山东新华制药股份有限公司
2018 年半年度报告
二零一八年八月
目录
章节 内容 页码
一 公司基本情况……………………………………………………………………… 3
二 主要财务资料和指标……………………………………………………………… 4
三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 6
四 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………………… 8
五 董事长报告………………………………………………………………………… 10
六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 13
七 重要事项…………………………………………………………………………… 17
八 公司管治…………………………………………………………………………… 22
九 财务报告…………………………………………………………………………… 23
十 备查文件…………………………………………………………………………… 117
1
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司
新华集团 指 山东新华医药集团有限责任公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
EDQM 指 欧洲药品质量管理局
IDA 指 国际药房协会
MHRA 指 英国卫生部下属药监机构
信永中和会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
ANDA 指 仿制药
本集团 指 本公司及其附属公司
FDA 指 美国政府食品与药品管理总署
寿光公司 指 新华制药（寿光）有限公司，本公司全资子公司
新达、新达制药 指 山东淄博新达制药有限公司，本公司控股子公司
VOC 指 挥发性有机化合物
2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本公司及其附属公司（“本集团”）截至 2018 年 6 月 30 日止半年度财务报告未经审计。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本公司董事长张代铭、财务负责人侯宁、财务资产部经理何晓洪声明：保证半年度报告中财务
报告的真实、准确、完整。
公司可能面临的风险和应对措施见“第五节董事长报告未来展望部分”。
第一节 公司基本情况
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司法定代表人: 张代铭
董事会秘书: 曹长求
联系电话:86-533-2196024
传真号码:86-533-2287508
董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM
公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区
公司办公地址：中国山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号
邮政编码:255086
公司国际互联网址：http://www.xhzy.com
公司电子信箱：xhzy@xhzy.com
国内信息披露报纸：《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
上市资料：
H 股：香港联合交易所有限公司
简称：山东新华制药
代码：0719
A 股：深圳证券交易所
简称：新华制药
代码：000756
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
3
第二节 按中国《企业会计准则》编制主要财务资料和指标
(人民币元)
项 目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入 2,687,680,140.23 2,403,274,161.26 11.83%
利润总额 163,340,602.00 147,562,389.11 10.69%
所得税费用 29,495,994.75 33,522,526.85 (12.01%)
净利润 133,844,607.25 114,039,862.26 17.37%
少数股东损益 10,480,791.91 7,264,909.40 44.27%
归属于上市公司股东的净利润 123,363,815.34 106,774,952.86 15.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常
120,200,530.53 87,258,441.96 37.75%
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 136,331,240.88 9,557,583.42 1,326.42%
基本每股收益（元/股） 0.26 0.23 13.04%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.23 13.04%
加权平均净资产收益率 4.90% 5.19% 下降 0.29 个百分点
项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产 5,671,642,001.29 5,273,647,124.63 7.55%
总负债 2,994,519,647.01 2,694,193,743.82 11.15%
少数股东权益 141,296,760.40 99,429,604.22 42.11%
归属于上市公司股东的净资产 2,535,825,593.88 2,480,023,776.59 2.25%
扣除非经常性损益项目和金额 (人民币元)
非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
非流动资产处置损益 （823,404.33） 处置固定资产损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 收到和摊销计入当期损
5,212,300.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 益的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 807,370.99 投资收益
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （1,414,036.56）
减：少数股东权益影响额 38,946.21
所得税影响额 579,999.08
合计 3,163,284.81
采用公允价值计量的项目 单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
变动损益 允价值变动
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
258,141,232.00 - 157,422,456.50 - 206,428,208.00
入其他综合收益的金融资产
其中：其他权益工具投资 258,141,232.00 - 157,422,456.50 - 206,428,208.00
金融资产合计 258,141,232.00 -- 157,422,456.50 - 206,428,208.00
4
其他综合收益细目 单位：人民币元
项目 本期 上期
1.其他权益工具投资公允价值变动金额 （51,713,024.00） 33,705,488.00
减：其他权益工具投资产生的所得税影响 （7,756,953.60） 5,055,823.20
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -
小计 （43,956,070.40） 28,649,664.80
2.外币财务报表折算差额 385,959.73 471,823.09
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 385,959.73 471,823.09
合计 （43,570,110.67） 29,121,487.89
5
第三节 股本变动及股东情况
1、股份变动情况表 数量单位：股
2018 年 6 月 30 日 2018 年 1 月 1 日
股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 21,049,516 4.400 21,049,516 4.400
国家持股 - - - -
境内法人持股 21,040,591 4.398 21,040,591 4.398
A 股有限售条件高管股 8,925 0.002 8,925 0.002
其他 - - - -
二、无限售条件的流通股合计 457,303,905 95.600 457,303,905 95.600
人民币普通股（A 股） 307,303,905 64.242 307,303,905 64.242
境外上市外资股（H 股） 150,000,000 31.358 150,000,000 31.358
三、股份总数 478,353,421 100.00 478,353,421 100.00
2、截至 2018 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 29,804 位,包括 H 股股东 43 位,A 股股东 29,761 位。
3、截至 2018 年 6 月 30 日，持有本公司股份前十名股东情况如下：
单位：股
持有有限售条件 质押或冻结
序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％
股份数量 的股份数量
1 山东新华医药集团有限责任公司 国家 157,587,763 32.94 0 0
2 香港中央结算（代理人）有限公司 其他 148,907,598 31.13 0 未知
3 巨能资本管理有限公司－山东聚赢产业基金合伙企
其他 17,930,905 3.75 0 0
业（有限合伙）
4 全国社保基金一零七组合 其他 3,309,367 0.69 0 0
5 深圳前海瑞丰基金管理有限公司－深圳前海瑞丰价
其他 3,294,919 0.69 0 0
值1号私募投资基金
6 山东新华制药股份有限公司－第一期员工持股计划 其他 3,109,686 0.65 0 0
7 厦门国际信托有限公司－厦门信托－鲲凌17号集合
其他 2,071,840 0.43 0 0
资金信托计划
8 中国农业银行股份有限公司－安信消费医药主题股
其他 1,611,012 0.34 0 0
票型证券投资基金
9 李松青 其他 1,353,228 0.28 0 0
10 林穗贤 其他 1,305,434 0.27 0 0
6
前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东新华医药集团有限责任公司 157,587,763 人民币普通股
香港中央结算（代理人）有限公司 148,907,598 境外上市外资股
全国社保基金一零七组合 3,309,367 人民币普通股
深圳前海瑞丰基金管理有限公司－深圳前海瑞丰价值1
3,294,919 人民币普通股
号私募投资基金
厦门国际信托有限公司－厦门信托－鲲凌17号集合资金
2,071,840 人民币普通股
信托计划
中国农业银行股份有限公司－安信消费医药主题股票型
1,611,012 人民币普通股
证券投资基金
李松青 1,353,228 人民币普通股
林穗贤 1,305,434 人民币普通股
中海信托股份有限公司－中海－浦江之星353号集合资
1,121,500 人民币普通股
金信托
中国建设银行股份有限公司－安信价值精选股票型证券
1,001,100 人民币普通股
投资基金
附注 1、上述股东关联关系或一致行动的说明：
本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的《上市公
司收购管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理
办法》规定的一致行动人。
本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在关联关
系、也不知是否存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
附注 2、除上文所披露及据董事所知，于 2018 年 6 月 30 日，概无其他人士（不包括董事、监事、
本公司的最高行政人员或高管人员）于本公司的股份或相关股份（视乎情况而定）中拥有的权益或淡
仓，为须根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》第 XV 部 2 及第 3 分部的条文而须向本公司及联
交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第 336 条规定存置的登记册所记录的权益，或其为本公司
的主要股东（定义见香港联交所所发出之《证券上市规则》（《上市规则》））。
4、控股股东及实际控制人情况
本报告期内控股股东及实际控制人无变更情况。
7
第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下：
姓名 职务 2018 年 6 月 30 日 2018 年 1 月 1 日
董 事
张代铭 董事长 11,900 股 11,900 股
任福龙 非执行董事 未持有 未持有
杜德平 执行董事、总经理 未持有 未持有
徐列 非执行董事
赵斌 非执行董事 未持有 未持有
陈仲戟 独立非执行董事（2018 年 6 月 29 日离任） 未持有 未持有
杜冠华 独立非执行董事 未持有 未持有
李文明 独立非执行董事 未持有 未持有
卢华威 独立非执行董事（2018 年 6 月 29 日获委 未持有 未持有
任）
监 事
李天忠 监事会主席 未持有 未持有
扈艳华 职工监事 未持有 未持有
王剑平 职工监事 未持有 未持有
陶志超 独立监事 未持有 未持有
肖方玉 独立监事 未持有 未持有
其他高级管
理人员
王小龙 副总经理 未持有 未持有
窦学杰 副总经理 未持有 未持有
杜德清 副总经理 未持有 未持有
贺同庆 副总经理 未持有 未持有
侯宁 财务负责人 未持有 未持有
郑忠辉 副总经理 未持有 未持有
曹长求 董事会秘书 未持有 未持有
合计 11,900 股 11,900 股
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份均为 A 股。
部分董监高通过员工持股计划间接持有本公司 A 股情况：张代铭 134,529 股，任福龙 44,843 股，
杜德平 116,591 股，徐列 62,780 股，李天忠 71,748 股，扈艳华 26,905 股，王小龙 62,780 股，窦学
杰 26,905 股，杜德清 62,780 股，贺同庆 89,686 股，侯宁 89,686 股，郑忠辉 17,937 股，曹长求 1,793
股。
就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至二零一八年六月三十日，没有本
公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第 571 章《证券及期
货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据《证券及期货条例》
第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）的权益或淡仓（包
括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的权益或
淡仓），或根据《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓，或根
据证券上市规则（上市规则）附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司及
香港联交所的权益或淡仓。
8
董事、监事及其他高级管理人员变动情况
2018 年 6 月 29 日独立非执行董事陈仲戟先生因个人原因辞去在本公司所有职务，2017 年周年股
东大会选举卢华威先生为本公司本公司第九届董事会独立非执行董事。
在股东单位任职情况
任职人员 在股东单位担 任期终 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期
姓名 任的职务 止日期 领取报酬津贴
张代铭 山东新华医药集团有限责任公司 董事长 2010 年 07 月 06 日 - 否
任福龙 山东新华医药集团有限责任公司 董事、总经理 2010 年 07 月 06 日 - 否
徐列 山东新华医药集团有限责任公司 董事 2011 年 01 月 13 日 - 否
李天忠 山东新华医药集团有限责任公司 副总经理 2009 年 10 月 16 日 - 否
董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董
员报酬的决策程序 事会审议通过。
董事、监事、高级管理人 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报
员报酬确定依据 酬水平，确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。
董事、监事和高级管理人
本报告期支付人民币 1,583,452.20 元。
员报酬的实际支付情况
报告期内，公司无花红发放，亦无于联交所上市规则第十七章意义下的认股期权计划。
公司员工情况（截至 2018 年 6 月 30 日）
在职员工的人数 6,361
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 员工人数
生产人员 3,448
工程技术人员 631
行政管理人员 538
财务人员 89
产品开发人员 181
采购人员 41
销售人员 1,015
质量监督检测人员 418
合计 6,361
教育程度
教育程度类别 员工人数
大学及以上学历 1,202
大专学历 1,806
中专学历 1,190
高中及技校学历 1,591
初中及以下学历 572
合计 6,361
本公司制定了 2018 年度员工教育培训计划，并组织实施。2018 年已经或即将开展的公司培训
包括新员工入职专题培训、安全技能知识提升培训、环保专业知识培训、生产设备设施专题培训、技
术质量管理培训、管理技能提升以及中高层战略管理培训等方面。本公司积极丰富培训内容，创新培
训形式，进一步提升了培训效果。
9
第五节 董事长报告
致各位股东：
本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司（“本公司”）2018 年上半年的经营业绩。
本公司及其附属公司（统称为“本集团”）2018 年半年度按《中国企业会计准则》计算，实现营
业收入为人民币 2,687,680 千元，比去年同期增长 11.83%；归属于上市公司股东的净利润为人民币
123,364 千元，比去年同期增长 15.54%。
本公司董事会建议不派发 2018 年半年度股息。
业务回顾
上半年，本集团克服原材料价格上涨、安全环保等生产制约因素加大、市场竞争激烈等诸多因素
影响，抢抓市场机遇，积极调整产品结构，实现重点工作突破，生产经营工作保持良好发展态势。
1.狠抓市场营销，结构调整成效明显
抢抓市场机遇，充分发挥企业综合优势，上半年原料药销售收入较去年同期增长 11.79%，其中出
口创汇实现 1.28 亿美元，同比增长 21.96%。制剂工业实现营业收入人民币 7.25 亿元，同比增长 18.54%，
其中舒泰得、佳和洛等 6 大战略品种实现销售人民币 1.48 亿元，同比增长 52%。
大力推进国际化战略，上半年国际合作产品实现营业收入人民币 8,753 万元，同比增长 57.23%。
与美国百利高签署协议，双方共同增资约人民币 9,500 万元，新增 50 亿片固体制剂国际合作项目。其
他重点国际合作项目顺利推进。
与阿里巴巴集团签署框架合作协议，将有利于在化工原料销售、大企业平台采购、互联网+医药(医
疗)、新零售无人店等领域展开深入合作。上半年电子商务营业收入人民币 5,522 万元，同比增长约 7
倍。
2.狠抓研发工作，增添发展后劲
上半年，有 4 个原料药新品通过技术审评，并获得可以直接上市使用资格。9 个原料药新产品、8
个制剂新产品研究取得实质进展，与沈阳药科大学启动了抗老年痴呆重大创新药合作开发。
大力推进一致性评价工作。上半年有 7 个产品、10 个文号通过 BE，其中 3 个产品材料已经递交药
审中心候审。1 个产品成功申请豁免临床；分别有 2 个产品进入 BE 及预 BE 阶段。公司启动了 5 个产
品的注射剂再评价工作。4 个原料药再评价产品顺利提交登记备案。
本公司及控股子公司新达制药被认定为高新技术企业，同时本公司再次通过国家企业技术中心评
价，与山东理工大学合建的“淄博市神经退行性疾病新药研发重点实验室”被列为淄博市重点试验室，
上半年共申请专利 15 项，其中发明专利 10 项。
3.加快推进建设及改造项目
现代医药国际合作中心（一期）已完成 GMP 认证资料申报，下半年申请 MHRA 检查。二期项目稳步
推进。
上半年完成自动化、连续化、智能化升级改造等重点项目 10 个，生产系统自动化水平大大提高，
质量、安全、节能控制水平大幅提升。另外 10 项重点自动化改造项目正在实施中。
4.强化基础管理，保障稳态生产及市场需求
10
公司继续深入推进 6S 管理，全面提升基础管理水平，上半年“三个生命线工程”运行平稳，未发
生一般及以上安全环保质量事故。
公司制定安全专项工作方案，组织签订安全目标责任书及安全方针目标答辩，开展综合检查及专
业检查。加大安全方面投入，提升装置安全自动化防护等级。确保安全稳定生产。
上半年共完成 20 项环措项目，正在实施 23 项。加强 VOCs 在线检测，实现各点实时监控，加强异
味控制，有力保障了市场需求。
上半年公司通过质量审计 67 次，通过市场质量抽样检查 75 次，产品全部合格。按时完成出口欧
盟产品的 62 号令工作。8 个产品通过兽药 GMP 认证。顺利取得维 C 加锌生产许可证和泡腾颗粒食品生
产许可证。
未来展望
随着国家各项改革政策不断推进，企业发展迎来良好环境。医药卫生体制改革不断深化，企业发展
面临更多机遇。随着本公司基础管理水平进一步提高，综合竞争优势不断增强；大制剂战略持续推进，
重点制剂产品继续保持较快发展。一系列激励措施实施，员工凝聚力不断增强，公司发展的内在动力不
断提升。
同时，本集团发展面临外部诸多不确定因素和困难。国际形势复杂多变，国际贸易与合作不确定
性因素增多，中美贸易摩擦所带来的市场波动性将大幅提升；国内市场竞争更加激烈，公司主导产品
面临潜在市场压力；采购成本上升，研发投入增加，人员工资及工资性费用上涨，提升公司盈利水平
的压力较大；安全环保要求日益趋严，投入加大，对企业生产组织提出更高要求。
1.注重整体布局，进一步提升企业综合竞争能力
加快实施大制剂战略。加快战略品种的培育，力争全年销售实现快速增长；充分利用自产原料药
优势、制剂品牌区域优势，做大做强普药大品种，打造“解热镇痛药物制剂名牌”，特别是一致性评
价品种，提前准备，为实现制剂大发展创造有利条件。
加快原料药新产品开发。在抓好主导原料药品种销售的基础上，特别做好特色原料药、原料药新
产品的市场开发，努力培育新动能。同时积极做好国家短缺药原料药小品种定点生产基地的申请和建
设。
加快实施国际化战略。认真做好已投产国际合作项目的产销衔接。切实抓好国际医药合作中心一
期通过 MHRA 认证工作。加快推进 ANDA 项目的技术转移及市场开发调研。
依托电商创新园规划和布局，进一步整合 B2B、B2C、O2O 等资源，加大与京东、阿里等战略伙伴
合作力度，加快“健康城市”项目实施，启动跨境电商业务，努力打造新华医养健康新平台，力争全
年电商业务收入过亿元。
2.注重科技创新，加快科研成果转化
加快一致性评价，下半年做好产品研究资料向 CDE 申报工作，力争 7 个品种能够顺利申报国家药
审中心。同时开展好注射剂一致性评价、原料药再评价及备案、新产品新项目推进等工作，尤其解热
镇痛药系列产品的研发工作。
3.科学规划项目建设，加快现有生产线自动化改造
下半年完成总部整体规划建设方案的制定，力争现代医药国际合作中心（一期）尽早投入使用，
现代医药国际合作中心（二期）年内完成土建施工和部分设备购置安装。完成医药中间体技术改造项
目，启动医药中间体系列产品项目筹备工作。
突出重点，加快生产线技术改造，提升生产连续化和自动化水平。
4.加强内部管理，夯实发展基础
11
加大安全投入，实施安全装置自动化和连锁改造，开展危险工艺反应安全风险评估，夯实安全基
础基层建设，确保全年安全目标完成。
进一步强化环保工作，引进先进技术，加强在线监测。加快重点环措项目实施，加大隐患排查力
度，为生产组织提供有力保障。
持续开展好全员技术质量提升活动，以降低原料消耗、提高收率和质量、消减污染物排放等为重
点，实施好全年 37 项技术质量重点攻关项目。进一步加强现场和过程监管，确保顺利通过客户审计，
顺利通过各项现场检查和认证审核。
董事长
张代铭
2018 年 8 月 16 日
12
第六节 经营管理研讨与分析
本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、医药中间体
及其他产品。本集团利润主要来源于主营业务。
1.按香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本结构分析
于 2018 年 6 月 30 日，本集团流动比率为 108.73%，速动比率为 75.01%，应收账款周转率为
1,345.51%（应收账款周转率=年化营业收入/平均应收账款净额*100%），存货周转率为 560.45%（存
货周转率=年化营业成本/平均存货净额*100%）。
本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是借款和经营产生的盈利。于 2018 年 6 月 30 日，本集团借款总额为人民币
1,311,165 千元。于 2018 年 6 月 30 日本集团共有货币资金人民币 904,876 千元(包括约人民币 78,740
千元银行承兑汇票保证金存款)。本集团银行信用状况良好，有足够的银行授信额度可用。
于 2018 年 6 月 30 日，本公司及子公司山东淄博新达制药有限公司分别将货币资金人民币 64,440
千元及人民币 14,300 千元质押于银行以办理银行承兑汇票，子公司山东新华医药贸易有限公司质押应
收账款人民币 835 千元用于办理应收账款保理业务，本公司固定资产人民币 80,829 千元用于抵押借
款,。除此之外，本集团无其他抵押资产。
除已经披露外，本集团于报告期内无任何重大投资、收购或资产处置。
本集团业绩的分类情况参见本章节之“按中国会计准则的经营状况和财务状况分析”。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团员工人数为 6,361 人，2018 年上半年员工工资总额为人民币 263,404
千元。
于 2018 年 6 月 30 日本集团的资产负债率为 52.80%。（资产负债率=负债总额/资产总额*100%）
公司现有的银行存款主要目的是为项目建设及生产经营作资金准备。
本集团之资产及负债以人民币为记帐本位币。2018 年上半年出口创汇完成 128,241 千美元，亦存
在一定的汇率波动风险。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：1.提高产品出口价格
以降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在超出双方约定范围的汇率波动限度时，
汇率波动风险由双方承担。
13
2.按国内有关规定披露的经营状况及财务状况分析
于 2018 年 6 月 30 日，本集团总资产为人民币 5,671,642 千元，较年初上升 7.55%，总资产上升
的主要原因是本报告期经营产生盈利所致；于 2018 年 6 月 30 日，本集团负债总额为人民币 2,994,520
千元，较年初上升 11.15%，主要原因是银行借款、应付票据及应付账款适当增加；于 2018 年 6 月 30
日归属于上市公司股东权益为人民币 2,535,826 千元，较年初上升 2.25%，上升的主要原因是本报告
期经营产生盈利。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团应收票据及应收账款为人民币 616,718 千元，比年初增长 41.49%，
增长的主要原因为本报告期销售规模扩大及部分销售业务付款期限未到。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团预付款项为人民币 31,556 千元，比年初增长 38.36%，增长的主要
原因为本报告期为保证正常生产经营预付采购款增加。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团短期借款为人民币 235,835 千元，较年初增长 55.32%，增长的主要
原因是本报告期为补充流动资金，银行借款适当增加所致。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团应付职工薪酬为人民币 36,452 千元，较年初下降 46.75%，下降的
主要原因是本报告期支付年初应付职工薪酬。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团应交税费为人民币 26,265 千元，较年初增长 118.92%，增长的主要
原因是本报告期应缴增值税及所得税上升较大。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团递延所得税负债为人民币 24,049 千元，较年初增长 40.73%，增长
的主要原因是根据财政部、国家税务总局【2018】54 号文件，公司本报告期对于新购进的单位价值不
超过人民币 500 万元的机器设备折旧费用在计算应纳税所得额时一次性扣除，从而导致递延所得税负
债增加。
2018 年上半年本集团实现营业收入人民币 2,687,680 千元，比去年同期增长 11.83%；营业利润为
人民币 166,134 千元，较去年同期增长 11.13%，营业收入和营业利润增长的主要原因为公司本报告期
积极开拓市场，扩大营销规模，原料药及制剂产品售价同比增长所致。
2018 年上半年本集团销售费用人民币 336,145 千元，较去年同期增长 27.23%，增长的主要原因是
本报告期本集团积极开拓市场，强化制剂战略品牌建设，营销费用增加。
2018 年上半年本集团财务费用人民币 20,039 千元，较去年同期下降 44.53%，下降的主要原因为
本报告期汇兑收益增加。
2018 年上半年本集团经营活动产生的现金流量净额为人民币 136,331 千元，同比增加人民币
126,774 千元，主要原因是本报告期不断加强资金营运管理，通过合理调配资金，经营活动产生的现金
流量净额同比增长较大。
2018 年上半年本集团投资活动产生的现金流量净额为人民币-119,123 千元，同比减少人民币
10,979 千元，主要原因是工程项目投入增加。
2018 年上半年本集团筹资活动产生的现金流量净额为人民币 123,039 千元，同比减少人民币
14
25,386 千元，主要原因是偿还部分到期借款。
2018 年上半年本集团现金及现金等价物净增加额为人民币 143,273 千元，同比增加人民币 94,770
千元，主要原因是经营活动产生的现金净额增加。
本公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
(1)本公司享有淄博新华-百利高制药有限责任公司 50.1%股东权益。该公司注册资本为美元
20,949 千元,主要从事生产、销售原料药、固体制剂。于 2018 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币
201,157 千元，所有者权益为人民币 180,431 千元,2018 年上半年实现营业收入为人民币 94,264 千元，
较去年同期增长 30.37%，实现利润总额为人民币 18,058 千元，较去年同期增长 254.94%，营业收入和
利润总额增长的主要原因是销售量价齐升。
(2)本公司享有山东新华医药贸易有限公司 100%股东权益，该公司注册资本为人民币 48,499 千元,
主要经营销售中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、
保健食品、计划生育用品、化妆品等。于 2018 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 353,729 千元，
