山东新华制药股份有限公司
2017 年半年度财务报告
(未经审计)
2017 年 8 月
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
单位：人民币元
编制单位：山东新华制药股份有限公司
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 575,212,117.79 561,331,585.33
以公允价值计量且其变动计入当期损
- -
益的金融资产
应收票据 六、2 185,985,199.19 107,005,175.90
应收账款 六、3 507,897,346.60 343,392,085.04
预付款项 六、4 20,986,606.51 29,151,280.72
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 六、5 54,556,940.88 46,590,419.30
存货 六、6 499,815,794.90 559,487,133.74
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、7 17,186,139.33 63,631,331.50
流动资产合计 1,861,640,145.20 1,710,589,011.53
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 223,180,272.00 189,474,784.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 六、9 73,275,758.23 75,635,320.09
固定资产 六、10 2,114,531,021.85 2,120,995,100.52
在建工程 六、11 354,436,432.95 274,420,412.04
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、12 344,328,302.00 283,274,940.35
开发支出 - -
商誉 六、13 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 六、14 26,285,510.19 25,630,317.07
其他非流动资产 六、15 - 42,766,078.24
非流动资产合计 3,136,037,297.22 3,012,196,952.31
资产总计 4,997,677,442.42 4,722,785,963.84
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
1
合并资产负债表(续)
2017 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、16 614,000,000.00 910,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - -
应付票据 六、17 110,122,168.35 254,077,627.50
应付账款 六、18 492,793,206.92 433,116,202.88
预收款项 六、19 38,186,870.33 67,393,449.91
应付职工薪酬 六、20 42,839,917.68 66,078,587.82
应交税费 六、21 21,111,207.92 17,694,627.36
应付利息 六、22 4,739,594.18 3,902,110.16
应付股利 六、23 5,310,599.53 5,310,599.55
其他应付款 六、24 218,560,745.25 163,347,304.20
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 六、25 249,466,855.80 344,854,126.83
其他流动负债 六、26 5,319,000.00 4,732,000.00
流动负债合计 1,802,450,165.96 2,270,506,636.21
非流动负债：
长期借款 六、27 670,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 六、28 80,829,282.30 64,938,492.33
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 六、29 84,960,000.00 84,960,000.00
预计负债 - -
递延收益 六、30 129,544,304.97 118,317,680.77
递延所得税负债 5,311,438.47 1,194,228.88
其他非流动负债 六、31 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 974,206,525.74 372,971,901.98
负 债 合 计 2,776,656,691.70 2,643,478,538.19
所有者权益：
股本 六、32 457,312,830.00 457,312,830.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 六、33 513,092,452.66 513,092,452.66
减：库存股 - -
其他综合收益 六、34 168,272,917.58 139,421,221.69
专项储备 六、35 - -
盈余公积 六、36 221,217,539.36 221,217,539.36
一般风险准备 - -
未分配利润 六、37 764,150,733.48 657,375,780.62
归属于母公司股东权益合计 2,124,046,473.08 1,988,419,824.33
少数股东权益 96,974,277.64 90,887,601.32
股东权益合计 2,221,020,750.72 2,079,307,425.65
负债和股东权益总计 4,997,677,442.42 4,722,785,963.84
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
2
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 443,846,427.86 411,793,216.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -
的金融资产
应收票据 82,378,387.33 23,918,803.51
应收账款 十七、1 504,531,369.78 395,066,300.16
预付款项 12,207,165.32 13,248,155.73
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 十七、2 404,821,953.49 385,582,110.35
存货 289,721,343.41 337,586,564.54
持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 10,139,171.02 22,396,162.44
流动资产合计 1,747,645,818.21 1,589,591,312.74
非流动资产：
可供出售金融资产 223,180,272.00 189,474,784.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十七、3 468,244,841.06 468,244,841.06
投资性房地产 73,275,758.23 75,635,320.09
固定资产 1,552,676,579.95 1,541,339,434.25
在建工程 325,623,169.23 252,406,424.32
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 191,639,886.58 194,518,915.58
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,834,640,507.05 2,721,619,719.30
资 产 总 计 4,582,286,325.26 4,311,211,032.04
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
3
母公司资产负债表 (续)
2017 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 614,000,000.00 910,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
- -
的金融负债
应付票据 87,192,168.35 260,882,903.73
应付账款 389,358,237.34 292,294,044.83
预收款项 18,457,051.80 31,909,634.37
应付职工薪酬 35,221,100.74 55,727,887.54
应交税费 8,736,434.67 7,406,061.94
应付利息 4,739,594.18 3,902,110.16
应付股利 5,310,599.53 5,310,599.55
其他应付款 187,858,118.35 137,174,275.14
持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 249,466,855.80 344,854,126.83
其他流动负债 5,319,000.00 4,732,000.00
流动负债合计 1,605,659,160.76 2,054,193,644.09
非流动负债：
长期借款 670,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 80,829,282.30 64,938,492.33
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 84,960,000.00 84,960,000.00
预计负债 - -
递延收益 129,544,304.97 118,317,680.77
递延所得税负债 5,296,991.54 945,930.51
其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 974,192,078.81 372,723,603.61
负 债 合 计 2,579,851,239.57 2,426,917,247.70
所有者权益
股本 457,312,830.00 457,312,830.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 527,841,785.86 527,841,785.86
减：库存股 - -
其他综合收益 168,941,710.90 140,292,046.10
专项储备 - -
盈余公积 214,775,900.23 214,775,900.23
未分配利润 633,562,858.70 544,071,222.15
股东权益合计 2,002,435,085.69 1,884,293,784.34
负债和股东权益总计 4,582,286,325.26 4,311,211,032.04
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
4
合并利润表
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,403,274,161.26 1,998,500,412.91
其中:营业收入 六、38 2,403,274,161.26 1,998,500,412.91
二、营业总成本 2,273,416,875.20 1,929,863,877.24
其中：营业成本 六、38 1,743,223,368.05 1,540,700,405.16
税金及附加 六、39 32,208,204.39 15,371,596.63
销售费用 六、40 264,204,922.60 190,013,019.85
管理费用 六、41 205,450,952.80 154,128,143.32
财务费用 六、42 36,124,129.67 27,453,462.70
资产减值损失 六、43 (7,794,702.31) 2,197,249.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 六、44 50,054.83 12,981.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
其他收益 - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,907,340.89 68,649,517.24
加：营业外收入 六、45 21,892,417.22 6,464,006.72
其中：非流动资产处置利得 六、45 13,662,119.97 1,229,732.89
减：营业外支出 六、46 4,237,369.00 7,227,258.10
其中：非流动资产处置损失 六、46 613,347.75 424,844.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 147,562,389.11 67,886,265.86
减：所得税费用 六、47 33,522,526.85 15,298,546.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,039,862.26 52,587,719.19
归属于母公司股东的净利润 106,774,952.86 45,867,145.68
少数股东损益 7,264,909.40 6,720,573.51
六、其他综合收益的税后净额 29,121,487.89 (13,311,026.89)
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、48 28,851,695.89 (13,263,822.99)
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
- -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、48 28,851,695.89 (13,263,822.99)
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 - -
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、48 28,649,664.80 (13,393,919.20)
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 六、48 202,031.09 130,096.21
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 269,792.00 (47,203.90)
七、综合收益总额 143,161,350.15 39,276,692.30
归属于母公司股东的综合收益总额 135,626,648.75 32,603,322.69
归属于少数股东的综合收益总额 7,534,701.40 6,673,369.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十九、2 0.23 0.10
（二）稀释每股收益 十九、2 0.23 0.10
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
5
母公司利润表
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 1,268,969,116.79 1,056,046,594.73
减：营业成本 十七、4 936,536,355.09 863,900,418.23
营业税金及附加 19,452,219.14 8,551,303.12
销售费用 24,149,694.53 21,474,227.22
管理费用 164,473,392.18 114,965,139.68
财务费用 35,531,679.13 28,347,083.99
资产减值损失 (1,068,037.72) 2,736,091.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 2,691,554.92 17,869,379.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
其他收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,585,369.36 33,941,709.84
加：营业外收入 15,986,249.44 6,216,455.74
其中：非流动资产处置利得 7,881,207.83 1,228,762.02
减：营业外支出 2,464,429.56 2,649,487.04
其中：非流动资产处置损失 293,192.31 221,999.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 106,107,189.24 37,508,678.54
减：所得税费用 16,615,552.69 3,111,900.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,491,636.55 34,396,778.08
五、其他综合收益的税后净额 28,649,664.80 (13,393,919.20)
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
- -
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 28,649,664.80 (13,393,919.20)
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
- -
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 28,649,664.80 (13,393,919.20)
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - -
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 118,141,301.35 21,002,858.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 —— ——
（二）稀释每股收益 —— ——
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
6
合并现金流量表
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,544,119,974.47 1,398,389,931.87
收到的税费返还 15,184,383.69 15,770,184.11
收到其他与经营活动有关的现金 六、49（1） 74,408,057.43 20,332,148.58
经营活动现金流入小计 1,633,712,415.59 1,434,492,264.56
购买商品、接受劳务支付的现金 945,934,708.77 800,382,046.83
支付给职工以及为职工支付的现金 288,591,684.50 250,469,800.01
支付的各项税费 153,655,602.87 114,853,614.66
支付其他与经营活动有关的现金 六、49（1） 235,972,836.03 184,956,146.33
经营活动现金流出小计 1,624,154,832.17 1,350,661,607.83
经营活动产生的现金流量净额 9,557,583.42 83,830,656.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 50,054.83 12,981.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 8,383,694.00 1,062,041.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 六、49（1） 30,000,000.00 -
投资活动现金流入小计 38,433,748.83 1,075,023.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 146,577,927.00 89,307,759.80
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 146,577,927.00 89,307,759.80
投资活动产生的现金流量净额 (108,144,178.17) (88,232,736.33)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 1,024,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、49（1） 72,000,000.00 90,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,096,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务所支付的现金 875,000,000.00 205,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,912,175.64 33,174,500.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,448,025.08 21,651,255.26
支付其他与筹资活动有关的现金 六、49（1） 42,663,228.23 18,156,254.70
筹资活动现金流出小计 947,575,403.87 256,730,755.41
筹资活动产生的现金流量净额 148,424,596.13 (66,730,755.41)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,334,540.30) 796,833.23
五、现金及现金等价物净增加额 48,503,461.08 (70,336,001.78)
加：期初现金及现金等价物余额 493,092,656.71 366,638,884.09
六、期末现金及现金等价物余额 541,596,117.79 296,302,882.31
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
7
母公司现金流量表
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 791,273,402.60 752,140,011.99
收到的税费返还 10,437,486.97 11,285,314.80
收到其他与经营活动有关的现金 65,431,407.60 13,544,371.44
经营活动现金流入小计 867,142,297.17 776,969,698.23
购买商品、接受劳务支付的现金 535,976,478.14 546,895,153.78
支付给职工以及为职工支付的现金 198,404,932.34 175,604,092.20
支付的各项税费 59,327,132.73 48,609,131.91
支付其他与经营活动有关的现金 54,758,132.99 43,167,823.59
经营活动现金流出小计 848,466,676.20 814,276,201.48
经营活动产生的现金流量净额 18,675,620.97 (37,306,503.25)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 2,691,554.92 23,461,379.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
8,383,694.00 1,062,041.90
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 11,075,248.92 24,523,421.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
