通化金马药业股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1.公司法定中文名称：通化金马药业股份有限公司
公司英文名称：TONGHUA GOLDHORSE MEDICINE
CO.LTD.JILIN，CHINA
2.公司注册及办公地址：吉林省通化市东昌区江南路100－1号
3.邮政编码：134001
4.公司法定代表人：张守斌
5.公司负责信息披露机构：证券部
联系人(董事会秘书)：邓金昌
(股份事务代表)：王亚男
联系地址：通化市胜利路23号
电话及传真：0435—3620974
6.公司股票上市地：深圳证券交易所
7.股票简称：通化金马
股票代码：0766
二、会计数据和业务数据摘要
1.公司本年度实现的利润总额112,784,404元,
其中：主营业务利润 103,827,005元
其他业务利润 100,446元
营业外收支净额 8,856,953元
2.公司前三年的主要会计数据和财务指标
(合并报表)
单位：元
财务指标 1997年度 1996年度 1995年度 1994年度
1.主营业务收入241,070,629 163,867,687 132,489,388 99,435,094
2.净利润 95,484,015 65,995,820 46,863,379 22,851,440
3.总资产 778,316,280 353,018,998 290,593,657 233519,788
4.股东权益 584,204,285 191,231,669 181,317,849 171,842,470
5.每股收益
1)全面摊薄 0.378 0.764 0.325 0.158
2)加权计算 0.411
6.每股净资产
1)全面摊薄 2.31 2.21 1.26 1.19
2)加权计算 2.51
7.净资产收益率
1)全面摊薄 16.34 34.51 25.84 13.29
2)加权计算 24.62
8.调整后的每股净资产
1)全面摊薄 2.27 2.17 1.22 1.16
2)加权计算 3.97
注：主要财务指标计算公式：
1)全面摊薄后的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)年度末普通股股份总数
2)加权平均后的计算方法
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益＋年末股东权益)÷2)]×100％。
每股收益=净利润/[(发行前总股本×2×3＋年末总股本×9)÷12]
扣除新股申购冻结资金利息后的会计数据和财务指标(单位元)
净利润 86,707,513
摊薄 加权
每股收益 0.343 0.373
每股净资产 2.27 2.51
净资产收益率 14.84
调整后每股净资产 2.23 2.46
3.报告期内股东权益变动情况
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合 计
期初数 86,280,000 57,520,000 21,270,841 7,090,280 26,160,828 191,231,669
本期增加 166,280,000 257,488,602 18,607,014 6,208,284 76,877,000 519,252,616
本期减少 126,280,000 126,280,000
期末数 252,560,000 188,728,602 39,877,855 13,298,565 103,037,828 584,204,285
变化原因：
(1)报告期股本增加。1997年4月根据证监会批准,向社会公众公开 发行A股4,000万股,增加股本4,000万元。根据1997年度临时股东大会决议,用资本公积金按10∶10比例转增股本,增加股本12,628万元。
(2)报告期资本公积金增加。系公司申请股票上市,法定财产评估增值20,240,883元,发行4,000万股A股溢价收入237,200,000元,申购股票 中签冻结资金利息47,718元。
(3)报告期盈余公积金增加。系按年度实现净利润的10％提取法定 公积金,5％提取法定公益金。
(4)报告期未分配利润增加。系本年度实现净利润提取法定公积金 、公益金后尚未进行其他分配。
三、股本变动及股东情况介绍
1.股本结构情况
数量单位：股
期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数
公开发行 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家拥有股份
32757600 32757600 32757600 65515200
境内法人持有股份
18619200 18619200 18619200 37238400
2.募集法人股 1843200 1843200 1843200 3686400
3.内部职工股 33060000 33060000 33060000 66120000
尚未流通股份合计
86280000 86280000 86280000 172560000
二、已流通股份
1. 境内上市的人民 40000000 40000000 80000000 80000000
币普通股
已流通股份合计 40000000 40000000 80000000 80000000
三、股份总数 86280000 40000000 126280000 166280000 252560000
注：为便于国家股权管理,根据深圳证券登记公司意见,将国有法人股的通化市特产集团总公司持有的股份并入国家股,境内法人持有股份 相应进行调整。
2.股东情况介绍
(1)报告期末股东总数68,581名, 其中内部职工股股东6,160名。
(2)公司前十名股东持股情况
股东名称 年末持股数量 年度内股份
增减变动情况 占总股本(％)
