2009年半年度报告

    证券代码：000767 证券简称：漳泽电力

    山西漳泽电力股份有限公司

    SHANXI ZHANGZE ELECTRIC POWER CO.,LTD.

    2OO9 年半年度报告

    二○○九年八月2009年半年度报告

    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    2、本公司董事长贾斌先生、总经理谷大可先生、总会计师韩志伟先生、

    财务与产权管理部经理任贵明先生声明：保证本年度报告中财务报告的真

    实、完整。

    3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。2009年半年度报告

    目 录

    一、公司基本情况………………………………………………………………1

    二、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………3

    三、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………4

    四、董事会报告…………………………………………………………………5

    五、重要事项……………………………………………………………………8

    六、财务报告……………………………………………………………………11

    七、备查文件目录………………………………………………………………782009年半年度报告

    - 1 -

    一、公司基本情况

    （一）公司简介

    一、公司中文名称：山西漳泽电力股份有限公司

    公司英文名称：SHAN XI ZHANG ZE ELECTRIC POWERCO.,LTD.

    二、公司法定代表人：贾 斌

    三、公司董事会秘书：王一峰

    授权代表：崔李沛

    联系地址：山西省太原市五一路197号

    电话：0351—4268601 0351—4268602

    传真：0351—4265168

    公司电子信箱：info@zhangzepower.com

    四、公司注册地址：山西省太原市五一路197号

    公司办公地址：山西省太原市五一路197号

    邮政编码：030001

    公司国际互联网网址：http://www.zhangzepower.com

    公司电子信箱：info@zhangzepower.com

    五、公司选定信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》。

    登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司资本市场与股权管理部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：漳泽电力

    股票代码：000767

    七、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1993年2 月8日

    公司变更注册登记日期：2008年5 月28日

    公司注册登记地点：山西省太原市五一路197 号

    公司法人营业执照注册号：140000100014409

    税务登记号码：140116715930332

    组织机构代码：71593033—2

    公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35号2009年半年度报告

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    （二）主要财务数据和指标

    1、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 11,489,131,743.36 10,417,826,119.91 10.28%

    归属于上市公司股东的所有者权益 2,147,358,825.80 2,219,890,551.55 -3.27%

    股本 1,323,725,000.00 1,323,725,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.62 1.68 -3.27%

    报告期（1－6月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 1,936,773,318.77 1,634,080,812.43 18.52%

    营业利润 -99,944,745.38 -283,528,452.52 64.75%

    利润总额 -96,967,324.43 -281,971,626.58 65.61%

    归属于上市公司股东的净利润 -72,531,725.75 -232,371,625.78 68.79%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    -90,369,468.80 -284,575,215.26 68.24%

    基本每股收益（元/股） -0.05 -0.18 69.56%

    稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.18 69.56%

    净资产收益率（%） -3.38% -7.89 提高4.51个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 832,497,522.72 228,334,979.32 264.59%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.6289 0.1725 264.58%

    2、扣除的非经常性损益项目和涉及金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    20,806,236.45

    其他营业外收支净额 2,977,420.95

    企业所得税影响数 -5,945,914.35

    合计 17,837,743.05

    3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2007年

    修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益

    单位：（人民币）元

    净资产收益率（%） 每股收益

    项 目

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    净利润 -3.38% -3.32% -0.0548 -0.0548

    扣除非经常性损益后的净利润 -4.21% -4.14% -0.0683 -0.06832009年半年度报告

    - 3 -

    二、股本变动及主要股东持股情况

    （一）报告期内，公司股份总数及股本结构变动情况

    报告期内公司股本未发生变动。

    数量单位：股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发行

    新股 送股 公积金

    转股 其它 小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售条件的股份 80,142,836 6.05 - - - -3,341 -3,341 80,139,495 6.05

    1、国家持股 - - - - - - - - -

    2、国有法人持股 80,085,000 6.04 - - - - - 80,085,000 6.04

    3、其他内资持股： - - - - - - - - -

    其中：境内法人持股 - - - - - - - - -

    境内自然人持股 - - - - - - - - -

    4、外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    5、高管股份 57,836 0.00 - - - -3,341 -3,341 54,495 0.00

    二、无限售条件股份 1,243,582,164 93.95 - - - +3,341 +3,341 1,243,585,505 93.95

    1、人民币普通股 1,243,582,164 93.95 - - - +3,341 +3,341 1,243,585,505 93.95

    2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -

    3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - -

    三、股份总数 1,323,725,000 100 - - - 0 0 1,323,725,000 100

    注：2008 年8 月，公司高管郭秋平先生因工作变动，辞去公司所任职务，其所持

    有的公司3341股份已按照《深交所上市公司高管所持公司股份及其变动管理业务指引》

    规定解除锁定。

    （二）截止报告期末，前十大股东的持股情况

    股东总数 131,832

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国电力投资集团公司 国有法人 36.24% 479,758,170 80,085,000 0

    山西国际电力集团有限公司 国有法人 27.34% 361,922,830 0 0

    上海潞安投资有限公司 国有法人 0.76% 10,000,000 0 0

    上海新源投资有限公司 国有法人 0.59% 7,810,000 0 0

    中国工商银行-诺安股票证券投资基金 国有法人 0.45% 6,000,000 0 0

    曲梅 境内自然人 0.13% 1,662,590 0 02009年半年度报告

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    全国社保基金零零五组合 国有法人 0.11% 1,456,025 0 0

    安庆跃 境内自然人 0.11% 1,408,483 0 0

    蒋明 境内自然人 0.11% 1,395,700 0 0

    中国建设银行-博时裕富证券投资基金 国有法人 0.10% 1,323,038 0 0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国电力投资集团公司 399,673,170 A股

    山西国际电力集团有限公司 361,922,830 A股

    上海潞安投资有限公司 10,000,000 A股

    上海新源投资有限公司 7,810,000 A股

    中国工商银行-诺安股票证券投资基金 6,000,000 A股

    曲梅 1,662,590 A股

    全国社保基金零零五组合 1,456,025 A股

    安庆跃 1,408,483 A股

    蒋明 1,395,700 A股

    中国建设银行-博时裕富证券投资基金 1,323,038 A股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司前两名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露

    管理办法》规定的一致行动人。未知另八名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    （三）本报告期内未发生控股股东及实际控制人变更情况