所有者权益为人民币 1,869 千元，2018 年上半年实现营业收入为人民币 794,543 千元，较去年同期下
降 3.36%，主要原因是商业制剂销售下降；实现利润总额为人民币 3,391 千元，比去年同期下降 11.37%，
利润总额下降的主要原因是公司实施大制剂战略，强化制剂战略品牌建设，销售费用增加。
(3)本公司享有新华制药(寿光)有限公司 100%股东权益。该公司实收资本为人民币 230,000 千元,
主要从事生产、销售化工产品。于 2018 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 764,240 千元，所有者
权益为人民币 424,917 千元,2018 年上半年实现营业收入为人民币 444,434 千元，较去年同期增长
15.19%，增长的主要原因是狠抓市场机遇，销量增长；实现利润总额为人民币 18,789 千元，较去年同
期下降 53.99%,下降的主要原因是本报告期原料采购成本上升。
(4)本公司享有山东淄博新达制药有限公司 60%股东权益。该公司实收资本为人民币 84,930 千元，
主要从事药品生产与销售。于 2018 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 227,643 千元，所有者权益
为人民币 111,070 千元，2018 年上半年实现营业收入为人民币 178,647 千元，较去年同期增长 20.62%，
增长的主要原因是公司加大制剂市场开拓力度，产品销量同比增长所致；实现利润总额为人民币
10,106 千元，较去年同期下降 25.00%，下降的主要原因原材料采购成本上升。
主营业务构成情况分析 (人民币元)：
营业收入比 营业成本比
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增 毛利率比上年同期增减
减 减
分行业
化学原料药 1,173,577,615.67 852,207,304.84 27.38% 11.79% 17.70% 下降 3.65 个百分点
制剂 1,182,629,382.39 782,936,942.63 33.80% 10.80% （0.14%） 上升 7.25 个百分点
医药中间体及其他 331,473,142.17 303,812,028.96 8.34% 15.89% 29.21% 下降 9.45 个百分点
合计 2,687,680,140.23 1,938,956,276.43 27.86% 11.83% 11.23% 上升 0.40 个百分点
分产品
解热镇痛类等原 1,173,577,615.67 852,207,304.84 27.38% 11.79% 17.70%
下降 3.65 个百分点
料药
15
片剂、针剂、胶 1,182,629,382.39 782,936,942.63 33.80% 10.80% （0.14%）
上升 7.25 个百分点
囊剂等制剂
医药中间体及其 331,473,142.17 303,812,028.96 8.34% 15.89% 29.21%
下降 9.45 个百分点
他
合计 2,687,680,140.23 1,938,956,276.43 27.86% 11.83% 11.23% 上升 0.40 个百分点
分地区
中国（含香港） 1,877,197,587.18 1,306,421,716.16 30.41% 12.86% 12.47% 上升 0.25 个百分点
美洲 404,603,284.92 322,686,697.07 20.25% 21.14% 9.38% 上升 8.58 个百分点
欧洲 150,797,141.32 110,233,275.00 26.90% （13.14%） （28.96%） 上升 16.28 个百分点
其他 255,082,126.81 199,614,588.20 21.74% 9.75% 51.86% 下降 21.71 个百分点
合计 2,687,680,140.23 1,938,956,276.43 27.86% 11.83% 11.23% 上升 0.40 个百分点
利润构成与上年度变化情况分析
金额（人民币元） 占利润总额比例(%)
项目
2018 年 1-6 月 2017 年度 2018 年 1-6 月 2017 年度
营业利润 166,133,634.82 281,680,867.72 101.71 105.04
营业外收支净额 （2,793,032.82 ） （13,506,991.72） （1.71） （5.04）
利润总额 163,340,602.00 268,173,876.00 100.00 100.00
本报告期利润构成跟上年度无较大变化。
核心竞争力分析
公司拥有规模发展优势，是亚洲最大的解热镇痛类药物生产出口基地。
公司拥有基础管理优势，先后通过了ISO9001、ISO14001、ISO10012、ISO22000体系认证。
公司具备国际化发展优势，有14个产品通过美国FDA检查，10个产品取得欧洲COS证书，产品出口
到全球50多个国家和地区。公司为全国首批15家实施制剂国际化战略先导企业之一。
公司拥有技术创新优势，现为国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国家火炬计划生物
医药产业基地骨干企业，拥有国家级企业技术中心，建有企业博士后科研工作站，与50多家科研机构及
高等院校有着广泛合作。
报告期内派息情况
本公司董事会建议不派发 2018 年半年度股息（2017 年半年度股息：零）
公司面临的风险和应对措施
见“第五节董事长报告”未来展望部分。
16
第七节 重要事项
1.对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。
2. 2017 年周年股东大会、2018 年第一次 A 股类别股东大会及 2018 年第一次 H 股类别股东大会
分别审议批准了 2017 年度利润分配及公积金转增股本议案。
3.本公司董事会建议不派发 2018 年半年度股息，也不进行公积金转增股本。
4.对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及原因说明：
□ 适用 √ 不适用
5.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。
6.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生但持续到报告
期该类事项。
7.重大关联交易事项
本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国企业会计准则编制的财务报告九、关联方关
系及其交易之财务报表附注十一。
8.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司
资产事项。
9．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。
本报告期内，公司不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有损害公司
及公司股东尤其是中小股东的利益。截至 2018 年 6 月 30 日，公司不存在对外担保债务逾期情
况，不存在因被担保方债务违约而承担担保责任的情况。
10. 本公司或持股 5%以上股东披露承诺事项：无
11. 购买、出售及购回股份
本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。
12. 委托理财问题
本公司于本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财情
况。
17
13.持有金融企业股权情况（人民币元）
占该公
报告期所有者权益 会计核算 股份来
证券代码 证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 报告期损益
变动 科目 源
比例
其他权益
159,250,000.00 - （47,850,000.00）
601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 工具投资 购入
其他权益
47,178,208.00 - （3,863,024.00）
601328 交通银行 14,225,318.00 0.01% 工具投资 购入
206,428,208.00 （51,713,024.00）
合计 21,225,318.00
14．公司报告期不存在处罚及整改情况。
15.履行精准扶贫社会责任情况
本公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
16.履行其他社会责任的情况
本公司、控股子公司淄博新华-百利高制药有限责任公司、新华制药（寿光）有限公司属于环境
保护部门公布的重点排污单位
主要污染物 执行的污 超标
公司或子 排放 排放口数 排放口分 核定的排放
及特征污染 排放浓度 染物排放 排放总量 排放
公司名称 方式 量 布情况 总量
物的名称 标准 情况
一
废水：化
一分厂总 分厂：化 一分厂：
学需氧量
排水口： 学需氧量 化学需氧 一分厂：化学
小于等于
山东新华 废水：化学 废水 废水总排 淄博高新 浓度小于 量总量小 需氧量
500 毫克/
制药股份 需氧量、氨 连续 放口 3 技术产业 400 毫克 于 600 吨/ 836.33 吨/ 无
升、氨氮
有限公司 氮。 排放。 个。 开发区化 /升、氨氮 年；氨氮 年、氨氮
小于等于
工路 13 浓度小于 总量小于 75.27 吨/年。
45 毫克/
号； 30 毫克/ 40 吨/年。
升。
升。
二
废水：化
二分厂总 分厂：化 二分厂：
学需氧量
排水口： 学需氧量 化学需氧
小于等于 二分厂：化学
山东新华 废水：化学 废水 废水总排 淄博市张 浓度小于 量总量小
500 毫克/ 需氧量 982.5
制药股份 需氧量、氨 连续 放口 3 店东部化 400 毫克 于 500 吨/ 无
升、氨氮 吨/年、氨氮
有限公司 氮。 排放。 个。 工区昌国 /升；氨氮 年；氨氮
小于等于 88.43 吨/年
东路 229 浓度小于 总量小于
45 毫克/
号； 30 毫克/ 20 吨/年。
升。
升。
总厂：按照国
总 厂：化 废水：化
总 厂：化 家环保部的
学需氧量 学需氧量
总厂总排 学需氧量 统一部署，化
浓度小于 小于等于
山东新华 废水：化学 废水 废水总排 水口：淄 总量小于 学药品制剂
250 毫克/ 500 毫克/
制药股份 需氧量、氨 连续 放口 3 博市张店 12 吨/年； 制造行业的 无
升；氨氮 升、氨氮
有限公司 氮。 排放。 个。 区东一路 氨氮总量 排污许可证
浓度小于 小于等于
19 号。 小于 1 吨/ 申请工作预
20 毫克/ 45 毫克/
年。 计 2020 年开
升。 升。
展。
废气：挥发
废气排放
性有机物 一分厂非 废气：非
口数量较 一分厂非
山东新华 (以非甲烷 废气 甲烷总烃 甲烷总烃 一分厂：挥发
多，可查 三个生产 甲烷总烃
制药股份 总烃计)、二 间歇 浓度小于 浓度小于 性有机物 无
阅污许可 区 总量小于
有限公司 氧化硫、氮 排放。 80 毫克/ 120 毫克/ 149.11 吨/年。
证的附 80 吨/年。
氧化物、颗 立方米。 立方米。
件。
粒物。
山东新华 废气：挥发 废气 废气排放 三个生产 二 废气：非 二分厂： 二分厂：挥发 无
18
制药股份 性有机物 间歇 口数量较 区 分厂：非 甲烷总烃 非甲烷总 性有机物
有限公司 (以非甲烷 排放。 多，可查 甲烷总烃 浓度小于 烃总量小 150.21 吨/
总烃计)、二 阅排污许 浓度小于 120 毫克/ 于 80 吨/ 年、二氧化硫
氧化硫、氮 可证的附 80 毫克/ 立方米， 年；二氧 19.19 吨/年、
氧化物、颗 件。 立方米； 二氧化硫 化硫总量 氮氧化物 39
粒物。 二氧化硫 浓度小于 小于 10 吨/年、颗粒
浓度小于 50 毫克/ 吨/年；氮 物 9.18 吨/
45 毫克/ 立方米， 氧化物总 年。
立方米； 氮氧化物 量小于
氮氧化物 浓度小于 20 吨/年；
浓度小于 100 毫克/ 颗粒物总
90 毫克/ 立方米， 量小于 5
立方米； 颗粒物浓 吨/年；
颗粒物浓 度小于
度小于 8 10 毫克/
毫克/立 立方米
方米；
总厂：按照国
废气：挥发 家环保部的
废气排放
性有机物 总厂：非 废气：非 统一部署，化
口数量较 总厂：非
山东新华 (以非甲烷 废气 甲烷总烃 甲烷总烃 学药品制剂
多，可查 三个生产 甲烷总烃
制药股份 总烃计)、二 间歇 浓度小于 浓度小于 制造行业的 无
阅排污许 区 总量小于
有限公司 氧化硫、氮 排放。 80 毫克/ 120 毫克/ 排污许可证
可证的附 15 吨/年。
氧化物、颗 立方米。 立方米； 申请工作预
件。
粒物。 计 2020 年开
展。
废水排入
山东新华 废水：化
淄博新华 化学需氧 化学需氧
废水 制药股份 学需氧量
-百利高 废水：化学 量浓度小 量总量小 化学需氧量
连续 1 有限公司 小于等于 无
制药有限 需氧量 于 400 毫 于 80 吨/ 90 吨/年。
排放。 环保部一 500 毫克
责任公司 克/升。 年。
分厂污水 /升。
处理厂
废气：挥
挥发性有
淄博新华 发性有机
废气：挥发 废气 机物浓度 挥发性有 挥发性有机
-百利高 合成厂房 物浓度小
性有机物 间歇 3 小于 80 机物小于 物 18.526 吨 无
制药有限 于 120 毫
(VOCs) 排放。 毫克/立 10 吨/年。 /年。
责任公司 克/立方
方米。
米。
化学需氧
化学需氧 化学需氧
量小于 化学需氧量
新华制药 废水（化学 量（400 量（500
连续 污水总排 10 吨/年， （21.7366
（寿光） 需氧量、氨 1 毫克/升） 毫克/升） 无
排放 放口 氨氮总量 吨/年）氨氮
有限公司 氮、） 氨氮（25 氨氮（45
小于 0.65 （0.76 吨）
毫克/升） 毫克/升）
吨/年。
二氧化硫 二氧化硫
（45 毫 （50 毫
吡唑酮：2
克/立方 克/立方
个，紫脲 二氧化硫 二氧化硫
废气排放口 米）氮氧 米）氮氧
酸 2 个， 小于 12 （13.04 吨/
新华制药 （二氧化 化物（95 化物（100
间歇 DK 车间 7 吨/年，氮 年）氮氧化物
（寿光） 硫、氮氧化 13 毫克/立 毫克/立 无
排放 个，氯代 氧化物小 （15.01 吨/
有限公司 物、非甲烷 方米）非 方米）非
丙酰氯 1 于 12 吨/ 年）非甲烷总
总烃等） 甲烷总烃 甲烷总烃
个，硫酸 年。 烃无核定
（80 毫 （120 毫
1个
克/立方 克/立方
米） 米）
防治污染设施的建设和运行情况
（1）废水治理
公司自建三套污水处理设施，处理能力达 12000 吨/天，新华百利高自建一套污水处理设施，处
理能力达 400 吨/天，寿光公司自建六套污水处理设施，处理能力达 3000 吨/天，均能够充分满足废水
19
稳定达标排放的要求。
本公司各生产车间产生的生产废水，首先由各产生车间的专用设施进行预处理：高有机物废水通
过吸附过滤、萃取分离、分馏蒸发等方式实现有机物和水相的分离，回收套用有机物；高氨氮废水采取
汽提等方式回收氨氮；高盐废水采取MVR、双效蒸发等方式回收无机盐。预处理后的生产废水分别进入
各车间的生产废水收集罐（池），由公司环保监测取样，达到公司内控指标后，由公司环保管理人员开
生产废水进水阀门，与生活污水混合后分别统一输送至一分厂、二分厂和总厂污水处理系统进行生化处
理，最终排入光大水务（淄博）有限公司水质净化厂。
本公司三个总排水口分别安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在线监测数据
实时上传至山东省环境自动监测监控系统发布，由山东省环保厅实施在线实时管理。
新华百利高产生的生产废水，首先由各产生工序的专用设施进行预处理：高有机物废水通过分馏蒸
发等方式实现有机物和水相的分离，回收套用有机物；高盐废水采取MVR方式回收无机盐。预处理后的
生产废水进入公司的生高浓废水池，再由专门的输送管路进入集水井，与生活污水混合后进入公司的污
水处理系统进行生化处理，由山东新华制药股份公司监测合格后 ，排入山东新华制药股份有限公司一
分厂污水处理厂。
寿光公司各生产车间产生的生产废水，首先由各生产车间的专用设施进行预处理：高COD、高盐废
水通过高温湿式氧化去除COD和氨氮，再经过MVR蒸发脱盐，然后进入污水处理系统；高氨氮、高盐废水
采取MVR蒸发生产副产物脱盐、脱氨氮。预处理后的生产废水分别进入各车间的生产废水收集罐（池），
由公司环保监测取样，达到公司内控指标后，由公司污水处理中心开生产废水进水阀门，统一输送至公
司生化污水处理系统，最终排入寿光华源水务有限公司。
寿光公司公司废水总排水口安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在线监测数
据实时上传至为潍坊环境监控中心，定期发布，由潍坊市环保局实施在线实时管理。
（2）废气治理
主要采用点源治理的方法：
一是采用“双管”技术，杜绝了化工原料及产品等装卸、转运过程中异味的产生。
二是利用排气密闭弹性呼吸袋（简称呼吸袋）技术，减少了酸性气体和挥发性有机气体的排放。
三是将反应过程中的排气改为密闭循环，杜绝气体排放。
四是采用碳纤维吸附/解析、冷凝回收等技术，回收尾气中的有机溶媒。
五是采用水吸收、碱吸收或者联合吸收等技术，回收尾气中的可溶介质。
六是利用光电/光氧催化、低温等离子等技术，破坏有机气体的分子结构，控制化工异味，改善
周边环境。
七是采用LDAR技术，监测各类容器、管道等七大类元件易产生VOC泄漏点，并修复超过一定浓度
的泄漏点，控制动密封点和静密封点对环境的污染。
八是采用重要废气治理设施VOC监测仪及厂界VOC监测仪，实现化工异味在线实时监测，动态监视
废气治理效果。
（3）危险废物治理
本公司危险废物治理：一是自建三套焚烧设施，自行处置；二是按照《淄博市危险废物转移联单
管理工作程序》的要求，严格执行转移联单制度和转移计划审批制度，将部分危险废物交由有资质的单
位，委托处置。
新华百利高按照《淄博市危险废物转移联单管理工作程序》的要求，严格执行转移联单制度和转
移计划审批制度，将危险废物交由有资质的单位，委托处置。
寿光公司危险废物治理：一是自建一套焚烧设施，自行处置双乙烯酮残液；二是按照危险废物贮存、
转移的要求，严格执行转移联单制度和转移计划审批制度，将部分危险废物交由有资质的单位，委托
处置。
20
本公司及子公司建设项目均进行了环境影响评价及其他环境行政许可。
本公司及控股子公司均制定了《突发环境事件应急预案》，其中包括了突发环境事件综合应急预
案，火灾爆炸事故专项应急预案，物料泄漏事故应急预案，危险废物专项应急预案，环境应急现场处
置方案等六部分。
本公司分别制定了《一分厂自行监测方案》及《二分厂自行监测方案》。新华百利高、寿光公司
均各自制定了《自行监测方案》。
本公司 1999 年 9 月开始策划建立环境管理体系，2000 年通过华夏认证中心环境管理体系认证，
2003 年、2006 年、2009 年、2012 年、2015 年分别通过环境管理体系复评审核。2017 年通过环境、质
量新版两体系认证。
本公司委托独立第三方山东嘉誉测试科技有限公司分别对本公司一分厂、二分厂废气排放检测，
均达标。新华百利高委托独立第三方山东方信环境监测公司对本公司废气排放检测，均达标。寿光公
司委托独立第三方山东潍科检测有限公司定期检测各车间废气排放口，均达标。
17.报告期内没有接待调研、沟通、采访等活动。
18. 与上一会计期间财务报告相比，会计政策发生变化的情况说明。
重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 3 月 31 日，财政部以财会【2017】7 号、8 号、 相关会计政策变更已于
9 号修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、 2018 年4 月19 日经本公司
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准 则 第九届次董事会第三次会议
第 24 号—套期会计》；2017 年 5月 2 日，财政部修订了《企 批准 说明1
业会计 准则第 37 号——金融工具列报》，均自 2018 年1月 1
日起实施。本集团在编制2018年半年度财务报表时，执行了相关
会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
相关会计政策变更已于
2017 年 7 月 5 日，财政部以财会【2017】22 号修订了
《企业会计准则第 14 号—收入》， 自 2018 年 1 月 1 日起 2018 年4 月19 日经本公司
实施。本集团在编制 2018 年半年度财务报表时，执行了相关会 第九届次董事会第三次会议 说明2
计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 批准
说明1：上述金融工具相关会计政策变更对本公司 2018年期初留存收益和其他综合收益不产生
重大影响，无需进行追溯调整。
说明2：上述收入会计政策变更对本公司收入确认方式未发生重大变化，对本公司当期及前期的
净利润、总资产和净资产不产生重大影响，无需进行追溯调整。
21
第八节 公司管治
企业管治常规守则
本公司董事会确认，本公司截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月内，已遵守企业管治常规守则条文，
并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市规则”）附
录十四所载的条款。
审核委员会
本公司已经根据上市规则 3.21 条设立董会辖下的审核委员会。
审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监
控及财务汇报事宜，包括审阅截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目。
审核委员会同意本集团截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度帐目所采纳的财务会计原则、
准则及方法准则及方法，且已作充分披露。
独立非执行董事
本公司已遵守上市规则第 3.10(1)、3.10(2)和 3.10A 条有关委任足够数量的独立非执行董事且至
少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长的规定。本公
司聘任了三名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理专长。独立非执行董事简介详
见本公司 2017 年年度报告及 2018 年 5 月 17 日巨潮资讯网、联交所网站和本公司网站公告。
上市发行人董事进行证券交易的标准守则（《标准守则》）
本报告期内，本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事及监事作
出特定查询后，本公司确认各董事及监事截至 2018 年 6 月 30 日止 6 个月期间内均已遵守《标准守则》
所规定有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的情况。
22
第九节 按中国会计准则编制的财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 904,875,827.43 731,126,274.34
交易性金融资产
应收票据及应收账款 六、2 616,717,514.07 435,871,810.21
预付款项 六、3 31,556,431.76 22,806,947.53
其他应收款 六、4 35,825,821.08 45,017,383.05
存货 六、5 670,637,678.24 713,210,692.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 43,672,572.74 61,956,321.18
流动资产合计 2,303,285,845.32 2,009,989,428.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 六、7 206,428,208.00 258,141,232.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、8 71,837,725.25 73,441,754.87
固定资产 六、9 2,247,412,338.30 2,152,905,567.58
在建工程 六、10 497,566,401.65 434,545,877.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 319,920,868.08 323,563,478.78
开发支出
商誉 六、12
长期待摊费用
递延所得税资产 六、13 25,190,614.69 21,059,785.05
其他非流动资产
非流动资产合计 3,368,356,155.97 3,263,657,695.80
资产总计 5,671,642,001.29 5,273,647,124.63
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
23
合并资产负债表(续)
2018 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、14 235,835,230.51 151,837,507.11
交易性金融负债
应付票据及应付账款 六、15 889,668,443.16 738,293,026.61
预收款项
合同负债 六、16 135,268,638.54 123,295,214.99
应付职工薪酬 六、17 36,452,415.98 68,460,743.73
应交税费 六、18 26,265,286.98 11,997,561.61
其他应付款 六、19 355,249,530.78 302,014,632.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、20 433,870,832.30 89,621,673.88
其他流动负债 六、21 5,827,410.00 5,319,000.00
流动负债合计 2,118,437,788.25 1,490,839,360.16
非流动负债：
长期借款 六、22 618,500,000.00 931,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、23 94,918,449.99 119,501,721.66
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、24 135,052,907.02 131,701,917.02
递延所得税负债 六、13 24,049,001.75 17,089,244.98
其他非流动负债 六、25 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 876,081,858.76 1,203,354,383.66
负 债 合 计 2,994,519,647.01 2,694,193,743.82
所有者权益：
股本 六、26 478,353,421.00 478,353,421.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 728,450,324.94 728,450,324.94
减：库存股
其他综合收益 六、28 155,741,079.07 199,385,406.07
专项储备 六、29 - -
盈余公积 六、30 235,321,577.01 235,509,229.07
一般风险准备 - -
未分配利润 六、31 937,959,191.86 838,325,395.51
归属于母公司股东权益合计 2,535,825,593.88 2,480,023,776.59
少数股东权益 141,296,760.40 99,429,604.22
股东权益合计 2,677,122,354.28 2,579,453,380.81
负债和股东权益总计 5,671,642,001.29 5,273,647,124.63
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
24
母公司资产负债表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 564,886,637.58 491,558,318.58
交易性金融资产
应收票据及应收账款 十七、1 552,078,964.42 363,499,995.20
预付款项 13,907,387.69 15,726,914.49
其他应收款 十七、2 453,253,828.48 392,877,759.37
存货 365,522,648.23 402,460,268.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,846,784.52 46,592,707.87
流动资产合计 1,975,496,250.92 1,712,715,964.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 506,637,432.56 468,244,841.06
其他权益工具投资 206,428,208.00 258,141,232.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 71,837,725.25 73,441,754.87
固定资产
1,677,819,452.25 1,584,557,779.57
在建工程 429,521,738.64 408,318,133.61
生产性生物资产
油气资产
无形资产 181,564,280.73 183,493,684.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,073,808,837.43 2,976,197,425.45
资产总计 5,049,305,088.35 4,688,913,389.46
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
25
母公司资产负债表 (续)
2018 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 235,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据及应付账款 763,319,607.90 551,017,319.74
预收款项
合同负债 23,976,029.38 42,454,561.29
应付职工薪酬 33,762,778.03 62,614,572.86
应交税费 6,806,787.96 7,446,536.94
其他应付款 292,978,609.12 266,752,020.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 433,870,832.30 89,621,673.88
其他流动负债 5,827,410.00 5,319,000.00
流动负债合计 1,795,542,054.69 1,175,225,685.65
非流动负债：
长期借款 618,500,000.00 931,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 94,918,449.99 119,501,721.66
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 135,052,907.02 131,701,917.02
递延所得税负债 22,280,107.07 17,077,542.22
其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 874,312,964.08 1,203,342,680.90
负债合计 2,669,855,018.77 2,378,568,366.55
所有者权益：
股本 478,353,421.00 478,353,421.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 743,199,658.14 743,199,658.14
减：库存股
其他综合收益 157,422,456.50 201,378,526.90
专项储备
盈余公积 229,067,589.94 229,067,589.94
一般风险准备
未分配利润 771,406,944.00 658,345,826.93
股东权益合计 2,379,450,069.58 2,310,345,022.91
负债和股东权益总计 5,049,305,088.35 4,688,913,389.46