102,047,481.84 79,716,320.75
付的现金
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 32,000,000.00
投资活动现金流出小计 117,047,481.84 111,716,320.75
投资活动产生的现金流量净额 (105,972,232.92) (87,192,899.64)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,024,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 72,000,000.00 90,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,096,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 875,000,000.00 105,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,464,150.56 11,523,245.45
支付其他与筹资活动有关的现金 42,663,228.23 18,156,254.70
筹资活动现金流出小计 946,127,378.79 135,079,500.15
筹资活动产生的现金流量净额 149,872,621.21 54,920,499.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,021,368.79) 357,655.71
五、现金及现金等价物净增加额 61,554,640.47 (69,221,247.33)
加：期初现金及现金等价物余额 358,666,787.39 191,940,435.73
六、期末现金及现金等价物余额 420,221,427.86 122,719,188.40
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
8
合并所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
本期
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 所有者
减： 一般 少数股东权益
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计
优先 永续
其他 股 准备
股 债
一、上年期末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 139,421,221.69 - 221,217,539.36 - 657,375,780.62 90,887,601.32 2,079,307,425.65
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本期年初余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 139,421,221.69 - 221,217,539.36 - 657,375,780.62 90,887,601.32 2,079,307,425.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”
- - - - - - 28,851,695.89 - - - 106,774,952.86 6,086,676.32 141,713,325.07
号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 28,851,695.89 - - - 106,774,952.86 7,534,701.40 143,161,350.15
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - (1,448,025.08) (1,448,025.08)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - (1,448,025.08) (1,448,025.08)
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - 4,447,279.86 - - - - 4,447,279.86
2.本期使用 - - - - - - - (4,447,279.86) - - - - (4,447,279.86)
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 168,272,917.58 - 221,217,539.36 - 764,150,733.48 96,974,277.64 2,221,020,750.72
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
9
合并所有者权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
2016 年度
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 减： 一般 所有者
少数股东权益
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 权益合计
其他
股 债 股 准备
一、上年期末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 148,383,251.38 - 213,465,177.68 - 552,002,849.22 99,825,757.46 1,984,082,318.40
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本期年初余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 148,383,251.38 - 213,465,177.68 - 552,002,849.22 99,825,757.46 1,984,082,318.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”
- - - - - - (8,962,029.69) - 7,752,361.68 - 105,372,931.40 （8,938,156.14） 95,225,107.25
号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - (8,962,029.69) - - - 122,271,549.68 10,579,875.25 123,889,395.24
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资
- - - - - - - - - - - - -
本
3.股份支付计入股东权益的金
- - - - - - - - - - - - -
额
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,752,361.68 - (16,898,618.28) (19,518,031.39) (28,664,287.99)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 7,752,361.68 - (7,752,361.68) - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - (9,146,256.60) (19,518,031.39) (28,664,287.99)
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - 8,359,842.25 - - - - 8,359,842.25
2.本年使用 - - - - - - - (8,359,842.25) - - - - (8,359,842.25)
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 139,421,221.69 - 221,217,539.36 - 657,375,780.62 90,887,601.32 2,079,307,425.65
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
10
母公司所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
本期
项 目 其他权益工具 减：
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他 股
一、上年期末余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 140,292,046.10 - 214,775,900.23 544,071,222.15 1,884,293,784.34
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本期年初余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 140,292,046.10 - 214,775,900.23 544,071,222.15 1,884,293,784.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 28,649,664.80 - - 89,491,636.55 118,141,301.35
（一）综合收益总额 - - - - - - 28,649,664.80 - - 89,491,636.55 118,141,301.35
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - 4,447,279.86 - - 4,447,279.86
2.本期使用 - - - - - - - (4,447,279.86) - - (4,447,279.86)
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 168,941,710.90 - 214,775,900.23 633,562,858.70 2,002,435,085.69
法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
11
母公司所有者权益变动表（续）
2017 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
2016 年度
项 目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 149,605,380.50 - 207,023,538.55 483,446,223.64 1,825,229,758.55
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 149,605,380.50 - 207,023,538.55 483,446,223.64 1,825,229,758.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - (9,313,334.40) - 7,752,361.68 60,624,998.51 59,064,025.79
（一）综合收益总额 - - - - - - (9,313,334.40) - - 77,523,616.79 68,210,282.39
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,752,361.68 (16,898,618.28) (9,146,256.60)
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 7,752,361.68 (7,752,361.68) -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - (9,146,256.60) (9,146,256.60)
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - 8,359,842.25 - - 8,359,842.25
2.本年使用 - - - - - - - (8,359,842.25) - - (8,359,842.25)
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 457,312,830.00 - - - 527,841,785.86 - 140,292,046.10 - 214,775,900.23 544,071,222.15 1,884,293,784.34
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪
12
一、公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于 1993 年
由山东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和
国 H 股股票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A 股股票。1998
年 11 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司的注册资本为人民币 457,312,830.00 元，股本结构如下：
股份类别 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 8,925 0.002
A 股有限售条件高管股 8,925 0.002
二、无限售条件的流通股合计 457,303,905 99.998
人民币普通股（A 股） 307,303,905 67.198
境外上市外资股（H 股） 150,000,000 32.80
三、股份总数 457,312,830 100.00
本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公司最
终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依
法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产
经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药（寿光）有限公司、
山东淄博新达制药有限公司等 14 家公司。与上期相比，本期合并范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部于 2006
年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则应用指南》、《企
业会计准则解释》及其他相关的规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编制规则第 15 号-财务报告的一般规定》（2014 年修订）、香港联合交易所《证券上市
13
规则》、香港《公司条例》的相关披露规定编制披露，并基于本附注“四、重要会计政策及会
计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会
计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、存货可变现净值的计
量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.记账本位币
本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务以所在地货币为记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资
产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相
关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，将其差额计入合并当期营业外收入。
14
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团
将进行重新评估。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益或其他综合收
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额。
15
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，
在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
（1）金融资产的分类：本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大
类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产。
2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价
值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进
行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直
接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放
的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
16
（3）金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于
资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
本集团对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，期末按照该类
资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相关交
易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过 50%以上；并截至资产负债表日持续下跌时间已
经达到或超过 12 个月，本集团根据成本与期末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（4）金融资产的转移：金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资
产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
（5）金融负债：本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
17
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场
上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价
值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价
值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，
则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发
生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，
以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是
公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
18
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.50 0.50
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 60.00 60.00
3 年以上 100.00 100.00
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收款
特殊款项性质组合
不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
10.存货
本集团存货主要包括原材料、开发成本 、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
11.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%
（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的
生产经营决策，则不能形成重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则
的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计
20
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
12.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40-50 0 2.00-2.50
房屋建筑物 20 5 4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
13.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形
资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产
的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值
21
作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成
本或当期费用。本集团固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
运输设备 5 19.00
电子设备及其他 5 19.00
固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，
符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不
符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并
作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资
产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
14.在建工程
在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇
兑损益。
在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决
算手续后再对固定资产原值差异作调整。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价 或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
22
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
（1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利
技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平
均摊销；本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预
计受益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形
