通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
通化金马药业集团股份有限公司
2018 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：通化金马药业集团股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 341,106,818.43 363,136,990.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,744,319.18 129,325,509.73
应收账款 579,228,755.64 418,711,699.77
预付款项 53,383,179.42 38,082,595.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
1
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其他应收款 120,948,269.03 96,585,521.88
买入返售金融资产
存货 441,256,699.82 415,334,529.68
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 213,809,804.60 265,886,022.10
流动资产合计 1,799,477,846.12 1,727,062,869.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 449,650,000.00 449,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,650,543.70 25,530,635.40
投资性房地产
固定资产 785,727,632.70 799,906,680.36
在建工程 231,876,193.39 207,459,851.08
工程物资
固定资产清理 72,898,758.80 72,418,758.80
生产性生物资产 8,859,373.81 9,184,850.02
油气资产
无形资产 316,688,512.33 284,084,150.36
开发支出 105,597,292.97 104,239,454.97
商誉 2,062,380,903.80 2,002,279,605.63
长期待摊费用 6,845,321.37 6,336,590.92
递延所得税资产 19,318,910.88 15,875,504.30
其他非流动资产 15,836,492.69 22,808,541.78
非流动资产合计 4,116,329,936.44 3,999,774,623.62
资产总计 5,915,807,782.56 5,726,837,493.11
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 435,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
2
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,073,985.67 93,326,125.80
预收款项 27,670,515.47 17,751,576.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,021,078.02 14,552,367.86
应交税费 15,274,038.96 61,182,416.62
应付利息 59,589.04
应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
其他应付款 169,785,322.40 119,080,151.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 133,639,754.55 136,374,195.33
其他流动负债
流动负债合计 789,056,356.00 880,918,083.61
非流动负债：
长期借款 140,800,000.00 156,000,000.00
应付债券 150,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 106,257,407.75 140,335,148.32
长期应付职工薪酬
专项应付款 70,000,000.00 20,000,000.00
预计负债 300,000.00 13,014,380.00
递延收益 88,118,924.60 89,611,108.74
递延所得税负债 14,064,065.20 8,422,618.37
其他非流动负债
非流动负债合计 569,540,397.55 427,383,255.43
负债合计 1,358,596,753.55 1,308,301,339.04
3
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所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
一般风险准备
未分配利润 -197,719,384.02 -336,772,981.85
归属于母公司所有者权益合计 4,519,852,803.97 4,380,799,206.14
少数股东权益 37,358,225.04 37,736,947.93
所有者权益合计 4,557,211,029.01 4,418,536,154.07
负债和所有者权益总计 5,915,807,782.56 5,726,837,493.11
法定代表人：姬彦锋 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 162,078,510.92 102,579,903.10
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,954,476.79 56,535,359.77
应收账款 230,349,906.64 170,021,175.01
预付款项 24,682,357.13 20,803,124.66
应收利息
应收股利
其他应收款 323,218,384.79 291,461,357.95
存货 312,531,967.85 310,173,528.39
持有待售的资产
4
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,060,815,604.12 951,574,448.88
非流动资产：
可供出售金融资产 449,650,000.00 449,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,482,720,922.81 2,465,709,367.88
投资性房地产
固定资产 384,822,601.24 394,519,626.22
在建工程 21,757,362.13 8,301,131.79
工程物资
固定资产清理 54,655,704.00 54,175,704.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 167,562,757.38 170,544,530.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,932,500.00 822,500.00
递延所得税资产 7,667,369.59 5,521,483.46
其他非流动资产 13,521,961.56 20,162,577.14
非流动资产合计 3,584,291,178.71 3,569,406,921.13
资产总计 4,645,106,782.83 4,520,981,370.01
流动负债：
短期借款 155,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,507,283.04 45,120,105.74
预收款项 11,443,072.19 5,672,147.29
应付职工薪酬 1,884,223.29 811,774.37
应交税费 3,004,969.11 14,452,326.00
应付利息
5
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应付股利 3,591,660.93 3,591,660.93
其他应付款 62,943,479.31 64,538,630.14
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 55,734,440.78
其他流动负债
流动负债合计 201,374,687.87 344,921,085.25
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 150,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 36,748,071.73 14,265,559.22
长期应付职工薪酬
专项应付款 50,000,000.00
预计负债
递延收益 23,207,583.43 24,322,333.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 279,955,655.16 88,587,892.61
负债合计 481,330,343.03 433,508,977.86
所有者权益：
股本 966,494,707.00 966,494,707.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,623,576,528.33 3,623,576,528.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 94,472,826.66 94,472,826.66
未分配利润 -520,767,622.19 -597,071,669.84
所有者权益合计 4,163,776,439.80 4,087,472,392.15
负债和所有者权益总计 4,645,106,782.83 4,520,981,370.01
6
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 860,709,536.28 557,821,003.38
其中：营业收入 860,709,536.28 557,821,003.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 735,569,850.59 447,294,952.29
其中：营业成本 157,358,468.30 146,235,363.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,180,204.08 11,205,243.37
销售费用 460,825,710.64 198,947,080.51
管理费用 74,815,308.26 70,133,032.17
财务费用 17,104,306.57 12,903,955.96
资产减值损失 15,285,852.74 7,870,276.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
27,774,877.15 29,101,514.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-587,253.40
号填列）
其他收益 7,809,449.96 2,997,249.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,136,759.40 142,624,815.68
加：营业外收入 575,309.47 340,228.67
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减：营业外支出 524,453.37 226,915.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
160,187,615.50 142,738,129.32
列）
减：所得税费用 21,512,740.56 18,586,873.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,674,874.94 124,151,255.48
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 139,053,597.83 124,682,629.06
少数股东损益 -378,722.89 -531,373.58
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 138,674,874.94 124,151,255.48
归属于母公司所有者的综合收益 139,053,597.83 124,682,629.06
8
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总额
归属于少数股东的综合收益总额 -378,722.89 -531,373.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1439 0.1300
（二）稀释每股收益 0.1439 0.1300
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：姬彦锋 主管会计工作负责人：于军 会计机构负责人：耿兰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 246,811,375.05 153,734,159.82
减：营业成本 63,128,282.21 56,298,562.29
税金及附加 3,990,096.60 2,901,806.97
销售费用 129,007,369.41 59,614,005.44
管理费用 32,233,299.35 34,467,701.57
财务费用 9,153,932.42 4,708,166.68
资产减值损失 8,583,544.58 4,192,410.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
71,676,793.29 55,143,045.02
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
-538,959.12
号填列）
其他收益 2,484,749.96 1,114,749.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,337,434.61 47,809,300.95
加：营业外收入 162,623.76 138,443.63
减：营业外支出 341,896.85 78,216.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号
74,158,161.52 47,869,527.63
填列）
减：所得税费用 -2,145,886.13 -1,048,102.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,304,047.65 48,917,630.36
（一）持续经营净利润（净亏损
9
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以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 76,304,047.65 48,917,630.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0789 0.05
（二）稀释每股收益 0.0789 0.05
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 877,357,838.77 543,395,969.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
10
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 53,200.00
