,945 2,323 13,306 57,201
未分配的收益 34,796
未分配的费用 (7,356)
财务费用 (33,823)
应占联营公司溢 1,779
利
除税前溢利 52,597
截至二零一三年六月三十日止六个月 (未经审核)
化学原料 化工及其
药 制剂 商业流通 它产品 对销 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
收入
外部销售 781,091 303,471 411,502 103,938 - 1,600,002
分部间销售 6,006 151,648 9,642 142,785 (310,081) -
总计 787,097 455,119 421,144 246,723 (310,081) 1,600,002
分部溢利(亏损) 43,510 17,669 3,222 (9,500) 54,901
未分配的收益 19,333
未分配的费用 (29,959)
财务费用 (36,988)
应占联营公司溢 1,432
利
除税前溢利 8,719
可呈报分部之会计政策与本集团之会计政策相同。分部溢利指各分部所赚取之溢利，并无分配投
资收益及其它收益 (不包括政府补助)、其它费用、投资物业之折旧、财务费用及应占联营公司
溢利。此为就资源分配及表现评估而向主要经营决策者呈报之方法。
分部间销售按通行之市价予以收取。
111
3. 分部资料（续）
（c）分部资产
以下为本集团按可呈报分部划分之资产分析。
于二零一四年六月三十日 (未经审核)
化工及其它
化学原料药 制剂 商业流通 产品 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
分部资产 2,073,059 394,508 242,794 730,400 3,440,761
未分配公司资 489,977
产
综合资产 3,930,738
于二零一三年十二月三十一日 (经审核)
化工及其它
化学原料药 制剂 商业流通 产品 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
分部资产 1,689,688 594,002 189,506 765,852 3,239,048
未分配公司资 619,493
产
综合资产 3,858,541
为监控分部表现及在各分部间分配资源：除递延所得税资产、联营公司权益、可供出售之投资、
投资物业、应收税金、受限制银行存款以及银行存款及现金结余外，所有资产均分配至可呈报分
部。可呈报分部共同使用之资产乃按个别可呈报分部所赚取之收入进行分配。
112
4. 除税前溢利
除税前溢利已扣除（计入）下列项目：
截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
物业、厂房及设备折旧 82,275 80,870
投资物业折旧 2,490 2,490
土地使用权之预付租赁款项摊销 3,447 3,359
无形资产之摊销 1,709 1,440
合计折旧及摊销 89,921 88,159
存货成本确认为费用 1,398,623 1,354,431
股息及利息收入 (6,237) (2,763)
出售物业、机器及设备之亏损 447 120
金融资产之减值亏损确认 — 应收账款及其他应收款项 27
拨回之减值亏损确认 (5)
商誉之减值亏损确认 2,716 -
5. 所得税费用
简明综合收益表内之主要所得税费用项目如下：
截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
本期所得税—中国企业所得税（「企业所得税」） 12,705 3,628
递延所得税 (2,686) (542)
所得税费用 10,019 3,086
根据中国企业所得税法（「企业所得税法」）及企业所得税法实施条例，中国公司之税率于此等两
个期间均为 25%。
根据中国有关法律及法规，本公司被认定为高新技术企业及于期内享有 15%之优惠税率。
113
每股盈利
每股基本盈利乃根据本公司所有人应占本集团本期溢利人民币 39,861,000 元（二零一三年：人
民币 4,510,000 元）及按期内已发行股份之加权平均数 457,312,830 股（二零一三年：457,312,830
股）计算。
由于截至二零一四年及二零一三年六月三十日止六个月均无可能造成摊薄影响之事项，故每股基
本盈利与每股摊薄盈利相同。
6. 股息
(a) 本公司董事会未建议派发截至二零一四年六月三十日止六个月之中期股息（二零一三年：
零）。
(b) 本中期已批准上一财政年度之股息。
截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
中期期间已批准截至二零一三年十二月三十一日止财政
年度之末期股息每股人民币 0.02 元（截至二零一二年
十二月三十一日止年度: 每股人民币 0.01 元） 9,146 4,573