资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
17.研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
23
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试，
对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以
对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被
投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的
短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。本集团不存在设定受益计划。
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与
涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：1）该义务是本集团承担的现时义务；2）
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
24
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入确认方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交
易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入的确认原则：本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
(2）提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的
经济利益能够流入本集团，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同
一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年
度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相
关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本集团，收入
的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能
够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25
24.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递
延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租
方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两
者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为收入。
26.所得税的会计核算
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27.其他重要的会计政策和会计估计
(1) 安全生产费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日印布的《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的相关规定提取和使用、核算安全生产费。
本公司涉及危险品生产和储存业务，，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累
26
退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号 上年度销售额 计提比例
1 1,000 万元及以下部分 4%
2 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 2%
3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.5%
4 100,000 万元以上部分 0.2%
本公司按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储
备，在所有者权益项下单独列示。
（2）分部信息
本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指本集团
内满足下列所有条件的组成部分：
(a) 该部份能够在日常活动中产生收益及导致支出；
(b) 本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；
(c) 本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。
本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团 2017 年 1-6 月无会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本集团 2017 年 1-6 月无会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 6%、13%、17%
营业税（注 1） 经营收入 5%
城建税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
27
税种 计税依据 税率
中国企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
美国企业所得税 应纳税所得额 联邦税 15%-35%，州税 8.84%
荷兰企业所得税 应纳税所得额 36.50%-52%
注 1:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,本集团从
2016 年 5 月 1 日起应税收入全部征收增值税。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
山东淄博新达制药有限公司 15%
山东新华制药（欧洲）有限公司 36.50%-52%
山东新华制药（美国）有限责任公司 联邦税 15%-35%，州税 8.84%
其他 10 家子公司 25%
2.税收优惠
（1）所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字
[2015]33 号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2014 年 10 月 31 日取得了
高新技术企业证书，编号 GR201437000377,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，本公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2017 年新的证书正在申办中，
本公司仍按 15%所得税率预交所得税。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字
[2015]33 号文件的批复，本公司子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称新达制药）被
确认为高新技术企业，新达制药于 2014 年 10 月 31 日取得了高新技术企业证书，编号
GR201437000570，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新达制药享受按
15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2017 年新的证书正在申办中，本公司仍按 15%所
得税率预交所得税。
（2）增值税
本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2017 年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2016 年 1
月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
28
项目 期末余额 年初余额
现金 127,230.10 144,462.73
银行存款 541,468,887.69 492,948,193.98
其他货币资金 33,616,000.00 68,238,928.62
合计 575,212,117.79 561,331,585.33
其中：存放在境外的款项总额 7,900,063.09 16,577,235.55
本集团上述期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 33,616,000.00 元（年初
数：人民币 68,238,928.62 元）。
2.应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 185,985,199.19 107,005,175.90
合计 185,985,199.19 107,005,175.90
（2）期末已用于质押的应收票据
截至 2017 年 6 月 30 日本集团无已用于质押的应收票据。
（3）期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 614,303,579.44 -
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截至 2017 年 6 月 30 日本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）本集团期末应收票据的账龄均在 1 年之内。
3.应收账款
(1)应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账
- - - - -
准备的应收款
账龄组合 554,728,685.65 97.99 58,203,012.02 10.49 496,525,673.63
29
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
与交易对象关系
11,371,672.97 2.01 - - 11,371,672.97
组合
特殊款项性质组
- - - - -
合
组合小计 566,100,358.62 100.00 58,203,012.02 10.28 507,897,346.60
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
合计 566,100,358.62 100.00 58,203,012.02 - 507,897,346.60
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账
- - - - -
准备的应收款
账龄组合 392,859,084.94 98.03 57,377,517.25 14.61 335,481,567.69
与交易对象关系
7,910,517.35 1.97 - - 7,910,517.35
组合
特殊款项性质组
- - - - -
合
组合小计 400,769,602.29 100.00 57,377,517.25 14.32 343,392,085.04
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账
款
合计 400,769,602.29 100.00 57,377,517.25 - 343,392,085.04
1)根据交易日期的应收账款 (包括关联方应收账款)账龄分析如下：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 509,879,276.11 2,432,974.16 0.48
1-2 年 227,418.39 45,483.68 20.00
2-3 年 672,774.85 403,664.91 60.00
3 年以上 55,320,889.27 55,320,889.27 100.00
合计 566,100,358.62 58,203,012.02 -
（续上表）
30
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 344,447,524.80 1,682,685.02 0.49
1-2 年 599,123.90 119,824.78 20.00
2-3 年 369,865.36 221,919.22 60.00
3 年以上 55,353,088.23 55,353,088.23 100.00
合计 400,769,602.29 57,377,517.25 -
本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
项目 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 498,507,603.14 2,432,974.16 0.50 336,537,007.45 1,682,685.02 0.50
1－2 年 227,418.39 45,483.68 20.00 599,123.90 119,824.78 20.00
2－3 年 672,774.85 403,664.91 60.00 369,865.36 221,919.22 60.00
3 年以上 55,320,889.27 55,320,889.27 100.00 55,353,088.23 55,353,088.23 100.00
合计 554,728,685.65 58,203,012.02 - 392,859,084.94 57,377,517.25 -
3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账金额
与交易对象关系组合 11,371,672.97 -
合计 11,371,672.97 -
(2)本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 772,074.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 53,420.75 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 本期转回（或收回）金额 确定原坏账准备的依据 本期转回（或收回）原因
湖南省牧工商总公司 53,420.75 考虑偿债能力全额计提 收回货币资金
合计 53,420.75
(3)本期度实际核销的应收账款
本期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
31
占应收账款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 额
山东欣康祺医药有限公司 40,589,520.51 3 年以上 7.17 40,589,520.51
Mitsubishi Corporation 24,801,569.21 1 年以内 4.38 124,007.85
淄博市中心医院 19,156,964.44 1 年以内 3.38 95,784.82
F.Hoffmann-La Roche AG 18,026,509.04 1 年以内 3.18 90,132.55
高青县人民医院 13,873,075.49 1 年以内 2.45 69,365.38
合计 116,447,638.69 20.56 40,968,811.11
4.预付款项
(1)预付款项账龄
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,947,106.51 99.81 27,790,956.69 95.33
1－2 年 39,500.00 0.19 1,345,351.30 4.62
2－3 年 - - 5,273.40 0.02
3 年以上 - - 9,699.33 0.03
合计 20,986,606.51 100.00 29,151,280.72 100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 余额 账龄 比例(%) 未结算原因
山东华鲁恒升化工股份有限公司 1,637,868.83 1 年以内 7.80 货物未达
山东金岭化工股份有限公司 1,575,266.46 1 年以内 7.51 货物未达
淄博华润燃气有限公司 1,441,429.63 1 年以内 6.87 货物未达
国网山东省电力公司淄博供电公
1,302,596.10 1 年以内 6.21 货物未达
司
聊城煤杉新材料科技有限公司 971,874.19 1 年以内 4.63 货物未达
合计 6,929,035.21 33.02
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 6,600,000.00 9.29 3,300,000.00 50.00 3,300,000.00
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 - - - - -
款
账龄组合 29,424,760.07 41.41 13,203,070.67 44.87 16,221,689.40
32
与交易对象关系
- - - - -
组合
特殊款项性质组
35,035,251.48 49.30 - - 35,035,251.48
合
组合小计 64,460,011.55 90.71 13,203,070.67 20.48 51,256,940.88
单项金额虽不重
大但单项计 提 坏
- - - - -
账准备的其他应
收款
合计 71,060,011.55 100.00 16,503,070.67 - 54,556,940.88
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 6,600,000.00 9.29 3,300,000.00 50.00 3,300,000.00
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 - - - - -
款
账龄组合 38,249,611.12 53.81 21,185,439.04 55.39 17,064,172.08
与交易对象关系
- - - - -
组合
特殊款项性质组
26,226,247.22 36.90 - - 26,226,247.22
合
组合小计 64,475,858.34 90.71 21,185,439.04 32.86 43,290,419.30
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应
收款
合计 71,075,858.34 100.00 24,485,439.04 - 46,590,419.30
1）根据交易日期的其他应收款 (包括关联方其他应收款)账龄分析如下：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,500,023.39 78,756.04 0.21
1-2 年 10,211,528.12 75,600.00 0.74
2-3 年 1,670,000.73 370,255.32 22.17
3 年以上 21,678,459.31 15,978,459.31 73.71
合计 71,060,011.55 16,503,070.67 -
（续上表）
33
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,520,964.15 82,930.52 0.29
1-2 年 10,321,115.56 90,456.85 0.88
2-3 年 2,520,486.14 298,759.18 11.85
3 年以上 29,713,292.49 24,013,292.49 80.82
合计 71,075,858.34 24,485,439.04 -
2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
南京华东医药有限责任公司 6,600,000.00 3,300,000.00 50.00 考虑收回可能性
合计 6,600,000.00 3,300,000.00
3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目 计提比例 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 15,751,208.55 78,756.04 0.50 16,586,102.36 82,930.52 0.50
1－2 年 378,000.00 75,600.00 20.00 452,284.29 90,456.85 20.00
2－3 年 617,092.21 370,255.32 60.00 497,931.98 298,759.18 60.00
3 年以上 12,678,459.31 12,678,459.31 100.00 20,713,292.49 20,713,292.49 100.00
合计 29,424,760.07 13,203,070.67 38,249,611.12 21,185,439.04
4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账金额
特殊款项性质组合 35,035,251.48 -
合计 35,035,251.48 -
（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,631.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,000,000.00 元。
其中期末坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 本期转回（或收回）金额 确定原坏账准备的依据 本期转回（或收回）原因
侯镇项目区 8,000,000.00 考虑偿债能力全额计提 收回货币资金
合计 8,000,000.00
（3）本期实际核销的其他应收款
本期无核销的其他应收款。
34
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
投标保证金、押金 8,002,837.15 7,237,785.54
备用金 2,186,836.92 3,077,626.00
应收及待抵扣税款 8,068,177.28 7,445,844.37
融资租赁保证金 26,000,000.00 18,000,000.00
索赔款 6,600,000.00 6,600,000.00
应收土地补偿款 - 8,000,000.00
预付投资款 2,400,000.00 2,400,000.00
其他 17,802,160.20 18,314,602.43
合计 71,060,011.55 71,075,858.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
坏账准备期末
单位名称 金额 账龄 比例（%） 性质或内容
余额
平安国际融资租赁有限公司 二年以内 - 保证金
26,000,000.00 36.59
南京华东医药有限责任公司 三年以上 索赔款
6,600,000.00 9.29 3,300,000.00
利津县第二人民医院 一年以内 招标保证金
5,000,000.00 7.04 25,000.00
淄博高新技术开产业发区国
三年以上 - 预付投资款
有资产经营管理公司 2,400,000.00 3.38
高青县妇幼保健院 一年以内 招标保证金
1,000,000.00 1.41 5,000.00
合计
41,000,000.00 57.71 3,330,000.00
（6）本期应收员工借款情况：
截至 2017 年 6 月 30 日无应收员工借款情况。
6.存货及跌价准备
(1)存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,688,983.50 3,255,130.86 61,433,852.64 67,817,242.14 3,443,544.14 64,373,698.00
在产品 85,547,175.42 6,162,393.74 79,384,781.68 113,214,372.81 7,196,708.54 106,017,664.27