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
26
合并利润表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,687,680,140.23 2,403,274,161.26
其中:营业收入 六、32 2,687,680,140.23 2,403,274,161.26
二、营业总成本 2,528,121,668.33 2,273,416,875.20
其中：营业成本 六、32 1,938,956,276.43 1,743,223,368.05
税金及附加 六、33 30,449,981.00 32,208,204.39
销售费用 六、34 336,144,937.35 264,204,922.60
管理费用 六、35 112,700,479.79 108,935,545.13
研发费用 六、36 86,133,750.67 96,515,407.67
财务费用 六、37 20,038,707.52 36,124,129.67
其中：利息费用 26,822,807.00 29,301,634.58
利息收入 1,550,160.56 1,535,252.61
资产减值损失 六、38 3,697,535.57 (7,794,702.31 )
加：其他收益 六、39 5,212,300.00 6,055,999.98
投资收益（损失以括号填列） 六、40 807,270.99 50,054.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以括号填列）
资产处置收益（损失以括号填列） 六、41 555,591.93 13,534,933.26
三、营业利润（亏损以括号填列） 166,133,634.82 149,498,274.13
加：营业外收入 六、42 1,232,885.38 2,173,694.77
减：营业外支出 六、43 4,025,918.20 4,109,579.79
四、利润总额（亏损总额以括号填列） 163,340,602.00 147,562,389.11
减：所得税费用 六、44 29,495,994.75 33,522,526.85
五、净利润（净亏损以括号填列） 133,844,607.25 114,039,862.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以括号填列） 133,844,607.25 114,039,862.26
2.终止经营净利润（净亏损以括号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 123,363,815.34 106,774,952.86
2.少数股东损益 10,480,791.91 7,264,909.40
六、其他综合收益的税后净额 (43,570,110.67) 29,121,487.89
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、45 (43,644,327.00) 28,851,695.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 (43,956,070.40) 28,649,664.80
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 六、45 (43,956,070.40) 28,649,664.80
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 六、45 311,743.40 202,031.09
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 六、45 311,743.40 202,031.09
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 74,216.33 269,792.00
七、综合收益总额 90,274,496.58 143,161,350.15
归属于母公司股东的综合收益总额 79,719,488.34 135,626,648.75
归属于少数股东的综合收益总额 10,555,008.24 7,534,701.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十九、2 0.26 0.23
（二）稀释每股收益 十九、2 0.26 0.23
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
27
母公司利润表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 1,457,638,366.97 1,268,969,116.79
减：营业成本 十七、4 1,080,776,896.16 936,536,355.09
税金及附加 17,998,326.99 19,452,219.14
销售费用 44,358,582.92 24,149,694.53
管理费用 80,941,073.40 75,759,656.92
研发费用 75,337,954.33 88,713,735.26
财务费用 23,328,805.82 35,531,679.13
其中：利息费用 26,822,807.00 29,301,634.58
利息收入 1,145,194.05 1,226,821.51
资产减值损失 1,625,078.50 (1,068,037.72)
加：其他收益 5,212,300.00 6,055,999.98
投资收益（损失以括号填列） 十七、5 19,830,820.24 2,691,554.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以括号填列）
资产处置收益（损失以括号填列） 1,221,827.51 7,878,677.98
二、营业利润（亏损以括号填列） 159,536,596.60 106,520,047.32
加：营业外收入 777,950.58 2,049,041.63
减：营业外支出 3,822,295.24 2,461,899.71
三、利润总额（亏损总额以括号填列） 156,492,251.94 106,107,189.24
减：所得税费用 19,513,463.82 16,615,552.69
四、净利润（净亏损以括号填列） 136,978,788.12 89,491,636.55
（一）持续经营净利润（净亏损以括号填列） 136,978,788.12 89,491,636.55
（二）终止经营净利润（净亏损以括号填列）
五、其他综合收益的税后净额 (43,956,070.40) 28,649,664.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 (43,956,070.40) 28,649,664.80
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 (43,956,070.40) 28,649,664.80
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 93,022,717.72 118,141,301.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -- --
（二）稀释每股收益 -- --
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
28
合并现金流量表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 1,970,011,784.72 1,544,119,974.47
收到其他与经营活动有关的现金 34,729,313.93 15,184,383.69
经营活动现金流入小计 六、46(1) 17,190,914.42 74,408,057.43
购买商品、接受劳务支付的现金 2,021,932,013.07 1,633,712,415.59
支付给职工以及为职工支付的现金 1,090,311,618.99 945,934,708.77
支付的各项税费 349,855,202.56 288,591,684.50
支付其他与经营活动有关的现金 128,573,384.58 153,655,602.87
经营活动现金流出小计 六、46(2) 316,860,566.06 235,972,836.03
经营活动产生的现金流量净额 1,885,600,772.19 1,624,154,832.17
二、投资活动产生的现金流量： 136,331,240.88 9,557,583.42
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
807,270.99 50,054.83
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 845,937.00 8,383,694.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 六、46(3) 30,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,653,207.99 38,433,748.83
投资支付的现金 120,776,063.74 146,577,927.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 120,776,063.74 146,577,927.00
三、筹资活动产生的现金流量： (119,122,855.75) (108,144,178.17)
吸收投资收到的现金 46,942,796.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46,942,796.00
取得借款所收到的现金 305,000,000.00 1,024,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,986,600.00 72,000,000.00
筹资活动现金流入小计 六、46(4) 368,929,396.00 1,096,000,000.00
偿还债务所支付的现金 163,000,000.00 875,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,520,679.36 29,912,175.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,448,025.08
支付其他与筹资活动有关的现金 46,369,891.84 42,663,228.23
筹资活动现金流出小计 六、46(5) 245,890,571.20 947,575,403.87
筹资活动产生的现金流量净额 123,038,824.80 148,424,596.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,025,965.75 (1,334,540.30)
五、现金及现金等价物净增加额 143,273,175.68 48,503,461.08
加：期初现金及现金等价物余额 682,862,651.75 493,092,656.71
六、期末现金及现金等价物余额 826,135,827.43 541,596,117.79
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
29
母公司现金流量表
2018 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 948,601,033.66 791,273,402.60
收到的税费返还 27,578,215.69 10,437,486.97
收到其他与经营活动有关的现金 6,497,302.69 65,431,407.60
经营活动现金流入小计 982,676,552.04 867,142,297.17
购买商品、接受劳务支付的现金 516,943,753.43 535,976,478.14
支付给职工以及为职工支付的现金 217,083,120.48 198,404,932.34
支付的各项税费 51,340,067.32 59,327,132.73
支付其他与经营活动有关的现金 88,608,248.84 54,758,132.99
经营活动现金流出小计 873,975,190.07 848,466,676.20
经营活动产生的现金流量净额 108,701,361.97 18,675,620.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 807,270.99 2,691,554.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 715,000.00 8,383,694.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,539,637.21
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,061,908.20 11,075,248.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
95,232,627.75 102,047,481.84
所支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 49,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 144,232,627.75 117,047,481.84
投资活动产生的现金流量净额 (135,170,719.55) (105,972,232.92)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 305,000,000.00 1,024,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,576,600.00 72,000,000.00
筹资活动现金流入小计 311,576,600.00 1,096,000,000.00
偿还债务支付的现金 163,000,000.00 875,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,520,679.36 28,464,150.56
支付其他与筹资活动有关的现金 43,312,698.74 42,663,228.23
筹资活动现金流出小计 242,833,378.10 946,127,378.79
筹资活动产生的现金流量净额 68,743,221.90 149,872,621.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 508,077.27 (1,021,368.79)
五、现金及现金等价物净增加额 42,781,941.59 61,554,640.47
加：期初现金及现金等价物余额 457,664,695.99 358,666,787.39
六、期末现金及现金等价物余额 500,446,637.58 420,221,427.86
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
30
合并所有者权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
本期发生额
归属于母公司股东权益
项 目 所有者
其他权益工具
减：库 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
478,353,421.00 - - - 728,450,324.94 - 199,385,406.07 - 235,509,229.07 - 838,325,395.51 99,429,604.22 2,579,453,380.81
一、上年年末余额
- - - - - - - - - - - - -
加：会计政策变更
- - - - - - - - - - - - -
前期差错更正
- - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并
- - - - - - - - - - - - -
其他
478,353,421.00 - - - 728,450,324.94 - 199,385,406.07 235,509,229.07 - 838,325,395.51 99,429,604.22 2,579,453,380.81
二、本期年初余额
- - - - - - （43,644,327.00） (187,652.06) - 99,633,796.35 41,867,156.18 97,668,973.47
三、本期增减变动金额（减少以括号填列）
- - - - - - （43,644,327.00 ） - 123,363,815.34 10,555,008.24 90,274,496.58
（一）综合收益总额
- - - - - - - - (187,652.06) - 187,652.06 43,885,602.90 43,885,602.90
（二）股东投入和减少资本
- - - - - - - - - 46,942,796.00 46,942,796.00
1.股东投入普通股
- - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本
- - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额
- - - - - - - - (187,652.06) - 187,652.06 (3,057,193.10 ) (3,057,193.10 )
4.其他
- - - - - - - - - - (23,917,671.05 ) (12,573,454.96) (36,491,126.01 )
（三）利润分配
- - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积
- - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备
- - - - - - - - - - (23,917,671.05) (12,573,454.96) (36,491,126.01 )
3.对所有者（或股东）的分配
- - - - - - - - - - - - -
4.其他
- - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增实收资本
- - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增实收资本
- - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备
- - - - - - - 7,414,945.29 - - - - 7,414,945.29
1.本期提取
- - - - - - - 7,414,945.29 - - - - 7,414,945.29
2.本期使用
- - - - - - - - - - - - -
（六）其他
478,353,421.00 - - - 728,450,324.94 155,741,079.07 - 235,321,577.01 - 937,959,191.86 141,296,760.40 2,677,122,354.28
四、本期期末余额
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
31
合并所有者权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2017 年度 单位：人民币元
上年发生额
归属于母公司股东权益
项 目 所有者
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 139,421,221.69 221,217,539.36 657,375,780.62 90,887,601.32 2,079,307,425.65
- - - - - - - - - - - - -
加：会计政策变更
- - - - - - - - - - - - -
前期差错更正
- - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并
- - - - - - - - - - - - -
其他
457,312,830.00 - - - 513,092,452.66 - 139,421,221.69 - 221,217,539.36 - 657,375,780.62 90,887,601.32 2,079,307,425.65
二、本年年初余额
21,040,591.00 - - - 215,357,872.28 - 59,964,184.38 - 14,291,689.71 - 180,949,614.89 8,542,002.90 500,145,955.16
三、本年增减变动金额（减少以括号填列）
- - - - - 59,964,184.38 - - - 209,591,907.23 11,487,027.98 281,043,119.59
（一）综合收益总额
21,040,591.00 - - - 215,357,872.28 - - - - - - - 236,398,463.28
（二）股东投入和减少资本
21,040,591.00 - - - 202,357,872.28 - - - - - - - 223,398,463.28
1.股东投入普通股
- - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本
- - - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额
- - - - 13,000,000.00 - - - - - - - 13,000,000.00
4.其他
- - - - - - - - 14,291,689.71 - (28,642,292.34) (2,945,025.08 ) (17,295,627.71 )
（三）利润分配
- - - - - - - - 14,291,689.71 - (14,291,689.71) - -
1.提取盈余公积
- - - - - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备
- - - - - - - - - - (14,350,602.63 ) (2,945,025.08 ) (17,295,627.71 )
3.对所有者（或股东）的分配
- - - - - - - - - - - - -
4.其他
- - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增实收资本
- - - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增实收资本
- - - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备
- - - - - - - 13,913,749.64 - - - - 13,913,749.64
1.本年提取
- - - - - - - 13,913,749.64 - - - - 13,913,749.64
2.本年使用
- - - - - - -- - - - - - -
（六）其他
478,353,421.00 - - - 728,450,324.94 - 199,385,406.07 - 235,509,229.07 - 838,325,395.51 99,429,604.22 2,579,453,380.81
四、本年年末余额
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
32
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2018 年 1-6 月 单位：人民币元
本期发生额
项 目 其他权益工具 减：库存 所有者
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 权益合计
478,353,421.00 - - - 743,199,658.14 201,378,526.90 229,067,589.94 658,345,826.93 2,310,345,022.91
一、上年年末余额
- - - - - - - - - - -
加：会计政策变更
- - - - - - - - - - -
前期差错更正
- - - - - - - - - - -
其他
478,353,421.00 - - - 743,199,658.14 - 201,378,526.90 - 229,067,589.94 658,345,826.93 2,310,345,022.91
二、本期年初余额
- - - - - - (43,956,070.40 ) - - 113,061,117.07 69,105,046.67
三、本期增减变动金额（减少以括号填列）
- - - - - - (43,956,070.40 ) 136,978,788.12 93,022,717.72
（一）综合收益总额
- - - - - - - - - - -
（二）股东投入和减少资本
- - - - - - - - - - -
1.股东投入普通股
- - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本
- - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额
- - - - - - - - - - -
4.其他
- - - - - - - - - (23,917,671.05) (23,917,671.05)
（三）利润分配
- - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积
- - - - - - - - - (23,917,671.05) (23,917,671.05)
2.对股东的分配
- - - - - - - - - - -
3.其他
- - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - - -
1.资本公积转增实收资本
- - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增实收资本
- - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
（五）专项储备
- - - - - - - 4,699,073.82 - - 4,699,073.82
1.本期提取
- - - - - - - 4,699,073.82 - - 4,699,073.82
2.本期使用
- - - - - - - - - - -
（六）其他
478,353,421.00 - - - 743,199,658.14 - 157,422,456.50 - 229,067,589.94 771,406,944.00 2,379,450,069.58
四、本期期末余额
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
33
母公司所有者权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2017 年度 单位：人民币元
上年发生额
项 目 其他权益工具 减：库存 所有者
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 权益合计
- - -
一、上年年末余额 457,312,830.00 527,841,785.86 140,292,046.10 214,775,900.23 544,071,222.15 1,884,293,784.34
- - - - - - - - - - -
加：会计政策变更
- - - - - - - - - - -
前期差错更正
- - - - - - - - - - -
其他
- - - -
二、本年年初余额 457,312,830.00 527,841,785.86 - 140,292,046.10 214,775,900.23 544,071,222.15 1,884,293,784.34
- - - -
三、本年增减变动金额（减少以括号填列） 21,040,591.00 215,357,872.28 - 61,086,480.80 14,291,689.71 114,274,604.78 426,051,238.57
- - - -
（一）综合收益总额 - 61,086,480.80 - 142,916,897.12 204,003,377.92
- - - - - - -
（二）股东投入和减少资本 21,040,591.00 215,357,872.28 - 236,398,463.28
- - - - - - -
1.股东投入普通股 21,040,591.00 202,357,872.28 - 223,398,463.28
- - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
- - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
- - - - - - - -
4.其他 13,000,000.00 - 13,000,000.00
- - - - - - - -
（三）利润分配 14,291,689.71 (28,642,292.34 ) (14,350,602.63 )
- - - - - - - -
1.提取盈余公积 14,291,689.71 (14,291,689.71) -
- - - - - - - -
2.对股东的分配 - (14,350,602.63 ) (14,350,602.63 )
- - - - - - - - - - -
3.其他
- - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - - - - -
1.资本公积转增实收资本
- - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增实收资本
- - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
（五）专项储备
- - - - - - - - -
1.本年提取 8,894,559.72 8,894,559.72
- - - - - - - - -
2.本年使用 8,894,559.72 8,894,559.72
- - - - - - - - - - -
（六）其他
- - - -
四、本年年末余额 478,353,421.00 743,199,658.14 - 201,378,526.90 229,067,589.94 658,345,826.93 2,310,345,022.91
法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
34
一 、 公 司的基 本情 况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于 1993 年由
山东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国 H
股股票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A 股股票。1998 年
11 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001 年 9 月
经批准增发 A 股普通股票 3,000 万股，同时减持国有股 300 万股，变更后公司注册资本为人民
币 457,312,830.00 元。
本公司经批准于 2017 年 9 月向 2 名特定投资者非公开发行人民币股票 21,040,591 股，发
行价格人民币 11.15 元，新增注册资本 21,040,591 元。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司的注册
资本为人民币 478,353,421.00 元，股本结构如下：
股份类别 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 21,049,516.00 4.40