1.通化市二道江区国 37,435,200 10∶10转增股本 14.82
有资产经营公司
(国家持股单位)
2.通化市特产集团总公司 28,080,000 10∶10转增股本 11.11
3.通化市金鑫纸制品厂 21,003,600 10∶10转增股本 8.31
4.通化市三利化工有限公司 16,234,800 10∶10转增股本 6.42
5.通化市中兴建筑安装 2,304,000 10∶10转增股本 0.91
工程公司
6.通化市石油工具厂 1,382,400 10∶10转增股本 0.54
7.余翔 574,263 0.22
8.钟盈 510,000 0.20
9.北京君正投资管理顾 429,875 0.17
问有限公司
10.付丽艳 410,000 0.16
(3)持股10％以上的法人股东情况简介
1)股东单位：通化市二道江区国有资产经营公司
法定代表人：李一三
经营范围：主营部门授权范围内国有资产、投资、收益。
持有股份的质押情况：没有质押
2)股东单位：通化市特产集团总公司
法定代表人：刘凤阁
经营范围：人参、鹿茸及制品
持有股份的质押情况：没有质押
(4)公司董事、监事与高级管理人员持股情况
职务 姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因
董事长 张守斌 12,000 24,000 10股转增10股
副董事长 刘凤阁 12,000 24,000 10股转增10股
董事 李永喜 12,000 24,000 10股转增10股
董事 孙林梅 12,000 24,000 10股转增10股
董事 董 志 600 1,200 10股转增10股
董事 石胜利 2,400 4,800 10股转增10股
董事 魏振霖 12,000 24,000 10股转增10股
董事 卢忠奎 600 1,200 10股转增10股
董事 王连石 600 1,200 10股转增10股
董事 律 津 1,200 2,400 10股转增10股
董事 邓金昌 0 0
董事 汪 卫 600 1,200 10股转增10股
董事 王桂荣 600 1,200 10股转增10股
董事 张 颖 600 1,200 10股转增10股
董事 樊 牧 3,000 6,000 10股转增10股
监事会主席 王兴亚 0 0
监事 刘 煜 600 1,200 10股转增10股
监事 赵铁奎 1,200 2,400 10股转增10股
四、募集资金使用情况
1.招股说明书承诺投资项目与实际投资项目
本公司年度内发行4,000万股A股股票,共募得资金27,720万元。
招股说明书承诺项目 实际投资项目
项目 总投资 项目 总投资 实际进度
1.壮骨、癃淋消生产 2,987 1.壮骨、癃淋消生产 2,987
线技改 线技改
97年末项目设计已完成98年实施
2.愈肝龙、血源生产 4,100 2.愈肝龙、血源生产 4,100
线技改 线技改
97年末项目设计已完成98年实施
3.脑心舒生产线技改 3,500 3.脑心舒生产线技改 3,500 资金尚未安排
4.新增年产300万盒 4,500 4.新增年产300万盒 4,500
参莲胶囊 参莲胶囊 97年末项目设计已完成98年实施
5.新建粗苯精制系列 4,900 5.新建粗苯精制系列 4,900
工程 工程
资金尚未安排
6.建设长生果软胶囊 2,623 6.投资深圳同安药业 2,623
松仁乳饮料生产
97年已投入正常运营
7.新建长白山药物资 2,910 7.新建长白山药物资 2,910
源研究与开发中心 源研究与开发中心
资金尚未安排
8.补充生产性流动资 2,200 8.补充生产性流动资 2,200
金、产品市场推广 金、产品市场推广费
97年已投入
2.年度内由于募集资金到位时间较晚,本着谨慎投资、稳健运营原 则、对项目再次进行深入考查,当年已投入两个项目,叁个项目已完成设计,1998年将陆续进入实施。另外叁个项目经考查,市场已发生变化,报 告期资金尚未安排,目前该项目正在调研。
3.公司募集资金27,720万元,报告期已投入使用4,823万元,在不影 响项目实施资金投入进度的情况下,将10,597万元资金,临时参予生产周转,用于新产品的生产、原材料储备和广告宣传,其余款项存入银行。
4.变更原因及程序
原计划新建长生果软胶囊、松仁乳饮料项目,该项目达产后予期年 创利润1,400万元,投资回收期3.2年。改投深圳同安药业时间短见效快,较前项目可提前2年收回全部投资。投资同安药业4,400万元,其中用募 集资金2,623万元,该项目已在报告期内正常运营,为1998年效益大幅度 增长创造条件。
1997年9月13日召开的临时股东大会审议批准暂缓执行建设长生果 软胶囊、松仁乳饮料生产线项目,将其资金改投深圳同安药业。该次股 东大会决议刊登于1997年9月16日的《中国证券报》和《证券时报》。
五、重要事项
(一)重大事件
1.股东会情况
1)1997年1月25日在通化市东方红剧场召开了1996年度临时股东大 会,出席本次会议的股东1,012人,代表股份7,506万股,占股本总额的87 ％,会议审议通过了如下决议：
审议通过了《1996年度财务决算报告和1997年财务予算报告》。
审议通过了《1996年度分红派息方案》。
2)1997年9月13日在通化市，长白山剧场召开1997年度临时股东大 会,出席本次会议的股东867人,代表股份8,576.14万股,占公司总股本的67.91％, 会议审议通过了如下决议：
审议通过了修改后的《公司章程》
审议通过了《资本公积金转增股本方案》
审议通过了《投资深圳同安药业及资金使用方案》
2.董事会会议情况
报告期内,公司董事会召开了四次会议
1)第二届四次会议于1997年1月6日召开, 会议通过了1996年财务决算报告和1997年财务预算报告；1996年度分红派息预案。
2)第二届五次会议于1997年6月17日召开,会议通过了投资深圳同安药业的预案。