库存商品 271,769,905.44 10,221,669.25 261,548,236.19 310,032,864.46 11,115,304.59 298,917,559.87
开发成本 83,781,389.30 - 83,781,389.30 76,271,249.69 - 76,271,249.69
低值易耗品 11,827,838.60 - 11,827,838.60 12,067,265.42 - 12,067,265.42
特准储备物资 1,839,696.49 - 1,839,696.49 1,839,696.49 - 1,839,696.49
合计 519,454,988.75 19,639,193.85 499,815,794.90 581,242,691.01 21,755,557.27 559,487,133.74
35
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
其他转出 转销
原材料 3,443,544.14 （188,413.28） - - 3,255,130.86
在产品 7,196,708.54 （1,034,314.80） - - 6,162,393.74
库存商品 11,115,304.59 638,320.12 - 1,531,955.46 10,221,669.25
合计 21,755,557.27 （584,407.96） - 1,531,955.46 19,639,193.85
存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 10.存货”。
(3)存货跌价准备计提方法
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 预计可变现净值低于账面成本 已生产销售
在产品 预计可变现净值低于账面成本 已完工销售
库存商品 预计可变现净值低于账面成本 已销售
7.其他流动资产
项目 期末余额 年初余额 性质
预缴企业所得税 1,885,989.03 5,342,076.10 预缴企业所得税
待抵扣增值税进项税 12,149,411.51 25,305,128.78 待抵扣进项税
非公开发行费用 3,150,738.79 2,984,126.62 中介机构服务费等
中银日积月累产品 - 30,000,000.00 中银日积月累产品
合计 17,186,139.33 63,631,331.50
8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量的 219,980,272.00 - 219,980,272.00
按成本计量的 33,200,000.00 30,000,000.00 3,200,000.00
合计 253,180,272.00 30,000,000.00 223,180,272.00
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
36
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
按公允价值计量的 186,274,784.00 - 186,274,784.00
按成本计量的 33,200,000.00 30,000,000.00 3,200,000.00
合计 219,474,784.00 30,000,000.00 189,474,784.00
（2）可供出售金融资产的分析如下：
项目 期末金额 年初金额
上市
中国(香港除外) 219,980,272.00 186,274,784.00
非上市
中国(香港除外) 3,200,000.00 3,200,000.00
合计 223,180,272.00 189,474,784.00
（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具(以公允值计量)
权益工具的成本 21,225,318.00
期末公允价值 219,980,272.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 168,941,710.90
已计提减值金额 -
（4）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
瑞恒医药科技投资有限责任
3,200,000.00 - - 3,200,000.00
公司
天同证券 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
合计 33,200,000.00 - - 33,200,000.00
（续）
减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 单位持股
本期 本期 利
年初余额 期末余额 比例(%)
增加 减少
瑞 恒 医 药 科 技投
- - - - 2.91 -
资有限责任公司
天同证券 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
（5）可供出售金融资产减值准备
37
可供出售权益工具(以 可供出售权益工具
可供出售金融资产分类 合计
公允值计量) (以成本法计量)
年初已计提减值金额 - 30,000,000.00 30,000,000.00
期末已计提减值金额 - 30,000,000.00 30,000,000.00
9.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 107,041,862.42 14,121,724.63 121,163,587.05
2.本期增加金额 - - -
（1）外购 - -
（2）固定资产\在建工程转入 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 107,041,862.42 14,121,724.63 121,163,587.05
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 43,443,005.43 2,085,261.53 45,528,266.96
2.本期增加金额 2,194,864.86 164,697.00 2,359,561.86
（1）计提或摊销 2,194,864.86 164,697.00 2,359,561.86
（2）固定资产转入 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 45,637,870.29 2,249,958.53 47,887,828.82
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 61,403,992.13 11,871,766.10 73,275,758.23
2.年初账面价值 63,598,856.99 12,036,463.10 75,635,320.09
本 期 确 认 为 损 益 的 投 资 性 房 地 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 2,359,561.86 元( 上 期 金 额 ：
2,318,602.20 元)。
（2）本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产
于期末，投资性房地产中包括账面价值为 44,072,964.68 元（年初金额：45,623,535.91
元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事会
确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团
的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提投资性房地产减值准备，也不会产生重大的追加成
本。
38
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
总部新华大厦 13-22/F 31,435,239.98 正在办理中
总部科研中心 1 号 8,071,032.33 正在办理中
总厂综合办公楼（B 座） 4,566,692.37 正在办理中
合计 44,072,964.68
10.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,367,077,024.08 2,241,116,417.70 28,314,854.15 71,320,764.04 3,707,829,059.97
2.本期增加金额 45,280,522.42 84,524,418.25 13,097.75 1,568,642.70 131,386,681.12
（1）购置 7,014,330.89 48,315,553.54 13,097.75 1,286,591.42 56,629,573.60
（2）在建工程转入 38,266,191.53 36,208,864.71 - 282,051.28 74,757,107.52
3.本期减少金额 2,139,459.24 17,429,170.35 488,371.00 1,065,438.10 21,122,438.69
（1）处置或报废 2,139,459.24 17,429,170.35 488,371.00 1,065,438.10 21,122,438.69
（2）转入投资性房地产 - - - - -
4.期末余额 1,410,218,087.26 2,308,211,665.60 27,839,580.90 71,823,968.64 3,818,093,302.40
二、累计折旧
1.年初余额 427,070,570.44 1,090,061,872.61 19,729,010.83 49,924,346.73 1,586,785,800.61
2.本期增加金额 35,722,717.11 91,745,850.48 1,093,242.25 5,085,586.28 133,647,396.12
（1）计提 35,722,717.11 91,745,850.48 1,093,242.25 5,085,586.28 133,647,396.12
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 1,271,045.35 14,160,281.99 463,952.45 1,018,759.06 16,914,038.85
（1）处置或报废 1,271,045.35 14,160,281.99 463,952.45 1,018,759.06 16,914,038.85
（2）转入投资性房地产 - - - - -
4.期末余额 461,522,242.20 1,167,647,441.10 20,358,300.63 53,991,173.95 1,703,519,157.88
三、减值准备
1.年初余额 - 45,882.19 - 2,276.65 48,158.84
2.本期增加金额 - - - - -
计提 - - - - -
3.本期减少金额 - 5,036.17 - - 5,036.17
（1）处置或报废 - 5,036.17 - - 5,036.17
4.期末余额 - 40,846.02 - 2,276.65 43,122.67
四、账面价值
1.期末账面价值 948,695,845.06 1,140,523,378.48 7,481,280.27 17,830,518.04 2,114,531,021.85
2.年初账面价值 940,006,453.64 1,151,008,662.90 8,585,843.32 21,394,140.66 2,120,995,100.52
39
本 期 确 认 为 损 益 的 固 定 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 133,647,396.12 元 ( 上 期 金 额 ：
117,727,083.06 元)。
（2）本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
于期末，账面价值为 164,348,106.741 元（账面原值为 295,475,313.38 元）的固定资产
系融资租入。具体分析如下：
期末 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 295,475,313.38 131,127,206.64 - 164,348,106.74
合计 295,475,313.38 131,127,206.64 - 164,348,106.74
（4）未办妥产权证书的固定资产
于期末，固定资产中包括账面价值为 513,396,528.96 元（年初金额：490,805,390.74 元）
的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信
其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正
常运营并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
二分厂房产 268,573,003.00 正在办理中
总部园区房产 80,311,823.56 正在办理中
寿光园区房产 72,210,993.79 正在办理中
一分厂房产 53,925,849.60 正在办理中
新达制药研发楼 8,714,472.26 正在办理中
高密园区房产 26,848,603.27 正在办理中
总厂园区房产 2,811,783.48 正在办理中
合计 513,396,528.96
11.在建工程
(1)在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
现代医药国际合作
162,538,617.42 - 162,538,617.42 109,001,392.00 - 109,001,392.00
中心
湖田园区现代化学
9,234.11 - 9,234.11 53,207,582.18 - 53,207,582.18
医药产业化中心
环保部 2,000T/日污
水处理系统新建项 2,114,073.47 - 2,114,073.47 48,623.43 - 48,623.43
目
湖田园区公用工程 3,567,592.56 - 3,567,592.56 2,725,905.71 - 2,725,905.71
湖田园区激素系列
67,760,510.74 - 67,760,510.74 34,538,304.47 - 34,538,304.47
产品工程
40
期末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
咖啡因扩产改造项
13,438,185.60 - 13,438,185.60 6,715,011.11 - 6,715,011.11
目
新华寿光三期东区
6,216,046.20 - 6,216,046.20 5,956,191.53 - 5,956,191.53
工业园工程
GMP 改造项目 2,878,180.70 - 2,878,180.70 6,112,542.51 - 6,112,542.51
新达-质检综合楼 2,353,254.26 - 2,353,254.26 269,399.16 - 269,399.16
其他 93,560,737.89 - 93,560,737.89 55,845,459.94 - 55,845,459.94
合计 354,436,432.95 - 354,436,432.95 274,420,412.04 - 274,420,412.04
期末在建工程增加较大，主要系本年度现代医药国际合作中心、湖田园区现代化学医
药产业化中心、湖田园区激素系列产品等几项在建工程本期大规模投入增加所致。
(2)重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 转入固定资产/投 期末金额
其他减少
资性房地产
现代医药国际合作
109,001,392.00 53,537,225.42 - - 162,538,617.42
中心
湖田园区现代化学
53,207,582.18 961,651.93 54,160,000.00 - 9,234.11
医药产业化中心
环保部 2,000T/日
污水处理系统新建 48,623.43 2,065,450.04 - - 2,114,073.47
项目
湖田园区公用工程 2,725,905.71 841,686.85 - - 3,567,592.56
湖田园区激素系列
34,538,304.47 33,222,206.27 - - 67,760,510.74
产品工程
咖啡因扩产改造项
6,715,011.11 6,723,174.49 - - 13,438,185.60
目
新华寿光三期东区
5,956,191.53 6,216,046.20 5,956,191.53 - 6,216,046.20
工业园工程
GMP 改造项目 6,112,542.51 28,498.20 3,262,860.01 - 2,878,180.70
新达-质检综合楼 269,399.16 2,083,855.10 - - 2,353,254.26
其他 55,845,459.94 49,093,333.93 11,378,055.98 - 93,560,737.89
合计 274,420,412.04 154,773,128.43 74,757,107.52 - 354,436,432.95
（续上表）
其中：本期
工程投入占预 工程 利息资本化 本期利息资
工程名称 预算数 利息资本化 资金来源
算比例(%) 进度(%) 累计金额 本化率（%）
金额
现代医药国际合作中心 400,000,000.00 38.00 95.00 - - - 自有
湖田园区现代化学医药产业
50,000,000.00 109.00 98.00 - - - 自有
化中心
环保部 2,000T/日污水处理
31,100,000.00 64.00 100.00 - - - 自有
系统新建项目
湖田园区公用工程 57,000,000.00 96.00 95.00 - - - 自有
湖田园区激素系列产品工程 80,000,000.00 70.00 90.00 - - - 自有
咖啡因扩产改造项目 46,000,000.00 30.00 90.00 - - - 自有
新华寿光三期东区工业园工
121,000,000.00 38.00 40.00 - - - 自有
程
41
其中：本期
工程投入占预 工程 利息资本化 本期利息资
工程名称 预算数 利息资本化 资金来源
算比例(%) 进度(%) 累计金额 本化率（%）
金额
GMP 改造项目 41,800,000.00 84.00 96.00 - - - 自有
新达-质检综合楼 35,000,000.00 7.00 15.00 - - - 自有
合计 861,900,000.00 - - - - -
(3)本集团在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
12.无形资产
（1）无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 345,176,466.90 8,674,544.13 23,496,005.93 2,774,800.00 380,121,816.96
2.本期增加金额 66,186,663.24 598,290.59 - - 66,784,953.83
（1）购置 66,186,663.24 598,290.59 - - 66,784,953.83
3.本期减少金额 - - - 65,040.00 65,040.00
（1）处置 - - - - -
（2）其他 - - - 65,040.00 65,040.00
4.期末余额 411,363,130.14 9,272,834.72 23,496,005.93 2,709,760.00 446,841,730.79
二、累计摊销
1.年初余额 65,683,806.86 6,576,957.78 22,366,271.97 2,219,840.00 96,846,876.61
2.本期增加金额 3,946,129.94 378,016.78 1,123,461.46 218,944.00 5,666,552.18
（1）计提 3,946,129.94 378,016.78 1,123,461.46 218,944.00 5,666,552.18
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）其他 - - - - -
4.期末余额 69,629,936.80 6,954,974.56 23,489,733.43 2,438,784.00 102,513,428.79
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 341,733,193.34 2,317,860.16 6,272.50 270,976.00 344,328,302.00
2.年初账面价值 279,492,660.04 2,097,586.35 1,129,733.96 554,960.00 283,274,940.35
*其他为本公司之子公司美国公司从美国中西有限责任公司购买的客户资源。
本期确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为 5,666,552.18 元(上期金额：6,189,594.68
元)。
（2）本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
（3）本集团下列土地使用权证书正在办理之中：
于期末本集团无形资产中尚未取得土地使用权证的土地使用权账面价值为4,006,527.78
42
元（年初金额：4,080,494.44元），相关土地使用权证正在办理中。鉴于上述外购资产均依照
相关合法协议进行，本公司董事会认为其产权转移不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的
正常营运并不构成重大影响，亦无需计提无形资产减值准备，也不会产生重大的追加成本。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
淄博高新区技术产业开发区东部
4,006,527.78 尚在办理中
化工区
13.商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 - - 2,715,585.22
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 - - 2,715,585.22
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、重要会计政策及会计估计 18.
长期资产减值”。
14.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可供出售金融资
30,000,000.00 4,500,000.00 30,000,000.00 4,500,000.00
产减值准备
坏账准备 71,749,069.59 16,817,257.11 80,956,970.55 19,112,607.08
存货跌价准备 21,612,951.13 3,609,624.05 20,634,561.01 3,365,026.52
未发放工资薪金 59,203,376.46 9,587,683.72 61,342,819.30 10,122,544.43
预计负债及其他 21,712,982.47 3,256,947.37 13,837,225.27 2,075,583.79
递延收益 30,591,504.33 4,588,725.65 33,768,847.07 5,065,327.06
与子公司购销的
32,647,899.87 7,762,627.54 20,799,956.11 4,521,821.27
未实现内部利润
商誉减值准备 2,715,585.22 678,896.31 2,715,585.24 678,896.31
合计 270,233,369.07 50,801,761.75 264,055,964.55 49,441,806.46
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
57,787.72 14,446.93 993,193.48 248,298.37
资产评估增值
可供出售金融资产公
198,754,954.00 29,813,243.10 165,049,466.00 24,757,419.90
允价值变动损益
43
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
合计 198,812,741.72 29,827,690.03 166,042,659.48 25,005,718.27