收到其他与经营活动有关的现金 197,846,993.50 26,778,508.51
经营活动现金流入小计 1,075,258,032.27 570,174,478.03
购买商品、接受劳务支付的现金 135,117,819.43 142,000,642.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
56,549,703.62 63,946,263.00
金
支付的各项税费 140,688,173.34 100,896,209.84
支付其他与经营活动有关的现金 614,440,343.40 317,407,016.76
经营活动现金流出小计 946,796,039.79 624,250,131.98
经营活动产生的现金流量净额 128,461,992.48 -54,075,653.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 28,569,116.71 30,012,672.14
处置固定资产、无形资产和其他
17,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,194,125,122.79 828,450,000.00
投资活动现金流入小计 1,222,711,239.50 858,462,672.14
购建固定资产、无形资产和其他 21,418,797.48 57,922,166.52
11
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 165,840,291.02 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,141,400,000.00 675,103,372.01
投资活动现金流出小计 1,328,659,088.50 813,025,538.53
投资活动产生的现金流量净额 -105,947,849.00 45,437,133.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 209,000,000.00 228,000,000.00
发行债券收到的现金 148,065,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,018,014.67 368,574.32
筹资活动现金流入小计 379,083,014.67 228,368,574.32
偿还债务支付的现金 377,236,779.91 63,438,678.84
分配股利、利润或偿付利息支付
18,902,276.83 12,275,519.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,676,740.66 9,164,799.53
筹资活动现金流出小计 426,815,797.40 84,878,997.76
筹资活动产生的现金流量净额 -47,732,782.73 143,489,576.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,218,639.25 134,851,056.22
加：期初现金及现金等价物余额 362,263,803.69 209,812,288.07
六、期末现金及现金等价物余额 337,045,164.44 344,663,344.29
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,040,964.27 111,579,332.34
12
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 205,241,074.29 27,404,113.96
经营活动现金流入小计 496,282,038.56 138,983,446.30
购买商品、接受劳务支付的现金 44,919,320.57 75,840,008.81
支付给职工以及为职工支付的现
15,672,477.46 22,660,307.47
金
支付的各项税费 39,551,908.81 12,531,940.27
支付其他与经营活动有关的现金 371,225,866.11 157,669,798.73
经营活动现金流出小计 471,369,572.95 268,702,055.28
经营活动产生的现金流量净额 24,912,465.61 -129,718,608.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 73,065,238.36 55,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 53,000,000.00
投资活动现金流入小计 126,065,238.36 55,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,196,046.23 12,189,866.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,600,000.00 6,520,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 53,000,000.00
投资活动现金流出小计 74,796,046.23 18,709,866.55
投资活动产生的现金流量净额 51,269,192.13 36,790,133.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金 148,065,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,004,847.99 255,848.23
筹资活动现金流入小计 175,069,847.99 180,255,848.23
偿还债务支付的现金 176,036,779.91 48,238,678.84
分配股利、利润或偿付利息支付
9,162,985.00 3,942,299.29
的现金
13
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 9,741,600.00
筹资活动现金流出小计 194,941,364.91 52,180,978.13
筹资活动产生的现金流量净额 -19,871,516.92 128,074,870.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,310,140.82 35,146,394.57
加：期初现金及现金等价物余额 102,579,903.10 94,707,370.46
六、期末现金及现金等价物余额 158,890,043.92 129,853,765.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
966,4 3,642, 108,64 -336,7 37,736 4,418,
一、上年期末余额 94,70 429,37 8,108. 72,981 ,947.9 536,15
7.00 2.40 59 .85 3 4.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
966,4 3,642, 108,64 -336,7 37,736 4,418,
二、本年期初余额 94,70 429,37 8,108. 72,981 ,947.9 536,15
7.00 2.40 59 .85 3 4.07
三、本期增减变动 139,05 138,67
-378,7
金额（减少以 3,597. 4,874.
22.89
“－”号填列） 83 94
139,05 138,67
（一）综合收益总 -378,7
3,597. 4,874.
额 22.89
83 94
（二）所有者投入
14
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
966,4 3,642, 108,64 -197,7 37,358 4,557,
四、本期期末余额 94,70 429,37 8,108. 19,384 ,225.0 211,02
7.00 2.40 59 .02 4 9.01
上年金额
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
15
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
966,4 3,642, 108,64 -594,6 38,527 4,161,
一、上年期末余额 94,70 0.00 429,37 8,108. 52,237 ,219.5 447,17
7.00 2.40 59 .39 5 0.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
966,4 3,642, 108,64 -594,6 38,527 4,161,
二、本年期初余额 94,70 429,37 8,108. 52,237 ,219.5 447,17
7.00 2.40 59 .39 5 0.15
三、本期增减变动 124,68 124,15
-531,3
金额（减少以 2,629. 1,255.
73.58
“－”号填列） 06 48
124,68 124,15
（一）综合收益总 -531,3
2,629. 1,255.
额 73.58
06 48
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
16
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
966,4 3,642, 108,64 -469,9 37,995 4,285,
四、本期期末余额 94,70 429,37 8,108. 69,608 ,845.9 598,42
7.00 2.40 59 .33 7 5.63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-597,0
966,494 3,623,57 94,472,8 4,087,47
一、上年期末余额 71,669
,707.00 6,528.33 26.66 2,392.15
.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-597,0
966,494 3,623,57 94,472,8 4,087,47
二、本年期初余额 71,669
,707.00 6,528.33 26.66 2,392.15
.84
三、本期增减变动 76,304
76,304,0
金额（减少以 ,047.6
47.65
“－”号填列） 5
17
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
76,304
（一）综合收益总 76,304,0
,047.6
额 47.65
5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-520,7
966,494 3,623,57 94,472,8 4,163,77
四、本期期末余额 67,622
,707.00 6,528.33 26.66 6,439.80
.19
上年金额
单位：元
项目 上期
18
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-661,2
966,494 3,623,57 94,472,8 4,023,29
一、上年期末余额 52,559
,707.00 6,528.33 26.66 1,502.36
.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-661,2
966,494 3,623,57 94,472,8 4,023,29
二、本年期初余额 52,559
,707.00 6,528.33 26.66 1,502.36
.63
三、本期增减变动 48,917
48,917,6
金额（减少以 ,630.3
30.36
“－”号填列） 6
48,917
（一）综合收益总 48,917,6
,630.3
额 30.36
6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
19
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-612,3
966,494 3,623,57 94,472,8 4,072,20
四、本期期末余额 34,929
,707.00 6,528.33 26.66 9,132.72
.27
三、公司基本情况
通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年2月经吉林省经济体制改革委员会以吉改
批[1993]第12号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建
的股份有限公司，总股本为8,628万股。
经中国证监会[证监发字1997]125号、126号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151号（上市通知书）审核批准，
本公司向社会公开发行4,000万元人民币普通股（A股）于1997年4月30日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000766。
根据本公司1999年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管理
局以吉经贸企联字（1999）第518号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团
股份有限公司”，并于2001年1月12日完成工商变更登记。
2012年12月1日本公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）与北京常青藤联创投资管理有限
公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据2013年4月17日国有资
产监督管理委员会《关于通化市永信投资有限责任公司协议转让所持通化金马药业集团股份有限公司部分股份有关问题的批
复》文件（国资产权【2013】145号），永信投资同意将持有的本公司股权中80,000,000股权转让给常青藤联创。
2013年5月15日，本公司收到永信投资转来的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书（编号：
1305140001），永信投资将持有的本公司的80,000,000股股份已于2013 年5月15日过户给常青藤联创。至此永信投资转让本
公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创（目前已更名为北京晋商联盟投资管理有限公司）持有本公80,000,000股，占
总股本的17.82%，已成为本公司第一大股东，永信投资仍将持有本公司21,436,034股股份，占通化金马总股本的4.77%,为本
公司的第二大股东。
截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数96,649.47万股，注册资本为96,649.47万元，公司的统一社会信用代
码号为：91220501244575134M。所属行业为医药制造业。注册地：吉林省通化市二道江区金马路999号，总部地址：吉林省
通化市二道江区金马路999号。本公司主要经营活动为：合剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射剂、口服溶液剂、糖
浆剂、栓剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）；中药材的种植、研究；中药饮片、药品、保健品的研发、销售；医疗器械的研究、开
发；医疗项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为通化金马药业集团
股份有限公司,本公司的实际控制人为北京晋商联盟投资管理有限公司。
截止2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
通化神源药业有限公司
20
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
哈尔滨圣泰生物制药有限公司
北京泰盟生物科技有限公司