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）董事、监事、高级管理人员持有公司的股票发生变化情况。

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员发生新聘或解聘情况。

    1、报告期内公司董事变动情况

    因工作变动，梁华军先生不再担任公司董事。经公司五届十四次董事会和2009 年

    第一次临时股东大会审议通过韩志伟先生出任公司董事。

    因工作变动，王清文先生不再担任公司董事长。经公司五届十七次董事会审议通过

    贾斌先生出任公司董事长。经公司五届十七次董事会和2009 年第一次临时股东大会审

    议通过谷大可先生出任公司董事。

    2、报告期内公司高级管理人员变动情况

    因工作变动，贾斌先生不再担任公司总经理，经公司五届十七次董事会审议通过谷

    大可先生出任公司总经理。2009年半年度报告

    - 5 -

    四、董事会报告

    （一）报告期内公司经营情况的简要分析

    本报告期，公司依然面临困难的经营环境，主要是电煤价格继续保持高位运行，发

    电利用小时下降，发电量在低位徘徊，同时公司重要参股企业华泽铝电的巨额亏损，给

    公司扭亏为盈带来负面影响。1-6 月份，发电综合标煤单价同比上涨50.85 元/吨。公司

    因标煤单价上涨影响利润1.25 亿元。为克服当前公司面临的困难，公司紧紧围绕“抓

    发展，调结构，保增长，强管理，防风险，维稳定”的18字工作方针，以“强基固本，

    增收节支”年活动为主线，以对标管理为抓手，积极应对国际金融危机蔓延、经济下行

    期带来的巨大影响，努力克服电煤价格高位运行、电力市场低迷等诸多不利因素，同心

    协力，积极应对，攻坚克难，各项工作扎实推进，取得了发展速度持续加快、安全生产

    保持稳定、经营情况逐步好转的良好成绩。

    本报告期内，公司完成发电量77.27 亿千瓦时，销售电量70.03 亿千瓦时，分别较

    上年同期减少2.54%和3.22%。营业务收入实现193,677.33 万元，较上年同期增加

    18.52%，营业务成本完成192,513.30 万元，较上年同期增长2.68 %。报告期内公司净

    利润为亏损7,158.40万元，较上年同期减少亏损69.19%。

    （二）报告期内经营情况的介绍

    1、主要财务指标分析如下：

    单位：（人民币）元

    项 目 2009年1－6月 2008年1－6月 增减额 增减率

    营业收入 1,936,773,318.77 1,634,080,812.43 302,692,506.34 18.52%

    营业成本 1,925,133,048.42 1,874,838,291.53 50,294,756.89 2.68%

    营业税金及附加 6,032,453.05 11,294,301.92 -5,261,848.87 -46.59%

    管理费用 19,469,778.96 14,788,611.21 4,681,167.75 31.65%

    财务费用 40,603,449.14 101,274,786.75 -60,671,337.61 -59.91%

    公允价值变动损益 -9,961,545.00 69,128,908.96 -79,090,453.96 -114.41%

    投资收益 -35,517,789.58 15,457,817.50 -50,975,607.08 -329.77%

    营业利润 -99,944,745.38 -283,528,452.53 183,583,707.15 64.75%

    营业外收入 4,077,827.45 2,370,251.39 1,707,576.06 72.04%

    营业外支出 1,100,406.50 813,425.45 286,981.05 35.28%

    利润总额 -96,967,324.43 -281,971,626.59 185,004,302.16 65.61%

    净利润 -71,583,969.42 -232,371,625.79 160,787,656.37 69.19%

    （1）营业税金及附加比上年同期减少的原因是应缴增值税同比减少。

    （2）管理费用比上年同期增加的原因是由于公司总部管理业务增多。2009年半年度报告

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    （3）财务费用同比减少，主要原因一是报告期内调整贷款结构，加大票据融资额

    度；二是报告期内汇兑收益比去年同期增加。

    （4）投资收益比上年同期大幅减少的主要原因是公司投资的联营企业本报告期经

    营状况有不同程度下滑。

    （5）公允价值变动收益比上年同期减少的主要原因是美元远期汇率及掉期利率波

    动所致。

    （6）报告期内利润及净利润同比上期增加的主要原因一是公司销售电价同比升高，

    使发电收入大幅增加；二是营业成本增幅受到有效控制；三是财务费用有所降低。

    2、公司主营业务范围及经营状况

    公司主营业务为火力发电，报告期内占主营业务收入的行业、产品及地区分布情况

    如下：

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电力、蒸汽、热水 192,217.37 192,985.35 -0.4% 18.24% 3.20% 14.63%

    主营业务分产品情况

    电力生产 189,549.78 188,970.10 0.31% 16.60% 1.06% 15.34%

    热力 2,667.59 4,015.28 -50.52%

    （2）主营业务分地区情况表

    单位：（人民币）万元

    地区 主营业务收入 营业收入比上年增减（％）

    山西 190,046.20 16.25%

    内蒙 3,846.64

    3、报告期内公司的利润构成变化情况

    金额（元） 占利润总额的比例（%）

    项目

    2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月

    增（+）减（-）

    率

    利润总额 -96,967,324.43 -281,971,626.59 ---- ---- ----

    主营业务利润 5,607,817.30 -252,051,781.02 -5.78% 89.39% 95.17%

    期间费用 60,073,228.10 109,025,071.56 -61.95% -38.67% -23.29%

    投资收益 -35,517,789.58 15,457,817.50 36.63% -5.48% -42.11%

    营业外收支净额 2,977,420.95 1,556,825.94 -3.07% -0.55% 2.52%

    注：报告期内对公司净利润产生重大影响的因素是：

    ①煤炭价格同比保持高位，主营业务成本增加。

    ②公司投资的联营企业华泽铝电本报告期受市场波动影响，效益同比下滑，使公司2009年半年度报告

    - 7 -

    投资收益大幅减少。

    4、经营中出现的问题及困难

    公司当前面临的经营困难主要是煤价高位运行，发电量低位徘徊的双重不利局面，

    使公司在收入增长和成本控制方面存在较大困难，同时华泽铝电公司经营亏损也使全年

    减亏增盈工作面临较大压力。

    公司下半年将减亏增盈工作作为各项工作的重中之重。主要采取以下应对措施：

    一是抓住山西区域地方煤矿逐步复产的有利时机，努力做好电煤采购工作，力争

    综合标煤单价在上半年的基础上有一定程度的下降；二是当前发电量降幅收窄，随着下

    半年经济形势的企稳好转，电量有望保持正增长，公司要抓住机遇，千方百计增发电量；

    三是密切关注大用户直接交易试点改革，提前研究落实蒲洲、河津等直供电方案，争取

    更大的市场空间；四是对照先进成本标准，进一步降低运行和检修成本，严格控制工程

    造价和非生产性支出，从严、从紧控制大修费用和生产开支，大幅度压缩材料费、修理

    费等各项可控性成本费用；五是重点关注华泽铝电公司的扭亏控亏情况，加强调研，指

    导工作，帮助华泽铝电采取一切措施，降低生产运营成本。加强对秦热发电公司的经营

    管理，增发电量，控制好煤价，增强秦热发电公司的盈利能力；六是继续推进票据融资

    工作，多种渠道筹措低成本资金，争取贷款优惠政策，有计划地置换高利率长期贷款，

    优化公司贷款结构，降低全年财务费用。

    （三）报告期内公司投资情况

    报告期内公司对中电投财务有限公司追加投资8,400万元，该公司为了更好的拓展业

    务，将注册资本金从80,000万元增至200,000万元。由于该公司有较好的投资回报和良好

    的发展前景，同时也可为公司提供长期、稳定、有力的资金支持。因此公司追加投资8,400

    万元，保持公司原股权比例7%。

    （四）公允价值变动损益说明

    公司持有的日元掉期保值协议工具采用公允价值计量。本报告期公司聘请了北京中

    证资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了估值，确认公允价值变动损益为

    -9,961,545.00元。

    本次评估的整体思路是将被评估资产预计未来所产生的净现金流和以一组适当的

    即期利率折算为现值。估值过程中涉及的重要参数均取自估值基准日的市场可观察数

    据，其中未来即期汇率引用基准日彭博咨询（Bloomberg.com）的终端美元兑日元的远

    期市场报价，日元6个月LIBOR预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供的2009年半年度报告