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债年初互抵金额 或负债年初余额
递延所得税资产 24,516,251.56 26,285,510.19 23,811,489.39 25,630,317.07
递延所得税负债 24,516,251.56 5,311,438.47 23,811,489.39 1,194,228.88
注：本公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。
(4)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 967,853.42 1,138,631.78
可抵扣亏损 19,659,941.83 19,659,941.83
合计 20,627,795.25 20,798,573.61
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 年初金额 备注
2017 3,815,140.83 3,815,140.83 -
2018 4,417,099.94 4,417,099.94 -
2019 6,344,809.20 6,344,809.20 -
2020 - - -
2021 5,082,891.86 5,082,891.86 -
合计 19,659,941.83 19,659,941.83 -
15.其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地款 - 42,766,078.24
合计 - 42,766,078.24
16.短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 614,000,000.00 910,000,000.00
合计 614,000,000.00 910,000,000.00
注：于2017年6月30日，短期借款的利率区间为4.09%-4.35%。
17.应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
44
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 110,122,168.35 254,077,627.50
合计 110,122,168.35 254,077,627.50
本集团上述期末应付票据的账龄是在 180 天之内，期末不存在已到期未支付的应付票据。
18.应付账款
（1）应付账款按性质分类：
项目 期末余额 年初余额
货款 492,793,206.92 433,116,202.88
合计 492,793,206.92 433,116,202.88
(2)根据交易日期的应付账款账龄分析如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 476,856,576.61 414,778,212.02
1-2 年 10,062,172.34 11,147,066.41
2-3 年 1,467,615.60 1,924,616.11
3 年以上 4,406,842.37 5,266,308.34
合计 492,793,206.92 433,116,202.88
(3)账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏赛德力制药机械制造有限公司 1,854,021.64 未结算货款
淄博驰环泵业有限公司 1,673,580.34 未结算货款
山东特利尔营销策划有限公司医药分公司 445,090.00 未结算货款
山东淄博海雅药业有限公司 315,153.69 未结算货款
合计 4,287,845.67 —
19.预收账款
(1)预收款项按性质分类
项目 期末余额 年初余额
预收销货款 38,186,870.33 67,393,449.91
合计 38,186,870.33 67,393,449.91
(2)账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中国人民解放军总后勤卫生部 530,014.78 国家储备药物
合计 530,014.78 —
20.应付职工薪酬
45
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 66,078,587.82 277,326,813.27 300,565,483.41 42,839,917.68
离职后福利-设定
- 27,188,591.42 27,188,591.42 -
提存计划
辞退福利 - - - -
合计 66,078,587.82 304,515,404.69 327,754,074.83 42,839,917.68
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
59,086,436.13 224,833,206.75 249,378,488.35 34,541,154.53
补贴
职工福利费 781,215.37 9,072,750.73 8,872,750.73 981,215.37
社会保险费 - 12,542,218.96 12,542,218.96 -
其中：医疗保险费 - 9,918,611.35 9,918,611.35 -
工伤保险费 - 1,276,411.59 1,276,411.59 -
生育保险费 - 1,347,196.02 1,347,196.02 -
住房公积金 - 8,548,528.94 8,551,359.74 (2,830.80)
工会经费和职工教育
6,210,936.32 4,459,138.23 3,349,695.97 7,320,378.58
经费
辞退福利 - - - -
劳务费 - 17,870,969.66 17,870,969.66 -
合计 66,078,587.82 277,326,813.27 300,565,483.41 42,839,917.68
(3)设定提存计划
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关
规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出
于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 26,042,540.55 26,042,540.55 -
失业保险费 - 1,146,050.87 1,146,050.87 -
合计 - 27,188,591.42 27,188,591.42 -
本集团于 2017 年 6 月 30 日计划缴纳的养老保险、年金和失业保险已经全部支付完毕。
21.应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 5,660,122.76 2,388,669.72
所得税 4,474,202.50 5,349,002.19
城市维护建设税 1,513,320.92 1,025,790.34
个人所得税 779,153.65 825,632.06
房产税 3,231,169.82 2,717,806.58
46
税种 期末余额 年初余额
土地使用税 4,102,375.49 4,181,576.49
印花税 147,369.62 328,128.72
教育费附加 1,081,039.44 732,803.25
地方水利建设基金 122,453.72 145,218.01
合计 21,111,207.92 17,694,627.36
22.应付利息
项目 期末余额 年初余额
银行借款利息 4,033,810.42 3,196,326.40
融资租赁款利息 705,783.76 705,783.76
合计 4,739,594.18 3,902,110.16
23.应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 5,310,599.53 5,310,599.55
合计 5,310,599.53 5,310,599.55
24.其他应付款
（1）其他应付款按性质分类
项目 期末余额 年初余额
应付工程设备款类 161,308,751.83 106,927,066.53
保证金、押金类 29,255,925.81 30,677,849.25
动力费、运费及咨询费类 12,865,423.40 10,707,522.96
其他 15,130,644.21 15,034,865.46
合计 218,560,745.25 163,347,304.20
其中：1 年以上 16,404,921.71 15,648,050.48
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
山东淄建集团有限公司 3,643,194.32 工程质保金
山东齐泰实业集团股份有限公司 987,064.51 工程质保金
宝色特种设备有限公司 739,200.00 工程质保金
盛安建设集团有限公司 703,871.05 工程质保金
山东万鑫建设有限公司第五分公司 251,733.68 工程质保金
合计 6,325,063.56
25.一年内到期的非流动负债
47
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 150,000,000.00 275,000,000.00
一年内到期的融资租赁款 99,466,855.80 69,854,126.83
合计 249,466,855.80 344,854,126.83
26.其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 5,319,000.00 4,732,000.00
合计 5,319,000.00 4,732,000.00
注：一年内结转的递延收益为一年内摊销的与资产相关的政府补助。
27.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 670,000,000.00 100,000,000.00
合计 670,000,000.00 100,000,000.00
注：于 2017 年 6 月 30 日，长期借款利率区间为 2.90%-4.51%。
（2）长期借款到期日分析
项目 期末余额 年初余额
1-2 年 350,000,000.00 -
2-5 年 320,000,000.00 100,000,000.00
合计 670,000,000.00 100,000,000.00
28.长期应付款
（1）长期应付款按性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
融资租赁款 80,829,282.30 64,938,492.33
合计 80,829,282.30 64,938,492.33
（2）长期应付款到期日分析
项目 期末余额 年初余额
1-2 年 57,870,832.30 55,108,352.27
2-5 年 22,958,450.00 9,830,140.06
合计 80,829,282.30 64,938,492.33
29.专项应付款
形成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原因
48
形成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原因
化 学 制 药 技术创 新 平
13,000,000.00 - - 13,000,000.00 -
台
回 收 有 机 气体大 气 污
2,420,000.00 - - 2,420,000.00 -
染综合防治项目
现 代 医 药 国际合 作 中
62,270,000.00 - - 62,270,000.00 -
心项目
挥 发 性 有 机物治 理 项
7,270,000.00 - - 7,270,000.00 -
目
合计 84,960,000.00 - - 84,960,000.00 -
30.递延收益
(1)递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
政府补助 118,317,680.77 15,600,000.00 4,373,375.80 129,544,304.97
合计 118,317,680.77 15,600,000.00 4,373,375.80 129,544,304.97
(2)政府补助
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初金额 其他变动 期末金额
金额 外收入金额 与收益相关
搬迁补偿款*1 6,603,263.75 - 1,420,375.82 - 5,182,887.93 与资产相关
三千吨布洛芬项目*2 1,032,500.00 - - 295,000.02 737,499.98 与资产相关
技术中心创新能力建
与资产相关
设项目*3 2,333,333.32 - - 250,000.02 2,083,333.30
阿司匹林系列产品
与资产相关
GMP 改造项目*4 5,983,583.33 - - 608,500.02 5,375,083.31
MVR 节能技术改造专
与资产相关
项资金*5 240,000.00 - - 19,999.98 220,000.02
阿司匹林名优医药大
与资产相关
品种培育*6 8,637,500.00 - - 787,500.00 7,850,000.00
阿司匹林系列产品技
与资产相关
术改造项目*7 566,666.67 - - 49,999.98 516,666.69
MVR 节能改造专项资
与资产相关
金*8 3,120,000.00 - - 240,000.00 2,880,000.00
焚烧炉及东园区余热
与资产相关
回收项目*9 650,000.00 - - 49,999.98 600,000.02
回收二氯甲烷等有机
气体大气污染综合防 与资产相关
治项目*10 35,610,000.00 - - - 35,610,000.00
现代医药国际合作中
与资产相关
心项目*11 45,700,000.00 10,600,000.00 - - 56,300,000.00
安乃近系列产品制药
过程自动化改造项目 与资产相关
*12 606,250.00 - - 37,500.00 568,750.00
制药生产装置系统节
与资产相关
能技术改造项目*13 444,583.70 - - 27,499.98 417,083.72
东园 2000 立方/天污
水处理系统新建项目 与资产相关
*14 4,670,000.00 - - 467,000.00 4,203,000.00
现代化学医药产业化
与资产相关
中心（Ⅱ）项目*15 1,200,000.00 - - 120,000.00 1,080,000.00
49
新华医药电商健康创
与资产相关
新产业园项目*16 920,000.00 - - - 920,000.00
激素系列产品技术改
与资产相关
造项目*17 - 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
聚卡波非钙及片剂的
研究与产业化项目 与资产相关
*18 - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
合计 118,317,680.77 15,600,000.00 1,420,375.82 2,952,999.98 129,544,304.97 -
其他变动为预计 2017 年内结转营业外收入的政府补助金额，调整至在“其他流动负债”
中列示。
*1.根据 2008 年 9 月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”，本公司部分产品被列入统
一搬迁规划中。为此淄博市财政局依据淄财企[2009]29 号、淄财企[2009]33 号和淄财企
[2009]55 号文件发放拆迁补偿款。本公司本期实际发生搬迁损失 1,345,375.82 元，并按照等
额结转营业外收入。
*2.根据 2009 年山东省财政厅鲁财建指[2009]157 号文件，本公司 2009 年收到三千吨布洛芬
项目建设资金补助 590 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1 年内预计结转收入的
金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中列示。
*3.根据国家发展和改革委员会-发改办高技[2011]1247 号，本公司 2012 年收到技术中心创新
能力建设项目政府补助 500 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1 年内预计结转收
入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中
列示。
*4.根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[2012]253 号，本公
司 2012 年收到阿司匹林系列产品 GMP 改造项目政府补助 1,217 万元。本公司按 10 年期限结转
损益,披露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未
结转的剩余金额仍在“递延收益”中列示。
*5.根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73 号文件，本公司 2012 年收到 MVR 节能技术
改造专项资金 40 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1 年内预计结转收入的金额
重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中列示。
*6.根据淄博市财政局和淄博市科学技术局淄财教指[2013]41 号文件、山东省科学技术厅办公
室鲁科专[2012]187 号文件和淄博市科学技术局淄科发[2012]61 号文件，本公司 2013 年收到
阿司匹林名优医药大品种培育补助 1,425 万元，2015 年收到补助 150 万元，合计金额 1,575
万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流
动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中列示。
*7.根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄高新管发[2013]11 号文件，本公司 2013 年收
到阿司匹林系列产品技术改造项目资金 100 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1
年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在
50
“递延收益”中列示。
*8.根据山东省发展和改革委员会、山东省经济和信息化委员会鲁发改投资[2014]553 号文件，
本公司 2014 年收到 MVR 节能技术改造专项资金 480 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露
时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余
金额仍在“递延收益”中列示。
*9.根据淄博高新技术产业开发区工作委员会淄高新发[2014]1 号文件，本公司 2014 年收到
7,000 吨安乃近产品项目焚烧炉余热回收项目和东园区余热综合回收项目资金 100 万元。本公
司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中
列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中列示。
*10.根据山东省财政厅、省环保厅《关于下达 2014 年省级大气污染防治资金（第二批）预算
指标的通知》（鲁财建指【2014】153 号）文件，本公司 2015 年收到回收二氯甲烷等有机气体
大气污染综合防治项目资金 461 万元；根据淄博市政府对淄财办发【2015】67 号的批示，本
公司 2015 年收到回收二氯甲烷等有机气体大气污染综合防治项目资金 3,100 万元。合计金额
3,561 万元，相关资产预计于 2017 年完工投产。
*11.根据山东省经信委、省财政厅《关于同意 2015 年度工业提质增效升级专项实施方案的复
函》（鲁经信字【2015】193 号）文件，本公司 2015 年收到现代医药国际合作中心项目政府补
助 370 万元；根据淄博高新技术产业开发区财政局《关于下达淄博生物医药产业科技创新服务
平台建设经费的通知》（淄高新财发【2015】121 号）文件，本公司 2015 年收到现代医药国际
合作中心项目资金 2,100 万元；为贯彻落实《中共淄博市委淄博市政府关于推动转型升级建设
工业强市的若干政策意见》（淄发【2015】8 号）文件，本公司 2015 年收到现代医药国际合作
中心项目资金 100 万元。2016 年收到现代医药国际合作中心项目资金（淄高新财发【2016】
125 号）2,000 万元，2017 年收到现代医药国际合作中心项目资金（淄高新财发【2016】125
号）1,000 万元，2017 年收到现代医药国际合作中心项目资金（淄高新委发【2017】1 号）60
万元，合计金额 5,630 万元，相关资产预计于 2017 年完工投产。
*12.根据淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《关于公布 2015 年下半年“工业强市三
十条”政策扶持项目名单的通知》（淄经信发【2015】48 号）文件，本公司于 2016 年收到安
乃近系列产品制药过程自动化改造项目政府补助资金 75 万元。本公司按 10 年期限结转损益,
披露时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的
剩余金额仍在“递延收益”中列示。
*13.根据淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《关于公布 2015 年下半年“工业强市三
十条”政策扶持项目名单的通知》（淄经信发【2015】48 号）文件，本公司于 2016 年收到制
药生产装置系统节能技术改造项目政府补助资金 55 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露
时需将 1 年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余
金额仍在“递延收益”中列示。
51
*14.根据淄博市高新区财政局和经济发展局《关于下达 2016 年新兴产业发展引导资金的通知》
（淄高新财发【2016】65 号）文件，本公司于 2016 年收到东园 2,000 立方/天污水处理系统
新建项目政府补助资金 467 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1 年内预计结转收
入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中
列示。
*15.根据淄博市经济和信息化委员会、淄博市财政局《关于下达 2016 年度省工业提质增效升
级专项项目计划的通知》（淄经信综字【2016】5 号）文件，本公司于 2016 年收到现代化学医
药产业化中心（Ⅱ）项目政府补助资金 120 万元。本公司按 10 年期限结转损益,披露时需将 1
年内预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在
“递延收益”中列示。
*16.根据淄博市财政局《关于下达 2016 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标的通
知》（淄财企指【2016】205 号）文件，本公司于 2016 年收到新华医药电商健康创新产业园项
目政府补助资金 92 万元，相关资产预计于 2017 年完工。
*17.根据淄博市财政局《关于下达 2016 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标的通
知》（淄财企指【2016】205 号）文件，本公司于 2017 年收到激素系列产品技术改造项目补助
资金 200 万元，相关资产还未完工。
*18.根据淄博市财政局《关于下达 2016 年重点研发计划（创新性产业集群）资金预算指标的
通知》（淄财教指【2016】145 号）文件，本公司于 2017 年收到聚卡波非钙及片剂的研究与产
业化项目补助资金 300 万元，相关资产还未完工。
31.其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
特准储备基金 3,561,500.00 3,561,500.00