长春华洋高科技有限公司
通化融沣投资有限公司
拉萨雍康药材有限公司
苏州恒义天成投资中心（有限合伙）（哈尔滨圣泰生物制药有限公司纳入合并财务报表子公司）
成都永康制药有限公司（苏州恒义天成投资中心（有限合伙）的全资子公司）
重庆泰盟医药有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
通化融熙投资有限公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
四川永康绿苑动物养殖有限公司（成都永康制药有限公司全资子公司）
四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司（成都永康制药有限公司控股子公司）
江西丰马医药有限公司
安阳市源首生物药业有限责任公司（哈尔滨圣泰生物制药有限公司全资子公司）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自资产负债表日起12个月不存在对本公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“(11)应收款项坏
账准备”、“(16) 固定资产”、“(21)无形资产”、“(23) 长期待摊费用”、“(28) 收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度
21
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、营业周期
本公司营业周期为12个月
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳
入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
22
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“（14）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并范围内关联方应收款项
非合并范围内应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 6.00% 6.00%
1－2 年 8.00% 8.00%
2－3 年 12.00% 12.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时
坏账准备的计提方法 按照实际余额 100%计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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1、存货分类
本公司存货分类为：库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。
2、存货发出的计价方法
本公司存货发出时按照加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据：
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采取永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
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够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、
合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；（2）该固定资产的
成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5% 2.11-4.75%
机器设备 年限平均法 10-14 5% 6.79-9.50%
运输设备 年限平均法 6-12 5% 7.92-15.83%
办公设备及其他 年限平均法 3-10 5% 9.50-31.67%
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，如
固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所
有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租
赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开
始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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17、在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
19、生物资产
1、成本计量方法
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属
于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊
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的间接费用等必要支出；自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定
产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管
护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
2、折旧确认方法
对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本集
团生产性生物资产为产畜，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零，预计使用寿命为10年。
在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
3、减值处理
每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病
侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变
现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的
影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资
产减值准备一经计提，不再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法；生物资产改变用途后的
成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
余额计入当期损益。
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 按土地使用权证约定日期
林地使用权 50年 按林地使用权证约定日期
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非专利技术 5年、10年、20年 按非专利技术证书使用年限约定日期
办公软件 2-5年 按照预计使用年限
每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
（2）内部研究开发支出会计政策
1、公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司内部研究开发项目开发阶段系指公司新研发药品获取国家药品监督管理局核发临床批件后开始进行临床实验、
获取生产批件前的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使
用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
暂无
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
32
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
暂无
27、优先股、永续债等其他金融工具
暂无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭证等，本公司取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定
33
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭证等，本公司取得的
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
对于政府文件等未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）对于综合性项目的政府补助，本公司将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难
以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）对于其他类政府补助，本公司将认定为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的补助，于期末按应收金额计量。
对于其他类政府补助，本公司于实际收到款项时，按照到账的实际金额计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17% 、16% 、3%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
哈尔滨圣泰生物制药有限公司 15%
成都永康制药有限公司 15%
安阳市源首生物药业有限责任公司 15%
2、税收优惠
1、本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2011年度由黑龙江省财政厅、黑龙江省科技厅、黑龙江省国税局、黑
龙江省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2017年8月28日，哈尔滨圣
泰生物制药有限公司通过高新技术企业复评，证书编号为GR201723000161，2017-2019年度享受国家高新技术企业所得税税
收优惠，执行企业所得税税率为15%。
2、根据温江区国家税务局税务事项通知书温国税西开减免（2015）0024号，本公司孙公司成都永康制药有限公司可继
续享受西部大开发所得税优惠政策，减按15.00%的税率缴纳企业所得税。
3、根据（增值税暂行条例）第16条规定．农业生产者销售农业产品免征增值税，本公司孙孙公司四川永康绿苑动物养
殖有限公司及四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司享受免征增值税优惠。
4、本公司子公司安阳市源首生物药业有限责任公司于2015年11月16日由河南省财政厅、河南省科技厅、河南省国税局、
河南省地税局联合认定为高新技术企业，享受优惠所得税率15%，有效期三年，证书编号为GR201541000290。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 430,812.79 204,211.88
36
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
银行存款 336,614,351.65 361,422,345.27
其他货币资金 4,061,653.99 1,510,433.53
合计 341,106,818.43 363,136,990.68
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
工程保证金 4,061,653.99 873,186.99
合计 4,061,653.99 873,186.99
本公司本期除工程保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 49,744,319.18 129,325,509.73
合计 49,744,319.18 129,325,509.73
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,686,318.40
37
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 4,686,318.40
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
应收票据期末余额较期初余额减少61.54%，主要原因为本公司本期以票据结算方式减少所致。
期末无已贴现或已质押的银行承兑汇票；无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
期末应收票据中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据；无应收其他关联方票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 449,02
620,469 41,240, 579,228, 30,313,2 418,711,6
合计提坏账准备的 100.00% 6.65% 4,931. 100.00% 6.75%
,572.39 816.75 755.64 31.60 99.77
应收账款 37
449,02
620,469 41,240, 579,228, 30,313,2 418,711,6
合计 100.00% 6.65% 4,931. 100.00% 6.75%
,572.39 816.75 755.64 31.60 99.77
37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 562,506,348.39 33,750,380.90 6.00%
1至2年 41,554,269.43 3,324,341.55 8.00%
2至3年 7,080,806.75 849,696.81 12.00%
3至4年 6,389,013.23 1,277,802.65 20.00%
4至5年 1,801,079.50 900,539.75 50.00%
38
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5 年以上 1,138,055.09 1,138,055.09 100.00%
合计 620,469,572.39 41,240,816.75 6.65%
确定该组合依据的说明：
（1）应收账款期末余额较期初余额增加38.33%，主要是因为本期收入增加所致。
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。
（3）无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回比例较大的应收账款情况。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,756,831.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额78,944,155.01元，占应收账款期末余额合计数的比例12.72%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额5,339,085.75元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 44,612,244.95 83.56% 21,726,472.72 57.06%
1至2年 3,583,358.31 6.72% 13,212,270.79 34.69%
2至3年 4,274,153.07 8.01% 2,556,400.53 6.71%
3 年以上 913,423.09 1.71% 587,451.61 1.54%
合计 53,383,179.42 -- 38,082,595.65 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过一年以上且金额重大的预付款项.