A 股有限售条件 21,049,516.00 4.40
二、无限售条件的流通股合计 457,303,905.00 95.60
人民币普通股（A 股） 307,303,905.00 64.24
境外上市外资股（H 股） 150,000,000.00 31.36
三、股份总数 478,353,421.00 100.00
本公司属于医药制造业。本集团主营业务为从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化
工产品；主要产品为“新华牌”解热镇痛类药物、心脑血管类、抗感染类及中枢神经类等药物。
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公司最
终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依
法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产
经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区，办公地址在山东省淄博市高新
技术产业开发区鲁泰大道 1 号。
二 、 合 并财务 报表 范围
本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药（寿光）有限公司、
山东淄博新达制药有限公司等 13 家公司。与上年相比，本期因经营期限到期清算减少淄博新
华-中西制药有限责任公司 1 家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
35
三 、 财 务报表 的编 制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的
《企业会计准则》及其他规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求
之相关披露，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四 、 重 要会计 政策 及会计 估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计
估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、存货可变现净值的计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.记账本位币
本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务以所在地货币为记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
36
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、
发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将
其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报
金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
37
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益或其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额，
在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1）金融资产分类和重分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
只有当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才会按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》第六章的规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产的确认
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①企业管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
38
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指该金融资产同时符合下列条
件：①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指除分类为以摊余成本计量的金融
资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3)金融资产的计量
本集团对所有金融资产按照公允价值进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用应当计入初始确认金额。但本集团初始确认的应收账款未包含《企业会计准
则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不
考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》准则定义的交
易价格进行初始计量。
以摊余成本计量的金融资产（不属于任何套期关系的一部分），按照摊余成本进行后续计
量，在按照实际利率法摊销、减值以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（本集团指定的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外），除减值损失或利得、汇兑损益、和
按照实际利率法计算的该金融资产的利息计入损益之外，所产生的其他利得或损失，均应当计
入其他综合收益。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资，公允价值变动计入其他综合收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
公允价值变动计入当期损益。
金融资产的利息收入，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第三十九条
执行。
金融资产的股利收入，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第六十五条
执行。
39
4）金融资产的终止确认
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金
融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未
保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面
价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之
和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
5）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（除非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外）进行减值会计处理并确认损失准备。具体如下：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具
未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
③本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加
的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金
融工具的损失准备。
（2） 金融负债
1) 金融负债分类和重分类
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指
40
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。对此类金融负债，本集团按照《企业会计准则
第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以
及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债发行方的，
在初始确认后按照依据本准则第八章所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业
会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2) 金融负债终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公
司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项
按组合计提坏账准备的计提方法
41
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.50 0.50
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 60.00 60.00
3 年以上 100.00 100.00
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收款不计提坏
特殊款项性质组合
账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
10.存货
本集团存货主要包括原材料、开发成本、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、
单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
42
11.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%
（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的
生产经营决策，则不能形成重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则
的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
43
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按其他权益工具投资核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按其他权益工具投资的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
12.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40-50 0 2.00-2.50
房屋建筑物 20 5 4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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13.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形
资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产
的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值
作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成
本或当期费用。本集团固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
运输设备 5 19.00
电子设备及其他 5 19.00
固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，
符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不
符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并
作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产
在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
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14.在建工程
在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇
兑损益。
在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决
算手续后再对固定资产原值差异作调整。
15.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16.无形资产
（1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利技
术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均
摊销；本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有
效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计
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受益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资
产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿
命并在预计使用寿命内摊销。
17.研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出
不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试，
对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以
对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投
资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包
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含在长期股权投资的账面价值中。
20.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的
短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。本集团不存在设定受益计划。
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与
涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：1）该义务是本集团承担的现时义务；2）该
义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22.收入
（1）收入确认原则
本集团的营业收入主要包括转让商品和提供服务（以下简称“转让商品”）收入。本集团
在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，确认相关的收入。
当本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，本集团在客户取得相关商品控制权时确
认收入：
1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
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2）该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；
3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。对于在某一时点履行的履约义务，公司
在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认具体原则
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本集团将商品交于客户或
承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装运港
装船离港且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时确认。
23.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定
补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补
助。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相
关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资
金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵
减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租
方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两
者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为收入。
26.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关
权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首
次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债
的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得
日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资
产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别
财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和
负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分
为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
27.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28.所得税的会计核算
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或
收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.其他重要的会计政策和会计估计
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(1) 安全生产费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日印布的《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的相关规定提取和使用、核算安全生产费。
本公司涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退
方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号 上年度销售额 计提比例
1 1,000 万元及以下部分 4%
2 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 2%
3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.5%
4 100,000 万元以上部分 0.2%
本公司按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储
备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支
出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取的专
项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损益。
(2) 分部信息
本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指 本集
团内满足下列所有条件的组成部份：
(a) 该部份能够在日常活动中产生收益及导致支出；
(b) 本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；
(c) 本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。
本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。
30.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
相关会计政策变更已于
2017 年 3 月 31 日，财政部以财会【2017】7 号、8 号、
2018 年4 月19 日经本公司 说明1
9 号修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
第九届次董事会第三次会议
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准 则 批准
第 24 号—套期会计》；2017 年 5月 2 日，财政部修订了《企
业会计 准则第 37 号——金融工具列报》，均自 2018 年1月 1
日起实施。本集团在编制2018年半年度财务报表时，执行了相关
会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
相关会计政策变更已于
2017 年 7 月 5 日，财政部以财会【2017】22 号修订了
《企业会计准则第 14 号—收入》， 自 2018 年 1 月 1 日起 2018 年4 月19 日经本公司
实施。本集团在编制 2018 年半年度财务报表时，执行了相关会 第九届次董事会第三次会议 说明2
计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 批准
说明1：上述金融工具相关会计政策变更对本公司 2018年期初留存收益和其他综合收益
不产生重大影响，也无需进行追溯调整。
说明2：上述收入会计政策变更对本公司收入确认方式未发生重大变化，对本公司当期
及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响, 也无需进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
本集团 2018 年 1-6 月无会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税抵扣购进货物进
增值税 6%、10%、11%、16%、17%
项税后的差额
城建税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
中国企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
美国企业所得税 应纳税所得额 联邦税 15%-35%，州税 8.84%
荷兰企业所得税 应纳税所得额 36.50%-52%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
山东淄博新达制药有限公司 15%
山东新华制药（欧洲）有限公司 36.50%-52%
山东新华制药（美国）有限责任公司 联邦税 15%-35%，州税 8.84%
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纳税主体名称 所得税税率
其他 9 家子公司 25%
2.税收优惠
（1）所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字
[2018]37 号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2017 年 12 月 28 日取得了
高新技术企业证书，编号 GR201737001056,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
规定，本公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司本报告期处于税收优
惠期，适用所得税税率为 15%。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字
[2018]37 号文件的批复，本公司子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称新达制药）被确
认为高新技术企业，新达制药于 2017 年 12 月 28 日取得了高新技术企业证书，编号
GR201737000587，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新达制药享受按
15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。新达制药本报告期处于税收优惠期，适用所得税税
率为 15%。
（2）增值税
本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2018 年 6 月 30 日，“本期”系指 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指
2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 146,422.95 125,118.96
银行存款 825,989,404.48 678,737,532.79
其他货币资金 78,740,000.00 52,263,622.59
合计 904,875,827.43 731,126,274.34
其中：存放在境外的款项总额 11,401,793.90 4,321,944.27
55
本集团期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 78,740,000.00 元（年初数：
人民币 48,263,622.59 元）。
2.应收票据及应收账款
2.1 应收票据
(1)应收票据种类
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 130,325,639.87 123,254,824.94
合计 130,325,639.87 123,254,824.94
(2)期末已用于质押的应收票据
截至 2018 年 6 月 30 日本集团无已用于质押的应收票据。
(3)期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 698,792,942.67 -
(4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截至 2018 年 6 月 30 日本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5)本集团期末应收票据的账龄均在 1 年之内。
2.2 应收账款
(1)应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
账龄组合 526,408,093.10 96.42 59,265,132.03 11.26 467,142,961.07
与交易对象关系组
19,248,913.13 3.53 - - 19,248,913.13
合
特殊款项性质组合 - - - - -
组合小计 545,657,006.23 99.95 59,265,132.03 10.86 486,391,874.20
56
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 302,523.29 0.05 302,523.29 100.00 -
备的应收账款
合计 545,959,529.52 100.00 59,567,655.32 10.91 486,391,874.20
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
账龄组合 361,385,182.33 97.63 57,526,523.22 15.92 303,858,659.11
与交易对象关系组
8,758,326.16 2.37 - - 8,758,326.16
合
特殊款项性质组合 - - - - -
组合小计 370,143,508.49 100.00 57,526,523.22 15.54 312,616,985.27
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
合计 370,143,508.49 100.00 57,526,523.22 15.54 312,616,985.27
1)根据交易日期的应收账款(包括关联方应收账款)账龄分析如下：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 484,467,198.78 2,626,107.10 0.54
1-2 年 5,631,635.55 1,127,127.11 20.01
2-3 年 115,685.17 69,411.09 60.00
3-4 年 290,765.92 290,765.92 100.00
4-5 年 213,973.38 213,973.38 100.00
5 年以上 55,240,270.72 55,240,270.72 100.00
合计 545,959,529.52 59,567,655.32 -
57
（续上表）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 312,969,548.53 1,521,056.11 0.49
1-2 年 1,378,084.51 275,616.91 20.00
2-3 年 165,063.11 99,037.86 60.00
3-4 年 348,608.37 348,608.37 100.00
4-5 年 82,055.29 82,055.29 100.00
5 年以上 55,200,148.68 55,200,148.68 100.00
合计 370,143,508.49 57,526,523.22 -
本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
项目 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 464,916,762.36 2,324,583.81 0.50 304,211,222.37 1,521,056.11 0.50
1－2 年 5,630,635.55 1,126,127.11 20.00 1,378,084.51 275,616.91 20.00
2－3 年 115,685.17 69,411.09 60.00 165,063.11 99,037.86 60.00