合计 3,561,500.00 3,561,500.00
32.股本
本期变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总额 457,312,830.00 - - - - - 457,312,830.00
33.资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 424,084,320.48 - - 424,084,320.48
其他资本公积 89,008,132.18 - - 89,008,132.18
合计 513,092,452.66 - - 513,092,452.66
34.其他综合收益
52
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计 期末余额
本期所得税前发 入其他综合 税后归属于母公 税后归属于少
减：所得税费用
生额 收益当期转 司 数股东
入损益
一、以后不能重
分类进损益的 - - - - - - -
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其 139,421,221.69 34,177,311.09 - 5,055,823.20 28,851,695.89 269,792.00 168,272,917.58
他综合收益
可供出售金融
资产公允价值 140,292,046.10 33,705,488.00 - 5,055,823.20 28,649,664.80 - 168,941,710.90
变动损益
外币财务报表
(870,824.41) 471,823.09 - - 202,031.09 269,792.00 (668,793.32)
折算差额
其他综合收益
139,421,221.69 34,177,311.09 - 5,055,823.20 28,851,695.89 269,792.00 168,272,917.58
合计
35.专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 4,447,279.86 (4,447,279.86) -
合计 - 4,447,279.86 (4,447,279.86) -
36.盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 156,421,665.62 - - 156,421,665.62
任意盈余公积 64,795,873.74 - - 64,795,873.74
合计 221,217,539.36 - - 221,217,539.36
37.未分配利润
项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例(%)
上年期末余额 657,375,780.62 552,002,849.22 -
加：年初未分配利润调整数 - - -
其中：同一控制合并范围变更 - - -
本期年初余额 657,375,780.62 552,002,849.22 -
加：本期归属于母公司股东的净利润 106,774,952.86 45,867,145.68 -
减：提取法定盈余公积 - - -
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 - 9,146,256.60 -
其他 - - -
本期期末余额 764,150,733.48 588,723,738.30 -
于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下：
53
(a) 截至 2016 年 12 月 31 日止年度
根据于 2017 年 3 月 14 日召开的董事会会议决议案及于 2017 年 6 月 16 日召开的截至
2016 年 12 月 31 日止年度的股东大会决议案，公司不派 2016 期末期现金红利，不送红股，
不以公积金转增股本。
(b) 截至 2017 年 6 月 30 日止半年度
根据于 2017 年 8 月 11 日召开的董事会会议，公司不派发 2017 年上半年度股息，不
送红股，不以公积金转增股本。
38.营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,378,558,347.69 1,708,859,077.50 1,981,388,201.25 1,515,564,517.80
其他业务 24,715,813.57 34,364,290.55 17,112,211.66 25,135,887.36
合计 2,403,274,161.26 1,743,223,368.05 1,998,500,412.91 1,540,700,405.16
（2）前五名客户的营业收入情况
本期本集团前五名客户营业收入总额 322,264,458.50 元（上期：266,329,145.98 元），
占本年全部营业收入总额的 13.41%（上年： 13.33%），具体情况如下：
客户名称 本期金额 占全部营业收入的比例(%)
美国百利高国际公司 78,471,960.75 3.27
Mitsubishi Corporation 75,011,265.43 3.12
淄博众生医药有限公司 64,457,344.38 2.68
华润潍坊远东医药有限公司 61,359,809.59 2.55
拜耳医药保健有限公司 42,964,078.35 1.79
合计 322,264,458.50 13.41
39.税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 - 207,109.62
城市维护建设税 9,262,407.48 8,165,599.45
教育费附加 6,616,005.30 5,832,406.29
地方水利建设基金 1,230,754.03 1,166,481.27
房产税# 5,589,639.32 -
土地使用税# 8,387,170.07 -
车船使用税# 38,004.39 -
印花税# 1,084,223.80 -
合计 32,208,204.39 15,371,596.63
54
#注：税金及附加本期较上期发生额大幅增加原因系根据财政部会计司 2017 年 1 月
26 日发布的关于《增值税会计处理规定》有关问题解读，本期在管理费用中核算的税费
调整至税金及附加科目中列报，未调整上期对比数据。
40.销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 54,234,507.82 46,716,597.92
终端销售费 78,279,759.22 56,923,433.99
咨询费 45,954,076.55 19,554,244.18
运输费 27,190,347.55 23,909,339.32
广告费 11,175,751.45 8,885,339.32
差旅费 8,388,465.31 8,534,799.46
市场开发及促销费 30,673,825.21 16,397,924.69
办公费 892,859.32 885,598.00
会务费 511,969.60 1,038,976.95
电商 2,114,343.57 1,552,569.48
其他 4,789,017.00 5,614,196.54
合计 264,204,922.60 190,013,019.85
41.管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发费用 96,515,407.67 41,313,292.52
职工薪酬 43,951,347.60 33,653,710.54
税金 - 15,194,292.98
折旧费 12,387,159.83 9,964,051.67
无形资产摊销 5,648,396.27 5,967,294.27
仓库经费 4,895,720.00 4,556,641.97
业务招待费 2,782,121.09 2,364,975.43
办公费 1,906,192.94 1,866,671.27
差旅费 1,596,907.88 1,454,095.80
水电汽费 2,425,868.06 1,792,307.28
商标使用费 4,725,471.57 5,036,399.98
上市年费、审计费、董事会费 897,365.60 1,185,836.84
修理费 1,991,626.79 2,239,573.63
其他 25,727,367.50 27,538,999.14
合计 205,450,952.80 154,128,143.32
注：管理费用中税金减少原因详见本附注“六、39.税金及附加”相关内容。
42.财务费用
55
项目 本期金额 上期金额
利息支出 26,669,349.42 30,703,523.07
减：利息收入 1,535,252.61 2,717,141.42
加：汇兑损失 6,734,347.00 (5,327,398.99)
加：手续费支出 1,623,400.70 2,957,727.41
加：融资租赁费用 2,632,285.16 1,836,752.63
合计 36,124,129.67 27,453,462.70
43.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 （7,210,294.35） (64,857.28)
存货跌价损失 (584,407.96) 2,262,106.86
合计 (7,794,702.31) 2,197,249.58
44.投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
其他 50,054.83 12,981.57
合计 50,054.83 12,981.57
45.营业外收入
(1)营业外收入明细
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 13,662,119.97 1,229,732.89 13,662,119.97
其中：固定资产处置利得 13,662,119.97 1,229,732.89 13,662,119.97
无形资产处置利得 - - -
政府补助 7,401,375.80 4,806,344.55 7,401,375.80
其他 828,921.45 427,929.28 828,921.45
合计 21,892,417.22 6,464,006.72 21,892,417.22
本期计入非经常性损益金额为 21,892,417.22 元（上期：6,464,006.72 元）。
(2)政府补助明细
与资产相关/与
补助种类 本期金额 上期金额 来源和依据
收益相关
本期收到的政府补助
省管企业人才发展项目支持资 鲁国资办字
- 与收益相关
金 1,350,000.00 （2016）44 号
鲁政办字（2016）
泰山产业领军人才补助资金 - 与收益相关
1,000,000.00 5号
淄财企指（2016）
市级外经贸发展专项补助资金 - 与收益相关
28,000.00 203 号
56
淄博市英才计划
英才计划支持经费补助资金 - 与收益相关
630,000.00 支持经费
淄博市专利创造
专利创造补助资金 - 与收益相关
36,000.00 资助资金
淄高新管发
科学技术奖励资金 - 与收益相关
571,000.00 （2016）5 号
市生物医药及生物工程产业技 淄财企指（2015）
- 100,000.00 与收益相关
术创新补助资金 208 号
鲁人社字〔2015〕
“金蓝领”培训补助、淄博市 227 号、119 号、
- 400,000.00 与收益相关
技师工作站补助等 淄人社字（2013）
82 号
小计 3,615,000.00 500,000.00 - -
其他流动负债摊销 2,365,999.98 2,715,166.32 - 与资产相关
递延收益摊销 1,420,375.82 1,591,178.23 - 与资产相关
小计 3,786,375.80 4,306,344.55 - -
合计 7,401,375.80 4,806,344.55 - -
46.营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失 613,347.75 424,844.28 613,347.75
其中：固定资产处置损失 613,347.75 424,844.28 613,347.75
经济赔偿金 - 2,806,014.65 -
搬迁损失 1,420,375.82 1,394,118.05 1,420,375.82
其他 2,203,645.43 2,602,281.12 2,203,645.43
合计 4,237,369.00 7,227,258.10 4,237,369.00
本期计入非经常性损益金额为4,237,369.00元（上期：7,227,258.10元）。
47.所得税费用
(1)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,310,628.71 12,763,098.20
- 中国企业所得税 28,802,264.57 12,763,098.20
- 香港利得税 - -
- 美国所得税 508,364.14 -
递延所得税费用 (412,443.17) 1,273,157.78
以前年度多计（少计） 4,624,341.31 1,262,290.69
合计 33,522,526.85 15,298,546.67
注：由于本集团本期内在香港无应纳税收入(上期内: 无)，故并无香港所得税。
(2)会计利润与所得税费用调整过程
57
项目 本期金额 上期金额
本期合并利润总额 147,562,389.11 67,866,265.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,134,358.37 10,182,939.91
子公司适用不同税率的影响 5,835,302.62 3,499,327.84
以前年度多计（少计） 4,624,341.31 1,262,290.69
非应税收入的影响 - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 - -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
(24,159.57) (42,864.09)
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
952,684.12 396,852.32
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 33,522,526.85 15,298,546.67
48.其他综合收益
详见本附注“六、34.其他综合收益”相关内容
49.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,535,252.61 821,308.08
补贴收入 19,765,000.00 7,670,000.00
银行承兑汇票保证金 34,622,928.62 9,845,398.00
销售保证金 7,853,539.07 -
收回应收土地补偿款 8,000,000.00 -
其他 2,631,337.13 1,995,442.50
合计 74,408,057.43 20,332,148.58
2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期金额 上期金额
办公费 4,979,528.59 3,629,873.51
差旅费 10,419,668.85 10,018,613.14
上市年费、审计费、董事会费 1,738,939.34 2,180,709.49
广告、市场开发费 163,255,121.54 112,536,538.63
运费 8,210,879.34 11,393,110.19
业务招待费 2,776,073.33 2,426,112.15
技术开发费 11,443,808.81 7,000,636.32
商标使用费 5,000,000.00 7,500,000.00
其他 28,148,816.23 28,270,552.90
合计 235,972,836.03 184,956,146.33
58
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买中银日积月累产品 30,000,000.00 -
合计 30,000,000.00 -
4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的融资租赁款 72,000,000.00 90,000,000.00
合计 72,000,000.00 90,000,000.00
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付融资租赁本息 34,496,481.06 18,156,254.70
支付融资租赁保证金 8,000,000.00 -
非公开发行费用 166,747.17 -
合计 42,663,228.23 18,156,254.70
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 114,039,862.26 52,587,719.19
加：资产减值准备 (7,794,702.31) 2,197,249.58
固定资产折旧 135,842,260.98 119,880,988.43
无形资产摊销 5,831,249.18 6,354,291.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
(13,048,772.22) (804,888.61)
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损益（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 36,035,981.58 27,777,928.93
投资损失（收益以“-”填列） (50,054.83) (12,981.57)
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） (655,193.12) 982,907.51
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 4,117,209.59 (2,073,382.53)
存货的减少（增加以“-”填列） 59,671,338.84 101,278,775.50
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (246,337,913.31) (97,695,000.49)
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） (78,093,683.22) (126,642,950.72)
经营活动产生的现金流量净额 9,557,583.42 83,830,656.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 180,296,138.10 168,449,022.61
59
项目 本期金额 上期金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 541,596,117.79 296,302,882.31
减：现金的期初余额 493,092,656.71 366,638,884.09
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 48,503,461.08 (70,336,001.78)
（3）现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额
现金 541,596,117.79 493,092,656.71
其中：库存现金 127,230.10 144,462.73
可随时用于支付的银行存款 541,468,887.69 492,948,193.98
可随时用于支付的其他货币资金 - -
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 541,596,117.79 493,092,656.71
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现
- -
金和现金等价物
（4）本期不涉及现金收支交易的银行承兑汇票背书转让付货款本年发生金额为
707,801,530.11 元、银行承兑汇票书转让付工程款本期发生金额为 108,108,443.82 元。
50.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,616,000.00 银行承兑保证金
固定资产 164,348,106.74 融资租赁抵押借款
合计 197,964,106.74
51.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,244,833.52 6.7744 55,853,800.20
欧元 732.46 7.7496 5,676.27
港币 17,687.86 0.86792 15,351.65
英镑 232,612.34 8.8144 2,050,338.21
日元 6,217.00 0.060485 376.04
应收账款
其中：美元 40,139,282.77 6.7744 271,919,557.20
英镑 800,436.59 8.8144 7,055,368.28
60
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预付款项
其中：美元 207,273.31 6.7744 1,404,152.31
其他应收款
其中：美元 11,721.58 6.7744 79,406.67
应付账款
其中：美元 6,727,885.50 6.7744 45,577,387.53
预收款项
其中：美元 1,304,364.74 6.7744 8,836,288.49
欧元 11,018.70 7.7496 85,390.52
其他应付款
其中：美元 88,107.34 6.7744 596,874.36
（2）境外经营实体
子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 美元 经营地法定货币
山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美元 经营地法定货币
七、合并范围的变化
本期公司合并报表范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
61
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本（万元） 取得方式
直接 间接
山东新华医药贸易有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 4,849.89 100.00 设立
山东新华制药进出口有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 500.00 100.00 设立
山东新华医药化工设计有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工设计 600.00 100.00 设立
淄博新华大药店连锁有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 200.00 100.00 设立
山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 荷兰鹿特丹市 医药化工销售 76.90 万欧元 65.00 设立
淄博新华—中西制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 150 万美元 75.00 设立
淄博新华—百利高制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 600 万美元 50.10 设立
新华制药（寿光）有限公司 山东省寿光市 山东省寿光市 医药化工制造 23,000.00 100.00 设立
新华(淄博)置业有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 房地产开发 2,000.00 100.00 设立
新华制药（高密）有限公司 山东省高密市 山东省高密市 医药化工制造 1,900.00 100.00 收购
山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美国洛杉矶市 医药化工销售 150 万美元 100.00 设立