3)第二届六次会议于1997年8月8日召开,会议通过了1997年中期报 告和资本公积金转增股本预案,召开1997年度临时股东大会议项。
4)第二届七次会议于1997年11月8日召开,会议听取了深圳同安药业生产经营及销售情况；通过了投资组建湖北金马中成药有限公司的决议。
3.监事会会议情况
报告期内,公司监事会召开了五次会议,分别于1997年1月6日、1997年6月17日、1997年8月8日、1997年11月8日召开会议,对1996年度财务 决算报告和1997年财务预算报告,1996年度分红派息预案,投资深圳同安药业,资本公积金转增股本,召开1997年度临时股东大会,投资组建湖北 金马中成药有限公司等决议进行了审议,并提出建设性意见。
4.增资扩股事项
1997年度临时股东大会审议通过资本公积金转增股本方案,以总股 本12,628万股为基数,按10∶10比例向全体股东转增股本,增加股本12,628万股。
5.收购兼并、重大投资事项
1)经公司董事会第二届五次会议决定,投资2,830万元收购深圳同安 药业66.25％股权, 成为同安药业第一大股东。
2)经公司董事会第二届七次会议决定,投资510万元组建湖北金马中成药有限公司,占其总股本的51％。
6.报告期内公司聘请的会计师事务所无变动。
7.重大关联交易事项。
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
A.通化神源药业有限公司 通化市江南开发区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 魏振霖
B.通化金马洗煤有限公司 通化市二道江区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 卢忠奎
C.深圳市同安药业有限公司 深圳市宝安区 工业加工 控股子公司 有限责任公司 张守斌
D.湖北金马中成药有限公司 湖北省武汉市 商业 控股子公司 有限责任公司 张守斌
E.深圳市同安保健品有限公司 深圳市宝安区 工业加工 C公司的全资子公司 有限责任公司 程明宪
(2)关联方交易
本年度内与关联方无关联交易事项。
8.本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)关于年度利润
公司本年度实现利润112,784,404元,扣除新股申购冻结资金利息8,776,502元,实际经营结果为104,007,902元,比公司盈利预测的90,120,000元提高15.41％。
(三)本年度利润分配预案
1997年公司实现净利润95,484,015元,加年初未分配利润26,160,828元,可分配的利润121,644,842元,按10％提取法定公积金12,398,731元,按5％提取法定公益金6,208,284元,可供股东分配的利润103,037,828 元,公司本年度利润在1998年中期报告前不进行分配,也不进行公积金转增股本。
六、财务报告
(一)审计意见：
公司财务报告经吉林会计师事务所中国注册会计师孙洪武、杨树才审计,并出具无保留意见审计报告[吉会师股审字(1998)第1号]
(二)会计报表(见附件)
资产负债表(附后)
利润及利润分配表(附后)
财务状况变动表(附后)
(三)会计报表附注
1.公司简介
通化金马药业股份有限公司是1993年2月经吉林省经济体制改革委 员会吉改批(1993)第12号文批准,由通化市生物化学制药厂、通化市特 产集团总公司、通化市制药厂,共同发起以定向募集方式组建的股份有 限公司。
1997年4月,经中国证监会批准,公司向社会公开发行4,000万人民币普通股并在深圳证券交易所上市挂牌交易。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记、具有法人资格,企业法人 营业执照注册号为：24457513－4,注册地址：吉林省通化市江南路100 －1号。
公司经营范围：生产、加工、销售中西原料药及制品、生物化学制剂、洗煤、保健制品等。公司主要产品有壮骨伸筋胶囊、参莲胶囊、治糜灵栓、清热通淋、愈肝龙口服液、龙骨颈椎胶囊、洗精煤、VC银翘片、清凉喉片、克癀胶囊等。
2.主要会计政策
(1)会计制度
公司本部、全资子公司、控股子公司及其子公司均执行《股份制试点企业会计制度》。
(2)会计期间
公司会计期间自公历每年1月1日至12月31日止。
(3)合并会计报表编制方法
公司会计报表系按《股份制试点企业会计制度》、
财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》而编制的。对于公司拥有被投资单位50％(不含50％)以上权益的子公司的会计报表予以合并。对纳入合并会计报表的子公司之间的内部往来、内部投资及内部交易均予抵销,其余项目一一合并。
(4)记帐原则和计价基础
公司采用权责发生制原则记帐,以实际成本为计价基础。
(5)记帐方法及记帐本位币
公司采用借贷复式记帐法,以人民币为记帐本位币。
(6)坏帐核算方法
公司按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,并调整当期损益。
(7)存货核算方法
公司存货分为产成品、在产品、原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品,存货按实际成本计价,领用或发出时采用加权平均法核算。低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。
(8)长期投资核算方法
公司对外投资属权益性投资的,占被投资单位权益比例20％(含20％)以下的按成本法核算,权益比例在20％以上的按权益法核算。
(9)固定资产核算方法
公司拥有的使用年限在一年以上、单位价值在人民币2,000.00元以上(含2,000.00元)的劳动资料,作为固定资产进行核算,并按实际成本计价。按照行业财务制度的规定。采用平均年限法计提折旧,预计残值率5％。