    - 8 -

    远期曲线分析模型，远期美元掉期预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供

    的远期曲线矩阵模型，现金折现系数选取对应的年化零息票债券利率，数据取自基准日

    日本市场的平价收益率曲线推导得出的零息债券收益率曲线。估值模型相关假设为外汇

    市场基于估值基准日的有关汇率市场预期无重大出入，并假设利率与期限之间的遵循线

    性关系。

    （五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或与上年同期相比发生

    大幅度变动的警示及说明

    根据目前公司面临的外部经营环境预测，2009年第三季度仍会出现亏损，但亏损额

    度比上年同期有较大幅度减少。

    五、重要事项

    （一）公司治理情况

    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立

    董事制度指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断

    修订和完善公司各项内控制度，继续完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运

    作，真正形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的有效制衡关系，确保公司持

    续获利能力，实现股东财富最大化。

    截止报告期末止，公司治理状况与《上市公司治理准则》相比不存在较大差异。

    （二）报告期内公司未实施利润分配方案及公积金转增股本方案

    （三）公司2009 年上半年度利润不进行分配，资本公积金也不转增股本

    （四）报告期内及以前期间公司均未发生重大诉讼、仲裁事项

    （五）报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项

    （六）报告期内公司重大关联交易事项

    详见财务报告附注九

    （七）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

    题的通知》（证监发[2003]56号）精神，山西漳泽电力股份有限公司的独立董事对控股

    股东及其关联方占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查：

    截止到报告期末，公司无控股股东及其关联方占用公司资金的情况。

    截至2009 年6 月30 日，除了对联营企业山西华泽铝电有限公司公司银行借款2009年半年度报告

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    78,000.00 万元提供担保外，不存在为其他关联方提供担保的情况。公司不存在违反证

    监发[2003]56号文规定的担保事项。

    （八）公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁公司资产的事项

    （九）担保事项

    公司于2003 年10 月21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽公司

    基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根据工程进

    度和该公司资金需求，公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷款78,000 万

    元人民币授信额度提供连带责任担保，占公司2008年中期会计报表净资产的36.32%，

    保证期限自2004年8月19日至2010年7月18日。华泽铝电公司以其实物资产为本公

    司提供了反担保。华泽铝电公司是本公司和中国铝业公司出资共同设立的公司，其中：

    中国铝业公司持股60%；本公司持股40%。

    （十）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况

    中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司对持有漳泽电力解除限售股份

    的承诺：

    本次解除漳泽电力限售股份后六个月内，本公司尚无通过深证证券交易所竞价交易

    系统出售股份达到5%及以上的计划。

    如果有未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持解除漳泽电力限售流通股

    计划，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，本公司将于第一笔减持

    前两个交易日内通过山西漳泽电力股份有限公司对外披露出售股份的提示性公告，严格

    按照中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》的有关规定出售所持解除

    限售流通股份。

    以上承诺均在报告期内严格得以履行。

    （十一）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项

    （十二）报告期内公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处

    罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层人员没有被采取司法

    强制措施的情况

    （十三）报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009年2月4日 公司会议室 实地调研 嘉实基金管理有限公司 刘美玲 了解公司经营状况及发展规划

    2009年2月4日 公司会议室 实地调研 招商证券 彭全刚 了解公司经营状况及发展规划2009年半年度报告

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    2009年2月4日 公司会议室 实地调研 泰达荷银基金管理有限公司 何淼 了解公司经营状况及发展规划

    2009年2月4日 公司会议室 实地调研 富国基金管理有限公司 李公民 了解公司经营状况及发展规划

    （十四）其他重要事项信息索引

    1、公司五届十七次董事会决议公告刊登于2009年1 月9 日《中国证券报》、《证券

    时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码

    查询。

    2、关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知公告刊登于2009 年1 月9 日《中

    国证券报》、《证券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”

    输入公司股票代码查询。

    3、2008年度业绩预告公告刊登于2009 年1 月23 日《中国证券报》、《证券时报》，

    同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。

    4、2009年第一次临时股东大会决议公告刊登于2009年2月6日《中国证券报》、

    《证券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股

    票代码查询。

    5、关于更换公司证券事务代表的公告刊登于2009年3 月6 日《中国证券报》、《证

    券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代

    码查询。

    6、公司五届十八次董事会决议公告刊登于2009年3 月6 日《中国证券报》、《证券

    时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码

    查询。

    7、公司五届十八次监事会决议公告刊登于2009年3 月6 日《中国证券报》、《证券

    时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码

    查询。

    8、公司对外投资公告刊登于2009 年3 月6 日《中国证券报》、《证券时报》，同时

    刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。

    9、公司关联交易公告刊登于2009 年3 月6 日《中国证券报》、《证券时报》，同时

    刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。

    10、公司五届十九次董事会决议公告刊登于2009年4 月28 日《中国证券报》、《证

    券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代

    码查询。

    11、公司五届十九次监事会决议公告刊登于2009年4 月28 日《中国证券报》、《证2009年半年度报告

    - 11 -

    券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代

    码查询。

    12、公司2008 年度定期报告摘要刊登于2009 年4 月28 日《中国证券报》、《证券

    时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码

    查询。

    13、关于召开2008 年度股东大会的通知公告刊登于2009 年4 月28 日《中国证券

    报》、《证券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公

    司股票代码查询。

    14、关于日常关联交易的公告刊登于2009 年4 月28 日《中国证券报》、《证券时报》，

    同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。

    15、公司2009年一季度定期报告全文刊登于2009年4 月28 日《中国证券报》、《证

    券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代

    码查询。

    16、公司2009年半年度业绩预告公告刊登于2009年4 月28 日《中国证券报》、《证

    券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代

    码查询。

    17、公司关联交易公告刊登于2009 年4 月28 日《中国证券报》、《证券时报》，同

    时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。

    18、公司2008年度股东大会决议公告刊登于2009年5 月19 日《中国证券报》、《证

    券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代

    码查询。

    19、关于举行2008 年年度报告业绩说明会公告刊登于2009 年5 月20 日《中国证

    券报》、《证券时报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入

    公司股票代码查询。

    六、财务报告

    （一）审计报告

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。2009年半年度报告

    - 12 -

    （二）财务报告

    合并资产负债表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    资产 注释 期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 七-1 707,010,177.87 4 1 8 , 8 76,472.99

    交易性金融资产 七-2 171,613,790.00 181,575,335.00

    应收票据 七-3 25,100,000.00 60,593,662.87

    应收账款 七-4 510,053,107.11 259,405,555.95

    预付款项 七-5 330,257,000.67 293,985,529.51

    应收利息

    应收股利 78,310.32 78,310.32

    其他应收款 七-6 155,793,874.09 119,415,020.11

    存货 七-7 283,370,180.23 443,621,343.99

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,183,276,440.29 1,777,551,230.74

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七-8 1,142,221,865.88 1,133,047,548.91

    投资性房地产 七-9 4,161,095.12 4,278,888.05

    固定资产 七-10 6,088,404,569.15 5,807,094,687.43

    在建工程 七-11 1,285,710,927.55 851,073,068.17

    工程物资 七-12 373,601,276.82 453,893,579.18

    固定资产清理 0.00 0

    无形资产 七-13 107,115,800.39 109,735,147.64

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 七-14 2,920,833.18 3,283,333.20

    递延所得税资产 七-15 301,718,934.98 277,868,636.59

    其他非流动资产

    非流动资产合计 9,305,855,303.07 8,640,274,889.17

    资产总计 11,489,131,743.36 10,417,826,119.91

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 13 -

    合并资产负债表（续）

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    负债和股东权益 注释 期末数 期初数

    流动负债：

    短期借款 七-17 3,190,000,000.00 3,108,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 七-18 1,192,114,924.13 54,880,200.00

    应付账款 七-19 1,115,595,859.65 1,014,265,230.22

    预收款项 七-20 31,980,272.75 5,992,377.44

    应付职工薪酬 七-21 114,678,159.18 88,993,139.00

    应交税费 七-22 -62,655,284.15 -57,817,112.06

    应付利息 1,141,545.00 9,643,962.56

    应付股利 七-23 168,521,438.25 168,521,438.25

    其他应付款 七-24 338,098,013.99 420,577,122.55

    一年内到期的非流动负债 七-25 0.00 95,000,000.00

    其他流动负债 0.00 0.00

    流动负债合计 6,089,474,928.80 4,908,056,357.96

    非流动负债：

    长期借款 七-26 3,144,138,244.94 3,177,444,040.00

    应付债券

    长期应付款 七-27 19,146,383.22 19,146,383.22

    递延收益 七-28 32,997,842.58 34,549,239.24

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 七-29 42,903,447.50 45,393,833.75