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16584535.87元，占预付款项期末余额合计数的比例24.79%。
预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；无其他关联方款项。
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 220,94
251,229 130,280 120,948, 124,358, 96,585,52
合计提坏账准备的 100.00% 51.86% 3,939. 100.00% 56.29%
,150.66 ,881.63 269.03 417.81 1.88
其他应收款 69
220,94
251,229 130,280 120,948, 124,358, 96,585,52
合计 100.00% 51.86% 3,939. 100.00% 56.29%
,150.66 ,881.63 269.03 417.81 1.88
69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 56,548,815.75 3,392,928.95 6.00%
41
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1至2年 36,076,100.93 2,886,088.07 8.00%
2至3年 26,320,775.23 3,158,493.03 12.00%
3 年以上 0.00 0.00
3至4年 9,876,287.81 1,975,257.56 20.00%
4至5年 7,078,113.84 3,539,056.92 50.00%
5 年以上 115,329,057.10 115,329,057.10 100.00%
合计 251,229,150.66 130,280,881.63
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,952,918.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来借款 251,229,150.66 220,943,939.69
42
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 251,229,150.66 220,943,939.69
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
通化市三利化工有
往来款 35,528,483.47 五年以上 14.15% 35,528,483.47
限责任公司
通化市特产集团总
往来款 17,890,898.46 五年以上 7.13% 17,890,898.46
公司
哈尔滨华瑞生化药
往来款 16,203,523.70 一年以内 6.45% 972,211.42
业有限责任公司
福建省东升医药有
往来款 6,779,327.86 五年以上 2.70% 6,779,327.86
限公司
诚泰融资租赁（上
往来款 6,000,000.00 一年以内 2.39% 360,000.00
海）有限公司
合计 -- 82,402,233.49 -- 32.80% 61,530,921.21
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
1、期末其他应收款余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；无其他关联方欠款。
2、无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回或在本期收回或转回比例较大
的其他应收款情况。
43
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,390,151.47 35,390,151.47 30,329,830.49 30,329,830.49
在产品 85,602,897.12 2,385,182.26 83,217,714.86 40,154,282.57 2,385,182.26 37,769,100.31
库存商品 60,033,178.77 800,888.19 59,232,290.58 81,777,132.61 224,785.49 81,552,347.12
周转材料 6,451,018.91 6,451,018.91 8,209,840.18 8,209,840.18
消耗性生物资产 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20 231,916,736.20
自制半成品 25,048,787.80 25,048,787.80 25,556,675.38 25,556,675.38
合计 444,442,770.27 3,186,070.45 441,256,699.82 417,944,497.43 2,609,967.75 415,334,529.68
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,385,182.26 2,385,182.26
库存商品 224,785.49 576,102.70 800,888.19
合计 2,609,967.75 576,102.70 3,186,070.45
存货期末余额中已按照存货可变现价值低于存货的成本计提了跌价准备。
存货期末余额无抵押和担保的情况。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
44
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买的理财产品 211,299,980.03 265,886,022.10
待处理财产损溢 1,336,677.19
待抵扣进项税 1,173,147.38
合计 213,809,804.60 265,886,022.10
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
449,650,000. 449,650,000. 449,650,000.0
可供出售权益工具： 449,650,000.00
00 00 0
449,650,000. 449,650,000. 449,650,000.0
按成本计量的 449,650,000.00
00 00 0
449,650,000. 449,650,000. 449,650,000.0
合计 449,650,000.00
00 00 0
45
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
长春农村
商业银行 139,650,0 139,650,0 21,600,00
6.67%
股份有限 00.00 00.00 0.00
公司
苏州融泰
丰熙投资
中心（有
限合伙）
苏州工业
园区德信
300,000,0 300,000,0
义利投资
00.00 00.00
中心（有
限合伙）
苏州铭泽
天宇投资 10,000,00 10,000,00
中心（有 0.00 0.00
限合伙）
449,650,0 449,650,0 21,600,00
合计 --
00.00 00.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
46
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明
根据长春农村商业银行股份有限公司召开的2017年度股东大会决议，审议通过了2017年度利润分配方案，按照每股
0.18元（含税）的比例，向该行截止2017年末登记在册的股东进行现金分红，本期本公司确认投资收益2,160万元。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
47
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化市都
得利小额 16,295,9 946,453. 1,000,00 16,242,4
贷款股份 97.29 43 0.00 50.72
有限公司
通化市金
1,729,88 1,729,88 1,729,88
星食品有
2.54 2.54 2.54
限公司
资阳康胜
3,785,26 3,793,62
养殖有限 8,353.37
7.52 0.89
公司
通化旺达
94,000.0 94,000.0 94,000.0
房地产有
0 0 0
限公司
上海诗健
5,449,37 16,500,0 -1,334,8 20,614,4
生物科技
0.59 00.00 98.50 72.09
有限公司
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
27,354,5 16,500,0 -380,091 1,000,00 42,474,4 1,823,88
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17.94 00.00 .70 0.00 26.24 2.54
27,354,5 16,500,0 -380,091 1,000,00 42,474,4 1,823,88
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17.94 00.00 .70 0.00 26.24 2.54
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 543,290,127.95 336,774,373.67 25,117,923.54 41,801,588.98 946,984,014.14
2.本期增加金额 5,801,655.69 8,986,673.64 5,335,568.29 724,503.20 20,848,400.82
（1）购置 2,971,816.82 3,609,229.24 5,232,754.57 724,503.20 12,538,303.83
（2）在建工程
0.00
转入
（3）企业合并
2,829,838.87 5,377,444.40 102,813.72 0.00 8,310,096.99
增加
0.00
3.本期减少金额 0.00 149,221.60 1,939,984.90 114,443.79 2,203,650.29
（1）处置或报
0.00 149,221.60 1,939,984.90 114,443.79 2,203,650.29
废
0.00
4.期末余额 549,091,783.64 345,611,825.71 28,513,506.93 42,411,648.39 965,628,764.67
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 54,779,153.40 65,621,524.08 13,139,887.31 13,536,768.99 147,077,333.78
2.本期增加金额 9,648,519.81 17,679,179.19 4,259,134.52 1,866,535.79 33,453,369.31
（1）计提 9,648,519.81 17,679,179.19 4,259,134.52 1,866,535.79 33,453,369.31
0.00
3.本期减少金额 0.00 15,439.16 503,121.50 111,010.46 629,571.12
（1）处置或报 0.00 15,439.16 503,121.50 111,010.46 629,571.12
49
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
废
0.00
4.期末余额 64,427,673.21 83,285,264.11 16,895,900.33 15,292,294.32 179,901,131.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 484,664,110.43 262,326,561.60 11,617,606.60 27,119,354.07 785,727,632.70
2.期初账面价值 488,510,974.55 271,152,849.59 11,978,036.23 28,264,819.99 799,906,680.36
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 101,907,333.52 22,316,182.50 79,591,151.02
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
50
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（1）本期折旧额为3,345.34万元。期末用于抵押或担保的固定资产原值为21,042.76万元，净值为19,542.72万元。
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
哈尔滨圣泰三期
185,396,240.54 185,396,240.54 178,790,013.03 178,790,013.03
建设项目
哈尔滨圣泰四期
24,722,590.72 24,722,590.72 20,368,706.26 20,368,706.26
建设项目
益生菌改造项目 13,923,486.84 13,923,486.84
新建污水处理站 6,146,721.59 6,146,721.59
桦树技改工程 1,687,153.70 1,687,153.70 8,301,131.79 8,301,131.79
合计 231,876,193.39 231,876,193.39 207,459,851.08 0.00 207,459,851.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
三期建 178,790 6,606,2 185,396
77.00% 77% 其他
设项目 ,013.03 27.51 ,240.54
新厂四
20,368, 4,353,8 24,722,
期小牛 68.00% 68% 其他
706.26 84.46 590.72
血项目
桦树技 8,301,1 8,301,1
90.00% 90% 其他
改工程 31.79 31.79
207,459 10,960, 218,419
合计 -- -- --
,851.08 111.97 ,963.05
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
51
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其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
通化金马旧厂区搬迁 54,175,704.00 54,175,704.00
通化神源旧厂区搬迁 18,243,054.80 18,243,054.80
出售客车 480,000.00
合计 72,898,758.80 72,418,758.80
其他说明：
本公司旧厂区已完成异地搬迁工作，本公司及全资子公司通化神源药业有限公司原厂址由政府对本公司进行拆迁补
偿，具体工作尚在进行中。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,031,963.84 3,794,252.05 9,826,215.89
2.本期增加金
1,545,922.65 1,397,672.56 2,943,595.21
额
(1)外购
(2)自行培
1,545,922.65 1,397,672.56 2,943,595.21
育
3.本期减少金 2,060,626.19 42,421.00 2,103,047.19
52
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额
(1)处置 2,060,626.19 42,400.00 42,400.00
(2)其他 2,060,626.19 21.00 2,060,647.19
4.期末余额 5,517,260.30 5,149,503.61 10,666,763.91
二、累计折旧
1.期初余额 641,365.87 641,365.87
2.本期增加金
1,176,291.90 1,176,291.90
额
(1)计提 1,176,291.90 1,176,291.90
3.本期减少金
10,267.67 10,267.67
额
(1)处置 10,246.67 10,246.67
(2)其他 21.00 21.00
4.期末余额 1,807,390.10 1,807,390.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
5,517,260.30 3,342,113.51 8,859,373.81
值
2.期初账面价
6,031,963.84 3,152,886.18 9,184,850.02
值
53
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,661,908.49 111,012,777.39 178,136,321.50 1,066,454.97 393,877,462.35
2.本期增加
38,076,203.13 38,076,203.13
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
38,076,203.13 38,076,203.13
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 103,661,908.49 149,088,980.52 178,136,321.50 1,066,454.97 431,953,665.48
二、累计摊销
1.期初余额 28,042,504.30 27,539,936.04 53,440,897.69 769,973.96 109,793,311.99
2.本期增加
739,402.82 2,945,603.28 1,781,363.26 5,471.80 5,471,841.16
金额
（1）计提 739,402.82 2,945,603.28 1,781,363.26 5,471.80 5,471,841.16
3.本期减少
金额
（1）处置
54
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4.期末余额 28,781,907.12 30,485,539.32 55,222,260.95 775,445.76 115,265,153.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
74,880,001.37 118,603,441.20 122,914,060.55 291,009.21 316,688,512.33
价值
2.期初账面
75,619,404.19 83,472,841.35 124,695,423.81 296,481.01 284,084,150.36
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期无形资产摊销金额为547.18万元。
期末用于抵押的无形资产账面余额为4,194.37万元。
本公司所拥有的专有技术全部为外购或与外部研究机构合作研发取得，无通过公司内部开发取得的专有技术。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他
形资产 益
琥珀八氢氨
104,239,454.97 1,357,838.00 105,597,292.97
吖啶片
合计 104,239,454.97 1,357,838.00 105,597,292.97
其他说明
55
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
哈尔滨圣泰生物 1,763,698,101.