固定资产类别 使用年限(年) 预计残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20－45 5 4.85－2.16
机器设备 10－14 5 9.70－6.90
运输设备 6－12 5 16.16－8.08
(10)在建工程核算方法
在建工程系公司进行各项固定资产构建工程所发生的实际支出,包 括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支出,预 付工程款和为工程准备的物资及购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的,记入在建固定资产 的造价,在交付使用之后发生的,记入当期损益。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产；虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程,自交付使用日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产,竣工决算办理完毕后,按决算数调整原暂估价和已计提折旧。
(11)无形资产核算方法
公司无形资产按实际成本计价,采用直线法摊销, 其中：
A.土地使用权：按照规定使用期限(15年)从开始使用之日起分期摊销；
B.非专利技术：壮骨伸筋胶囊生产技术,参莲胶囊生产技术,按照规定使用期限(保护期4年)从开始使用之日起分期摊销,清热通淋生产技术、克癀胶囊生产技术按照规定使用期限(保护期3年)从开始使用之日起 分期摊销；
C.房屋使用权：按照规定使用期限(45年)从开始使用之日起分期摊销。
(12)递延资产核算方法
公司递延资产按实际成本核算,采用直线法摊销,其中：
A.开办费：通化神源药业有限公司、深圳市同安保健品有限公司筹建期间费用,从开始生产之日起按五年期限分期摊销；
B.技术开发费：系公司研制新药黄胆灵、强肝消脂、头痛灵等费用,待研制完毕取得新药证书后, 转入无形资产,按规定期限分期摊销。
(13)收入确认原则
公司按产品已经发出,劳务已经提供,同时收讫价款或者取得收取价款的凭据时,确认收入的实现。
(14)税项及附加
A：增值税
公司所属全资子公司金马洗煤有限公司按销售收入的13％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴,其余均按销售收入的17％计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴；
B：城建税
公司除所属子公司通化金马洗煤有限公司按应缴流转税额的5％计 缴,深圳市同安药业有限公司按应缴流转税额的1％计缴外,其余均按应 缴流转税额的7％计缴；
C：教育费附加
公司按应缴流转税额的3％计缴；
D：所得税
公司1997年按吉林省人民政府吉政函(1997)第4号文的规定,按33％税率计征,由通化市财政局返还18％,实缴15％,返还部分作为企业税后 利润；控股子公司深圳市同安药业有限公司及其子公司深圳市同安保健品有限公司注册于深圳经济特区,执行15％的所得税税率。
(15)销售费用
根据公司股东大会决议并经通化市地方税务局的批准,公司按产品 销售收入的20％提取销售费,包括销售人员工资、奖金、广告费等费用 。其中销售奖金的提取按产品种类分别确定(每盒提成0.20－20.80元之间)。公司年末按销售费用实际支用数,调整当期损益。
(16)利润分配
按公司章程规定,净利润分配执行以下比例：
提取法定公积金 10％
＊提取法定公益金 5％
可供股东分配利润 85％
＊控股子公司深圳市同安药业有限公司及其子公司深圳市同安保健品有限公司根据其公司章程规定,按10％提取法定公益金。
3.合并会计报表的范围及其变化
(1)公司所控制的子公司的情况及合并范围
被投资单位全称 注册地 法定代表人 主要经营范围 注册资本(元) 本公司持股比例 是否合并
A.通化神源药业有限公司 通化江南开发区 魏振霖 成药原料药 38,844,000.00 100％ 是
B.通化金马洗煤有限公司 通化二道江区 卢忠奎 洗精煤加工 7,982,000.00 100％ 是
C.深圳市同安药业有限公司 深圳市宝安区 张守斌 产销片剂冲剂 32,000,000.00 66.25％ 是
D.湖北金马中成药有限公司 湖北省武汉市 张守斌 成药原料药 10,000,000.00 51％ 是
E.深圳市同安保健品有限公司 深圳市宝安区 程明宪 医药保健品 2,000,000.00 ＊100％ 是
＊系深圳市同安药业有限公司的全资子公司,故本公司间接拥有其 100％股份。
(2)由于公司1997年度社会公众股上市后通过受让股权,直接投资等形式分别拥有了C、D、E三家公司的控制权,使公司纳入合并报表的子公司的范围由1996年度的A、B两家,增加为1997年度的A、B、C、D、E五家, 致使公司期末个别资产、负债项目与期初相比增幅较大。
4.合并会计报表项目注释
(1)货币资金期末余额123,278,607.25元。期初余额16,906,484.88元。
项目 1997/12/31 1996/12/31
现金 18,948.48元 26,825.58元
银行存款 123,259,658.77元 16,879,659.30元
合计 123,278,607.25元 16,906,484.88元
＊年末比年初增加629％,系因公司本期公开发行股票的募股资金于1997年4月份到位, 按投资计划尚未全部投入。
(2)应收票据
应收票据期末余额1,100,000.00元。系下属全资子公司通化金马洗煤有限公司发生的银行承兑汇票。
出票单位
出票日期 到期日 金额(元) 备注
兴安盟乌兰浩特水泥厂
97年8月22日 98年1月28日 300,000.00 银行承兑