    其他非流动负债

    非流动负债合计 3,239,185,918.24 3,276,533,496.21

    负债合计 9,328,660,847.04 8,184,589,854.17

    股东权益：

    股本 七-30 1,323,725,000.00 1,323,725,000.00

    资本公积 七-31 972,372,185.16 972,372,185.16

    减：库存股

    盈余公积 七-32 347,029,882.47 347,029,882.47

    未分配利润 七-33 -495,768,241.83 -423,236,516.08

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益小计 2,147,358,825.80 2,219,890,551.55

    少数股东权益 13,112,070.52 13,345,714.19

    股东权益合计 2,160,470,896.32 2,233,236,265.74

    负债和股东权益总计 11,489,131,743.36 10,417,826,119.91

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 14 -

    合并利润表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元

    项目 注释 本期 上年同期

    一、营业总收入 1,936,773,318.77 1,634,080,812.43

    其中：营业收入 七-34 1,936,773,318.77 1,634,080,812.43

    二、营业总成本 1,991,238,729.57 2,002,195,991.41

    其中：营业成本 七-34 1,925,133,048.42 1,874,838,291.53

    营业税金及附加 七-35 6,032,453.05 11,294,301.92

    销售费用

    管理费用 七-36 19,469,778.96 14,788,611.21

    财务费用 七-37 40,603,449.14 101,274,786.75

    资产减值损失 七-38

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七-39 -9,961,545.00 69,128,908.96

    投资收益（损失以“-”号填列） 七-40 -35,517,789.58 15,457,817.50

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -74,825,683.03 6,436,152.61

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -99,944,745.38 -283,528,452.52

    加：营业外收入 七-41 4,077,827.45 2,370,251.39

    减：营业外支出 七-42 1,100,406.50 813,425.45

    其中：非流动资产处置损失 8,446.00

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -96,967,324.43 -281,971,626.58

    减：所得税费用 七-43 -25,383,355.01 -50,272,015.93

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -71,583,969.42 -231,699,610.65

    归属于母公司所有者的净利润 -72,531,725.75 -232,371,625.78

    少数股东损益 947,756.33 672,015.13

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 七-44 -0.05 -0.18

    （二）稀释每股收益 七-44 -0.05 -0.18

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 15 -

    合并现金流量表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元

    项 目 注释 本期 上年同期

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,980,926,308.99 2,047,558,587.69

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 七-45 9,964,676.49 26,128,341.13

    经营活动现金流入小计 1,990,890,985.48 2,073,686,928.82

    购买商品、接受劳务支付的现金 905,989,427.62 1,430,687,538.39

    支付给职工以及为职工支付的现金 92,924,588.78 128,516,197.39

    支付的各项税费 100,928,904.38 244,779,827.65

    支付其他与经营活动有关的现金 七-46 58,550,541.98 41,368,386.07

    经营活动现金流出小计 1,158,393,462.76 1,845,351,949.50

    经营活动产生的现金流量净额 832,497,522.72 228,334,979.32

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 0.00 15,600,000.00

    取得投资收益收到的现金 8,540,112.00 9,021,664.89

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00 8,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 七-47 794,943.74 4,590,222.25

    投资活动现金流入小计 9,355,055.74 29,219,887.14

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 427,016,156.96 536,103,668.34

    投资支付的现金 84,000,000.00 27,589,400.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 10,300,218.64 2,143,359.00

    投资活动现金流出小计 521,316,375.60 565,836,427.34

    投资活动产生的现金流量净额 -511,961,319.86 -536,616,540.20

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 0.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 2,927,780,000.00 3,086,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 1,019,141.49 5,877,454.78

    筹资活动现金流入小计 2,928,799,141.49 3,091,877,454.78

    偿还债务支付的现金 2,800,077,066.42 2,478,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,085,681.68 254,979,950.33

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,038,891.37 62,476.60

    筹资活动现金流出小计 2,961,201,639.47 2,733,042,426.93

    筹资活动产生的现金流量净额 -32,402,497.98 358,835,027.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 288,133,704.88 50,553,466.97

    加：期初现金及现金等价物余额 418,876,472.99 328,063,935.36

    六、期末现金及现金等价物余额 707,010,177.87 378,617,402.33

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 16 -

    合并所有者权益变动表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    实收资本

    （或股本） 资本公积 减：

    库存股 盈余公积 一般风

    险准备 未分配利润 其他

    少数股东

    权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -423,236,516.08 13,345,714.19 2,233,236,265.74

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -423,236,516.08 13,345,714.19 2,233,236,265.74

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -72,531,725.75 -233,643.67 -72,765,369.42

    （一）净利润 -72,531,725.75 947,756.33 -71,583,969.42

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -72,531,725.75 947,756.33 -71,583,969.42

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,181,400.00 -1,181,400.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -1,181,400.00 -1,181,400.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -495,768,241.83 13,112,070.52 2,160,470,896.32

    公司负责人：贾斌 总会计师：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 17 -

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：

    库存股 盈余公积 一般风

    险准备 未分配利润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,905,125.36 833,319,903.95 13,540,016.36 3,494,609,559.10

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,905,125.36 833,319,903.95 13,540,016.36 3,494,609,559.10

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -534,180,925.78 -509,384.87 -534,690,310.65

    （一）净利润 -232,371,625.78 672,015.13 -231,699,610.65

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -232,371,625.78 672,015.13 -231,699,610.65

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -301,809,300.00 -1,181,400.00 -302,990,700.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -301,809,300.00 -1,181,400.00 -302,990,700.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 - 347,905,125.36 299,138,978.17 13,036,631.49 2,959,919,248.45

    公司负责人：贾斌 总会计师：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 18 -

    母公司资产负债表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    资产 注释 期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 275,329,509.16 372,662,526.93

    交易性金融资产 171,613,790.00 181,575,335.00

    应收票据 25,100,000.00 60,593,662.87

    应收账款 八-1 510,053,107.11 259,405,555.95

    预付款项 330,257,000.67 293,976,575.27

    应收利息

    应收股利 2,476,910.32 78,310.32

    其他应收款 八-2 154,878,091.87 118,028,284.01

    存货 283,369,790.23 443,621,343.99

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,753,078,199.36 1,729,941,594.34

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八-3 1,468,950,215.88 1,459,775,898.91

    投资性房地产 4,161,095.12 4,278,888.05

    固定资产 6,072,662,301.57 5,790,997,128.17

    在建工程 250,950,941.85 324,998,087.74

    工程物资 533,783.74 97,461,806.78

    固定资产清理 0.00 0

    无形资产 107,058,628.66 109,669,820.95

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,920,833.18 3,283,333.20

    递延所得税资产 301,718,934.98 277,868,636.59

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,208,956,734.98 8,068,333,600.39

    资产总计 9,962,034,934.34 9,798,275,194.73

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 19 -

    母公司资产负债表（续）

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    负债和股东权益 注释 期末数 期初数

    流动负债：

    短期借款 2,700,000,000.00 2,945,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 780,514,924.13 54,880,200.00