1,763,698,101.67
制药有限公司 67
成都永康制药有
234,428,311.37 234,428,311.37
限公司
拉萨雍康药材有
4,153,192.59 4,153,192.59
限公司
江西丰马医药有
7,173.00 7,173.00
限公司
安阳市源首生物
60,094,125.
药业有限责任公 60,094,125.17
17
司
60,101,298. 2,062,380,903.
合计 2,002,279,605.63
17 80
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
咨询服务费 4,124,386.68 1,440,000.00 823,416.85 4,740,969.83
56
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
装修及改造费 2,212,204.24 107,852.70 2,104,351.54
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
合计 6,336,590.92 1,440,000.00 931,269.55 6,845,321.37
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 59,410,096.87 12,836,065.67 42,524,366.44 8,651,994.80
递延收益 43,007,916.67 6,451,187.50 45,350,750.00 6,802,612.50
其他 126,630.85 31,657.71 2,721,559.45 420,897.00
合计 102,544,644.39 19,318,910.88 90,596,675.89 15,875,504.30
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
99,035,871.87 14,064,065.20 61,316,279.57 8,422,618.37
产评估增值
合计 99,035,871.87 14,064,065.20 61,316,279.57 8,422,618.37
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 102,544,644.39 19,318,910.88 90,596,675.89 15,875,504.30
57
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
递延所得税负债 99,035,871.87 14,064,065.20 61,316,279.57 8,422,618.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 115,297,671.96 114,835,055.49
可抵扣亏损 15,849,237.28 33,068,936.57
合计 131,146,909.24 147,903,992.06
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018
2019
2020 2,533,468.76 2,533,468.76
2021 10,388,103.23 10,388,103.23
2022 20,147,364.58 20,147,364.58
2023 15,627,307.05 0.00
合计 48,696,243.62 33,068,936.57 --
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 15,836,492.69 22,808,541.78
合计 15,836,492.69 22,808,541.78
其他说明：
本公司其他非流动资产主要为预付的设备采购款及工程款。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
58
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 230,000,000.00 380,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
合计 280,000,000.00 435,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）本公司的子公司成都永康制药有限公司于2017年10月18日与上海浦东发展银行股份有限公司成都通锦支行签订了抵押
合同，以成都永康制药有限公司的房屋作抵押，并由本公司由提供保证担保，取得银行借款5,000万元。
（2）本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司分别于2017年7月24日及2017年7月26日与中国银行股份有限公司哈尔滨呼
兰支行签订了编号为2017年中银呼借字第013、014号的流动资金借款合同，由本公司作为担保人，分别取得中国银行股份有
限公司哈尔滨呼兰支行流动资金借款5,000万元及3,000万元。
（ 3 ） 本 公 司子 公 司 哈 尔 滨圣 泰 生 物 制 药有 限 公 司 与 中国 农 业 银 行 股份 有 限 公 司 哈尔 滨 平 房 支 行签 订 了 合同号为
23010120170000627号的流动资金借款合同，由本公司作为担保人，取得中国农业银行股份有限公司哈尔滨平房支行流动资
金借款5,000万元。
（4）本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2017年7月27日与中信银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行签订了编号为
2017年信银哈贷字第171101124号的流动资金借款合同，由本公司作为担保人，取得中信银行股份有限公司哈尔滨分行流动
资金借款5,000万元。
（5）本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2017年12月26日与中信银行股份有限公司哈尔滨呼兰支行签订了编号为
2017年信银哈人民币流动资金贷款合同字第004751号的流动资金借款合同，由本公司作为担保人，取得中信银行股份有限公
司哈尔滨分行流动资金借款5,000万元。
（6）截至2018年6月30日止，上述短期借款中无逾期的借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 109,773,493.42 51,755,756.91
一至二年 5,762,293.28 14,998,487.79
二至三年 10,429,103.33 7,967,708.89
三年以上 19,109,095.64 18,604,172.21
合计 145,073,985.67 93,326,125.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
（1）应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（2）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 27,670,515.47 17,751,576.56
合计 27,670,515.47 17,751,576.56
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
60
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
（1）预收款项期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无预收其他关联方的款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,852,423.95 47,484,731.95 47,371,213.11 10,965,942.79
二、离职后福利-设定提
3,699,943.91 8,171,714.61 8,816,523.29 3,055,135.23
存计划
合计 14,552,367.86 55,656,446.56 56,187,736.40 14,021,078.02
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,001,044.87 38,346,536.32 38,617,633.99 6,729,947.20
补贴
2、职工福利费 664,201.78 2,374,224.99 2,511,596.00 526,830.77
3、社会保险费 2,379,906.30 4,614,792.60 4,242,554.96 2,752,143.94
其中：医疗保险费 2,138,211.14 4,075,535.33 3,747,461.50 2,466,284.97
工伤保险费 92,453.06 319,143.63 287,536.87 124,059.82
生育保险费 149,242.10 220,113.64 207,556.59 161,799.15
4、住房公积金 401,889.43 1,726,852.42 1,617,330.26 511,411.59
5、工会经费和职工教育
405,381.57 422,325.62 382,097.90 445,609.29
经费
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 10,852,423.95 47,484,731.95 47,371,213.11 10,965,942.79
61
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,880,096.68 7,921,967.16 8,541,509.67 2,260,554.17
2、失业保险费 819,847.23 249,747.45 275,013.62 794,581.06
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 3,699,943.91 8,171,714.61 8,816,523.29 3,055,135.23
其他说明：
本报告期内不存在欠缴性质的款项。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,837,315.52 38,590,827.30
企业所得税 10,993,895.24 17,022,873.40
个人所得税 120,577.22 153,839.75
城市维护建设税 587,421.28 2,778,881.64
房产税 156,015.95 300,770.29
印花税 52,924.13 209,391.12
教育费附加 213,839.08 1,153,062.96
地方教育费附加 142,559.33 768,708.66
土地使用税 153,491.21 188,061.50
价调基金 16,000.00 16,000.00
合计 15,274,038.96 61,182,416.62
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 59,589.04
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
62
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,591,660.93 3,591,660.93
合计 3,591,660.93 3,591,660.93
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利账面余额全部为2001年前发生额，有关部门多次催促，但是一直没人来领取，故在应付股利账面上体现。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 88,380,830.09 56,035,752.03
风险抵押金 6,111,471.61 2,778,663.56
发货保证金 9,538,682.33 7,176,477.17
销售周转金 60,736,086.97 25,180,879.86
投标保证金 350,000.00
住房抵押金 152,934.00 126,374.00
其他 4,515,317.40 27,782,004.85
合计 169,785,322.40 119,080,151.47