3－4 年 290,765.92 290,765.92 100.00 348,608.37 348,608.37 100.00
4－5 年 213,973.38 213,973.38 100.00 82,055.29 82,055.29 100.00
5 年以上 55,240,270.72 55,240,270.72 100.00 55,200,148.68 55,200,148.68 100.00
合计 526,408,093.10 59,265,132.03 - 361,385,182.33 57,526,523.22 -
3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账金额
与交易对象关系组合 19,248,913.13 -
合计 19,248,913.13 -
4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账金额
单项金额虽不重大但单项计提坏账
302,523.29 302,523.29
准备的应收账款
合计 302,523.29 302,523.29
58
5)已逾期而未计提坏账准备的应收账款账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 16,106,930.94 5,986,979.13
1-2 年 19,321.40 79,392.38
2-3 年 23,563.73 66,025.25
合计 16,149,816.07 6,132,396.75
于 2018 年 6 月 30 日，应收账款 16,149,816.07 元（年初金额 6,132,396.75 元）
已逾期而未计提任何坏账准备，未来公司将加大对该等客户应收账款的回收力度，但基
于对客户财务状况的判断，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，固未单独或全
额计提坏账准备。
（1） 本期度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,041,132.10 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款
本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
额
例(%)
山东欣康祺医药有限公司 40,589,520.51 5 年以上 7.43 40,589,520.51
Mitsubishi Corporation 23,013,857.79 1 年以内 4.22 115,069.29
DASTECH INTERNATIONAL.INC. 21,717,315.50 1 年以内 3.98 108,586.58
淄博市中心医院 20,720,807.01 1 年以内 3.80 103,604.04
美国百利高国际公司 19,112,947.91 1 年以内 3.50 -
合计 125,154,448.72 22.93 40,916,780.42
3.预付款项
(1)预付款项账龄
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,656,146.78 93.98 21,321,478.35 93.49
1－2 年 1,211,775.90 3.84 1,485,469.18 6.51
59
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2－3 年 688,509.08 2.18 - -
合计 31,556,431.76 100.00 22,806,947.53 100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 余额 账龄 比例(%) 未结算原因
山东华鲁恒升化工股份有限公司 4,089,963.17 1 年以内 12.96 货物未达
山东东阿国胶堂阿胶药业有限公司 3,603,640.00 1 年以内 11.42 货物未达
山东金岭化工股份有限公司 2,490,134.31 1 年以内 7.89 货物未达
1,211,775.90 1-2 年 预付融资租赁手续
平安国际融资租赁有限公司 6.02
688,509.08 2-3 年 费
巴斯夫有限责任公司 1,857,295.66 1 年以内 5.89 货物未达
合计 13,941,318.12 44.18
4.其他应收款
(1)其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
账龄组合 34,273,973.32 61.53 19,877,379.86 58.00% 14,396,593.46
与交易对象关系组合 - - - - -
特殊款项性质组合 21,429,227.62 38.47 - - 21,429,227.62
组合小计 55,703,200.94 100.00 19,877,379.86 35.68 35,825,821.08
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合计 55,703,200.94 100.00 19,877,379.86 35.68% 35,825,821.08
60
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按组合计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
账龄组合 26,348,903.89 40.58 19,913,909.51 75.58 6,434,994.38
与交易对象关系组合 - - - - -
特殊款项性质组合 38,582,388.67 59.42 - - 38,582,388.67
组合小计 64,931,292.56 100.00 19,913,909.51 30.67 45,017,383.05
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
合计 64,931,292.56 100.00 19,913,909.51 30.67 45,017,383.05
1)根据交易日期的其他应收款 (包括关联方其他应收款)账龄分析如下：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 17,502,061.61 70,364.17 0.40
1-2 年 8,354,519.10 70,903.82 0.85
2-3 年 10,276,270.91 165,762.55 1.61
3-4 年 59,027.69 59,027.69 100.00
4-5 年 6,827,000.00 6,827,000.00 100.00
5 年以上 12,684,321.63 12,684,321.63 100.00
合计 55,703,200.94 19,877,379.86 -
61
（续上表）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 26,281,169.55 28,493.92 0.11
1-2 年 10,818,250.03 163,650.01 1.51
2-3 年 8,275,268.52 165,161.12 2.00
3-4 年 45,282.83 45,282.83 100.00
4-5 年 6,827,000.00 6,827,000.00 100.00
5 年以上 12,684,321.63 12,684,321.63 100.00
合计 64,931,292.56 19,913,909.51 -
注：本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2018 年 6 月 30 日及 2017 年 12
月 31 日本集团无已逾期但未单独计提坏账准备的其他应收款。
2)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
本集团期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目 计提比例 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 14,072,833.99 70,364.17 0.50 5,698,780.88 28,493.92 0.50
1-2 年 354,519.10 70,903.82 20.00 818,250.03 163,650.01 20.00
2-3 年 276,270.91 165,762.55 60.00 275,268.52 165,161.12 60.00
3-4 年 59,027.69 59,027.69 100.00 45,282.83 45,282.83 100.00
4-5 年 6,827,000.00 6,827,000.00 100.00 6,827,000.00 6,827,000.00 100.00
5 年以上 12,684,321.63 12,684,321.63 100.00 12,684,321.63 12,684,321.63 100.00
合计 34,273,973.32 19,877,379.86 - 26,348,903.89 19,913,909.51 -
4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账金额
特殊款项性质组合 21,429,227.62 -
合计 21,429,227.62 -
(2)本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-36,529.65 元；本期无收回或转回坏账准备。
62
(3)本期实际核销的其他应收款
本期无核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
投标保证金、押金 8,497,190.87 6,341,431.25
备用金 2,254,950.43 1,241,846.73
应收税款 9,581,737.84 7,479,424.10
融资租赁保证金 18,000,000.00 26,000,000.00
索赔款 6,600,000.00 6,600,000.00
应收土地补偿款 - 10,915,900.00
其他 10,769,321.80 6,352,690.48
合计 55,703,200.94 64,931,292.56
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 性质或内容
额
数的比例(%)
8,000,000.00 1-2 年 融资租赁保
平安国际融资租赁有限公司 32.31 -
10,000,000.00 2-3 年 证金
南京华东医药有限责任公司 6,600,000.00 4-5 年 11.85 6,600,000.00 索赔款
利津县第二人民医院 3,000,000.00 1 年以内 5.39 15,000.00 保证金
高青县妇幼保健院 1,000,000.00 1 年以内 1.80 5,000.00 保证金
高青县人民医院 1,000,000.00 1 年以内 1.80 5,000.00 保证金
合计 29,600,000.00 - 53.15 6,625,000.00 -
(6)本期应收员工借款情况
截至 2018 年 6 月 30 日无应收员工借款情况。
5.存货及跌价准备
(1)存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,886,215.86 5,611,881.20 91,274,334.66 95,548,646.83 3,999,525.11 91,549,121.72
在产品 113,639,949.89 7,390,217.29 106,249,732.60 122,011,331.80 5,632,417.91 116,378,913.89
库存商品 354,132,065.58 7,853,050.08 346,279,015.50 410,249,774.35 11,723,636.74 398,526,137.61
开发成本 110,397,210.53 - 110,397,210.53 91,816,382.90 - 91,816,382.90
低值易耗
品 14,597,688.46 - 14,597,688.46 13,100,439.91 - 13,100,439.91
特准储备
物资 1,839,696.49 - 1,839,696.49 1,839,696.49 - 1,839,696.49
合计 691,492,826.81 20,855,148.57 670,637,678.24 734,566,272.28 21,355,579.76 713,210,692.52
63
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
其他转出 转销
原材料 3,999,525.11 1,612,356.09 - - 5,611,881.20
在产品 5,632,417.91 1,757,799.38 - - 7,390,217.29
库存商品 11,723,636.74 (1,677,222.35) - 2,193,364.31 7,853,050.08
合计 21,355,579.76 1,692,933.12 - 2,193,364.31 20,855,148.57
存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 10、存货”。
(3)存货跌价准备计提方法
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 预计可变现净值低于账面成本 已生产销售
在产品 预计可变现净值低于账面成本 已完工销售
库存商品 预计可变现净值低于账面成本 已销售
6.其他流动资产
项目 期末余额 年初余额 性质
预缴企业所得税 21,926,993.09 16,596,565.83 预缴企业所得税
待抵扣增值税进项税 20,057,183.28 42,959,755.35 待抵扣进项税
待处置投资款 - 2,400,000.00 预付投资款
预缴土地增值税 1,421,807.46 - 预缴土地增值税
其他 266,588.91 - 预缴城建税等
合计 43,672,572.74 61,956,321.18 -
7.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他权益工具投资 206,428,208.00 - 206,428,208.00 258,141,232.00 - 258,141,232.00
合计 206,428,208.00 - 206,428,208.00 258,141,232.00 - 258,141,232.00
(2)其他权益工具投资的分析如下：
项目 期末金额 年初金额
上市
中国(香港除外) 206,428,208.00 258,141,232.00
合计 206,428,208.00 258,141,232.00
64
（3）期末按公允价值计量的其他权益工具投资
项目 其他权益工具投资(以公允值计量)
权益工具的成本 21,225,318.00
期末公允价值 206,428,208.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 157,422,456.50
已计提减值金额 -
8.投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 109,567,420.92 14,121,724.63 123,689,145.55
2.本期增加金额 841,115.58 - 841,115.58
（1）外购 - - -
（2）固定资产\在建工程转入 841,115.58 - 841,115.58
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 110,408,536.50 14,121,724.63 124,530,261.13
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 47,832,735.15 2,414,655.53 50,247,390.68
2.本期增加金额 2,280,448.20 164,697.00 2,445,145.20
（1）计提或摊销 2,280,448.20 164,697.00 2,445,145.20
（2）固定资产转入 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 50,113,183.35 2,579,352.53 52,692,535.88
三、减值准备 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 60,295,353.15 11,542,372.10 71,837,725.25
2.年初账面价值 61,734,685.77 11,707,069.10 73,441,754.87
本期确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为 2,445,145.20 元(上期金额：
2,359,561.86 元)。
(2)本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
(3)未办妥产权证书的投资性房地产
65
于期末，投资性房地产中包括账面价值为 40,300,667.61 元（年初金额：45,047,952.00
元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董
事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，
对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提投资性房地产减值准备。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
总部新华大厦 13-22/F 32,729,903.76 正在办理中
总部科研中心 1# 7,570,763.85 正在办理中
合计 40,300,667.61
9.固定资产
(1)固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,421,045,643.14 2,390,971,561.24 27,784,623.61 74,192,021.14 3,913,993,849.13
2.本期增加金额 67,910,182.63 160,402,970.01 793,594.86 3,489,507.52 232,596,255.02
（1）购置 3,810,540.58 53,717,442.54 793,594.86 2,679,045.79 61,000,623.77
（2）在建工程转
64,099,642.05 106,685,527.47 - 810,461.73 171,595,631.25
入
3.本期减少金额 3,028,628.51 25,544,472.28 688,886.85 1,407,712.07 30,669,699.71
（1）处置或报废 3,028,628.51 25,544,472.28 688,886.85 1,407,712.07 30,669,699.71
（2）转入投资性
- - - - -
房地产
4.期末余额 1,485,927,197.26 2,525,830,058.97 27,889,331.62 76,273,816.59 4,115,920,404.44
二、累计折旧
1.年初余额 477,611,441.18 1,205,233,173.61 20,875,514.45 54,717,414.35 1,758,437,543.59
2.本期增加金额 36,370,340.18 98,487,771.42 995,285.34 2,609,765.34 138,463,162.28
（1）计提 36,370,340.18 98,487,771.42 995,285.34 2,609,765.34 138,463,162.28
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 1,145,825.59 25,309,097.67 651,205.38 1,328,555.23 28,434,683.87
（1）处置或报废 1,145,825.59 25,309,097.67 651,205.38 1,328,555.23 28,434,683.87
（2）转入投资性
- - - - -
房地产
4.期末余额 512,835,955.77 1,278,411,847.36 21,219,594.41 55,998,624.46 1,868,466,022.00
三、减值准备
1.年初余额 2,608,693.82 39,767.49 - 2,276.65 2,650,737.96
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 2,608,693.82 - - - 2,608,693.82
（1）处置或报废 2,608,693.82 - - - 2,608,693.82
4.期末余额 - 39,767.49 - 2,276.65 42,044.14
四、账面价值
66
1.期末账面价值 973,091,241.49 1,247,378,444.12 6,669,737.21 20,272,915.48 2,247,412,338.30
2.年初账面价值 940,825,508.14 1,185,698,620.14 6,909,109.16 19,472,330.14 2,152,905,567.58
本 期 确 认 为 损 益 的 固 定 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 138,463,162.28 元( 上 期 金 额 ：
133,647,396.12 元)。
(2)本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
(3)通过融资租赁租入的固定资产。
于期末，账面价值为 101,505,556.17 元（账面原值为 194,712,348.77 元）的固定资
产系融资租入。具体分析如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 194,712,348.77 93,206,792.60 - 101,505,556.17
合计 194,712,348.77 93,206,792.60 - 101,505,556.17
(4)未办妥产权证书的固定资产
于期末，固定资产中包括账面价值为 524,382,064.99 元（年初金额：498,606,667.81
元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董
事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，
对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
一分厂园区房产 51,760,302.06 正在办理中
二分厂园区房产 255,672,513.21 正在办理中
总部园区房产 120,891,237.41 正在办理中
高密园区房产 28,292,605.74 正在办理中
寿光园区房产 67,765,406.57 正在办理中
合计 524,382,064.99
10.在建工程
(1)在建工程明细表
期末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
现代医药国际合作
277,607,248.90 - 277,607,248.90 213,057,403.70 - 213,057,403.70
中心
现代医药国际合作
16,557,712.33 - 16,557,712.33 - - -
中心制剂车间二
湖田园区公用工程 13,554,106.97 - 13,554,106.97 10,456,819.11 - 10,456,819.11
湖田园区激素系列
0.00 - 0.00 97,743,552.14 - 97,743,552.14
产品
67
期末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
兽药原料药技术改
11,675,971.87 - 11,675,971.87 11,201,604.97 - 11,201,604.97
造项目
药用鱼油产业化项
19,000,638.51 - 19,000,638.51 6,453,538.72 - 6,453,538.72
目
咖啡因产品污水处
7,350,000.00 - 7,350,000.00 - -
理项目 -
硫酸铵 MVR 产品处理
4,362,206.40 - 4,362,206.40 1,509,494.06 - 1,509,494.06
工艺项目
水杨酸自动化改造
2,478,049.72 - 2,478,049.72 - - -
项目
针剂联线自动化项
2,049,300.00 - 2,049,300.00 - - -
目
新达制药质检综合
3,654,587.13 - 3,654,587.13 17,805,135.28 - 17,805,135.28
楼
其他 139,276,579.82 - 139,276,579.82 76,318,329.54 - 76,318,329.54
合计 497,566,401.65 - 497,566,401.65 434,545,877.52 - 434,545,877.52
(2)重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 转入固定资产/ 期末金额
其他减少
投资性房地产
现代医药国际合作
213,057,403.70 64,549,845.20 277,607,248.90
中心
现代医药国际合作
- 16,557,712.33 16,557,712.33
中心制剂车间二
湖田园区公用工程 10,456,819.11 3,097,287.86 13,554,106.97
湖田园区激素系列
97,743,552.14 33,251,130.02 130,994,682.16 0.00
产品
兽药原料药技术改
11,201,604.97 474,366.90 11,675,971.87
造项目
药用鱼油产业化项
6,453,538.72 12,547,099.79 19,000,638.51
目
咖啡因产品污水处
- 7,350,000.00 7,350,000.00
理项目
硫酸铵 MVR 产品处
1,509,494.06 2,852,712.34 4,362,206.40
理工艺项目
水杨酸自动化改造
- 2,478,049.72 2,478,049.72
项目
针剂联线自动化项
- 2,049,300.00 2,049,300.00
目
新达制药质检综合
17,805,135.28 13,910,058.34 27,205,905.63 854,700.86 3,654,587.13
楼
其他 76,318,329.54 77,373,084.81 14,236,159.04 178,675.49 139,276,579.82
合计 434,545,877.52 236,490,647.31 172,436,746.83 1,033,376.35 497,566,401.65
68
（续上表）
工程投入占 其中：本期
工程 利息资本化 本期利息资 资金来
工程名称 预算数 预算比例 利息资本化
进度（%） 累计金额 本化率（%） 源
（%） 金额
现代医药国际合作中心 400,000,000.00 69.40 98.00 - - - 自有
现代医药国际合作中心制
320,000,000.00 5.17 20.00 - - - 自有
剂车间二
湖田园区公用工程 57,000,000.00 113.48 99.00 - - - 自有
湖田园区激素系列产品 140,050,000.00 93.53 100.00 - - - 自有
兽药原料药技术改造项目 14,700,000.00 79.43 90.00 - - - 自有
药用鱼油产业化项目 40,000,000.00 47.50 90.00 - - - 自有
咖啡因产品污水处理项目 31,784,200.00 23.12 10.00 - - - 自有
硫酸铵 MVR 产品处理工艺
21,373,000.00 20.41 50.00 - - - 自有
项目
水杨酸自动化改造项目 4,000,000.00 61.95 85.00 - - - 自有
针剂联线自动化项目 6,800,000.00 30.14 70.00 - - - 自有
新达制药质检综合楼 35,000,000.00 50.87 60.00 - - - 自有
合计 1,070,707,200.00 - - - - -
(3) 本集团在建工程期末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
11.无形资产
(1)无形资产明细表
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 390,874,466.89 9,566,960.47 23,496,005.93 2,613,680.00 426,551,113.29
2.本期增加金额 - 816,621.73 - - 816,621.73
（1）购置 816,621.73 - - 816,621.73
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）其他 -
4.期末余额 390,874,466.89 10,383,582.20 23,496,005.93 2,613,680.00 427,367,735.02
二、累计摊销
1.年初余额 69,530,793.51 7,347,155.07 23,496,005.93 2,613,680.00 102,987,634.51
2.本期增加金额 4,173,636.04 285,596.39 - - 4,459,232.43
（1）计提 4,173,636.04 285,596.39 - - 4,459,232.43
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - - -
（2）其他 - - - -
4.期末余额 73,704,429.55 7,632,751.46 23,496,005.93 2,613,680.00 107,446,866.94
三、减值准备 -
69
四、账面价值
1.期末账面价值 317,170,037.34 2,750,830.74 - - 319,920,868.08
2.年初账面价值 321,343,673.38 2,219,805.40 - - 323,563,478.78
*其他为本公司之子公司山东新华制药（美国）有限责任公司从美国中西有限责任公司
购买的客户资源。
本 期 确 认 为 损 益 的 无 形 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 4,459,232.43 元 ( 上 期 金 额 ：
5,666,552.18 元)。
(2)本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期（10-50年）阶段。
(3)本集团下列土地使用权证书正在办理之中：
于期末本集团无形资产中尚未取得土地使用权证的土地使用权账面价值为
3,858,594.44元（年初金额：3,932,561.11元），相关土地使用权证正在办理中。鉴于上
述外购资产均依照相关合法协议进行，本公司董事会认为其产权转移不存在实质性的法律
障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计提无形资产减值准备。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
淄博高新区技术产业开发区东部化工区 3,858,594.44 正在办理中
12.商誉
(1)商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 - - 2,715,585.22
(2)商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 - - 2,715,585.22
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、重要会计政策及会计估计 18.