    应付账款 1,112,764,237.15 1,012,204,079.72

    预收款项 31,980,272.75 5,992,377.44

    应付职工薪酬 113,877,714.16 88,716,267.34

    应交税费 -35,414,753.98 -57,843,654.56

    应付利息 1,141,545.00 9,633,342.56

    应付股利 168,521,438.25 168,521,438.25

    其他应付款 351,779,424.20 429,896,075.02

    一年内到期的非流动负债 0.00 95,000,000.00

    其他流动负债 0.00 0.00

    流动负债合计 5,225,164,801.66 4,752,000,125.77

    非流动负债：

    长期借款 2,499,138,244.94 2,732,444,040.00

    应付债券

    长期应付款 19,146,383.22 19,146,383.22

    递延收益 32,997,842.58 34,549,239.24

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 42,903,447.50 45,393,833.75

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,594,185,918.24 2,831,533,496.21

    负债合计 7,819,350,719.90 7,583,533,621.98

    股东权益：

    股本 1,323,725,000.00 1,323,725,000.00

    资本公积 972,372,185.16 972,372,185.16

    减：库存股

    盈余公积 347,029,882.47 347,029,882.47

    未分配利润 -500,442,853.19 -428,385,494.88

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益小计 2,142,684,214.44 2,214,741,572.75

    少数股东权益

    股东权益合计 2,142,684,214.44 2,214,741,572.75

    负债和股东权益总计 9,962,034,934.34 9,798,275,194.73

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 20 -

    母公司利润表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元

    项目 注释 本期 上年同期

    一、营业总收入 1,937,512,752.39 1,634,433,146.12

    其中：营业收入 八-4 1,937,512,752.39 1,634,433,146.12

    二、营业总成本 1,995,807,481.71 2,005,263,537.78

    其中：营业成本 八-4 1,929,853,810.08 1,877,968,482.92

    营业税金及附加 5,869,890.36 11,204,640.40

    销售费用

    管理费用 19,469,778.96 14,788,611.21

    财务费用 40,614,002.31 101,301,803.25

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -9,961,545.00 69,128,908.96

    投资收益（损失以“-”号填列） 八-5 -33,119,189.58 17,856,417.50

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -74,825,683.03 6,436,152.61

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -101,375,463.90 -283,845,065.20

    加：营业外收入 4,077,827.45 2,370,251.39

    减：营业外支出 1,100,406.50 813,425.45

    其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -98,398,042.95 -282,288,239.26

    减：所得税费用 -26,340,684.64 -50,950,819.11

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -72,057,358.31 -231,337,420.15

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 21 -

    母公司现金流量表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元

    项 目 注释 本期 上年同期

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,975,926,308.99 2,047,558,587.69

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 9,944,830.97 26,500,743.23

    经营活动现金流入小计 1,985,871,139.96 2,074,059,330.92

    购买商品、接受劳务支付的现金 914,232,906.88 1,438,238,308.18

    支付给职工以及为职工支付的现金 92,319,884.57 127,596,252.43

    支付的各项税费 98,759,588.97 243,049,634.79

    支付其他与经营活动有关的现金 47,897,163.74 36,824,180.19

    经营活动现金流出小计 1,153,209,544.16 1,845,708,375.59

    经营活动产生的现金流量净额 832,661,595.80 228,350,955.33

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 0.00 15,600,000.00

    取得投资收益收到的现金 8,540,112.00 11,420,264.89

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00 8,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 792,567.67 4,590,222.25

    投资活动现金流入小计 9,352,679.67 31,618,487.14

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 185,821,441.04 396,996,228.71

    投资支付的现金 84,000,000.00 106,386,451.85

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 10,293,021.64 2,143,359.00

    投资活动现金流出小计 280,114,462.68 505,526,039.56

    投资活动产生的现金流量净额 -270,761,783.01 -473,907,552.42

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 2,224,300,000.00 2,990,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 666,502.51 3,832,465.00

    筹资活动现金流入小计 2,224,966,502.51 2,993,832,465.00

    偿还债务支付的现金 2,747,077,066.42 2,478,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,083,375.28 241,254,248.83

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,038,891.37 62,476.60

    筹资活动现金流出小计 2,884,199,333.07 2,719,316,725.43

    筹资活动产生的现金流量净额 -659,232,830.56 274,515,739.57

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -97,333,017.77 28,959,142.48

    加：期初现金及现金等价物余额 372,662,526.93 310,028,198.15

    六、期末现金及现金等价物余额 275,329,509.16 338,987,340.63

    公司法定代表人：贾斌 主管会计工作的负责人：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 22 -

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目 实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -428,385,494.88 2,214,741,572.75

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -428,385,494.88 2,214,741,572.75

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -72,057,358.31 -72,057,358.31

    （一）净利润 -72,057,358.31 -72,057,358.31

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,323,725,000.00 972,372,185.16 347,029,882.47 -500,442,853.19 2,142,684,214.44

    公司负责人：贾斌 总会计师：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 23 -

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目 实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,029,882.47 828,651,675.75 3,475,526,071.65

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,029,882.47 828,651,675.75 3,475,526,071.65

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -533,146,720.15 -533,146,720.15

    （一）净利润 -231,337,420.15 -231,337,420.15

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -231,337,420.15 -231,337,420.15

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -301,809,300.00 -301,809,300.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -301,809,300.00 -301,809,300.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,323,725,000.00 976,119,513.43 347,029,882.47 295,504,955.60 2,942,379,351.50