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
63
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 107,400,000.00 92,400,000.00
一年内到期的长期应付款 26,239,754.55 43,974,195.33
合计 133,639,754.55 136,374,195.33
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 140,800,000.00 156,000,000.00
合计 140,800,000.00 156,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
64
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非公开发行公司债券 150,000,000.00 0.00
合计 150,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
公司第八届董事会 2016 年第十二次临时会议、2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司符合发行公司债券条
件的议案》及《关于公司非公开发行公司债券方案的议案》等相关议案。2017 年 7 月 24 日，公司取得了深圳证券交易所出
具的《关于通化金马药业集团股份有限公司 2017 年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》深证函[2017]360
号）。2018 年 4 月 18 日，公司完成了 2018 年非公开发行公司债券（第一期）（债券简称“18 金马 01”，债券代码“114331”，
以下简称“本期债券”）的发行。本期债券发行实际募集资金总额 1.50 亿元，债券存续期限为 3 年，最终票面利率为 8.00%。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 63,955,598.75 60,335,148.32
65
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应付股权款 42,301,809.00 80,000,000.00
合 计 106,257,407.75 140,335,148.32
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
房屋拆迁补偿款 20,000,000.00 50,000,000.00 70,000,000.00 政府规划搬迁补偿
合计 20,000,000.00 50,000,000.00 70,000,000.00 --
其他说明：
2015年10月28日本公司与通化市房屋征收经办中心和通化市城乡建设局签署了房屋征收补偿协议，约定因城市建设及
棚户区改造的需要，通化市房屋征收中心征收通化神源药业有限公司原厂址进行改造，给予通化神源药业有限公司2000万元
66
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
的补偿。
2017年5月24日本公司与通化市房屋征收经办中心和通化市城投房屋征收补偿有限公司签署了房屋征收补偿协议，约定
因城市建设改造的需要，通化市房屋征收中心征收通化金马药业集团股份有限公司原厂址进行改造，给予通化金马药业集团
股份有限公司5000万元的补偿。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 12,714,380.00
未决诉讼 300,000.00 300,000.00 交通事故
合计 300,000.00 13,014,380.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
子公司通化神源药业有限公司为本公司原第二大股东通化市特产集团总公司贷款提供担保而承担的连带责任, 根据吉林省
高级人民法院（2001）吉经初字第26号民事判决书及本公司“通金董字（2003）21号” 董事会决议，于2003年对此项担保
应承担的连带金额计提的预计负债本期偿还。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 83,113,083.39 2,000,000.00 2,982,249.96 82,130,833.43 按月摊销
未实现售后租回损
6,498,025.35 509,934.18 5,988,091.17 按月摊销
益
合计 89,611,108.74 2,000,000.00 3,492,184.14 88,118,924.60 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
1、企业技改 12,480,000. 12,000,000.
480,000.00 与资产相关
资金 00 00
2、技改补助 2,509,000.0 2,412,500.0
96,500.00 与资产相关
资金 0 0
3、企业技改 4,333,333.3 4,166,666.7
166,666.67 与资产相关
贷款贴息 9 2
4、新版 GMP 13,437,499. 1,075,000.0 12,362,499.
与资产相关
新厂区建设 90 0 90
67
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5、异地新建
3,437,500.0 3,162,500.0
项目水针冻 275,000.00 与资产相关
4 4
干
6、新版 GMP
1,000,000.0
规范异地升 80,000.00 920,000.04 与资产相关
4
级改造
7、车间升级
775,000.08 50,000.00 725,000.08 与资产相关
改造
8、新版 GMP
1,860,000.0 1,740,000.0
认证车间建 120,000.00 与资产相关
0 0
设
9、2014 年重
点工业产业 4,146,249.9 3,878,749.9
267,500.00 与资产相关
投产项目补 4 4
助
10、科技成果
10,900,000. 10,900,000.
转化专项资 与资产相关
00 00
金
11、培育和发
18,440,000. 18,150,273.
展新兴产业 289,726.62 与资产相关
00 38
专项资金
12、技改补助 2,254,500.0 2,172,643.3
81,856.67 与资产相关
资金 0 3
13、东北地区
新兴产业基 5,000,000.0 5,000,000.0
与资产相关
建投资（专项 0 0
用于菌片）
14、财政扶持 2,540,000.0 2,540,000.0
与资产相关
资金 0 0
15、2017 年
工业发展资 2,000,000.0 2,000,000.0
与资产相关
金-固定资产 0 0
投资
83,113,083. 2,000,000.0 2,982,249.9 82,130,833.
合计 --
39 0 6 43
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位： 元
68
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
966,494,707. 966,494,707.
股份总数
00 00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,965,428,983.12 2,965,428,983.12
其他资本公积 677,000,389.28 677,000,389.28
合计 3,642,429,372.40 3,642,429,372.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
69
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,648,108.59 108,648,108.59
合计 108,648,108.59 108,648,108.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -336,772,981.85 -594,652,237.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 139,053,597.83 124,682,629.06
期末未分配利润 -197,719,384.02 -469,969,608.33
调整期初未分配利润明细：
70
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 853,245,328.40 156,737,950.50 556,727,778.85 145,175,198.87
其他业务 7,464,207.88 620,517.80 1,093,224.53 1,060,164.78
合计 860,709,536.28 157,358,468.30 557,821,003.38 146,235,363.65
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,156,735.80 4,621,421.32
教育费附加 1,753,708.50 1,980,009.70
房产税 2,019,686.41 1,996,566.71
土地使用税 808,769.48 756,359.11
车船使用税 5,572.30 521,382.47
印花税 252,399.94 9,497.60
地方教育费附加 1,169,139.08 1,320,006.46
环保税 14,192.57
合计 10,180,204.08 11,205,243.37
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 89,746.73 80,557.20
发货运费 15,513,398.80 3,867,051.09
宣传费 195,832,550.94 65,266,862.76
71
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
会议费 49,929,946.45 35,691,774.06
交通费 688,886.56 2,906,455.73
办公费 553,554.19 1,524,178.59
差旅费 4,376,431.70 6,569,449.90
电话费 51,610.72 23,300.88
汽油费 439,139.50 2,948,656.52
修理费 1,818.00 2,238.00
促销费 13,725,000.00 19,868,878.72
其他 23,229,838.32 9,729,173.23
培训费 21,649.06 190,782.05
业务招待费 467,020.41 733,673.74
咨询服务费 131,952,943.32 39,616,589.53
职工薪酬 10,155,427.75 9,927,458.51
折旧费 56,390.81
装修费 29,462.00
福利费 4,862.35
广告费 13,631,471.03
销售折扣折让 74,562.00
合计 460,825,710.64 198,947,080.51
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 21,165,782.28 19,174,988.08
福利费 977,843.54 803,651.10
工会经费 330,024.43 312,573.79
职工教育经费 46,954.02 26,894.00
管理折旧费 5,173,610.10 4,360,971.30
修理费 400,121.22 235,762.75
办公及交通费 1,732,247.67 1,379,386.30
差旅费 1,874,391.03 2,484,851.18
电话费 140,154.97 189,516.74
72
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
业务招待费 1,107,392.03 960,894.76
税金 62,665.38 886.98
物料消耗 785,151.23 571,132.91
运输费 1,063,355.89 1,041,795.78
社会保险费 2,620,485.68 1,417,842.84
上市经费 484,150.95
汽车修理 44,416.70 366,785.13
无形资产摊销 8,833,589.89 8,185,696.87