长期资产减值”。
13.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 77,456,168.25 18,216,125.85 76,559,132.09 18,035,269.72
存货跌价准备 19,704,171.82 3,274,160.92 20,884,854.97 3,569,331.72
70
未发放工资薪金 2,577,352.07 386,602.81 64,962,444.08 10,200,166.61
预计负债及其他 31,941,199.67 5,246,979.96 12,716,899.63 1,907,534.95
递延收益 19,525,083.33 2,928,762.50 22,563,583.32 3,384,537.50
与子公司购销的未实现
37,190,839.90 6,739,800.16 8,777,161.26 1,743,893.12
内部利润
商誉减值准备 2,715,585.22 678,896.31 2,715,585.22 678,896.31
合计 191,110,400.26 37,471,328.51 209,179,660.57 39,519,629.93
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
23,405.48 5,851.37 46,811.04 11,702.76
产评估增值
其他权益工具投资公允
185,202,890.00 27,780,433.50 236,915,914.00 35,537,387.10
价值变动损益
固定资产折旧 50,252,721.82 8,543,430.70 - -
合计 235,479,017.30 36,329,715.57 236,962,725.04 35,549,089.86
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债
抵消后递延所得税 抵消后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债年初余
负债期末互抵金额 负债年初互抵金额
额 额
递延所得税资产 12,280,713.82 25,190,614.69 18,459,844.88 21,059,785.05
递延所得税负债 12,280,713.82 24,049,001.75 18,459,844.88 17,089,244.98
注：本公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。
(4)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 3,181,887.82 4,002,763.39
可抵扣亏损 15,941,141.56 16,149,220.94
合计 19,123,029.38 20,151,984.33
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 4,209,020.56 4,417,099.94 -
2019 6,165,091.12 6,165,091.12 -
2020 - - -
2021 5,264,786.36 5,264,786.36 -
2022 302,243.52 302,243.52 -
合计 15,941,141.56 16,149,220.94 -
71
14.短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 235,000,000.00 150,000,000.00
质押借款 835,230.51 1,837,507.11
合计 235,835,230.51 151,837,507.11
注：于2018年6月30日，短期借款的利率为4.35%。
15.应付票据及应付账款
15.1 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 344,013,074.26 208,227,829.37
合计 344,013,074.26 208,227,829.37
本集团上述期末应付票据的账龄是在 180 天之内，期末不存在已到期未支付的应付票据。
15.2.应付账款
(1)应付账款按性质分类：
项目 期末余额 年初余额
货款 545,655,368.90 530,065,197.24
合计 545,655,368.90 530,065,197.24
(2)根据交易日期的应付账款账龄分析如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 532,146,751.09 507,439,905.53
1-2 年 6,950,202.56 15,463,021.70
2-3 年 3,187,469.32 2,206,933.89
3 年以上 3,370,945.93 4,955,336.12
合计 545,655,368.90 530,065,197.24
(3)账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
淄博恒安医药有限公司 3,140,123.54 未结算货款
江苏赛德力制药机械制造有限公司 1,802,608.64 未结算货款
山东宏辰医药有限公司 1,117,104.75 未结算货款
72
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 6,059,836.93
16.合同负债
（1）合同负债按性质分类
项目 期末金额 年初金额
货物销售合同 50,973,597.84 86,279,879.79
商品房销售合同 84,295,040.70 37,015,335.20
合计 135,268,638.54 123,295,214.99
注：在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入金额为 74,697,548.73 元。
（2）2018 年 6 月 30 日的尚未履行履约义务的合同交易金额
项目 时间 金额
预计 1 年内将确认收入 45,051,023.60
货物销售合同 预计 1 年后确认收入
合计 45,051,023.60
预计 1 年内将确认收入
商品房销售合同 预计 1 年后确认收入 75,941,478.11
合计 75,941,478.11
17.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 68,460,743.73 288,732,227.92 320,740,555.67 36,452,415.98
离职后福利-设定提
- 28,923,768.89 28,923,768.89 -
存计划
辞退福利 - 190,878.00 190,878.00 -
合计 68,460,743.73 317,846,874.81 349,855,202.56 36,452,415.98
(2)短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
231,215,576.88 263,403,709.80
补贴 63,856,096.87 31,667,963.95
职工福利费 - 11,950,503.88 11,950,503.88 -
社会保险费 - 13,340,989.10 13,340,989.10 -
其中：医疗保险费 - 10,522,634.18 10,522,634.18 -
工伤保险费 - 1,325,653.34 1,325,653.34 -
73
生育保险费 - 1,492,701.58 1,492,701.58 -
住房公积金 - 8,201,961.14 8,204,791.94 (2,830.80)
工会经费和职工教
4,378,609.56 4,195,973.59
育经费 4,604,646.86 4,787,282.83
劳务费 - 19,644,587.36 19,644,587.36 -
合计 68,460,743.73 288,732,227.92 320,740,555.67 36,452,415.98
(3)设定提存计划
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的
有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相
应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 27,878,818.03 27,878,818.03 -
失业保险费 - 1,044,950.86 1,044,950.86 -
合计 - 28,923,768.89 28,923,768.89 -
本集团于 2018 年 6 月 30 日计划缴纳的养老保险、年金和失业保险已经全部支付完毕。
18.应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 11,731,202.93 426,050.02
应交所得税 3,873,135.01 1,791,273.07
城市维护建设税 1,421,934.69 670,320.65
个人所得税 675,824.91 905,514.64
房产税 3,339,647.95 3,431,971.81
土地使用税 3,902,861.41 3,906,361.43
印花税 163,892.25 320,886.50
教育费附加 1,015,763.25 478,896.07
地方水利建设基金 115,781.51 66,287.42
环境保护税 25,243.07 -
合计 26,265,286.98 11,997,561.61
19. 其他应付款
（1）其他应付款按性质分类
项目 期末余额 年初余额
应付工程设备款类 250,469,327.33 222,731,780.56
74
项目 期末余额 年初余额
保证金、押金类 33,597,971.83 40,319,761.78
动力费、运费及咨询费类 15,788,433.21 11,009,498.61
银行借款利息 3,765,440.85 1,493,174.71
融资租赁款利息 745,523.41 745,523.41
普通股股利 41,801,725.54 19,661,202.16
其他 9,081,108.61 6,053,691.00
合计 355,249,530.78 302,014,632.23
其中：1 年以上 44,403,422.76 46,588,352.65
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
盖宇（北京）医药科技有限公司 2,821,680.11 保证金
山东齐泰实业集团股份有限公司 1,761,549.95 工程质保金
淄博鑫海机械制造有限公司 1,087,204.00 应付设备款
杭州新纪元消防科技有限公司淄博分公
1,059,738.30 应付设备款
司
山东大学淄博生物医药研究院 1,000,000.00 待付研发经费
合计 7,730,172.36
20.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 376,000,000.00 6,000,000.00
一年内到期的融资租赁款 57,870,832.30 83,621,673.88
合计 433,870,832.30 89,621,673.88
21.其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 5,827,410.00 5,319,000.00
合计 5,827,410.00 5,319,000.00
注：一年内结转的递延收益为一年内摊销的与资产相关的政府补助。
22.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 618,500,000.00 931,500,000.00
75
合计 618,500,000.00 931,500,000.00
注：于 2018 年 6 月 30 日，长期借款利率区间为 2.92%-4.80%。
（2）长期借款到期日分析
项目 期末余额 年初余额
1-2 年 336,000,000.00 500,000,000.00
2-5 年 282,500,000.00 431,500,000.00
合计 618,500,000.00 931,500,000.00
27.长期应付款
（1）长期应付款按性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
融资租赁款 22,958,449.99 47,541,721.66
专项应付款 71,960,000.00 71,960,000.00
合计 94,918,449.99 119,501,721.66
（2）融资租赁款到期日分析
项目 期末余额 年初余额
1-2 年 22,958,449.99 39,677,609.62
2-5 年 - 7,864,112.04
合计 22,958,449.99 47,541,721.66
（3）专项应付款明细表
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
回收有机气体大气污染
2,420,000.00 - - 2,420,000.00
综合防治项目
现代医药国际合作中心
62,270,000.00 - - 62,270,000.00 注1
项目
挥发性有机物治理项目 7,270,000.00 - - 7,270,000.00 注2
合计 71,960,000.00 - - 71,960,000.00
注 1：根据淄博市财政局《关于拨付国家补助 2016 年产业转型升级项目中央基建投资
资金的通知》（淄财企指【2016】98 号）公司收到 6,227 万元，计入专项应付款科目。
注 2：根据淄博市财政局《关于下达国家补助 2016 京津冀及重点地区污染治理工程中
央基建投资预算指标的通知》（淄财企指【2016】148 号）及省财政厅《关于下达国家补助
76
2016 年 PPP 前期工作等中央基建投资预算指标的通知》（鲁财建指【2016】93 号）公司共
收到 727 万元，计入专项应付款科目。
24. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 131,701,917.02 6,576,600.00 3,225,610.00 135,052,907.02
合计 131,701,917.02 6,576,600.00 3,225,610.00 135,052,907.02
77
（2）政府补助
本期计入其他收益 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 其他减少 期末余额
金额 收益相关
回收有机气体大气污染综
- 200,000.00 - - - 200,000.00 与资产相关
合防治项目*1
三千吨布洛芬项目 442,500.00 - - 295,000.00 - 147,500.00 与资产相关
技术中心创新能力建设项
1,833,333.32 - - 250,000.00 - 1,583,333.32 与资产相关
目
阿司匹林系列产品 GMP 改
4,766,583.33 - - 608,500.00 - 4,158,083.33 与资产相关
造项目
MVR 节能技术改造专项资
200,000.00 - - 20,000.00 - 180,000.00 与资产相关
金
阿司匹林名优医药大品种
7,062,500.00 - - 787,500.00 - 6,275,000.00 与资产相关
培育
阿司匹林系列产品技术改
466,666.67 - - 50,000.00 - 416,666.67 与资产相关
造项目
MVR 节能改造专项资金 2,640,000.00 - - 240,000.00 - 2,400,000.00 与资产相关
焚烧炉及东园区余热回收
550,000.00 - - 50,000.00 - 500,000.00 与资产相关
项目
回收二氯甲烷等有机气体
35,610,000.00 - - - - 35,610,000.00 与资产相关
大气污染综合防治项目
现代医药国际合作中心项
66,300,000.00 2,992,500.00 - - - 69,292,500.00 与资产相关
目*2
安乃近系列产品制药过程
531,250.00 - - 37,500.00 - 493,750.00 与资产相关
自动化改造项目
制药生产装置系统节能技
389,583.70 - - 27,500.00 - 362,083.70 与资产相关
术改造项目
东园 2000 立方/天污水处
3,969,500.00 - - 233,500.00 - 3,736,000.00 与资产相关
理系统新建项目
现代化学医药产业化中心
1,020,000.00 1,154,000.00 57,700.00 175,400.00 1,940,900.00 与资产相关
（Ⅱ）项目*3
78
本期计入其他收益 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 本期新增补助金额 其他变动 其他减少 期末余额
金额 收益相关
新华医药电商健康创新产
920,000.00 - - - - 920,000.00 与资产相关
业园项目
激素系列产品技术改造项
2,000,000.00 1,930,100.00 - 393,010.00 - 3,537,090.00 与资产相关
目 *4
聚卡波非钙及片剂的研究
3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 与资产相关
与产业化项目
污水处理厂污泥干化项目
- 300,000.00 - - - 300,000.00 与资产相关
*5
合计 131,701,917.02 6,576,600.00 57,700.00 3,167,910.00 - 135,052,907.02
79
其他变动为预计 2018 年内结转其他收益的政府补助金额，调整至在“其他流动负债”中
列示。
*1.根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标
的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司 2018 年收到有机回收大气污染防治项目
资金 20 万元。
*2.根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标
的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司 2018 年收到现代医药国际合作中心项目
资金 299.25 万元。
*3. 根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标
的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司 2018 年收到现代化学医药产业化中心（Ⅱ）
项目政府补助资金 115.40 万元。
*4. 根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标
的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司 2018 年收到激素系列产品技术改造项目
补助资金 193.01 万元。
*5. 根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标
的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司 2018 年收到污水污泥干化、资源化建设
项目资金 30 万元。
25.其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
特准储备基金 3,561,500.00 3,561,500.00
合计 3,561,500.00 3,561,500.00
26.股本
本期变动增减（+、-）
项目 年初余额 送 公积金转 其 期末余额
发行新股 小计
股 股 他
股份
478,353,421.00 - - - - - 478,353,421.00
总额
27.资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 626,442,192.76 - - 626,442,192.76
其他资本公积 102,008,132.18 - - 102,008,132.18
合计 728,450,324.94 - - 728,450,324.94
80
28.其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 年初余额 入其他综 期末余额
税后归属于少数股
本期所得税前发生额 合收益当 减：所得税费用 税后归属于母公司
东
期转入损
益
一、不能重分类进损益的
201,378,526.90 (51,713,024.00) - (7,756,953.60) (43,956,070.40) - 157,422,456.50
其他综合收益
其他权益工具投资公允
201,378,526.90 (51,713,024.00) - (7,756,953.60) (43,956,070.40) - 157,422,456.50
价值变动
二、将重分类进损益的其
(1,993,120.83) 385,959.73 - - 311,743.40 74,216.33 (1,681,377.43)
他综合收益
外币财务报表折算差额 (1,993,120.83) 385,959.73 - - 311,743.40 74,216.33 (1,681,377.43)
其他综合收益合计 199,385,406.07 (51,327,064.27) - (7,756,953.60) (43,644,327.00) 74,216.33 155,741,079.07
81
29.专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 7,414,945.29 7,414,945.29 -
合计 - 7,414,945.29 7,414,945.29 -
30.盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 170,713,355.33 - 187,652.06 170,525,703.27
任意盈余公积 64,795,873.74 - - 64,795,873.74
合计 235,509,229.07 - 187,652.06 235,321,577.01
注：法定盈余公积本期减少的原因是本集团子公司淄博新华-中西制药有限责任公司于本
报告期进行清算分配。
31.未分配利润
提取或分配
项目 本期金额 上期金额
比例(%)
上年年末金额 838,325,395.51 657,375,780.62
加：年初未分配利润调整数 - -
其中：同一控制合并范围变更 - -
本期年初金额 838,325,395.51 657,375,780.62
加：本期归属于母公司股东的净利润 123,363,815.34 106,774,952.86
减：提取法定盈余公积 - - 10
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 23,917,671.05 -
其他 （187,652.06） -
本期期末金额 937,959,191.86 764,150,733.48
于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下：
(a) 截至 2017 年 12 月 31 日止年度
根据于 2017 年 12 月 22 日召开的临时股东大会决议案，本公司按每股派发特别股息人民
币 0.03 元（含税）的基准向其股东宣派 2017 年特别股息，合计为人民币 14,350,602.63 元。
82
(b) 截至 2018 年 6 月 30 日止年度
（1）根据于 2018 年 3 月 23 日召开的董事会会议决议案及于 2018 年 6 月 29 日召开的截
至 2017 年 12 月 31 日止年度的股东大会决议案，本公司按每股派发股息人民币 0.05 元（含税）
的基准向其股东宣派 2017 年末期股息，合计为人民币 23,917,671.05 元，送红股 0 股（含税），
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
（2）根据于 2018 年 8 月 16 日召开的董事会会议决议案，本公司董事会建议不派发截止
2018 年 6 月 30 日止 6 个月之半年度股息（2017 半年度股息：零）。
32.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本按照商品/服务分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
化学原料药 1,173,577,615.67 852,207,304.84 1,049,851,436.87 724,063,162.72
制剂 1,182,629,382.39 782,936,942.63 1,067,395,251.96 784,023,429.33
医药中间体及
331,473,142.17 303,812,028.96 286,027,472.43 235,136,776.00
其他
合计 2,687,680,140.23 1,938,956,276.43 2,403,274,161.26 1,743,223,368.05
（2）营业收入、营业成本按照地区分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
中国（含香
1,877,197,587.18 1,306,421,716.16 1,663,245,696.61 1,161,591,486.82
港）
美洲 404,603,284.92 322,686,697.07 333,989,164.92 295,014,108.19
欧洲 150,797,141.32 110,233,275.00 173,615,603.92 155,170,741.34
其他 255,082,126.81 199,614,588.20 232,423,695.81 131,447,031.70
合计 2,687,680,140.23 1,938,956,276.43 2,403,274,161.26 1,743,223,368.05
（3）前五名客户的营业收入情况
本期本集团前五名客户营业收入总额 349,456,683.93 元（上期：322,264,458.50 元），
占本期全部营业收入总额的 13.01%（上期：13.33%），具体情况如下：
客户名称 本期发生额 占全部营业收入的比例(%)
美国百利高国际公司 101,223,895.51 3.77
拜耳医药保健有限公司 80,936,502.18 3.01
Mitsubishi Corporation 62,791,608.87 2.34
DASTECH INTERNATIONAL.INC. 55,343,615.31 2.06
83
淄博众生医药有限公司 49,161,062.06 1.83
合计 349,456,683.93 13.01
33.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,586,436.71 9,262,407.48
教育费附加 6,133,169.07 6,616,005.30
地方水利建设基金 609,177.18 1,230,754.03
房产税 6,000,312.87 5,589,639.32
土地使用税 7,813,116.52 8,387,170.07
车船使用税 37,683.36 38,004.39
印花税 1,209,530.55 1,084,223.80
环境保护税 60,554.74 -
合计 30,449,981.00 32,208,204.39
34.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,780,714.81 54,234,507.82
终端销售费 88,320,634.56 78,279,759.22
咨询费 58,680,523.40 45,954,076.55
运输费 23,634,255.80 27,190,347.55
广告费 18,944,146.64 11,175,751.45
差旅费 8,558,657.79 8,388,465.31
市场开发及促销费 63,723,072.48 30,673,825.21
办公费 875,206.29 892,859.32
会务费 1,280,162.83 511,969.60
其他 8,347,562.75 6,903,360.57
合计 336,144,937.35 264,204,922.60
35.管理费用
管理费用明细表
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,285,143.34 43,951,347.60
折旧费 11,537,236.67 12,387,159.83
无形资产摊销 4,397,182.27 5,648,396.27
仓库经费 4,712,542.79 4,895,720.00
业务招待费 2,375,649.16 2,782,121.09
84
办公费 1,654,334.28 1,906,192.94
差旅费 1,530,956.41 1,596,907.88
水电汽费 1,430,010.98 2,425,868.06
商标使用费 4,734,800.93 4,725,471.57
上市年费、审计费、董事会费 2,326,277.26 897,365.60
修理费 1,862,665.25 1,991,626.79
其他 30,853,680.45 25,727,367.50
合计 112,700,479.79 108,935,545.13
注:根据财政部财会【2018】15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》，本期管理费用不再列示研发费用，同时调整上期对比数据。
36.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 86,133,750.67 96,515,407.67
合计 86,133,750.67 96,515,407.67
注:根据财政部财会【2018】15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》，本期研发费用单独列示，同时调整上期对比数据。
37.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 26,822,807.00 29,301,634.58
减：利息收入 1,550,160.56 1,535,252.61
加：汇兑损失 (7,143,932.13) 6,734,347.00
加：手续费支出 1,909,993.21 1,623,400.70
合计 20,038,707.52 36,124,129.67