    公司负责人：贾斌 总会计师：韩志伟 会计机构负责人：任贵明2009年半年度报告

    - 24 -

    （三）会计报表附注

    一、 公司基本情况

    山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身山西省漳泽发电厂，

    筹建于1976年7月，1985 年3月建成，由山西省电力公司和山西省地方电力公司共同

    投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992年电厂改制为股份制企业，1997

    年6月上市，2000 年1 月14日，本公司用配股募集资金整体收购山西河津发电有限责

    任公司，山西河津发电有限责任公司遂成为本公司的分公司—山西漳泽电力股份有限责

    任公司河津发电厂。2005年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽铝

    电”）两台300MW 发电机组。2006 年公司实现对山西蒲光发电有限责任公司和秦皇岛

    秦热发电有限责任公司的股权收购，现本公司自有发电机组总装机容量为2189.5MW，

    受托经营机组装机容量为600MW，主营电力生产和销售。

    本公司股本历史沿革如下：

    1993 年2 月8 日，本公司成立。1997 年5 月，本公司向社会公开发行了1,500 万

    股A 股股票，1997 年6 月9 日连同2,500 万股内部职工股共计4,000 万股A 股股票在

    深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为14,500万股，股票代码为000767。

    1997 年10 月本公司实施了“10 送2 转8”方案，股本增至29,000 万股；1998 年8 月实

    施了“10 送2”方案，股本增加到34,800 万股。经中国证监会证监公司字[1999]136 号文

    核准，本公司于1999年12月20日至2000年1月10日间，以1997 年12 月31日总股

    本（29,000 万股）为基数，按10:3 的比例及每股8.30 元的价格向全体股东配售新股，

    共计配售8,700万股。配售后本公司总股本增至43,500万股。2003年本公司以2002年

    年末总股本为基数，用资本公积按10:3 的比例转增股本，转增后公司股本增至56,550

    万股。2004年7 月8日本公司以2003年年末总股本为基数，用资本公积按10:5的比例

    转增股本，转增后公司股本增至84,825 万股，其中：国有法人股61,425 万股，社会公

    众股23,400万股。2005年12月本公司进行股权分置改革，公司股权分置改革方案实施

    后，公司总股本仍为84,825万股，其中有限售条件股（国有法人股）共计53,937万股，

    无限售条件股（社会公众股）共计30,888 万股。2006 年4 月，公司资本公积金转增股

    本25,447.50万股，转增完毕后，公司总股本为110,272.50万股，其中有限售条件股（国

    有法人股）共计70,118.10万股，无限售条件股（社会公众股）共计40,154.4万股。2007

    年1月，本公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管理委员

    会（证监发行字[2007]3 号）文件核准，此次募集，本公司收到缴纳的募集资金9,98922009年半年度报告

    - 25 -

    万元，扣除发行费用401.28万元，实际募集资金99,490.72万元。其中新增股本22,100

    万股，增发完毕后，公司总股本为132,372.5万股，其中有限售条件股共计92,223.90万

    股，无限售条件股共计40,148.60万股。2007年公司非公开发行股票22,100万股，截至

    2008 年1 月30 日除公司第一大股东认购的8,008.5 万股限售外，其余14,091.5 万股全

    部解除限售。

    本公司注册地址：太原市五一路197号；

    法定代表人：贾斌；

    注册资本：132,372.50万元人民币；

    企业法人营业执照注册号：140000100014409；

    本公司财务报表于2009年8月17日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准

    则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金

    流量等有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人

    民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确

    认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所

    确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成

    本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法2009年半年度报告

    - 26 -

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行

    公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

    的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合

    资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以

    历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

    本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在

    初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

    负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产

    或金融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其

    他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

    行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该

    金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。2009年半年度报告

    - 27 -

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终

    止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转

    移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与

    金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

    的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准

    备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对

    该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预

    计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。

    预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的

    价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用

    风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值2009年半年度报告

    - 28 -

    的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产

    确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

    后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

    账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项

    减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照

    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降

    形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融

    资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的

    减值损失后的余额。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

    收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

    条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

    组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额大于1,000万的应收款项，单独进行减值测试,

    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确

    认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

    在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额低于1,000万

    的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收

    款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：2009年半年度报告

    - 29 -

    账 龄计提比例

    1年以内(含1年,下同) 0%

    1-2年5%

    2-3年20%

    3-4年40%

    4-5年60%

    5年以上100%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

    项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

    不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括燃料、原材料、事故备品、低值易耗品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发

    出燃料的实际成本采用月末一次加权平均法计算，其计算公式为：

    月末一次加权平均单位成本=（月初结存燃料实际成本+本月收入燃料实际成本）÷

    （月初结存燃料数量+本月收入燃料数量）

    本月发出燃料实际成本=本月发出燃料数量×月末一次加权平均单位成本。

    原材料、事故备品采用加权平均法计价进行核算。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    及相关税费后的金额。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入

    当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有2009年半年度报告

    - 30 -

    者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股

    权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的

    取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值

    等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及

    其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积

    不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计

    入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发

    行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等

    费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成

    本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业

    合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

    买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入

    合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行

    债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

    用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会

    计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    12号-债务重组》确定。2009年半年度报告

    - 31 -

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长

    期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认

    为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公

    司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的

    利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算

    的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长

    期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

    净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资

    单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

    按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交

    易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失

    的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已

    经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借

    方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照

    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的

    账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其

    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损

    失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

    投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。2009年半年度报告

    - 32 -

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大

    影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产

    经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参

    与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；

    本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具

    有重大影响。

    10、投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    权和已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的

    投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或

    摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资

    产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率

    和年折旧率如下：

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋、建筑物8 — 35年0－3％ 2.77% — 12.13%

    机器设备4 — 30年0－5％ 3.17% — 25%

    运输设备6年5% 15.83%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及

    减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工

    决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实2009年半年度报告

    - 33 -

    际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

    行复核，必要时进行调整。

    （3）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”

    12、在建工程

    本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可

    使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，

    再进行调整。

    13、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命

    不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约

    等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或

    法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证

    等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将

    该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要

    时进行调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法

    分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    14、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支

    出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的

    支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。2009年半年度报告

    - 34 -

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

    计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发

    阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以

    使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意

    图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技

    术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支

    出，于发生时计入当期损益。

    15、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以

    上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进

    行摊销。

    16、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投

    资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程

    物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形

    成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；2009年半年度报告

    - 35 -

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作

    相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预

    计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金

    额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某

    资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产

    和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产

    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产

    的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并

    形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至

    相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够

    从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告

    分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

    组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包2009年半年度报告

    - 36 -

    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

    账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

    产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资

    产组减值的规定进行处理。

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出

    包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

    息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售

    状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使

    用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发

    生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常

    中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

    照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

    发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算

    确定一般借款应予资本化的利息金额。

    （4）利率的确定方法

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。2009年半年度报告

    - 37 -

    18、股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具的公允价值确定方法

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计

    量。

    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

    近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现

    金流量折现法和期权定价模型等。

    （3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据

    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

    19、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务

    是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的

    金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债

    的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当

    前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的

    主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利

    益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确2009年半年度报告

    - 38 -

    认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将

    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能

    予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所

    有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低

    于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行

    使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一

    般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一

    般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最

    低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，

    如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

    手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计2009年半年度报告

    - 39 -

    算最低租赁付款额的现值时，采用同期银行贷款利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

    赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

    赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期

    间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

    收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

    未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    1.未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    2.或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

    损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

    入当期损益。

    22、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条

    件；②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

    的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递

    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关

    递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损2009年半年度报告

    - 40 -

    益。

    23、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和

    负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

    差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

    额；

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

    列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，

    且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是

    在以下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子

    公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能

    够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产

    的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入

    所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得

    额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    24、企业合并及合并财务报表2009年半年度报告

    - 41 -

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    25、主要会计政策、会计估计变更的说明

    经公司五届董事会第十九次会议审议通过，自2009 年1 月1 日起变更公司固定资产

    折旧政策。

    26、前期差错

    本公司本年度无前期差错事项。

    五、 税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项

    税额后的余额，电力销售销项税率为17%，蒸汽销售销项税率13％。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税以实际缴纳流转税额为计税基数，按生产所在地分不同税率计缴，

    除河津发电分公司税率为5%，其余税率为7%；教育费附加以实际缴纳流转税额的3%

    计缴。

    4、企业所得税

    本公司根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》企业所得税

    税率由33%调整为25%。

    5、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    六、 企业合并及合并财务报表

    1、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    ①同一控制下的企业合并的界定

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A.合并各方在合并前后同受集团

    公司最终控制；B.合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），

    企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足

    上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。

    ②合并日的确定依据

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产2009年半年度报告

    - 42 -

    经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权

    的转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实

    质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手

    续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款

    项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担

    风险。

    ③合并成本的确定

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本

    公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券

    或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢

    价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤同一控制的实际控制人

    同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。

    （2）非同一控制下的企业合并

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

    的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的

    一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

    ②购买日的确定依据

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经

    营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

    ③合并成本的确定

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

    的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费

    用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合

    并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能2009年半年度报告

    - 43 -

    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购

    日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取

    得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

    复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其

    差额计入当期损益。

    ④合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付

    的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合

    并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务

    的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权

    益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    ⑤商誉的金额及其确定方法

    商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

    （3）吸收合并

    本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：

    ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债

    在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公

    司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面

    价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。

    ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项

    可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方

    法如下：

    A.货币资金，按照购买日前被购买方的账面余额确定。

    B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值

    确定。

    C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款

    项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要

    考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。2009年半年度报告

    - 44 -

    D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以

    及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去

    至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上

    估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。

    E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融

    工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。

    F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基

    础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或

    类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术

    确定其公允价值。

    G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，

    一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作

    为其公允价值。

    H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为

    预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要

    购买方支付的金额作为其公允价值。

    I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

    有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18 号-

    所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资

    产或递延所得税负债的金额不折现。

    2、合并财务报表

    （1）合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资

    单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司

    对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%

    但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    ②2009年上半年度的子公司情况及合并范围的确定2009年半年度报告