河南南阳工业金属材料有限公司
97年9月25日 98年2月20日 400,000.00 银行承兑
顺德市乐从物资实业有限公司
97年9月27日 98年3月23日 400,000.00 银行承兑
合 计 1,100,000.00
(3)应收帐款
应收帐款期末余额250,632,731.47元；期初余额139,540,393.98元。其帐龄情况如下：
帐龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例
一年以内 162,546,731.04元 64.85％ 94,733,230.29元 67.89％
一年至二年 70,690,123.66元 28.21％ 35,981,805.80元 25.79％
二年至三年 9,294,906.32元 3.71％ 6,006,007.51元 4.30％
三年以上 8,100,970.45元 3.23％ 2,819,350.38元 2.02％
总 计 250,632,731.47元 100％ 139,540,393.98元 100％
＊公司应收帐款年末比年初增加79％,其主要原因：
1)1997年公司开发的新产品治糜灵栓、清热通淋、龙骨颈椎胶囊投 向市场,为占领市场,公司将产品赊销给长期客户,实行信用交易,故应收帐款余额较大；
2)深圳同安药业有限公司年末应收帐款余额1,362 万元。
＊应收帐款期末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(4)预付货款
预付货款期末余额21,632,891.27元,期初余额21,691,021.20元， 其帐龄情况如下：
帐龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例
一年以内 12,244,752.33元 56.60％ 13,294,426.89元 61.29％
一年至二年 6,062,385.77元 28.02％ 5,093,051.78元 23.48％
二年至三年 2,558,270.90元 11.83％ 2,865,383.90元 13.21％
三年以上 767,482.27元 3.55％ 438,158.63元 2.02％
总 计 21,632,891.27元 100％ 21,691,021.20元 100％
＊预付货款期末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(5)其他应收款
其他应收款期末余额116,642,354.25元；期初余额30,345,769.06 元,其帐龄情况如下：
帐龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例
一年以内 72,933,432.62元 62.53％ 20,843,462.30元 68.69％
一年至二年 26,383,467.93元 22.62％ 8,832,086.48元 29.10％
二年至三年 15,137,131.10元 12.98％ 416,517.99元 1.37％
三年以上 2,188,322.60元 1.87％ 253,702.29元 0.84％
合 计 116,642,354.25元 100.00％ 30,345,769.06元 100.00％
＊年末比年初增加284％,其主要原因如下：
1)公司开发新产品上市,增加了预付广告费支出；
2)公司新增销售网点,扩大销售渠道,销售人员增多,故年末备用金 增加；
3)深圳同安药业有限公司年末其他应收款余额1,708万元；
4)公司1997年度应收财政返还所得税及各种垫付款项增加。
＊其他应收款期末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(6)待摊费用
期末余额504,459.32元；期初余额688,638.21元,其构成如下：
项目 1997/12/31 1996/12/31
待摊期初存货进项税 436,173.60元 666,851.74元
待摊财产保险费 33,861.62元 21,786.47元
待摊取暖费 6,224.10元
待摊临时用工管理费 28,200.00元
合 计 504,459.32元 688,638.21元
(7)存货
存货期末余额94,623,823.63元；期初余额29,674,947.59元,其构 成如下：
项目 1997/12/31 1996/12/31
产成品 51,741,798.72元 20,501,986.53元
在产品 11,235,044.29元 3,110,641.66元
包装物 4,556,120.64元 2,026,731.06元
原材料 26,236,336.68元 4,035,588.34元
低值易耗品 332,894.75元
委托加工材料 521,628.55元
合 计 94,623,823.63元 29,674,947.59元
＊公司存货年末比年初增长219％,其主要原因如下：
1)公司新开发产品治糜灵栓、清热通淋、龙骨颈椎胶囊等投入生产,相应增加库存产品及在产品；
2)公司考虑物价上涨因素,增加原材料储备；
3)深圳市同安药业有限公司年末存货1,506万元,湖北金马中成药有限公司年末存货490万元。
(8)长期投资
长期投资期末余额594,000.00元；期初余额594,000.00元。其构成如下：
股权投资：
被投资单位名称 投资金额(元) 占被投资单位注册资本比例
1997/12/31 1996/12/31
交通银行通化支行 500,000.00 500,000.00 0.00417％
通化旺达房地产有限公司 94,000.00 94,000.00 2.09％
合 计 594,000.00 594,000.00
(9)合并价差