保险费用 100,495.83 142,234.47
其它 6,599,080.98 3,497,766.85
药品检验费 71,925.20 34,030.00
会议费 222,300.00 192,100.00
汽柴油经费 634,374.54 754,946.36
试制费 43,045.06 19,466.13
咨询费 714,496.01 4,051,971.12
医疗保险 886,737.90 656,893.19
失业金 84,109.04 45,357.06
工伤保险 48,659.62 117,432.24
专利费 30,190.00 18,640.00
广告费 60,498.00 31,934.00
住房公积金 180,645.00 183,681.99
审计经费 1,836,279.53 47,169.81
卫生及排污费 82,068.97
技术开发费 12,474,692.76 11,668,334.23
董事会费 64,700.00 86,671.00
检测费 25,368.00 75,628.71
资产评估费用 1,158,270.74 385,849.05
生育保险 64,108.32 70,869.98
研发直接投入 1,048,043.16 5,034,218.11
房屋租赁费 317,574.20 1,504,207.36
财产损失 1,175,308.39
法律顾问费 50,000.00
合计 74,815,308.26 70,133,032.17
其他说明：
无
73
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,764,048.20 13,233,380.30
减：利息收入 859,123.64 395,705.70
手续费 312,391.74 66,281.36
利息支出及手续费-融资租赁 2,306,990.27
流动贴息政策资金 -3,420,000.00
合计 17,104,306.57 12,903,955.96
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,709,750.04 7,294,173.93
二、存货跌价损失 576,102.70 576,102.70
合计 15,285,852.74 7,870,276.63
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -380,091.72 1,845,042.79
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21,600,000.00 24,000,000.00
理财产品投资实现的投资收益 6,554,968.87 3,256,471.84
合计 27,774,877.15 29,101,514.63
74
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
无
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 -587,253.40
处置非专利技术利得
合计 -587,253.40
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,809,449.96 2,997,249.96
合计 7,809,449.96 2,997,249.96
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 100,000.00
企业内部罚款收入 146,342.35 35,443.40 146,342.35
其他 428,967.12 204,785.27 428,967.12
合计 575,309.47 340,228.67 575,309.47
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
名牌产品补 技术更新及
补助 是 否 0.00 100,000.00 与收益相关
助资金 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 100,000.00 --
其他说明：
无
75
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 901.00
罚款支出
其他 524,453.37 226,014.03
合计 524,453.37 226,915.03
其他说明：
无
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,073,657.21 19,679,857.82
递延所得税费用 -4,560,916.65 -1,092,983.98
合计 21,512,740.56 18,586,873.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 160,187,615.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 40,046,903.88
子公司适用不同税率的影响 -17,240,119.28
非应税收入的影响 -5,552,888.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,526,466.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,913,636.74
损的影响
递延所得税调整 -4,560,916.65
利用以前年度可抵扣亏损 -620,342.06
所得税费用 21,512,740.56
其他说明
无
76
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
74、其他综合收益
详见附注不适用。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来单位和公司职员还款 19,155,161.02 17,720,561.54
政府补助 10,247,200.00 1,745,000.00
销售部交保证金 18,444,632.48 7,312,946.97
政府拆迁款 50,000,000.00
北京晋商联盟 100,000,000.00
合计 197,846,993.50 26,778,508.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
还往来欠款 217,173,186.61 100,444,183.16
期间费用 290,558,791.50 205,675,095.51
备用金 1,909,765.29 4,863,581.15
保证金 4,798,600.00 6,424,156.94
还北京晋商联盟 100,000,000.00
合计 614,440,343.40 317,407,016.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资款
银行理财 1,194,125,122.79 828,450,000.00
77
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 1,194,125,122.79 828,450,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 1,141,400,000.00 675,012,902.01
拉萨雍康药材有限公司 90,470.00
合计 1,141,400,000.00 675,103,372.01
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 418,014.67 368,574.32
收到平安国际融资租赁款 21,600,000.00
合计 22,018,014.67 368,574.32
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还融资租赁本金及利息 30,676,740.66 9,164,799.53
合计 30,676,740.66 9,164,799.53
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
78
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 138,674,874.94 124,151,255.48
加：资产减值准备 15,285,852.74 7,870,276.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
33,699,556.05 22,241,930.61
物资产折旧
无形资产摊销 5,471,841.16 5,092,533.69
长期待摊费用摊销 931,269.55 289,042.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-587,253.40 17,666.67
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 901.00
财务费用（收益以“－”号填列） 17,650,708.47 12,903,955.96
投资损失（收益以“－”号填列） -27,774,877.15 -29,101,514.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-17,731,406.58 -1,432,219.47
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
5,641,446.83 -339,235.49
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,922,170.14 -20,800,757.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-87,385,397.57 -91,186,774.63
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
70,507,547.58 -83,782,715.29
填列）
经营活动产生的现金流量净额 128,461,992.48 -54,075,653.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 337,045,164.44 344,663,344.29
减：现金的期初余额 362,263,803.69 209,812,288.07
现金及现金等价物净增加额 -25,218,639.25 134,851,056.22
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
79
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 337,045,164.44 362,263,803.69
其中：库存现金 430,812.79 204,211.88
可随时用于支付的银行存款 336,611,309.65 361,422,345.27
可随时用于支付的其他货币资金 3,042.00 637,246.54
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 337,045,164.44 362,263,803.69
其他说明：
无
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,061,653.99 工程保证
固定资产 195,427,273.43 银行抵押贷款
无形资产 41,943,701.68 银行抵押贷款
可供出售金融资产 139,650,000.00 银行质押贷款
合计 381,082,629.10 --
80
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
无
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
安阳市工商
安阳市源首 行政管理局
2018 年 06 月 110,542,100 现金支付取 2018 年 06 月 1,738,330.1
生物药业有 100.00% 殷都分局投 365,574.88
04 日 .00 得 04 日 2
限责任公司 资人变更登
记
丰城市市场
江西丰马医 2018 年 03 月 1,900,000.0 现金支付取 2018 年 03 月 和质量监督 55,258,267.