山东新华机电工程有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 电气安装 800.00 100.00 设立
山东淄博新达制药有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 8,493.00 60.00 并购
62
（2）重要的非全资子公司
少数股 本期归属于少数股东 本期向少数股
本期归属于少 本期归属于少数股东
子公司名称 东持股 其他综合收益的税后 东宣告分派的 期末少数股东权益余额
数股东的损益 的综合收益总额
比例 净额 股利
山东新华制药（欧洲）有限公司 35% 1,140,385.40 269,792.00 (63,982.43) 1,448,025.08 5,046,896.73
淄博新华—中西制药有限责任公司 25% 16,232.80 - 16,232.82 - 3,357,623.05
淄博新华—百利高制药有限责任公司 49.90% 1,880,905.30 - 1,880,905.31 - 36,168,380.35
山东淄博新达制药有限公司 40% 4,227,385.90 4,227,385.90 - 52,401,377.51
合计 7,264,909.40 269,792.00 6,060,541.60 1,448,025.08 96,974,277.64
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
期末余额 年初余额
非
子公司名称 流 非流
非流动资 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
产 产
负 债
债
山东新华制药（欧洲）有
限公司 5,446.94 1.12 5,448.06 3,972.35 3,972.35 5,915.26 1.33 5,916.59 4,429.83 4,429.83
淄博新华－中西制药有
1,176.13 268.55 1,444.68 101.64 101.64 1,057.56 289.38 1,346.94 10.39 10.39
限责任公司
淄博新华—百利高制药
2,493.00 5,831.00 8,324.00 1,074.00 - 1,074.00 2,561.27 5,274.43 7,835.70 962.86 962.86
有限责任公司
山东淄博新达制药有限
13,235.98 5,850.25 19,086.23 6,241.39 6,241.39 13,965.39 5,932.20 19,897.59 8,109.60 8,109.60
公司
63
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 流量 流量
山东新华制药（欧洲）有限公司 6,073.39 325.82 402.91 (614.39) 4,365.62 137.18 123.69 (282.68)
淄博新华－中西制药有限责任公司 354.19 6.49 6.49 401.21 272.35 5.67 5.67 (47.31)
淄博新华—百利高制药有限责任公司 7,230.33 376.93 376.93 482.87 6,148.12 444.44 444.44 765.92
山东淄博新达制药有限公司 14,811.12 1,056.85 1,056.85 1,080.89 12,191.27 1,002.13 1,002.13 3,363.71
64
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易性金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进
行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表
所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余
额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
货币资金-美元 55,853,800.20 69,614,184.55
货币资金-欧元 5,676.27 18,752.61
货币资金-港币 15,351.65 15,821.78
货币资金-英镑 2,050,338.21 1,014,711.23
货币资金-日元 376.04 370.54
应收账款-美元 271,919,557.20 159,968,372.65
应收账款-英镑 7,055,368.28 4,216,054.56
预付款项-美元 1,404,152.31 3,030,792.23
其他应收款-美元 79,406.67 46,766.34
应付账款-美元 45,577,387.53 4,598,935.21
预收款项-美元 8,836,288.49 12,939,932.33
预收款项-欧元 85,390.52 402,010.64
其他应付款-美元 596,874.36 567,011.58
本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外
币风险。
2）利率风险
65
本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。2017年6月30日，
本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为101,429.60万元，及人
民币计价的固定利率合同，金额为60,000万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于
固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集
团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2017年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
为了尽量减低信贷风险，本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及其
它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本集团会在报告期末审阅各项个别
贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此，本集团管理
层认为本集团的信贷风险已显著降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五
名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：116,447,638.69元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。截止2017年6月30日，本集团净流动资产为59,189,979.24元。为降低流动风险，本公司拟
非公开发行A股股票不超过6,700万股，详见本附注“十五、资产负债表日后事项”，因此，本
集团经营不存在重大流动性风险。
66
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。截止2017年6月30日，本集团持有的金融资产（账面余额、未扣除减值及坏
账准备）和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 575,212,117.79 575,212,117.79
应收票据 185,985,199.19 185,985,199.19
应收账款 566,100,358.62 566,100,358.62
预付账款 20,986,606.51 20,986,606.51
其它应收款 71,060,011.55 71,060,011.55
金融负债
短期借款 614,000,000.00 614,000,000.00
应付票据 110,122,168.35 110,122,168.35
应付账款 492,793,206.92 492,793,206.92
预收账款 38,186,870.33 38,186,870.33
其它应付款 218,560,745.25 218,560,745.25
应付股息 5,310,599.53 5,310,599.53
应付利息 4,739,594.18 4,739,594.18
应付职工薪酬 42,839,917.68 42,839,917.68
一年内到期的非流动负
249,466,855.80 249,466,855.80
债
长期借款 670,000,000.00 670,000,000.00
长期应付款 80,829,282.30 80,829,282.30
2.公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、
长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（2）以公允价值计量的金融工具
本集团以公允价值计量的金融资产为可供出售金融资产。
对公允价值的估计是在一个特定时间按相关的市场信息及有关金融工具资料做出。由于这
些估计属于主观性质，并涉及需要判断的不肯定因素和事项，故不能准确地确定。如所用的假
设出现变动，则可能影响这些估计。
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
67
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的
活跃市场现行出价及现行要价确定；
其它金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础
的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权
的衍生金融工具公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有
选择权的衍生金融工具公允价值采用期权定价模型计算确定。
3.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变
量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况
下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
本期金额 上期金额
项目 汇率变动 对所有者权益的影 对所有者权益的
对净利润的影响 对净利润的影响
响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 17,410,495.24 17,410,495.24 11,065,341.81 11,065,341.81
所有外币 对人民币贬值 5% (17,410,495.24) (17,410,495.24) (11,065,341.81) (11,065,341.81)
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债
的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
68
本期金额 上期金额
项目 利率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
浮动利率借款 增加 1% （3,732,214.17） （3,732,214.17） (1,637,492.19) (1,637,492.19)
浮动利率借款 减少 1% 3,732,214.17 3,732,214.17 1,637,492.19 1,637,492.19
十、公允价值的披露
1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
计量 值计量 值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资 219,980,272.00 219,980,272.00
持续以公允价值计量的资
219,980,272.00 219,980,272.00
产总额
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团以公允价值计量的项目系公司持有的交通银行和太平洋保险的股票，期末公允价值
以其在 2017 年 6 月最后一个交易日的收盘价确定。
十一、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方（金额单位：人民币万元）
对本公司的
控股股东及最终 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本 持股比例
控制方名称 决权比例(%)
(%)
山东省淄博市 投资于建筑工程的
山东新华医药集
张店区东一路 设计、房地产开发、 29,850.00 34.46 34.46
团有限责任公司
14 号 餐饮等
山东省济南市
对化工、医药、环保
华鲁控股集团有 历下区舜海路
行业(产业)投资;管 300,000.00 — —
限公司 219 号华创观礼
理运营、咨询
中心 A 座 22 楼
（2）控股股东的注册资本及其变化
69
控股股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山东新华医药集团有限责任
298,500,000.00 - - 298,500,000.00
公司
（3）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东名称
本期余额 上期余额 本期比例(%) 上期比例(%)
山东新华医药集团有限责任
157,587,763.00 157,587,763.00 34.46 34.46
公司
本期本公司控股股东所持股份及持股未发生变动。
2．子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3．其他关联方
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 销售动力及副产品、采购原材料
销售动力、废旧设备及副产品、采
山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制
购原材料
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 母公司之参股公司 销售动力及采购原材料
华鲁集团有限公司 最终控制人之子公司 销售原料药
美国百利高国际公司 子公司参股股东 销售原料药
美国中西有限责任公司 子公司参股股东 销售原料药
山东华鲁恒升化工股份有限公司 最终控制人之子公司 采购原材料
（二） 关联交易
1.定价政策
本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。
2.采购物资
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东新华万博化工有限公司* 化工原料 29,015,446.82 24,643,356.49
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 制剂原料 3,351,923.09 6,001,089.73
山东华鲁恒升化工股份有限公司* 化工原料 46,043,071.03 21,674,310.06
合计 78,410,440.94 52,318,756.28
3．销售货物
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东新华万博化工有限公司* 销售动力 1,211,698.72 1,227,134.46
山东新华万博化工有限公司* 销售副产品 3,865.79 2,833.93
70
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 销售动力 4,177,543.36 2,492,564.31
美国百利高国际公司 销售原料药 72,116,032.87 61,418,780.02
美国百利高国际公司* 销售原料药 6,355,927.88 2,147,075.10
合计 83,920,196.83 67,288,387.82
4．支付借款利息及承销费用
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 10,770,166.68 16,951,277.79
华鲁控股集团有限公司 承销手续费 - 750,000.00
5．接受担保
（1）借款担保
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 15,000 万元的贷款协议，贷款期间为
2015 年 9 月 17 日至 2017 年 9 月 17 日，由本公司最终控制方华鲁控股集团有限公司提供担保。
6.关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日
华鲁控股集团有限公司 拆入 100,000,000.00 2015-11-30 2020-11-30
7.资产租赁
本期无关联方租赁情况。
8.其他交易
（1）商标使用费
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
山东新华医药集团有限责任公司* 商标使用费 4,716,981.00 5,000,000.00
本公司与母公司山东新华集团于 2014 年 10 月 27 日签订商标许可协议的补充协议（“补
充协议”），协议有效期自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公司
使用“新华”牌商标的使用年费变更为人民币 1,000 万元(含税)，商标许可协议的其他条款维
持不变。
（2）提供劳务
关联方名称 关联交易内容 本期金额 上期金额
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 检修劳务 55,128.21 326,417.94
山东新华万博化工有限公司* 检修劳务 - 39,122.57
合计 55,128.21 365,540.51
71
*注：该等关联方交易构成香港联交所上市规则第[14A]章所界定的关连交易及持续关连
交易。
（三） 关联方往来余额
1.资产类关联方往来余额
期末余额 年初余额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东新华工贸股份
1,110,088.04 1,110,088.04 1,110,088.04 1,110,088.04
有限公司
美国百利高国际公
11,303,276.08 - 7,804,624.46 -
司
中化帝斯曼制药（淄
68,396.89 - 105,892.89 -
博）有限公司
合计 12,481,761.01 1,110,088.04 9,020,605.39 1,110,088.04
预付款项
山东华鲁恒升化工
1,637,868.83 - 1,039,105.38 -
股份有限公司
合计 1,637,868.83 - 1,039,105.38 -
2.负债类关联方往来余额
关联方名称 期末余额 年初余额
短期借款
华鲁控股集团有限公司 - 600,000,000.00
应付账款
山东新华万博化工有限公司 8,023,080.94 6,141,624.41
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 844,865.27 949,040.79
合计 7,090,665.20 7,090,665.20
预收账款
美国百利高国际公司 1,254,911.87 -
长期借款
华鲁控股集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
（一） 主要管理层薪酬
1. 本期主要管理层薪酬详情如下：
项目 本期金额 上期金额
主要管理层薪酬 1,552,962.20 1,250,416.60
本期董事变动情况：无。
本期监事变动情况：无。
72
本期高级管理人员变动情况：
2017 年 2 月 27 日本公司董事会获聘任郑忠辉先生为本公司副总经理。
2.本期没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金额，以及
没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管理人员职位
而已支付或应付予他们的款项金额。本公司按照本公司的薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬
金额并由董事会的薪酬委员会批准。
（二） 应收董事、董事关连企业借款
本集团本期内无应收董事、董事关连企业借款。
十二、股份支付
本集团本年度内不存在股份支付事项。
十三、或有事项
1.未决诉讼形成的或有负债
2011 年 1 月 1 日,本公司子公司医贸公司与南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医
药）签订了《脉络宁注射液经销协议书》，2011 年 10 月 26 日，医贸公司按照合同约定以银行
承兑汇票的形式履行了付款义务，华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其背书给
南京金陵股份有限公司南京金陵制药厂（以下简称南京金陵制药厂）。
2011 年 12 月 31 日，上述银行承兑汇票的前手背书人济南金百盛钢材销售有限公司（以
下简称百盛钢材）向四川省攀枝花市东区人民法院申请挂失票据并申请公示催告，2012 年 3
月 12 日，四川省攀枝花市东区人民法院宣告上述银行承兑票据无效，随后百盛钢材将银行承
兑汇票贴现兑付。
2012 年 7 月，华东医药以买卖合同纠纷将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院，要求
医贸公司再次支付货款人民币 600 万元及相应利息。2012 年 8 月，医贸公司的银行存款被法
院冻结 650 万元。2012 年 12 月 31 日，南京市玄武区人民法院作出（2012）玄商初字第 00948
号民事判决，要求医贸公司向华东医药支付货款 600 万元及相应利息。2013 年 11 月 15 日，
南京市玄武区人民法院出具执行通知书（2013）玄执字第 01685 号，从医贸公司划走 660 万元。
2013 年 12 月 6 日，医贸公司将百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂反起诉至济南市槐
荫区人民法院，要求百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂偿还 660 万元及相应利息。并于
2013 年 12 月 12 日，冻结华东医药银行存款 700 万元。2017 年 5 月 8 日，对上述 700 万元冻
结款项继续进行了续冻结，续冻到期日为 2018 年 5 月 7 日。目前此案进入二审程序。
本公司经咨询法律意见后认为，医贸公司支付给华东医药银行承兑汇票时是无瑕疵的合法
73
票据，不存在未支付货款的情况，华东医药或南京金陵制药厂在催告期间没有向四川省攀枝花
市东区人民法院申报权利，在除权判决后也没有向攀枝花市东区人民法院起诉，华东医药或南
京金陵制药厂作为合法持票人怠于行使其合法权利才导致银行承兑汇票无效。因此，上述票据
纠纷的事实比较清楚，本公司胜诉及追回货款的可能性较大，本公司对上述被划走的 660 万元
计提了 50%坏账准备。
2.除存在上述或有事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本集团无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
项目名称 合同金额 未付金额
现代医药国际合作中心 166,444,413.32 70,556,345.32
湖田园区激素系列产品工程 62,005,801.33 39,332,091.33
湖田园区现代化学医药产业化中心 2 55,991,848.55 20,763,613.23
仿制药一致性评价项目 48,614,000.00 29,791,400.00
环保部 2,000T/日污水处理系统新建项目 30,935,259.28 5,672,563.93
合计 363,991,322.48 166,116,013.81
2.除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
对财务状况和经营成果的影 无法估计影
项目 内容
响数 响数的原因
本公司拟非公开发行不超过7,700万股A股股票，公司非公 本次非公开发行股票募集资金
开发行A股股票预案已于2015年12月29日经股东大会决议 总额不超过62,712.00万元，扣