合并价差期末余额1,416,000.00元。根据深圳市同安药业有限公司1997年6月12日股东大会决议,通化金马药业股份有限公司以1,007.6万 元收购深圳市宝安区工业总公司持有同安药业股份720万股(折成1.40元/股)；以200万元收购陕西汉中中药厂持有同安药业股份120万股(折成 1.67元/股),同安药业各股东原持股价(1.27元/股),形成合并价差。
＊(1.40－1.27)×720=93.60万元
＊(1.67－1.27)×120=48.00万元
合 计 141.60万元
(10)固定资产及累计折旧
固定资产期末原值180,567,121.28元,累计折旧32,356,248.97元, 期末净值148,210,872.31元。
固定资产原值(单位：元)
类 别 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋及建筑物
91,600,541.53 29,256,395.76 227,139.10 120,629,798.19
机器设备
41,071,137.31 9,320,544.58 12,000.00 50,379,681.89
运输设备
7,818,899.91 2,129,241.29 390,500.00 9,557,641.20
合 计
140,490,578.75 40,706,181.63 629,639.10 180,567,121.28
累计折旧(单位：元)
类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物
9,766,574.49 6,800,812.82 16,567,387.31
机器设备
5,014,354.47 7,570,378.35 12,584,732.82
运输设备
1,976,723.69 1,356,880.15 129,475.00 3,204,128.84
合 计
16,757,652.65 15,728,071.32 129,475.00 32,356,248.97
＊年末比年初增长39％,其主要原因如下：
1)法定财产评估增值1,266万元；
2)深圳同安药业有限公司年末固定资产净值2,473万元；
＊固定资产中在建工程本期转入数78万元；用作银行贷款抵押的厂房及设备计7,150万元(通化神源药业有限公司、通化金马洗煤有限公司)。
(11)在建工程(单位：元)
在建工程期末余额474,093.36元。其中：
工程名称 工程进度 原预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源
江南技改工程 100％ 835,400.00 611,787.12 －494,301.16 117,485.96 募集资金
江南厂区花卉工程 90％ 30,000.00 21,300.00 －21,300.00
0 自筹
鸭园车间路面工程 10％ 50,000.00 17,000.00 17,000.00 自筹
成品库工程 90％ 250,000.00 97,447.07 13,661.00 111,108.07 自筹
桦树深井工程 100％ 70,000.00 60,000.00 －60,000.00
0 自筹
鸭园厂房改造工程 70％ 150,000.00 92,646.78 92,646.78 自筹
鸭园车间电气工程 60％ 200,000.00 124,852.55 124,852.55 自筹
待安装设备 11,000.00 11,000.00 自筹
工程物资 202,344.00 －202,344.55
0 自筹
合 计 1,009,878.74 －535,785.38 474,093.36
＊在建工程项目中无利息资本化金额。
(12)无形资产(单位：元)
无形资产期末余额18,759,355.69元。其中：
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权(1)
854,947.20 1,076,431.80 160,948.20 1,770,430.80
土地使用权(2)
1,284,427.20 2,706,979.80 285,100.56 3,706,306.44
土地使用权(3)
956,774.93 1,461,274.07 172,717.80 2,245,331.20
土地使用权(4)
448,539.05 1,220,452.95 151,726.56 1,517,265.44
房屋使用权(1)
175,850.89 4,289.29 171,561.60
房屋使用权(2)
3,722,990.00 165,466.07 3,557,523.93
非专利技术：
壮骨伸筋胶囊生产技术
900,000.00 300,000.00 600,000.00
参莲胶囊生产技术
955,121.45 477,560.76 477,560.69
清热通淋生产技术
700,000.00 570,000.00 423,333.36 846,666.64
克癀胶囊生产技术
2,300,481.95 1,566,227.22 3,866,708.95
合 计
8,576,142.67 12,324,355.62 2,141,142.60 18,759,355.69
＊土地使用权本期增加系根据国家国有资产管理局国资评(1997)118号文批准调整的资产评估增值部分。
＊房屋使用权本期增加系购买职工住房使用权。
(13)递延资产(单位：元)
递延资产期末余额1,700,255.41元,其中：
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费(1) 62,436.21 46,827.12 15,609.09
开办费(2) 573,094.33 143,273.58 429,820.75
技术开发费
－头痛灵 404,420.00 15,300.00 419,720.00