114
8. 资本性支出
土地使用
物业、厂房 权之预付
无形资产 及设备 在建工程 租赁款项 投资物业 总计
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元
于二零一四年一月一日
之账面净值 13,248 1,409,625 540,030 255,895 63,926 2,282,724
添置 - 24,794 149,391 - - 174,185
出售 - (2,228) - - - (2,228)
转入 - 398,933 (398,933) - - -
折旧及摊销 (1,709) (82,275) - (3,447) (2,490) (89,921)
于二零一四年六月三十
日之账面净值（未经
审核） 11,539 1,748,849 290,488 252,448 61,436 2,364,760
其中：
非流动资产 11,539 1,748,849 290,488 246,027 61,436 2,358,339
流动资产 - - - 6,421 - 6,421
于二零一三年一月一日
之账面净值 14,686 1,426,187 273,977 241,498 68,906 2,025,254
添置 2,439 66,906 362,903 28,499 - 460,747
出售 - (9,475) - (7,689) - (17,164)
转入 - 96,850 (96,850) - - 0
折旧及摊销 (3,877) (170,553) - (6,413) (4,980) (185,823)
减值 - (290) - - - (290)
于二零一三年十二月三
十一日之账面净值
（经审核） 13,248 1,409,625 540,030 255,895 63,926 2,282,724
其中：
非流动资产 13,248 1,409,625 540,030 249,532 63,926 2,276,361
流动资产 - - - 6,363 - 6,363
115
9. 应收及其它应收款项
二零一四年 二零一三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
应收账款及票据 657,115 448,272
减：应收账款呆坏账拨备 (61,654) (61,649)
595,461 386,623
其它应收款项、按金及预付款项 90,010 69,587
应交增值税期末待抵扣金额 7,369 10,329
出售土地应收款 8,000 8,000
减：其它应收款项呆坏账拨备 (14,131) (14,114)
91,248 73,802
应收账款及其它应收款项总额 686,709 460,425
本集团之出口销售收入均以信用证方式进行，赊账期乃于销售合同中协议及制定。除某些客户
需要预先付款外，本集团向其本地贸易客户授予平均30天之赊账期，向本地医院客户授予90天
之赊账期。
以下乃于报告日，应收账款及票据（已扣除应收账款呆账拨备）按发票日期（大约跟确认收入
日期相同）呈列之账龄分析。
二零一四年 二零一三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年以内 592,945 384,847
多于一年但两年以内 1,982 952
多于两年但三年以内 534 824
595,461 386,623
116
10. 应付及其它应付款项
以下为按发票日期呈报之应付账款于报告期末之账龄分析：
二零一四年 二零一三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年以内 354,475 344,789
多于一年但少于两年 7,926 3,396
多于两年但少于三年 1,318 2,098
多于三年 2,246 2,745
365,965 353,028
其它应付款项及应计费用 202,117 187,505
568,082 540,533
11. 股本
二零一四年六月三十日 二零一三年十二月三十一日
股份数目 股份数目
千股 人民币千元 千股 人民币千元
(未经审 (未经审核) (经审核) (经审核)
核)
已发行缴足股本：
每股面值人民币1元之国有股份
期初／年初及期末／年末 166,116 166,116 166,116 166,116
每股面值人民币1元之限售高管股份
期初／年初 1 1 1 1
转入普通股 (1) (1) - -
期末／年末 - - 1 1
每股面值人民币1元之人民币普通股（A股）
期初／年初 141,196 141,196 141,196 141,196
由限售高管股份转入 1 1 - -
期末／年末 141,197 141,197 141,196 141,196
每股面值人民币1元之境外上市的外资股（H股）
期初／年初及期末／年末 150,000 150,000 150,000 150,000