38.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,004,602.45 (7,210,294.35)
存货跌价损失 1,692,933.12 (584,407.96)
合计 3,697,535.57 (7,794,702.31)
39. 其他收益
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 5,212,300.00 6,055,999.98 5,212,300.00
其中：使用/摊销年内递延收入 2,717,200.00 2,440,999.98 2,717,200.00
合计 5,212,300.00 6,055,999.98 5,212,300.00
85
政府补助明细
与资产相关/
补助种类 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
本期收到的政府补助
重点技术改造项目补 淄高新委发
690,100.00 与收益相关
助等 （2018）1 号
淄高新发（2015）
高技能人才补助 505,000.00 - 与收益相关
8号
引进外国智力专项补
500,000.00 与收益相关
助
鲁国资办字
人才发展支持资金 - 1,350,000.00 与收益相关
（2016）44 号
泰山产业“领军人才” 鲁政办字（2016）
- 1,000,000.00 与收益相关
经费资助 5号
其他 800,000.00 1,265,000.00 与收益相关
小计 2,495,100.00 3,615,000.00
递延收益摊销 2,717,200.00 2,440,999.98 与资产相关
小计 2,717,200.00 2,440,999.98
合计 5,212,300.00 6,055,999.98
40.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 807,270.99 50,054.83
合计 807,270.99 50,054.83
41.资产处置收益（损失以括号填列）
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置收益 555,591.93 13,534,933.26 555,591.93
未划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 555,591.93 13,534,933.26 555,591.93
合计 555,591.93 13,534,933.26 555,591.93
42.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 - 1,345,375.82 -
其他 1,232,885.38 828,318.95 1,232,885.38
86
合计 1,232,885.38 2,173,694.77 1,232,885.38
本期计入非经常性损益金额为 1,232,885.38 元（上期：2,173,694.77 元）。
（2）政府补助明细
与资产相关/
补助种类 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
递延收益摊销 - 1,345,375.82 与资产相关
合计 - 1,345,375.82
43.营业外支出
计入本期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产报废损
1,378,996.26 485,558.54 1,378,996.26
失
搬迁损失 1,577,997.31 1,345,375.82 1,577,997.31
其他 1,068,924.63 2,278,632.34 1,068,924.63
合计 4,025,918.20 4,109,566.70 4,025,918.20
本期计入非经常性损益金额为4,025,918.20元（上期：4,109,566.70元）。
44.所得税费用
(1)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,252,917.55 29,310,628.71
其中：中国企业所得税 24,252,917.55 28,802,264.57
香港利得税 - -
美国所得税 - 508,364.14
递延所得税费用 3,840,081.50 (412,443.17)
以前年度多计（少计） 1,402,995.70 4,624,341.31
合计 29,495,994.75 33,522,526.85
注：由于本集团本期内在香港无应纳税收入(上期内: 无)，故并无香港所得税。
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 163,340,602.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,501,090.30
子公司适用不同税率的影响 4,423,676.00
以前年度多计（少计） 1,402,995.70
87
非应税收入的影响 (37,606.10)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 (794,161.15)
加计扣除费用 -
所得税费用 29,495,994.75
45.其他综合收益
详见本附注“六、28.其他综合收益”相关内容
46.现金流量表项目
(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,550,160.56 1,535,252.61
补贴收入 2,495,100.00 19,765,000.00
银行承兑汇票保证金 - 34,622,928.62
销售保证金 8,843,778.82 7,853,539.07
其他 4,301,875.04 10,631,337.13
合计 17,190,914.42 74,408,057.43
2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,256,290.78 4,979,528.59
差旅费 10,435,760.34 10,419,668.85
上市年费、审计费、董事会费 1,665,354.95 1,738,939.34
广告、市场开发费等 211,436,670.98 163,255,121.54
运费 8,083,586.80 8,210,879.34
业务招待费 2,339,315.37 2,776,073.33
技术开发费 10,758,266.77 11,443,808.81
银行承兑汇票保证金 30,546,377.41 -
商标使用费 5,000,000.00 5,000,000.00
销售保证金 12,024,194.40 -
其他 20,314,748.26 28,148,816.23
合计 316,860,566.06 235,972,836.03
88
3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回中银日积月累产品 - 30,000,000.00
合计 - 30,000,000.00
4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的融资租赁款 72,000,000.00
与资产相关的政府补助 16,986,600.00
合计 16,986,600.00 72,000,000.00
5)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁保证金 - 8,000,000.00
支付融资租赁本息 43,312,698.74 34,496,481.06
支付子公司清算分配款 3,057,193.10 -
非公开发行费用 - 166,747.17
合计 46,369,891.84 42,663,228.23
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 133,844,607.25 114,039,862.26
加：资产减值准备 3,697,535.57 (7,794,702.31)
固定资产折旧 139,522,264.07 135,842,260.98
无形资产摊销 5,845,275.84 5,831,249.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
（555,591.93 ） (13,048,772.22)
的损失（收益以括号填列）
固定资产报废损失（收益以括号填列） 1,378,996.26 -
公允价值变动损益（收益以括号填列） - -
财务费用（收益以括号填列） 20,849,995.01 36,035,981.58
投资损失（收益以括号填列） （807,270.99 ） (50,054.83)
递延所得税资产的减少（增加以括号填列） （4,130,829.64） (655,193.12)
递延所得税负债的增加（减少以括号填列） 9,982,770.37 4,117,209.59
存货的减少（增加以括号填列） 43,073,445.47 59,671,338.84
经营性应收项目的减少（增加以括号填列） （362,407,944.95 ） (246,337,913.31)
89
项目 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以括号填列） 146,037,988.55 (78,093,683.22)
经营活动产生的现金流量净额 136,331,240.88 9,557,583.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 80,829,282.29 180,296,138.10
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 826,135,827.43 541,596,117.79
减：现金的期初余额 682,862,651.75 493,092,656.71
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 143,273,175.68 48,503,461.08
（3）不涉及现金收支的重大经营活动
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据背书支付款项* 642,698,343.16 707,801,530.11
*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。
（4）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据背书取得长期资产* 160,213,489.72 108,108,443.82
*本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。
（5）现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额
现金 826,135,827.43 682,862,651.75
其中：库存现金 146,422.95 125,118.96
可随时用于支付的银行存款 825,989,404.48 678,737,532.79
可随时用于支付的其他货币资金 4,000,000.00
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 826,135,827.43 682,862,651.75
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
90
47.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 78,740,000.00 银行承兑保证金
固定资产 80,829,282.29 融资租赁抵押借款
应收账款 835,230.51 应收账款保理
48.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 18,999,808.37 6.6166 125,714,132.06
欧元 70,570.78 7.6515 539,972.32
港币 14,488.41 0.8431 12,215.18
英镑 883,720.14 8.6551 7,648,686.18
日元 6,217.00 0.059914 372.49
应收票据及应收账款
其中：美元 34,855,232.42 6.6166 230,623,130.83
英镑 883,327.68 8.6551 7,645,289.40
预付款项
其中：美元 51,389.09 6.6166 340,021.05
其他应收款
其中：美元 33,983.19 6.6166 224,853.17
应付账款
其中：美元 125,402.50 6.6166 829,738.18
合同负债
其中：美元 1,524,398.87 6.6166 10,086,337.56
其他应付款
其中：美元 23,443.50 6.6166 155,116.26
（2）境外经营实体
子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 美元 经营地法定货币
山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美元 经营地法定货币
91
七、合并范围的变化
1.处置子公司
处置价款 与原
丧失
子公
与处置投 按照 控制
司股
丧失 公允 权之
资对应的 权投
丧失 价值 日剩
股权 控制 丧失控 丧失控 资相
控制 重新 余股
股权 丧失控 合并财务 制权之 制权之 关的
处置 股权处 权时 权之 计量 权公
日剩余 日剩余 其他
子公司名称 处置 制权的 报表层面 日剩 剩余 允价
股权的 股权的 综合
比例 置方式 点的 余股 股权 值的
账面价 公允价 收益
价款 时点 享有该子 权的 产生 确定
（%） 确定 值 值 转入
比例 的利 方法
公司净资 投资
得或 及主
依据 损益
损失 要假
产份额的 的金
设
额
差额
淄博新华-中 2018 年 董事
西制药有限 - 100 清算 5 月 21 会决
责任公司 日 议
八、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
92
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本（万元）
直接 间接 方式
山东新华医药贸易有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 4,849.89 100.00 设立
山东新华制药进出口有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 500.00 100.00 设立
山东新华医药化工设计有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工设计 600.00 100.00 设立
淄博新华大药店连锁有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 200.00 100.00 设立
山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 荷兰鹿特丹市 医药化工销售 76.90 万欧元 65.00 设立
淄博新华—百利高制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 2094.9 万美元 50.10 设立
新华制药（寿光）有限公司 山东省寿光市 山东省寿光市 医药化工制造 23,000.00 100.00 设立
新华(淄博)置业有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 房地产开发 2,000.00 100.00 设立
新华制药（高密）有限公司 山东省高密市 山东省高密市 医药化工制造 1,900.00 100.00 收购
山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美国洛杉矶市 医药化工销售 150 万美元 100.00 设立
山东新华机电工程有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 电气安装 800.00 100.00 设立
山东淄博新达制药有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 8,493.00 60.00 并购
（2）重要的非全资子公司
本期归属于
少数股 本期归属于少 本期向少数股
本期归属于少 少数股东其 本期少数股东 期末少数股东权
子公司名称 东持股 数股东的综合 东宣告分派的
数股东的损益 他综合收益 投入资本 益余额
比例 收益总额 股利
的税后净额
山东新华制药（欧洲）有限公司 35% 488,532.32 74,216.33 562,748.65 6,003,802.22
淄博新华—百利高制药有限责任公司 49.90% 6,751,604.03 6,751,604.03 - 46,942,796.00 89,892,268.99
山东淄博新达制药有限公司 40% 3,240,655.56 3,240,655.56 12,573,454.96 45,450,153.36
合计 10,480,791.91 74,216.33 10,555,008.24 12,573,454.96 46,942,796.00 141,346,224.57
93
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
期末余额 年初余额
非
子公司名称 非流 流
非流动 负债合 非流动 流动负 负债合
流动资产 资产合计 流动负债 动负 流动资产 资产合计 动
资产 计 资产 债 计
债 负
债
山东新华制药（欧洲）有
7,531.87 0.57 7,532.44 5,783.33 - 5,783.33 3,037.37 0.73 3,038.10 1,449.77 - 1,449.77
限公司
淄博新华—百利高制药
9,565.26 10,550.42 20,115.68 1,896.30 176.30 2,072.60 2,359.46 6,161.91 8,521.37 1,265.68 - 1,265.68
有限责任公司
山东淄博新达制药有限
13,786.69 8,977.60 22,764.29 11,657.26 - 11,657.26 16,418.82 7,554.75 23,973.57 10,533.34 - 10,533.34
公司
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
山东新华制药（欧洲）有限公司 6,558.37 139.58 160.79 1,437.52 6,073.39 325.82 402.91 (614.39)
淄博新华—百利高制药有限责任公司 9,426.41 1,353.03 1,353.03 1,451.05 7,230.33 376.93 376.93 482.87
山东淄博新达制药有限公司 17,864.70 810.17 810.17 （1,068.36） 14,811.12 1,056.85 1,056.85 1,080.89
94
九 、与金 融工 具相关 风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他权益工具投资、交易性金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进
行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月30日，除下表
所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余
额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金-美元 125,714,132.06 31,456,232.20
货币资金-欧元 539,972.32 5,714.64
货币资金-港币 12,215.18 14,718.61
货币资金-英镑 7,648,686.18 2,124,096.54
货币资金-日元 372.49 359.86
应收票据及应收账款-美元 230,623,130.83 134,351,577.00
应收票据及应收账款-英镑 7,645,289.40 2,574,803.55
预付款项-美元 340,021.05 6,416,805.65
其他应收款-美元 224,853.17 201,038.25
应付账款-美元 829,738.18 2,798,347.34
合同负债-美元 10,086,337.56 10,154,889.35
其他应付款-美元 155,116.26 230,968.29
本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外
币风险。
95
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。2018年6月30
日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为71,116.45万元，
及人民币计价的固定利率合同，金额为60,000万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于
固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集
团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2018年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
为了尽量减低信贷风险，本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及其
它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本集团会在报告期末审阅各项个别
贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此，本集团管理
层认为本集团的信贷风险已显著降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五
名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：125,154,448.72元。
96
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。截止2018年6月30日，本集团持有的金融资产（账面余额、未扣除减值及坏
账准备）和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 904,875,827.43 904,875,827.43
应收票据及应收账款 676,285,169.39 676,285,169.39
预付账款 31,556,431.76 31,556,431.76
其它应收款 55,703,200.94 55,703,200.94
金融负债
短期借款 235,835,230.51 235,835,230.51
应付票据及应付账款 889,668,443.16 889,668,443.16
合同负债 135,268,638.54 135,268,638.54
其它应付款 355,249,530.78 355,249,530.78
应付职工薪酬 36,452,415.98 36,452,415.98
一年内到期的非流动负 433,870,832.30 433,870,832.30
债
长期借款 618,500,000.00 618,500,000.00
长期应付款 94,918,449.99 94,918,449.99
2.公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、
长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（2）以公允价值计量的金融工具
本集团以公允价值计量的金融资产为其他权益工具投资。
对公允价值的估计是在一个特定时间按相关的市场信息及有关金融工具资料做出。由于这
些估计属于主观性质，并涉及需要判断的不肯定因素和事项，故不能准确地确定。如所用的假
设出现变动，则可能影响这些估计。
97
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的
活跃市场现行出价及现行要价确定；
其它金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础
的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权
的衍生金融工具公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有
选择权的衍生金融工具公允价值采用期权定价模型计算确定。
3.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变
量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况
下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
本期发生额 上期发生额
项目 汇率变动 对净利润的影 对所有者权益的 对净利润的 对所有者权
响 影响 影响 益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 16,530,180.16 16,530,180.16 17,410,495.24 17,410,495.24
所有外币 对人民币贬值 5% （16,530,180.16） （16,530,180.16） (17,410,495.24) (17,410,495.24)
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债
的公允价值变化。
98
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
本期发生额 上期发生额
利率变
项目 对净利润的影 对所有者权益的 对净利润的影
动 对所有者权益的影响
响 影响 响
浮动利率借款 增加 1% (13,736,342.89) (13,736,342.89) （3,732,214.17） （3,732,214.17）
浮动利率借款 减少 1% 13,736,342.89 13,736,342.89 3,732,214.17 3,732,214.17
十 、公允 价值 的披露
1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公 允 价 值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 206,428,208.00 206,428,208.00
持续以公允价值计量的资产总额 206,428,208.00 206,428,208.00
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团以公允价值计量的项目系公司持有的交通银行和太平洋保险的股票，期末公允价值
以其在 2018 年 6 月最后一个交易日的收盘价确定。
十 一、关 联方 关系及 其交 易
(一) 关 联方关 系
1．控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方（金额单位：人民币万元）
对本公司的 对本公司的
控股股东及最终控
注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
制方名称
(%) (%)
投资于建筑工程的
山东新华医药集团 山东省淄博市张店
设计、房地产开发、 29,850.47 32.94 32.94
有限责任公司 区东一路 14 号
餐饮等
山东省济南市历下
对化工、医疗、环保
华鲁控股集团有限 区舜海路 219 号华
行业（产业）投资； 300,000.00 - -
公司 创观礼中心 A 座 22
资管运营、咨询
楼
99
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山东新华医药集团有限责任公
298,504,683.00 - - 298,504,683.00
司
（3）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东名称 上期比例
本期余额 上期余额 本期比例(%)
(%)
山东新华医药集团有限责任公
157,587,763.00 157,587,763.00 32.94 34.46
司
2．子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3．其他关联方
关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容
山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 销售动力及副产品、采购原材料
销售动力、废旧设备及副产品、采
山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制
购原材料
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 母公司之参股公司 销售动力及采购原材料
华鲁集团有限公司 最终控制人之子公司 销售原料药
美国百利高国际公司 子公司参股股东 销售原料药
美国中西有限责任公司 子公司参股股东 销售原料药
山东华鲁恒升化工股份有限公司 最终控制人之子公司 采购原材料
（二）关联交易
1.定价政策
本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。
2.采购物资
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东新华万博化工有限公司* 化工原料 35,808,070.07 29,015,446.82
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 制剂原料 6,187,529.48 3,351,923.09
山东华鲁恒升化工股份有限公司* 化工原料 102,169,739.86 46,043,071.03
合计 144,165,339.41 78,410,440.94
100
3．销售货物
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东新华万博化工有限公司* 销售动力 966,555.64 1,211,698.72