－黄胆灵 699,124.89 699,124.89
－强肝消脂 100,000.00 100,000.00
－黄术蠲痹 35,980.68 35,980.68
合计 1,039,950.54 850,405.57 190,100.70 1,700,255.41
(14)短期借款(单位元)
短期借款期末余额41,150,000.00元。其中：
借款类别 期初数 期末数 借款期限 月利率(‰) 备注
银行借款
其中：抵押 23,960,000.00 97.11.5－98.12.5 7.92－9.24
担保
1,840,000.00 17,190,000.00 96.6.17－98.11.31 8.99－9.79
逾期184万元
信用 46,195,000.00
合计 48,035,000.00 41,150,000.00
(15)应付票据/应付帐款/预收货款
上述应付款项中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(16)未交税金
未交税金期末余额14,409,048.54元,期初余额14,665,331.96元。 其中：
项目 1997/12/31 1996/12/31
未交增值税 7,822,466.13元 10,879,815.51元
未交城建税 1,694,307.26元 607,242.45元
未交企业所得税 4,726,028.01元 3,066,329.63元
未交资源税 －8,763.85元 4,011.73元
未交营业税 －65,585.00元
未交房产税 －99,328.78元
未交土地使用税 24,158.36元
未交固定资产投资
方向调节税 96,941.64元 88,309.75元
未交印花税 150,401.55元 19,622.89元
未交农业特产税 68,443.22元
合计 14,409,048.54元 14,665,331.96元
(17)其他应付款
其他应付款期末余额41,699,055.60元；期初余额21,587,003.19元。
＊年末比年初增加93％,主要系深圳同安药业有限公司年末其他应 付款余额1,265万元。
＊其他应付款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(18)预提费用(单位元)
预提费用期初余额180,451.55元；期末余额257,680.78元。其中：
项目 期初数 期末数 备注
预提借款利息 53,475.00 185,000.00 系年末流动资金借款
应计利息尚未支付而预提部分
预提电费 84,596.25 72,680.78 系按年末电费通知单
尚未支付而预提部分
预提水费 42,380.30 原因同上
合计 180,451.55 257,680.78
(19)一年内到期的长期负债(单位元)
一年内到期的长期负债期末余额为6000000.00元其构成如下：
借款类别 期初数 期末数 借款期限 年利率(％) 备注
银行借款
其中：担保 1000000.00 1000000.00 95.10－98.10 14.18
信用 4540000.00 5000000.00 92.10－98.12 11.09－14.40
逾期450万元
合计 5540000.00 6000000.00
(20)长期措款
长期借款期末余额5,210,000.00元。其构成如下：
借款类别 期初数 期末数 借款期限 年利率(％) 备注
银行借款
其中:信用 5,710,000.00 5,210,000.00 95.9－99.7 11.52－14.40
3－5年
(21)股本
年度内公司股份变动情况
数量单位：股
期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数
公开发行 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家拥有股份
32757600 32757600 32757600 65515200
境内法人持有股份
18619200 18619200 18619200 37238400
2.募集法人股 1843200 1843200 1843200 3686400
3.内部职工股 33060000 33060000 33060000 66120000
尚未流通股份合计
86280000 86280000 86280000 172560000
二、已流通股份
1. 境内上市的人民 40000000 40000000 80000000 80000000
币普通股
已流通股份合计 40000000 40000000 80000000 80000000
三、股份总数 86280000 40000000 126280000 166280000 252560000
注：为便于国家股权管理,根据深圳证券登记公司意见,将国有法人股的通化市特产集团总公司持有的股份并入国家股,境内法人股持有股 份相应进行调整。
＊本期股本增加：A.公司1997年4月经中国证券监督管理委员会证 监发字(1997)125号文批准向社会公开发行人民币普通股4,000万股。
B.1997年9月经公司临时股东大会决议批准,公司按公开发行股票后的股本12,628万股为基准,以资本公积金转增股本(10转10)增加股本12,628万股。
(22)资本公积
项目 金额(元) 备注
期初数 57,520,000.00
本期增加数
其中：股票溢价 237,200,000.00 发行4,000万A股溢价
＊法定财产评估增值 20,240,883.63
其他 47,718.00 申购成功者冻结资金利息
＊本期减少数 126,280,000.00
期末数 188,728,601.63
＊根据国家国有资产管理局国资评(1997)118号文对公司申请公开 发行人民币普通股时的资产评估结果(1996年12月31日基准日)的确认批复,法定财产评估2增值20,240,883.63元。
