关于山东新华制药股份有限公司
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2019JNA50013
山东新华制药股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东新华制药股份有限公司（以下简称新华
制药）2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
财务报表附注，并于 2019 年 3 月 22 日出具了 XYZH/2019JNA50011 号无保留意见的审计报
告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，以及深圳证券交易所相关披露的要
求，新华制药编制了本专项说明所附的新华制药 2018 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是新华制药的责任。我们
对汇总表所载资料与我们审计新华制药 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对新华制药 2018 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项
目金额与我们审计新华制药 2018 年度财务报表时新华制药提供的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解新华制药 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供新华制药为 2018 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：阚京平
中国注册会计师：潘素娇
中国 北京 二○一九年三月二十二日
附件一
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：山东新华制药股份有限公司 单位：万元
2018 年度占用累
占用方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初占用 2018 年度占用 2018 年度偿还 2018 年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 计发生金额（不含 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 资金余额 资金的利息 累计发生金额 用资金余额
利息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2018 年度往来累
往来方与上市公司 上市公司核算 2018 年期初往来 2018 年度往来 2018 年度偿还 2018 年期末往
其它关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额（不含 往来形成原因 往来性质
的关联关系 的会计科目 资金余额 资金的利息 累计发生金额 来资金余额
利息）
山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 应收账款 111.01 0.00 0.00 0.00 111.01 销售动力 经营性占用
山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制 应收账款 0.00 256.14 0.00 256.14 0.00 销售动力 经营性占用
提供检修及设计
山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制 应收账款 0.00 10.48 0.00 6.74 3.74 经营性占用
大股东及其附属企业 劳务
销售动力
中化帝斯曼（淄博）有限公司 母公司之参股公司 应收账款 0.00 1071.67 0.00 1071.67 0.00 经营性占用
提供检修及设计
中化帝斯曼（淄博）有限公司 母公司之参股公司 应收账款 21.72 77.91 0.00 83.20 16.43 经营性占用
劳务
山东华鲁恒升化工股份有限公司 最终控制人之子公司 预付款项 74.57 18,790.08 0.00 18,511.33 353.32 采购原材料 经营性占用
小计 207.30 20,206.28 0.00 19,929.08 484.50
山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 0.00 3,782.59 0.00 3,782.59 0.00 代垫费用
非经营性往来
新华（淄博）置业有限公司 全资子公司 其他应收款 6,666.77 4.27 0.00 2,000.00 4,671.04 往来款
非经营性往来
新华（淄博）置业有限公司 全资子公司 其他应收款 324.49 94.32 0.00 417.44 1.37 代垫费用
非经营性往来
新华制药（高密）有限公司 全资子公司 其他应收款 68.27 186.65 0.00 254.92 0.00 代垫费用
非经营性往来
新华制药（高密）有限公司 全资子公司 其他应收款 5,111.04 2,200.00 0.00 0.00 7,311.04 往来款
非经营性往来
新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 其他应收款 23,000.00 0.00 0.00 0.00 23,000.00 往来款
上市公司的子公司及其 非经营性往来
附属企业
新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 其他应收款 0.00 868.30 0.00 868.30 0.00 代垫费用
非经营性往来
淄博新华大药店连锁有限公司 全资子公司 其他应收款 1,200.00 3,900.00 0.00 0.00 5,100.00 往来款
非经营性往来
淄博新华大药店连锁有限公司 全资子公司 其他应收款 164.46 250.06 0.00 0.00 414.52 代垫费用
非经营性往来
山东新华机电工程有限公司 子公司 其他应收款 86.60 660.72 0.00 675.12 72.20 代垫费用
非经营性往来
淄博新华-百利高制药有限责任公
控股子公司 其他应收款 0.00 0.65 0.00 0.65 0.00 代垫费用
司 非经营性往来
山东新华制药进出口有限责任公
子公司 其他应收款 0.00 110.92 0.00 110.92 0.00 代垫费用
司 非经营性往来
小计 36,621.63 12,058.48 0.00 8,109.94 40,570.17
关联自然人及其控制的
法人
小计
其他关联人及其附属企
美国百利高国际公司 子公司参股股东 应收账款 854.11 21,139.44 0.00 20,084.23 1,909.32 销售原料药 经营性占用
业
小计 854.11 21,139.44 0.00 20,084.23 1,909.32
总计 37,683.04 53,404.20 0.00 48,123.25 42,963.99
企业负责人 ：张代铭 主管会计工作的负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