    - 45 -

    公司名称注册地业务性质

    注册资本(万

    元) 经营范围

    实际控制

    人

    组织机构代

    码

    河津电厂供水有限责任公司

    山西省河

    津市

    供水 1 ,760.50 供水本公司71591909-6

    山西临汾热电有限公司

    山西省临

    汾市

    电热生产

    销售

    1 6,993.30 电热生

    产销售

    本公司77812210-5

    山西漳电娘子关发电有限责任公司

    山西省平

    定县

    电力生产

    销售

    1 5,000.00 电力生

    产销售

    本公司74601065-1

    （续）

    公司名称

    本公司实际投资

    金额（万元）

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额(万元) 持股比例

    表决权比

    例

    是否

    合并

    河津电厂供水有限责任公司 1,760.50 1,694.43 67% 67% 是

    山西临汾热电有限公司 16,993.30 16,493.30 97.06% 97.06% 是

    山西漳电娘子关发电有限责任公司 15,000.00 15,000.00 100% 100% 是

    ④合并范围的变更情况

    本报告期合并范围未发生变化，纳入合并范围的子公司的情况分别见六、2、（1）

    之②。

    （2）合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关

    资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公

    司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并

    资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制

    合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公

    司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告

    期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,2009年半年度报告

    - 46 -

    将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置

    子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公

    司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调

    整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    ④外币财务报表折算

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报

    表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

    类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算

    产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表

    示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

    节项目，在现金流量表中单独列报。

    （3）少数股东权益

    ①各子公司少数股东权益

    子公司名称年末数年初数

    河津电厂供水有限责任公司 8 ,112,070.52 8 ,345,714.19

    山西临汾热电有限公司 5 ,000,000.00 5 ,000,000.00

    合 计 1 3,112,070.52 1 3,345,714.19

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009 年

    1月1日，期末指2009 年6 月30日。上年同期指2008年上半年，本期指2009上半年。

    1、货币资金

    原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额 原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额

    现金—人民币 46,610.88 46,610.88 37,680.17 37,680.17

    现金小计 46,610.88 46,610.88 37,680.17 37,680.17

    银行存款—人民币 583,483,566.99 583,483,566.99 418,838,792.82 418,838,792.82

    银行存款小计 583,483,566.99 583,483,566.99 418,838,792.82 418,838,792.82

    其他货币资金—人民币 - -

    其他货币资金小计 123,480,000.00 123,480,000.00 -

    合 计 707,010,177.87 707,010,177.87 418,876,472.99 418,876,472.99

    期末数年初数

    项 目2009年半年度报告

    - 47 -

    2、交易性金融资产

    项 目期末数年初数

    衍生金融产品 171,613,790.00 181,575,335.00

    合 计 171,613,790.00 181,575,335.00

    注：根据财政部、中国证券监督管理委员会相关要求，本公司本报告期聘请了北京

    中证资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了估值，出具了中证财评字2009 第

    （04-2）号报告，确定衍生金融工具的公允价值为171,613,790.00 元，本年应确认公允

    价值变动损益为-9,961,545 元。本次评估的整体思路是将被评估资产预计未来所产生的

    净现金流和以一组适当的即期利率折算为现值。估值过程中涉及的重要参数均取自估值

    基准日的市场可观察数据，其中未来即期汇率引用基准日彭博咨询（Bloomberg.com）

    的终端美元兑日元的远期市场报价，日元6 个月LIBOR 预测利率取自彭博咨询

    （Bloomberg.com）终端提供的远期曲线分析模型，远期美元掉期预测利率取自彭博咨

    询（Bloomberg.com）终端提供的远期曲线矩阵模型，现金折现系数选取对应的年化零

    息票债券利率，数据取自基准日日本市场的平价收益率曲线推导得出的零息债券收益率

    曲线。估值模型相关假设为外汇市场基于估值基准日的有关汇率市场预期无重大出入，

    并假设利率与期限之间的遵循线性关系。

    本附注年初数、年末数指期初公允价值和期末公允价值。交易性金融资产投资变现

    不存在重大限制。

    3、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类期末数年初数

    银行承兑汇票 25,100,000.00 60,593,662.87

    合 计 25,100,000.00 60,593,662.87

    注：应收票据年末数比年初数减少58.57%，其主要原因是本公司将报告期内到期

    应收票据款项收回所致。

    （2）本公司期末无用于质押的应收票据。

    （3）本公司本期无应收票据转为应收账款情况。

    4、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款 5 09,854,146.63 99.96% - 5 09,854,146.63

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    - 0.00% - -

    其他不重大应收账款 1 98,960.48 0.04% - 1 98,960.48

    合 计 5 10,053,107.11 100.00% - 5 10,053,107.11

    期 末 数

    项 目2009年半年度报告

    - 48 -

    （续上表）

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款 2 48,005,294.29 95.61% - 2 48,005,294.29

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    - 0.00% - -

    其他不重大应收账款 1 1,400,261.66 4.39% - 1 1,400,261.66

    合 计 2 59,405,555.95 100.00% - 2 59,405,555.95

    年 初 数

    项 目

    注：应收账款期末数比年初数增加96.62%，其主要原因是公司报告期内增加应收

    山西省电力公司所欠电费所致。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账

    准备

    金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账

    准备

    1年以内 510,053,107.11 100.00% - - 2 59,405,555.95 100.00% - -

    合 计 510,053,107.11 100.00% - 2 59,405,555.95 100.00% -

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额 占应收账款总额的比例账龄

    山西省电力公司 4 10,497,090.89 80.48% 1年以内

    中电华益实业集团有限公司 4 3,501,704.80 8.53% 1年以内

    内蒙古电力公司 2 8,193,115.91 5.53% 1年以内

    长治市惠城热力有限公司 2 7,662,235.03 5.42% 1年以内

    阳城国际发电有限责任公司 1 53,156.20 0.03% 1年以内

    合 计 5 10,007,302.83 99.99%

    （4）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年以

    内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1年以内，按照本

    公司坏账计提政策不计提坏账准备。

    5、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 2 83,703,601.66 85.90% 2 56,959,684.79 87.41%

    1至2年 4 6,553,399.01 14.10% 3 7,025,844.72 12.59%

    2至3年 - 0.00% - 0.00%

    3年以上 - 0.00% - 0.00%

    合 计 3 30,257,000.67 100.00% 2 93,985,529.51 100.00%

    账 龄

    年 末 数年 初 数

    注：①账龄超过1年的预付款项，主要是业务正在进行中尚未办理结算。

    ② 预付账款年末数比年初数增加了12.34%，其主要原因是山西区域电煤价格

    上涨，市场紧张，为增加电煤库存，有效控制燃料成本过快增长，公司加大了电煤的采2009年半年度报告

    - 49 -

    购力度。

    （2）预付账款期末数中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的

    款项。

    （3）金额较大的预付款项明细情况

    债务人名称金额性质或内容

    中电燃料公司 7 5,537,614.72 预付燃料款

    长治市仙泉煤业有限公司 7 1,025,268.20 预付煤款

    中苑实业有限公司 4 7,359,680.11 预付煤款

    中电华益集团河津龙门实业公司 2 5,000,000.00 预付燃料款

    山西华远重型机电设备有限公司 1 8,000,000.00 预付煤款

    长治市通盈工贸有限公司 1 6,357,196.20 预付煤款

    北京亚能达电力科技发展有限公司 7 ,702,800.00 预付工程款

    陕西鑫中能工贸有限责任公司 7 ,000,000.00 预付燃料款

    潞安煤矿 5 ,937,549.84 预付煤款

    北京北重汽轮电机有限责任公司 5 ,004,000.00 预付备件款

    中电华益集团山西科技贸易有限公司 5 ,000,000.00 预付煤款

    壶关县百尺镇赵屋煤矿 4 ,290,342.20 预付煤款

    合 计 2 88,214,451.27

    6、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的其他应收款104,000,000.00 64.93% 0.00 104,000,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款56,171,429.68 35.07% 4,377,555.59 51,793,874.09