＊根据公司1997年9月临时股东大会决议批准,公司按公开发行股票后的股本12,628万股为基准,以资本公积金转增股本(10转10)减少12,628万元。
(23)盈余公积
项目 金额(元)
期初数 21,270,840.79
本期增加数
其中：法定盈余公积 12,398,730.65
公益金 6,208,283.86
本期减少数
期末数 39,877,855.30
＊本期盈余公积增加系母公司及子公司分别按净利润的10％提取法定公积金、5％提取法定公益金(控股子公司深圳市同安药业有限公司根据其章程规定按净利润的10％提取法定公益金)。
(24)主营业务收入
1997年度(元) 1996年度(元)
241,070,629.22 163,867,686.70
＊主营业务收入比上年同期增长47％,主要原因如下：
1)公司1997年度新开发产品清热通淋、治糜灵栓投放市场增加销售收入6,714万元；
2)深圳市同安药业有限公司1997年度销售收入2,138万元。
(25)营业成本
1997年度(元) 1996年度(元)
75,388,680.97 47,679,744.03
＊营业成本比上年同期增长58％,主要原因如下：
1)公司1997年度新开发产品清热通淋、治糜灵栓投放市场增加销售成本708万元；
2)深圳市同安药业有限公司1997年度销售成本1,041万元；
3)公司其他主导产品的成本水平较上年有所增长。
(26)销售费用
1997年度(元) 1996年度(元)
34,204,728.62 25,706,252.20
＊销售费用比上年同期增长33％,其主要原因如下：
1)深圳同安药业有限公司1997年销售费用571万元；
2)广告费及销售提成费较上年有所增长。
(27)管理费用
1997年度(元) 1996年度(元)
15,639,591.09 9,180,542.84
＊管理费用比上年同期增长78％,其主要原因如下：
1)深圳同安药业有限公司1997年管理费用200万元；
2)无形资产评估增值,导致本年摊销增加90万元；
3)本年公司参加社会统筹保险增加费用93万元；
4)管理人员工资及附加费等较上年有所增长。
(28)财务费用期末余额9,114,978.17元,期初余额4,400,667.80元 。
类别 1997年度 1996年度
利息收入 1,393,794.30元 906,283.90元
减：利息支出 10,464,391.02元 5,302,451.31元
其他 44,381.45元 4,510.39元
合计 9,114,978.17元 4,400,677.80元
(29)营业外收入期末余额8,933,454.69元；期初余额1,919.96元。
类别 1997年度 1996年度
申购期内冻结无效
申购资金利息收入 8,776,502.13元
其他 156,952.56元
罚款收入 1,919.96元
合计 8,933,454.69元 1,919.96元
(30)营业外支出期末余额76,502.78元,期初余额334,381.60元。
类别 1997年度 1996年度
罚款支出 49,230.09元 24,520.89元
赞助支出 5,170.00元 42,280.00元
处理固定资产净损失 8,087.50元 228,980.71元
赔偿支出 14,015.19元 38,600.00元
合计 76,502.78元 334,381.60元
(31)关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
A.通化神源药业有限公司 通化市江南开发区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 魏振霖
B.通化金马洗煤有限公司 通化市二道江区 工业加工 全资子公司 有限责任公司 卢忠奎
C.深圳市同安药业有限公司 深圳市宝安区 工业加工 控股子公司 有限责任公司 张守斌
D.湖北金马中成药有限公司 湖北省武汉市 商 业 控股子公司 有限责任公司 张守斌
E.深圳市同安保健品有限公司 深圳市宝安区 工业加工 C公司的全资子公司 有限责任公司 程明宪
存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
A.通化神源药业有限公司
38,844,000.00 38,844,000.00
B.通化金马洗煤有限公司
7,982,000.00 7,982,000.00
C.深圳市同安药业有限公司
12,000,000.00 20,000,000.00 32,000,000.00
D.湖北金马中成药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
E.深圳市同安保健品有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
A.通化神源药业有限公司
38,844,000 100 38,844,000 100
B.通化金马洗煤有限公司
7,982,000 100 7,982,000 100
C.深圳市同安药业有限公司 21,200,000 66.25 21,200,000 66.25
D.湖北金马中成药有限公司 5,100,000 51 5,100,000 51
E.深圳市同安保健品有限公司
2,000,000* 100 2,000,000 100
＊系深圳市同安药业有限公司的全资子公司,故本公司间接拥有其 100％股份。
关联方交易
公司与纳入合并范围内的子公司及其所属全资子公司之间的内部往来、内部投资及内部交易均已抵销,公司无与不存在控制关系的关联方 的关联交易。
(32)承诺事项、或有事项、期后事项
截至本会计报表签发日(1998年2月24日),公司并未发生影响公司会计报表阅读和理解的重大承诺事项、或有事项和期后事项。
通化金马药业股份有限公司董事会
1998年3月26日