山东新华万博化工有限公司* 销售副产品 - 3,865.79
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 销售动力 4,098,132.21 4,177,543.36
美国百利高国际公司 销售原料药 93,148,230.47 72,116,032.87
美国百利高国际公司* 销售原料药 8,075,665.04 6,355,927.88
合计 106,288,583.36 83,920,196.83
4．支付借款利息
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华鲁控股集团有限公司 借款利息 2,190,000.00 10,770,166.68
5．关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日
华鲁控股集团有限公司 拆入 100,000,000.00 2015-11-30 2020-11-30
6.资产租赁
本期无关联方租赁情况。
7.其他交易
（1）商标使用费
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东新华医药集团有限责任公司* 商标使用费 4,716,981.00 4,716,981.00
本公司与新华集团于 2017 年 10 月 30 日续签商标许可协议的补充协议（“补充协议”），
协议有效期自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公司使用“新
华”牌商标的使用年费仍为人民币 1,000 万元（含税），商标许可协议的其他条款维持不变。
（2）提供劳务
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 检修劳务 85,084.20 55,128.21
101
山东新华万博化工有限公司* 检修劳务 72,632.96 -
合计 157,717.16 55,128.21
*注：该等关联方交易构成香港联交所上市规则第[14A]章所界定的关连交易及持续关连交
易。
（三）关联方往来余额
1.资产类关联方往来余额
期末余额 年初余额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东新华工贸股份
1,110,088.04 1,110,088.04 1,110,088.04 1,110,088.04
有限公司
美国百利高国际公
19,112,947.91 - 8,541,088.05 -
司
中化帝斯曼制药（淄
111,681.57 - 217,238.11 -
博）有限公司
山东新华万博化工
24,283.65 - - -
有限公司
合计 20,359,001.17 1,110,088.04 9,868,414.20 1,110,088.04
预付款项
山东华鲁恒升化工
4,089,963.17 - 745,670.06 -
股份有限公司
合计 4,089,963.17 - 745,670.06 -
2.负债类关联方往来余额
关联方名称 期末余额 年初余额
应付账款
山东新华万博化工有限公司 12,109,747.91 6,900,173.42
中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 2,498,651.11 157,248.54
合计 14,608,399.02 7,057,421.96
合同负债
美国百利高国际公司 - 837,313.62
长期借款
华鲁控股集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
102
（四）主要管理层薪酬
1.本期主要管理层薪酬详情如下：
项目 本期发生额 上期发生额
主要管理层薪酬 1,583,452.20 1,552,962.20
本期董事变动情况：2018 年 6 月 29 日陈仲戟离任独立非执行董事，卢华威被选举为独立
非执行董事。
本期监事变动情况：无。
本期高级管理人员变动情况：无。
（ 五）应 收董 事、董 事 关 联企业 借款
本集团本期内无应收董事、董事关联企业借款。
十 二、股 份支 付
本集团本期内不存在股份支付事项。
十 三、或 有事 项
截至 2018 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十 四、承 诺事 项
已签订的正在或准备履行的大额发包合同
工程项目名称 合同总额 未付款金额
现代医药国际合作中心 311,632,099.11 84,012,251.69
仿制药一致性评价项目 99,462,450.00 50,949,190.00
湖田园区激素系列产品工程 124,385,308.73 41,797,358.62
湖田园区现代化学医药产业化中心 2 46,721,591.95 3,305,840.96
合计 582,201,449.79 180,064,641.27
103
除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十 五、资 产负 债表日 后事 项
1.重要的非调整事项
对财务状况和
无法估计影响
项目 内容 经营成果的影
数的原因
响数
本公司于 2018 年 1 月 10 日召开第九届董事会 2018 年第一次临 预计未来
时董事会审议通过了《关于与沈阳 药科大学合作开发创新药物的议案》。 将发生
本公司与沈阳药科大学签订了“抗 AD【阿尔茨海默病( Alzheimer's 9,500.00万元
Disease，AD)】创新药物 OAB-14 及制剂开发”的《技术开发（委托）合 技术开发费。
与沈阳药
同》。本公司支付给沈阳药科大学研究开发经费和报酬总额为人民币壹亿
科大学签订技
元整。按照合同约定分期支付给沈阳药科大学。在项目正式启动 24 个月
术开发（委托）
内完成原料药合成工艺资料、原料药结构确证试验 资料、初步主要药效
合同的公告
学试验资料、单次给药毒性试验资料等。在 3 年半至 4 年内完成该项目
原料及其制剂临床前申报资料。
2.利润分配情况
(a) 截至 2017 年 12 月 31 日止年度
根据于 2017 年 12 月 22 日召开的临时股东大会决议案，本公司按每股派发特别股息人民
币 0.03 元（含税）的基准向其股东宣派 2017 年特别股息，合计为人民币 14,350,602.63 元。
(b) 截至 2018 年 6 月 30 日止年度
（1）根据于 2018 年 3 月 23 日召开的董事会会议决议案及于 2018 年 6 月 29 日召开的截
至 2017 年 12 月 31 日止年度的股东大会决议案，本公司按每股派发股息人民币 0.05 元（含税）
的基准向其股东宣派 2017 年末期股息，合计为人民币 23,917,671.05 元，送红股 0 股（含税），
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
（2）根据于 2018 年 8 月 16 日召开的董事会会议决议案，本公司董事会建议不派发截止
2018 年 6 月 30 日止 6 个月之半年度股息（2017 半年度股息：零）。
3.除存在上述资产负债表日后事项事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负
债表日后事项。
104
十 六、其 他重 要事项
1.租赁
（1）融资租入固定资产（融资租赁承租人）
于本期末，本集团融资租入固定资产明细详见本附注六、9。
（2）最低租赁付款额（融资租赁承租人）
剩余租赁期 期末余额 年初余额
一年以内 57,870,832.30 83,621,673.88
一至二年 22,958,449.99 39,677,609.62
二至三年 - 7,864,112.04
合计 80,829,282.29 131,163,395.54
截至 2018 年 6 月 30 日，本集团未确认融资费用金额为 3,198,717.71 元（年初金额
5,976,859.16 元）。
2.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：1)
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满
足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
105
（2）本期报告分部的财务信息
a.分部按产品或业务划分的营业利润、资产及负债
2018 年 1-6 月度报告分部
医药中间体及其他
项目 化学原料药 制剂 未分配项目 抵销 合计
产品
营业收入 1,174,096,899.50 1,399,266,611.39 657,258,672.89 - (542,942,043.55 ) 2,687,680,140.23
其中：对外交易收入 1,173,577,615.67 1,182,629,382.39 331,473,142.17 2,687,680,140.23
分部间交易收入 519,283.83 216,637,229.00 325,785,530.72 - (542,942,043.55 ) -
营业成本 876,824,143.23 979,008,681.44 597,680,574.50 - (514,557,122.74 ) 1,938,956,276.43
成本抵消 24,616,838.39 196,071,738.81 293,868,545.54 (514,557,122.74 ) -
期间费用 182,220,959.33 340,259,814.64 32,537,101.36 - 555,017,875.33
营业利润 214,108,489.77 (47,974,854.95 ) 166,133,634.82
资产总额 2,884,020,202.49 1,450,299,586.72 1,002,974,729.28 1,770,083,866.64 (1,435,736,383.84) 5,671,642,001.29
负债总额 972,016,389.57 1,067,783,929.98 424,933,003.40 1,426,645,822.40 (896,859,498.34) 2,994,519,647.01
106
2017 年 1-6 月度报告分部
医药中间体及其他
项目 化学原料药 制剂 未分配项目 抵销 合计
产品
营业收入 1,053,841,607.84 1,268,280,394.26 581,417,464.67 (500,265,305.51) 2,403,274,161.26
其中：对外交易收入 1,049,851,436.87 1,067,395,251.96 286,027,472.43 2,403,274,161.26
分部间交易收入 3,990,170.97 200,885,142.30 295,389,992.24 (500,265,305.51) -
营业成本 765,415,272.42 951,030,108.19 499,836,776.78 (473,058,789.34) 1,743,223,368.05
成本抵消 41,352,109.70 167,006,678.86 264,700,000.78 (473,058,789.34) -
期间费用 179,982,034.54 293,404,110.66 32,393,859.87 505,780,005.07
营业利润总额 180,306,145.70 (30,807,871.57) 149,498,274.13
资产总额 2,616,440,054.82 1,458,152,818.13 1,063,400,196.07 1,335,578,854.38 (1,199,924,798.77) 5,273,647,124.63
负债总额 922,370,357.92 716,136,253.74 514,040,053.38 1,265,087,374.98 (723,440,296.20) 2,694,193,743.82
107
b.按资产所在地划分的非流动资产
本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总
额列示如下：
非流动资产总额 期末余额 年初余额
中国(含香港) 3,176,731,676.09 3,263,650,379.98
美洲
欧洲 5,657.19 7,315.82
合计 3,176,737,333.28 3,263,657,695.80
3.截至 2018 年 6 月 30 日，除上述事项外本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
1.1 应收票据
(1) 应收票据种类
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 35,016,052.75 20,309,602.63
合计 35,016,052.75 20,309,602.63
(2)期末已用于质押的应收票据
截至 2018 年 6 月 30 日本集团无已用于质押的应收票据。
(3)期末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 273,002,315.40 -
(4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截至 2018 年 6 月 30 日本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5)本集团期末应收票据的账龄均在 1 年之内。
108
1.2 应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账
- - - - -
准备的应收款
账龄组合 199,312,602.69 38.34 2,435,904.38 1.22 196,876,698.31
与交易对象关系
320,186,213.36 61.60 - - 320,186,213.36
组合
特殊款项性质组
- - - - -
合
组合小计 519,498,816.05 99.94 2,435,904.38 0.47 517,062,911.67
单项金额虽不重
大但单项计提坏
302,523.29 0.06 302,523.29 100 -
账准备的应收账
款
合计 519,801,339.34 100.00 2,738,427.67 0.53 517,062,911.67
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账
- -- - -
准备的应收款
账龄组合 103,377,844.90 29.96 1,911,437.95 1.85 101,466,406.95
与交易对象关系
241,723,985.62 70.04 - - 241,723,985.62
组合
特殊款项性质组
- - -- -
合
组合小计 345,101,830.52 100.00 1,911,437.95 0.55 343,190,392.57
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账
款
合计 345,101,830.52 100.00 1,911,437.95 0.55 343,190,392.57
109
1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
项目 计提比 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 197,866,028.45 989,330.14 0.50 101,931,270.66 509,656.35 0.50
1-2 年 - - - - - 20.00
2-3 年 - - 111,981.60 67,188.96 60.00
3-4 年 111,981.60 111,981.60 100.00 -- -
4-5 年 - - - - - -
5 年以上 1,334,592.64 1,334,592.64 100.00 1,334,592.64 1,334,592.64 100.00
合计 199,312,602.69 2,435,904.38 - 103,377,844.90 1,911,437.95 --
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 320,186,213.36 -
3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 302,523.29 302,523.29
合计 302,523.29 302,523.29
（2）本期计提、转回（或收回）的坏账 准备情况
本期计提坏账准备金额 826,989.72 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
坏账准备期末
单位名称 金额 账龄 比例(%)
余额
山东新华医药贸易有限公司 230,598,914.56 1 年以内 44.36 -
Shandong Xinhua
68,000,626.04 1 年以内 13.08 -
Pharmaceutical(Europe) BV
Mitsubishi Corporation 23,013,857.79 1 年以内 4.43 115,069.29
DASTECH INTERNATIONAL.INC. 21,717,315.50 1 年以内 4.18 108,586.58
拜耳医药保健有限公司 13,434,537.28 1 年以内 2.58 67,172.69
合计 356,765,251.17 68.63 290,828.55
110
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 - - - - -
款
账龄组合 9,357,412.88 2.11 9,006,875.14 96.25 350,537.74
与交易对象关系
416,043,108.30 93.83 - - 416,043,108.30
组合
特殊款项性质组
36,860,182.44 4.06 - - 36,860,182.44
合
组合小计 462,260,703.62 100.00 9,006,875.14 2.03 453,253,828.48
单项金额虽不重
大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应
收款
合计 462,260,703.62 100.00 9,006,875.14 2.03 453,253,828.48
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 - - - - -
应收款
账龄组合 9,251,814.58 2.30 8,950,447.15 96.74 301,367.43
与交易对象关
366,576,391.94 91.23 - - 366,576,391.94
系组合
特殊款项性质
26,000,000.00 6.47 - - 26,000,000.00
组合
组合小计 401,828,206.52 100.00 8,950,447.15 2.23 392,877,759.37
111
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的
其他应收款
合计 401,828,206.52 100.00 8,950,447.15 2.23 392,877,759.37
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
项目 计提比 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 199,389.99 996.95 0.50 113,791.69 568.96 0.50
1－2 年 71,265.07 14,253.01 20.00 161,265.07 32,253.01 20.00
2－3 年 237,831.61 142,698.97 60.00 147,831.61 88,698.97 60.00
3-4 年 20,000.00 20,000.00 100.00 - - 100.00
4-5 年 97,000.00 97,000.00 100.00 97,000.00 97,000.00 100.00
5 年以上 8,731,926.21 8,731,926.21 100.00 8,731,926.21 8,731,926.21 100.00
合计 9,357,412.88 9,006,875.14 - 9,251,814.58 8,950,447.15 -
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
与交易对象关系组合 416,043,108.30 -
特殊款项性质组合 36,860,182.44 -
合计 452,903,290.74 -
（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 56,427.99 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额
备用金 368,653.22 348,619.06
应收及待抵扣税款 6,195,910.06 6,195,910.06
融资租赁保证金 18,000,000.00 26,000,000.00
内部往来款 416,043,108.30 366,576,391.94
应收股利 18,860,182.44 -
其他 2,792,849.60 2,707,285.46
112
款项性质 期末余额 年初余额
合计 462,260,703.62 401,828,206.52
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占总额比 坏账准备期
单位名称 金额 账龄 性质或内容
例% 末余额
新华制药（寿光）
230,000,000.00 3 年以上 49.76 - 内部往来
有限公司
956,285.73 1 年以内
新华（淄博）置业 10,941,520.03 1-2 年
15.24 - 内部往来
有限公司 602,972.25 2-3 年
57,929,546.58 3 年以上
11,495,025.45 1 年以内
新华制药（高密） 10,916,054.88 1-2 年
13.18 - 内部往来
有限公司 32,789,021.86 2-3 年
5,745,296.82 3 年以上
40,303,121.75 1 年以内
淄博新华大药店 5,001,483.61 1-2 年
11.67 - 内部往来
连锁有限公司 2,115.43 2-3 年
8,640,722.87 3 年以上
山东淄博新达制 18,860,182.44 应收股利
1 年以内 4.11 -
药有限公司 123,999.82 内部往来
合计 434,307,349.52 93.96 -
3.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
506,637,432.56 - 506,637,432.56 468,244,841.06 - 468,244,841.06
投资
合计 506,637,432.56 - 506,637,432.56 468,244,841.06 - 468,244,841.06
(2)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
山东新华医药贸易
有限公司 48,582,509.23 - - 48,582,509.23 - -
淄博新华大药店连
锁有限公司 2,158,900.00 -- 2,158,900.00 - -
新华制药（寿光）
有限公司 230,712,368.00 - -- 230,712,368.00 - -
113
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
新华制药(高密)有
限公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -
山东新华医药化工
设计有限公司 3,037,700.00 - - 3,037,700.00 - -
淄博新华--百利高
制药有限责任公司 24,877,370.60 47,400,804.00 - 72,278,174.60 - -
山东新华制药(欧
洲)有限公司 4,596,798.56 - - 4,596,798.56 - -
新华(淄博)置业有
限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
淄博新华—中西制
药有限责任公司 9,008,212.50 - 9,008,212.50 0.00 - -
山东新华制药进出
口有限责任公司 5,500,677.49 - - 5,500,677.49 - -
山东新华制药（美
国）有限责任公司 9,370,650.00 - - 9,370,650.00 - -
山东新华机电工程
有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -
山东淄博新达制药
有限公司 67,399,654.68 - - 67,399,654.68 - -
合计 468,244,841.06 47,400,804.00 9,008,212.50 506,637,432.56 - -
4.营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,422,585,408.60 1,045,321,452.53 1,243,179,788.17 910,044,315.96
其他业务 35,052,958.37 35,455,443.63 25,789,328.62 26,492,039.13
合计 1,457,638,366.97 1,080,776,896.16 1,268,969,116.79 936,536,355.09
5.投资收益
（1）投资收益来源
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 163,366.81
子公司分红 18,860,182.44 2,691,554.92
其他 807,270.99 -
合计 19,830,820.24 2,691,554.92
（2）成本法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东淄博新达制药有限公司 18,860,182.44 - 本期分红
山东新华制药（欧洲）有限公司 - 2,691,554.92 本期未分红
合计 18,860,182.44 2,691,554.92
6.母公司现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
114
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 136,978,788.12 89,491,636.55
加：资产减值准备 1,625,078.50 (1,068,037.72)
固定资产折旧 99,277,628.71 97,634,660.98
无形资产摊销 2,826,540.80 3,043,726.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(1,221,827.51) (7,588,015.52)
（收益以括号填列）
固定资产报废损失（收益以括号填列） 1,378,060.23 -
公允价值变动损益（收益以括号填列） - -
财务费用（收益以括号填列） 23,915,040.49 35,310,879.12
投资损失（收益以括号填列） (19,830,820.24) (2,691,554.92)
递延所得税资产的减少（增加以括号填列） - -
递延所得税负债的增加（减少以括号填列） 5,202,564.85 4,365,507.96
存货的减少（增加以括号填列） 36,937,620.27 47,865,221.13
经营性应收项目的减少（增加以括号填列） (241,731,556.69) (189,703,706.31)
经营性应付项目的增加（减少以括号填列） 63,344,244.44 (57,984,696.30)
经营活动产生的现金流量净额 108,701,361.97 18,675,620.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债 - -
融资租入固定资产 80,829,282.29 180,296,138.10
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 500,446,637.58 420,221,427.86
减：现金的期初余额 457,664,695.99 358,666,787.39
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 42,781,941.59 61,554,640.47
十八、财务报告批准
本财务报告于 2018 年 8 月 16 日由本公司董事会批准报出。
十九、补充资料
1.非经常性损益表
115
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年 1-6 月非经营性损益如下：
项目 本期发生额 说明
处置固定资产
非流动资产处置损益 (823,404.33)
损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
收到及摊销的
计入当期损益的政府补助 5,212,300.00 计入当期损益
的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 807,370.99 投资收益
产、交易性金融负债和其他权益工具投资等取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （1,414,036.56）
小计 3,782,230.10
所得税影响额 579,999.08
少数股东权益影响额（税后） 38,946.21
3,163,284.81
合计
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年 1-6 月加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.90 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于母公司
4.77 0.25 0.25
股东的净利润
山东新华制药股份有限公司
2018 年 8 月 16 日
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第十节 备查文件
（一）备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告
2、载有法人代表、财务负责人、财务主管人员亲笔签字并盖章的财务报告
（二）查阅地址
本公司董事会秘书室
山东新华制药股份有限公司
2018 年 8 月 16 日
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