通过并经山东省人民政府国有资产监督管理委员会同意。 除发行费用后，将全部用于偿
于2016年3月24日召开的本公司第八届董事会2016年第二 还银行贷款和补充流动资金，
股票和
次临时会议同意将本次拟非公开发行股票数量修订为不 其中55,000.00 万元用于偿还
债券的发
超过6,700万股A股股票。修订后的非公开发行A股股票的 银行贷款，其余全部用于补充
行
申请，2016年12月7日获得中国证监会发审会审核通过。 流动资金。
2017年4月26日，公司收到中国证监会《关于核准山东制
药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2017] 459 号）。
第一期员工持股计划设立时每单位份额对应人民币1.00
元，设立时份额合计不超过3504.8万份，对应资金总额不
第一期
超过人民币3504.8万元。员工持股计划认购公司非公开发
员工持
行股票价格为调整为9.34元/股，员工持股计划认购本公
股计划
司非公开发行股票数量不超过3,752,417股，按公司非公
方案
开发行67,143,466股计算，员工持股计划认购的公司股票
数量将不超过公司发行后总股本的0.7%。
74
对财务状况和经营成果的影 无法估计影
项目 内容
响数 响数的原因
2017年1月24日，本公司与淄博市城建重点工程建设指挥部 预 计 实 现 收 益 约 人 民 币
签订《国有土地征收协》，此次交易的土地为本公司位于张 3,155.95万元
部分搬 店区东一路14号，土地证号为淄国用（2001）字第A00607
迁土地 号土地，本次征收面积为59,757.69平方米，为工业二级地。
政府征 截至2017年6月30日，该宗土地的账面净值为人民币555万
收补偿 元。根据淄博德昀土地房地产评估咨询有限公司出具的编
号为（淄博）德昀房地产（2016）（估）字第0095号评估基
准日为2016年6月21日《土地估价报告》，该宗土地估值为
人民币3,710.95万元。
2. 利润分配情况
本期末不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日
后事项。
十六、其他重要事项
1.租赁
(1)融资租入固定资产（融资租赁承租人）
于本期末，本集团融资租入固定资产明细详见本附注六、10。
(2)最低租赁付款额（融资租赁承租人）
剩余租赁期 期末余额 年初余额
一年以内 99,466,855.80 69,854,126.83
一至二年 57,870,832.30 55,108,352.27
二至三年 22,958,450.00 9,830,140.06
合计 180,296,138.10 134,792,619.16
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团未确认融资费用金额为 11,100,248.88 元（年初金额
6,650,361.18）。
2.分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状
75
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
76
（2） 本期报告分部的财务信息
a.分部按产品或业务划分的营业利润、资产及负债
2017 年 1-6 月报告分部
项目 化学原料药 制剂 医药中间体及其他产品 未分配项目 抵销 合计
营业收入 1,053,841,607.84 1,268,280,394.26 581,417,464.67 - (500,265,305.51) 2,403,274,161.26
其中：对外交易收入 1,049,851,436.87 1,067,395,251.96 286,027,472.43 - - 2,403,274,161.26
分部间交易收入 3,990,170.97 200,885,142.30 295,389,992.24 - (500,265,305.51) -
营业成本 765,415,272.42 951,030,108.19 499,836,776.78 - (473,058,789.34) 1,743,223,368.05
成本抵消 41,352,109.70 167,006,678.86 264,700,000.78 - (473,058,789.34) -
期间费用 179,982,034.54 293,404,110.66 32,393,859.87 - - 505,780,005.07
营业利润总额 - - - 160,715,212.46 (30,807,871.57) 129,907,340.89
资产总额 2,680,257,945.13 1,307,006,691.65 948,149,137.96 1,374,943,114.75 (1,312,679,447.07) 4,997,677,442.42
负债总额 801,924,592.23 718,660,896.72 408,684,026.32 1,650,754,531.27 (803,367,354.84) 2,776,656,691.70
77
2016 年 1-6 月报告分部
项目 化学原料药 制剂 医药中间体及其他产品 未分配项目 抵销 合计
营业收入 919,977,340.93 1,019,799,135.66 466,048,770.72 - (407,324,834.40) 1,998,500,412.91
其中：对外交易收入 917,243,597.27 863,807,066.84 217,449,748.80 - - 1,998,500,412.91
分部间交易收入 2,733,743.66 155,992,068.82 248,599,021.92 - (407,324,834.40) -
营业成本 701,099,189.29 805,223,485.84 442,971,224.89 - (408,593,494.86) 1,540,700,405.16
成本抵消 38,599,832.66 120,125,979.82 249,867,682.38 - (408,593,494.86) -
期间费用 133,858,824.84 206,482,846.25 31,252,954.78 - - 371,594,625.87
营业利润总额 86,614,936.59 (17,965,419.35) 68,649,517.24
资产总额 2,607,631,975.84 1,214,770,333.03 967,382,126.46 1,167,544,323.60 (1,234,542,795.09) 4,722,785,963.84
负债总额 829,972,561.96 635,287,773.13 490,101,717.17 1,437,357,321.32 (749,240,835.39) 2,643,478,538.19
78
b.按收入来源地划分的对外交易收入
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额如下：
对外交易收入 本期发生额 上期发生额
中国(含香港) 1,663,245,696.61 1,318,496,917.58
美洲 333,989,164.92 355,385,181.96
欧洲 173,615,603.92 155,021,413.37
其他 232,423,695.81 169,596,900.01
合计 2,403,274,161.26 1,998,500,412.92
c.按资产所在地划分的非流动资产
本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总
额列示如下：
非流动资产总额 期末余额 年初余额
中国(含香港) 2,886,221,016.04 2,796,436,126.12
美洲 339,337.35 642,464.21
欧洲 11,161.64 13,260.91
合计 2,886,571,515.03 2,797,091,851.24
3.截至 2017 年 6 月 30 日，本集团无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账
准备的应收款 - - - - -
账龄组合 215,755,672.14 42.54 2,603,853.67 1.21 213,151,818.47
与交易对象关系
组合 291,379,551.31 57.46 - - 291,379,551.31
特殊款项性质组
合 - - - - -
组合小计 507,135,223.45 100.00 2,603,853.67 - 504,531,369.78
79
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款 - - - - -
合计 507,135,223.45 100.00 2,603,853.67 - 504,531,369.78
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准
备的应收款 - - - - -
账龄组合 129,450,623.49 32.60 2,061,910.97 1.59 127,388,712.52
与交易对象关系组
合 267,677,587.64 67.40 - - 267,677,587.64
特殊款项性质组合
- - - - -
组合小计 397,128,211.13 100.00 2,061,910.97 0.52 395,066,300.16
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
- - - - -
合计 397,128,211.13 100.00 2,061,910.97 - 395,066,300.16
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
项目 计提比 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 214,032,635.29 1,041,194.50 0.50 127,668,676.09 638,343.38 0.50
1-2 年 12,500.00 2,500.00 20.00 447,354.76 89,470.95 20.00
2-3 年 375,944.21 225,566.53 60.00 1,240.00 744.00 60.00
3 年以上 1,334,592.64 1,334,592.64 100.00 1,333,352.64 1,333,352.64 100.00
合计 215,755,672.14 2,603,853.67 - 129,450,623.49 2,061,910.97 -
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 291,379,551.31 -
80
(2)本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 488,521.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 53,420.75 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
本期转回（或收
单位名称 本期转回（或收回）金额 确定原坏账准备的依据
回）原因
湖南省牧工商总公司 53,420.75 考虑偿债能力全额计提 收回货币资金
合计 53,420.75
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
山东新华医药贸易有限公司 249,216,285.43 1 年以内 49.14 -
Shandong Xinhua
34,091,951.22 1 年以内 6.72 -
Pharmaceutical(Europe) BV
Mitsubishi Corporation 24,801,569.21 1 年以内 4.89 124,007.85
F.Hoffmann-La Roche AG 18,026,509.04 1 年以内 3.55 90,132.55
拜耳医药保健有限公司 11,891,048.53 1 年以内 2.34 59,455.24
合计 338,027,363.43 66.65 273,595.64
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 - - - - -
应收款
账龄组合 9,570,778.98 2.31 9,049,887.72 94.56 520,891.26
与交易对象关
374,629,163.24 90.52 - - 374,629,163.24
系组合
特殊款项性质
29,671,898.99 7.17 - - 29,671,898.99
组合
组合小计 413,871,841.21 100.00 9,049,887.72 2.19 404,821,953.49
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的
其他应收款
合计 413,871,841.21 100.00 9,049,887.72 - 404,821,953.49
（续上表）
81
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 - - - - -
款
账龄组合 16,198,505.11 4.10 9,007,537.93 55.61 7,190,967.18
与交易对象关系
357,840,436.17 90.69 - - 357,840,436.17
组合
特殊款项性质组
20,550,707.00 5.21 - - 20,550,707.00
合
组合小计 394,589,648.28 100.00 9,007,537.93 2.28 385,582,110.35
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应
收款
合计 394,589,648.28 100.00 9,007,537.93 - 385,582,110.35
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目 计提比 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 217,316.55 1,086.58 0.50 6,938,281.29 34,691.41 0.50
1－2 年 230,000.00 46,000.00 20.00 280,028.62 56,005.72 20.00
2－3 年 301,653.22 180,991.93 60.00 158,385.99 95,031.59 60.00
3 年以上 8,821,809.21 8,821,809.21 100.00 8,821,809.21 8,821,809.21 100.00
合计 9,570,778.98 9,049,887.72 - 16,198,505.11 9,007,537.93 -
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 374,629,163.24 -
特殊款项性质组合 29,671,898.99 -
合计 404,301,062.23 -
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 42,349.79 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
82
款项性质 期末余额 年初余额
备用金 578,653.22 568,653.22
应收及待抵扣税款 6,195,910.06 6,346,617.06
融资租赁保证金 26,000,000.00 18,000,000.00
预付投资款 2,400,000.00 2,400,000.00
内部往来款 374,648,404.76 357,840,436.17
其他 4,048,873.17 9,433,941.83
合计 413,871,841.21 394,589,648.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占总额比 坏账准备
单位名称 金额 账龄 性质或内容
例% 期末余额
新华制药（寿光）有限公司 230,000,000.00 3 年以上 55.57 - 内部往来
新华（淄博）置业有限公司 69,474,038.86 3 年以上 16.79 - 内部往来
新华制药（高密）有限公司 49,450,373.56 3 年以上 11.95 - 内部往来
平安国际融资租赁有限公司 26,000,000.00 2 年以内 6.28 - 保证金
山东新华医药贸易有限公司 11,966,651.20 3 年以上 2.89 - 内部往来
合计 386,891,063.62 93.48
3.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
468,244,841.06 - 468,244,841.06 468,244,841.06 - 468,244,841.06
司投资
合计 468,244,841.06 - 468,244,841.06 468,244,841.06 - 468,244,841.06
(2)对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
山东新华医药贸易有
限公司 48,582,509.23 - - 48,582,509.23 - -
淄博新华大药店连锁
有限公司 2,158,900.00 - - 2,158,900.00 - -
新华制药（寿光）有限
230,712,368.00 - - 230,712,368.00 - -
公司
新华制药(高密)有限
公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -
83
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
山东新华医药化工设
计有限公司 3,037,700.00 - - 3,037,700.00 - -
淄博新华--百利高制
药有限责任公司 24,877,370.60 - - 24,877,370.60 - -
山东新华制药(欧洲)
有限公司 4,596,798.56 - - 4,596,798.56 - -
新华(淄博)置业有限
公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
淄博新华—中西制药
有限责任公司 9,008,212.50 - - 9,008,212.50 - -
山东新华制药进出口
有限责任公司 5,500,677.49 - - 5,500,677.49 - -
山东新华制药（美国）
有限责任公司 9,370,650.00 - - 9,370,650.00 - -
山东新华机电工程有
限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -
山东淄博新达制药有
限公司 67,399,654.68 - - 67,399,654.68 - -
合计 468,244,841.06 - - 468,244,841.06 - -
4.营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,243,179,788.17 910,044,315.96 1,034,370,850.32 839,974,164.31
其他业务 25,789,328.62 26,492,039.13 21,675,744.41 23,926,253.92
合计 1,268,969,116.79 936,536,355.09 1,056,046,594.73 863,900,418.23
5.投资收益
(1)投资收益来源
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
子公司分红 2,691,554.92 17,869,379.21
合计 2,691,554.92 17,869,379.21
(2)成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增
项目 本期金额 上期金额
减变动的原因
山东新华制药(欧洲)有限公司 2,691,554.92 - 分红增加
山东淄博新达制药有限公司 - 17,869,379.21 本期未分红
合计 2,691,554.92 17,869,379.21 -
6.母公司现金流量表补充资料
84
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,491,636.55 34,396,778.08
加：资产减值准备 (1,068,037.72) 2,736,091.86
固定资产折旧 97,634,660.98 84,611,378.10
无形资产摊销 3,043,726.00 2,927,390.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
(7,588,015.52) (1,006,762.13)
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损益（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“-”填列） 35,310,879.12 28,461,513.09
投资损失（收益以“-”填列） (2,691,554.92) (17,869,379.21)
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 4,365,507.96 (1,725,806.07)
存货的减少（增加以“-”填列） 47,865,221.13 33,379,161.17
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (189,703,706.31) (358,184,153.45)
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） (57,984,696.30) 154,967,284.67
经营活动产生的现金流量净额 18,675,620.97 (37,306,503.25)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 180,296,138.10 168,449,022.61
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 420,221,427.86 122,719,188.40
减：现金的期初余额 358,666,787.39 191,940,435.73
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 61,554,640.47 (69,221,247.33)
十八、财务报告批准
本财务报告于 2017 年 8 月 11 日由本公司董事会批准报出。
85
十九、补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司 2017 年度非经营性损益如下：
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 13,048,772.22 处置固定资产损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 -
收到及摊销的计入当
计入当期损益的政府补助 7,401,375.80
期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
50,054.83 通知存款收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 8,053,420.75 减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2,795,099.80)
小计 25,758,523.80
所得税影响额 4,541,244.37
少数股东权益影响额（税后） 1,700,768.53
合计 19,516,510.90
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年 1-6 月加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.19 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于母公司股东
4.24 0.19 0.19
的净利润
山东新华制药股份有限公司
二○一七年八月十四日
86