西藏矿业发展股份有限公司
2018 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
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专项说明
—非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1
关于西藏矿业发展股份有限公司
2018 年 度 非 经 营 性 资 金 占 用 及 其 他 关 联 资 金 往 来 的 专 项 说 明
XYZH/2019CDA50078
西藏矿业发展股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏
矿业公司）2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 24 日出具了 XYZH/2019CDA50076 号无保留意见的审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，以及深圳证券交易所相关披露的要
求，西藏矿业公司编制了本专项说明所附的西藏矿业公司 2018 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是西藏矿业公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计西藏矿业公司 2018 年度财务报表时所复核的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对西藏矿业公司 2018 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所
载项目金额与我们审计西藏矿业公司 2018 年度财务报表时西藏矿业公司提供的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任
何附加程序。
为了更好地理解西藏矿业公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供西藏矿业公司为 2018 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面
同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何勇
中国注册会计师：徐洪荣
中国 北京 二○一九年四月二十四日
附件一
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：西藏矿业发展股份有限公司 单位：元
占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度占
非经营性资 2018 年度偿还 2018 年期末
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 占用形成原因 占用性质
金占用 累计发生金额 占用资金余额
联关系 目 额 （不含利息） 息(如有）
现大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计
前大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计
总计
其他关联资
往来性质
金往来
大股东及其 经营性往来
附属企业 经营性往来
小计
控股子公
西藏阿里聂尔错
司及其控制 其他应收 代付涉税鉴证费 非经营性往来
硼业发展有限公司 32.81 1.34 34.15
的法人
上市公司的 控股子公
西藏扎布耶锂业 往来款及垫付职
子公司及其 司及其控制 其他应收 非经营性往来
高科技有限公司 0.10 7.37 7.47 工五险一金
附属企业 的法人
控股子公
西藏新鼎矿业大 往来款及垫付职
司及其控制 其他应收 非经营性往来
酒店有限公司 2,122.88 45.61 79.63 2,088.86 工五险一金
的法人
占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度占
非经营性资 2018 年度偿还 2018 年期末
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 占用形成原因 占用性质
金占用 累计发生金额 占用资金余额
联关系 目 额 （不含利息） 息(如有）
控股子公
尼木县铜业开发 往来款及垫付职
司及其控制 其他应收 4,562.87 1,547.27 12.02 6,098.12 非经营性往来
有限责任公司 工五险一金
的法人
控股子公
白银扎布耶锂业 往来款及垫付职
司及其控制 其他应收 557.80 557.80 非经营性往来
有限公司 工五险一金
的法人
控股子公
西藏贡觉县矿业 其他应收 代付油料款，维修
司及其控制 412.65 非经营性往来
综合开发有限公司 款 费及业务招待费
的法人
控股子公
成都易华信息科 其他应收 借款及代付各项
司及其控制 156.89 非经营性往来
技公司 款 零星费用
的法人
控股子公
西藏贡觉县矿业 代付油料款，维修
司及其控制 应收账款 385.89 非经营性往来
综合开发有限公司 费及业务招待费
的法人
小计 7,674.09 2,159.39 656.92 8,221.13
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
小计
其他关联方 西藏兴旺矿业有 其他关联
其他应收 46.20 代付开办费 非经营性往来
及其附属企 限公司 人
业 西藏永兴工程建 其他关联 其他应收 垫付职工五险一 非经营性往来
占用方与上 上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度占
非经营性资 2018 年度偿还 2018 年期末
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 占用形成原因 占用性质
金占用 累计发生金额 占用资金余额
联关系 目 额 （不含利息） 息(如有）
设有限公司 人 44.28 44.28 金
小计 46.20 44.28 44.28
总计 7,720.29 2,203.67 701.20 8,221.13
注：2018 年 12 月 27 日,西藏矿业发展股份有限公司第六届董事会第五十八次会议审议通过了《核销部分资产的议案》，其中所核销的资产包括：
对清算整顿子公司西藏贡觉县矿业综合开发有限公司的其他应收款 4,126,468.06 元、应收账款 3,858,905.98 元；对清算整顿子公司成都易华信息科技公司的其他应收款 1,568,868.28 元；
对联营企业西藏兴旺矿业有限公司的其他应收款 462,027.46 元。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：