100.00% 329,079.56
药有限公司 15 日 0 得 15 日 管理局投资 16
人变更登记
81
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 安阳市源首生物药业有限责任公司 江西丰马医药有限公司
--现金 110,542,100.00 1,900,000.00
合并成本合计 110,542,100.00 1,900,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 50,447,974.83 1,892,827.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
60,094,125.17 7,173.00
产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
安阳市源首生物药业有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 957,263.73 772,520.44
应收款项 26,584,580.00 593,205.78
存货 1,929,442.22 14,021,381.07
固定资产 2,674,155.91 427,736.99
应付款项 18,953,087.28 20,986,641.29
净资产 12,512,793.97 1,892,827.00
取得的净资产 12,512,793.97 1,892,827.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
82
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
83
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨圣泰生物 非同一控制下企
哈尔滨 哈尔滨 药品生产 100.00%
制药有限公司 业合并
通化神源药业有 非同一控制下企
通化 通化 药品生产 100.00%
限公司 业合并
长春华洋高科技 非同一控制下企
长春 长春 药品研发 60.00%
有限公司 业合并
通化融沣投资有
通化 通化 投资 100.00% 设立
限公司
设立（哈尔滨圣
通化融熙投资有 泰生物制药有限
通化 通化 投资 100.00%
限公司 公司全资子公
司）
北京泰盟生物科
北京 北京 生物科技 100.00% 设立
技有限公司
84
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
设立（其他持股
苏州恒义天成投
为哈尔滨圣泰生
资中心（有限合 苏州 苏州 投资 16.04% 83.96%
物制药有限公
伙）
司）
拉萨雍康药材有 非同一控制下企
拉萨 拉萨 药品销售 100.00%
限公司 业合并
非同一控制下企
业合并（苏州恒
成都永康制药有
成都 成都 药品生产 100.00% 义天成投资中心
限公司
（有限合伙）全
资子公司）
设立（哈尔滨圣
重庆泰盟医药有 泰生物制药有限
重庆 重庆 药品销售 100.00%
限公司 公司全资子公
司）
非同一控制下企
四川永康绿苑动 业合并（成都永
成都 成都 农业种养殖 100.00%
物养殖有限公司 康制药有限公司
全资子公司）
非同一控制下企
四川九寨沟中致
业合并（成都永
绿苑养殖有限公 成都 成都 农业种养殖 55.00%
康制药有限公司
司
控股子公司）
通化金星食品有
通化 通化 食品加工 100.00% 设立
限公司
江西丰马医药有 非同一控制下企
丰城 丰城 药品销售 100.00%
限公司 业合并
非同一控制下企
安阳市源首生物 业合并（哈尔滨
药业有限责任公 安阳 安阳 药品生产 100.00% 圣泰生物制药有
司 限公司全资子公
司）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
85
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
86
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
通化市都得利小
额贷款股份有限 通化 通化 小型金融企业 20.00% 权益法
公司
上海诗健生物科
上海 上海 生物科技 20.96% 权益法
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
87
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
88
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京市西城区马连
北京晋商联盟投资
道东街 2 号 13 号楼 投资 32,000 万元 45.97% 45.97%
管理有限公司
B-01 室
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是北京晋商联盟投资管理有限公司。
其他说明：
无
89
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营企业
上海诗健生物科技有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长春农村商业银行股份有限公司 其他股权投资
通化市都得利小额贷款股份有限公司 联营公司
晋商联盟控股股份有限公司 本公司第二大股东
通化市永信投资有限责任公司 本公司第五大股东
苏州工业园区融泰沣熙企业管理中心（有限合伙） 其他投资
苏州铭泽天宇投资管理中心（有限合伙） 其他投资
苏州工业园区德信义利投资中心（有限合伙） 其他投资
达孜县智泰投资中心（有限合伙） 其他投资
上海诗健生物科技有限公司 联营公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
90
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
北京晋商联盟投资管理
150,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2020 年 06 月 27 日 是
有限公司
91
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京晋商联盟投资管理
100,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2018 年 06 月 19 日 向大股东临时性借款
有限公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,056,279.00 1,052,850.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
92
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
93
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
94
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
95
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 182,14
246,909 16,560, 230,349, 12,128,4 170,021,1
合计提坏账准备的 100.00% 6.71% 9,669. 100.00% 6.66%
,957.05 050.41 906.64 94.61 75.01
应收账款 62
182,14
246,909 16,560, 230,349, 12,128,4 170,021,1
合计 100.00% 6.71% 9,669. 100.00% 6.66%
,957.05 050.41 906.64 94.61 75.01
62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 219,754,471.19 13,185,268.27 6.00%
1至2年 17,438,105.70 1,395,048.46 8.00%
2至3年 4,076,039.37 489,124.72 12.00%
3至4年 4,433,538.13 886,707.63 20.00%
4至5年 1,207,802.66 603,901.33 50.00%
合计 246,909,957.05 16,560,050.41
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
96
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,431,555.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额44331643.49元，占应收账款期末余额合计数的比例17.95%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
97
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
按信用风险特征组 392,95
428,868 105,650 323,218, 101,498, 291,461,3
合计提坏账准备的 100.00% 24.63% 9,530. 100.00% 25.83%
,546.49 ,161.70 384.79 172.92 57.95
其他应收款 87
392,95
428,868 105,650 323,218, 101,498, 291,461,3
合计 100.00% 24.63% 9,530. 100.00% 25.83%
,546.49 ,161.70 384.79 172.92 57.95
87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 272,884,536.66 731,281.53 6.00%
1至2年 30,232,134.78 2,418,570.78 8.00%
2至3年 14,125,314.63 1,695,037.76 12.00%
3 年以上 5,641,340.79 1,490,608.96
3至4年 9,814,591.39 1,962,918.28 20.00%
4至5年 5,939,231.34 2,969,615.66 50.00%
5 年以上 95,872,737.69 95,872,737.69 100.00%
合计 428,868,546.49 105,650,161.70
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,151,988.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
98
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来借款 428,868,546.49 392,959,530.87
合计 428,868,546.49 392,959,530.87
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
通化市三利化工有限
往来单位 35,528,483.47 五年以上 8.28% 35,528,483.47
责任公司
福建省东升医药有限
往来单位 6,779,327.86 五年以上 1.58% 6,779,327.86
公司
长春华兴太空水有限
往来单位 4,657,453.60 五年以上 1.09% 4,657,453.60
公司
北京本草天源药物研
往来单位 4,000,000.00 五年以上 0.93% 4,000,000.00
究所
北京市福瑞康正医药
往来单位 3,601,000.00 五年以上 0.84% 3,601,000.00
技术研究所
合计 -- 54,566,264.93 -- 12.72% 54,566,264.93
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
99
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,447,593,882. 2,445,864,000. 2,445,693,882. 2,443,964,000.
对子公司投资 1,729,882.54 1,729,882.54
54 00 54 00
对联营、合营企
36,950,922.81 94,000.00 36,856,922.81 21,839,367.88 94,000.00 21,745,367.88
业投资
2,484,544,805. 2,482,720,922. 2,467,533,250. 2,465,709,367.
合计 1,823,882.54 1,823,882.54
35 81 42 88
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
通化神源药业有
38,844,000.00 38,844,000.00
限公司
通化金星食品有
1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54
限公司
哈尔滨圣泰生物 2,280,000,000. 2,280,000,000.
制药有限公司 00 00
北京泰盟生物科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
长春华洋高科技
55,500,000.00 55,500,000.00
有限公司
100
通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
通化融沣投资有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
通化融熙投资有
0.00 0.00
限公司
江苏神尔洋高科
22,500,000.00 22,500,000.00
技有限公司
苏州恒义天成投
资中心（有限合 21,120,000.00 21,120,000.00
伙）
拉萨雍康药材有
11,000,000.00 11,000,000.00
限公司
江西丰马医药有
1,900,000.00 1,900,000.00
限公司
2,445,693,882. 2,447,593,882.
合计 1,900,000.00 1,729,882.54
54 54
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化市都
得利小额 16,295,9 946,453. 1,000,00 16,242,4
贷款股份 97.29 43 0.00 50.72
有限公司
通化旺达
94,000.0 94,000.0 94,000.0
房地产有
0 0 0
限公司
上海诗健
5,449,37 16,500,0 -1,334,8 20,614,4
生物科技
0.59 00.00 98.50 72.09
有限公司
21,839,3 16,500,0 -388,445 1,000,00 36,950,9 94,000.0
小计
67.88 00.00 .07 0.00 22.81 0
21,839,3 16,500,0 -388,445 1,000,00 36,950,9 94,000.0
合计
67.88 00.00 .07 0.00 22.81 0
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）其他说明
公司于 2018 年3 月 13 日与江西丰马医药有限公司的全体股东（以下简称“江西丰马”）签署了《股权转让协议书》。
公司以190万收购江西丰马全体股东持有其100%的股权。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 246,536,682.80 62,517,005.78 153,595,542.73 56,135,585.07
其他业务 274,692.25 611,276.43 138,617.09 162,977.22
合计 246,811,375.05 63,128,282.21 153,734,159.82 56,298,562.29
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -388,445.07 1,143,045.02
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21,600,000.00 24,000,000.00
子公司的分红 50,000,000.00 30,000,000.00
购买理财产品取得的收益 465,238.36
合计 71,676,793.29 55,143,045.02
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -587,253.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
11,804,759.43
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
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通化金马药业集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,856.10
减：所得税影响额 -1,341,422.89
合计 12,609,785.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.10% 0.1439 0.1439
扣除非经常性损益后归属于公司
2.82% 0.1308 0.1308
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
103