457,313 457,313 457,313 457,313
117
12. 承担
资本承担
于报告期末，本集团主要就有关建筑物及生产设备的在建工程、购买土地使用权及购置物业、
厂房及设备之未拨备于简明综合财务报表之资本承担如下：
二零一四年 二零一三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
已签约但未拨备 89,981 194,920
已批准但未签约 85,000 85,000
174,981 279,920
经营租赁承担
本集团作为承租人
本集团根据经营租约安排租赁若干零售店。经磋商该等物业的租约年期由一年至五年，及按固
定费率计费。
于本报告期末，本集团根据不可撤销经营租约于下列到期日之将来最低应付租金承担如下：
二零一四年 二零一三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年以内 690 795
第二年至第五年 405 750
1,095 1,545
本集团作为出租人
本集团根据经营租约出租部分物业。预期该等物业可持续带来3.6%（二零一三年：3.8%）之租
金收益。经磋商该等物业的租约之年期为十年。
于报告期末，本集团已与租户订立之租约于下列到期日之将来最低应收租金如下：
二零一四年 二零一三年
六月三十日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (经审核)
一年内 2,210 2,425
第二年至第五年 3,967 5,377
五年后 200 600
6,377 8,402
118
13. 关连方交易
(a) 本集团在正常业务范围内进行之其它重大关连方交易如下：
截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
直接控股公司：
- 支付许可商标年费 (附注i) 5,000 5,000
- 租金支出 500 500
最终控股公司：
-最终控股公司贷款所产生之利息支出 20,538 20,539
-承担最终控股公司贷款所产生的承销费 1,050 1,050
同系附属公司：
- 销售水电汽及废料 4,056 4,142
- 销售化学原料药及化工原料 1,943 35,920
- 采购原材料 42,499 23,133
联营公司
- 销售水电气 294 325
- 采购原材料 500 581
非控股权益股东：
- 销售化学原料药及化工原料 75,923 72,414
附注：
i. 在一九九六年十二月七日，本集团获新华医药授予独家权利，就其现有及将来于中国
及海外的产品，使用新华商标（「商标」），首年年费为人民币600,000元，其后每年
递增人民币100,000元，直至年费达到上限人民币1,100,000元，此后年费将维持不
变，直至协议终止。协议条款须于商标有效期间（即至二零一三年二月二十八日）
持续生效，并视乎期后商标注册有否更新。
于二零一二年三月二十三日，集团跟新华医药签订了商标补充协议。此协议列明商
标 于 二 零 一 二 年 四 月 一日 至 二 零 一 四 年 十 二 月三 十 一 日 期 间 之 年 费 为人 民 币
10,000,000元。而其它商标条款则保留不变。
119
13. 关连方交易（续）
ii. 本集团现时由中国政府通过旗下众多机构、联属公司或其它组织（统称「国有企业」）
直接或间接拥有或控制的经济环境下经营业务。截至二零一四年六月三十日止期间，
本集团与国有企业拥有包括但不限于销售药品及采购原材料之交易。本公司之董事
认为此等与其它国有企业之交易均为于一般业务过程中进行之业务，而中国政府于
本集团此等交易中并无重大控制权，亦无拥有该等交易。本集团亦建立了产品的定
价政策，而该等定价政策并不取决于客户是否为国有企业。对此等与国有企业之关
系，本公司董事认为此等交易并不形成须独立披露之重大关连方交易。
(b) 于二零一四年六月三十日， 华鲁控股集团有限公司为授予本集团的银行融资提供人民币
169,157,000 元（二零一三年：人民币 169,157,000 元）的担保。
(c) 主要管理人员之薪酬
董事及其它主要管理层成员于年内的薪酬如下：
截至六月三十日止六个月
二零一四年 二零一三年
人民币千元 人民币千元
(未经审核) (未经审核)
短期福利 498 657
雇员结束服务后之福利 84 80
582 737
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十、备查文件
（一）备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告
2、载有法人代表、财务负责人、财务主管人员亲笔签字并盖章的财务报告
（二）查阅地址
本公司董事会秘书室
山东新华制药股份有限公司
2014 年 7 月 31 日
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