    合 计160,171,429.68 100.00% 4,377,555.59 155,793,874.09

    项 目

    期 末 数

    （续上表）

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的其他应收款 104,000,000.00 84.01% - 104,000,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - 0.00% - -

    其他不重大其他应收款 19,792,575.70 15.99% 4,377,555.59 15,415,020.11

    合 计 123,792,575.70 100.00% 4,377,555.59 119,415,020.11

    年 初 数

    项 目

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备

    1年以内 154,215,885.61 96.28% 0.00% - 1 17,707,348.50 95.08% 0.00%

    1至2年 1,385,526.85 0.87% 5.00% 3,783.39 1 ,583,179.85 1.28% 5.00% 3,783.39

    2至3年 176,382.78 0.11% 20.00% 17,276.56 8 6,382.78 0.07% 20.00% 17,276.56

    3至4年 60,000.00 0.04% 40.00% 38,686.75 9 6,716.88 0.08% 40.00% 38,686.75

    4至5年 2,847.00 0.00% 60.00% 1,708.20 2 ,847.00 0.00% 60.00% 1,708.20

    5年以上 4,330,787.44 25.35% 100.00% 4,316,100.69 4 ,316,100.69 3.49% 100.00% 4,316,100.69

    合 计 160,171,429.68 100.00% 4,377,555.59 1 23,792,575.70 100.00% 4,377,555.59

    年 末 数年 初 数

    账 龄2009年半年度报告

    - 50 -

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款总

    额的比例

    账龄

    临汾老君煤矿 1 04,000,000.00 64.93% 1年以内

    漳泽办事处 3 ,260,744.80 2.04% 5年以上

    备用金 4 ,394,123.65 2.74% 1年以内

    山西漳山发电有限责任公司 1 ,965,378.38 1.23% 1年以内

    长治市双乐油脂化工有限公司 1 ,309,859.00 0.82% 1年以内

    合 计 1 14,930,105.83 71.75%

    （4）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    7、存货

    （1）存货明细情况

    余 额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备净额

    燃料 194,750,486.83 - - 194,750,486.83

    原材料 33,448,267.17 - 563,300.77 32,884,966.40

    事故备品 61,823,034.93 - 6,141,338.33 55,681,696.60

    低值易耗品 53,030.40 - - 53,030.40

    合 计 290,074,819.33 - 6,704,639.10 283,370,180.23

    项 目

    期末数

    余 额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备净额

    燃料 356,847,024.07 - - 356,847,024.07

    原材料 31,649,225.35 - 564,510.85 31,084,714.50

    事故备品 61,774,731.37 - 6,141,338.33 55,633,393.04

    低值易耗品 56,212.38 - - 56,212.38

    合 计 450,327,193.17 - 6,705,849.18 443,621,343.99

    项 目

    年初数

    注：存货年末数比年初数减少36.12%，主要原因是存煤减少。

    （2）存货跌价准备

    转回数转销数合计

    原材料 564,510.85 1,210.08 1,210.08 563,300.77

    事故备品 6,141,338.33 6,141,338.33

    合 计 6,705,849.18 6,704,639.10

    项 目年初数期末数

    本年计本年减少数

    提数

    注：事故备品为以前年度采购的生产设备的备件。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本年增加本年减少期末数

    对子公司投资 - - - -

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资1 ,075,847,548.91 7 4,825,683.03 1 ,001,021,865.88

    对其他企业投资 7 7,066,480.00 8 4,000,000.00 - 1 61,066,480.00

    减：长期股权投资减值准备 1 9,866,480.00 - 1 9,866,480.00

    合 计1 ,133,047,548.91 8 4,000,000.00 7 4,825,683.03 1 ,142,221,865.88

    （2）对联营企业投资的明细情况2009年半年度报告

    - 51 -

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    投资年

    限

    注册

    资本

    本公司持

    股比例

    本公司在

    被投资单位

    表决权比例

    山西华泽铝电有限责任公司

    山西省

    河津市

    电解铝

    生产销售

    无固定

    年限

    15亿40.00% 40.00%

    北京万方数据股份有限公司 北京市 数据信息服务

    无固定

    年限

    5800万33.50% 33.50%

    秦皇岛秦热发电有限责任公司

    河北省

    秦皇岛市

    电力、热力

    生产销售

    无固定

    年限5.8亿40.00% 40.00%

    中电投华北电力工程有限公司

    山西省

    太原市

    建筑工程

    无固定

    年限8000万49.00% 49.00%

    山西中电燃料有限公司

    山西省

    太原市

    煤、油的

    采购销售

    无固定

    年限1亿46.00% 46.00%

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资

    单位名称

    初始投资金额 年初数

    本年追加投

    资额（减本年

    股权出让额）

    被投资单位权

    益增减数

    分得现

    金红利

    年末数

    山西华泽铝电有

    限责任公司

    600,000,000.00 774,452,722.10 -73,378,633.03 701,074,089.07

    北京万方数据股

    份有限公司

    29,892,308.00 48,279,157.23 -150,750.00 48,128,407.23

    秦皇岛秦热发电

    有限责任公司

    248,661,400.00 158,078,976.17 1,176,000.00 - 159,254,976.17

    中电投华北电力

    工程有限公司

    40,703,334.32 44,500,804.81 416,500.00 44,917,304.81

    山西中电燃料有

    限公司

    42,000,000.00 50,535,888.60 -2,888,800.00 47,647,088.60

    合 计 961,257,042.32 1,075,847,548.91 - -74,825,683.03 - 1,001,021,865.88

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年

    减少 期末数

    中电投财务有限公司 141,200,000 57,200,000 84,000,000 - 141,200,000

    赛迪网信息技术有限公司 19,866,480 19,866,480 - - 19,866,480

    合 计 161,066,480 77,066,480 84,000,000 - 161,066,480

    （5）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00

    合 计 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00

    被投资单位名称年初数期末数

    本年减少数

    本年计提数

    9、投资性房地产

    （1）投资性房地产明细情况

    项 目年初数本年增加本年减少期末数

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 4 ,278,888.05 - 1 17,792.93 4 ,161,095.12

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 - - - -

    减:投资性房地产减值准备 - - - -

    合 计 4 ,278,888.05 - 1 17,792.93 4 ,161,095.12

    （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产2009年半年度报告

    - 52 -

    项 目年初数本年增加本年减少期末数

    原价

    房屋、建筑物 9 ,160,675.23 - - 9 ,160,675.23

    合 计 9 ,160,675.23 - - 9 ,160,675.23

    累计折旧和累计摊销

    房屋、建筑物 4 ,881,787.18 1 17,792.93 - 4 ,999,580.11

    合 计 4 ,881,787.18 1 17,792.93 - 4 ,999,580.11

    投资性房地产减值准备

    房屋、建筑物 - - - -

    合 计 - - - -

    投资性房地产账面价值

    房屋、建筑物 4 ,278,888.05 - 1 17,792.93 4 ,161,095.12

    合 计 4 ,278,888.05 - 1 17,792.93 4 ,161,095.12

    （3）投资性房地产减值准备

    截至2009年6月30日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、固定资产

    （1）固定资产明细情况

    项 目年初数本年增加本年减少期末数

    原价

    房屋、建筑物 1 ,768,172,720.07 6 42,503.20 - 1 ,768,815,223.27

    机器设备 7 ,784,116,434.91 4 76,313,334.10 5 ,000.00 8 ,260,424,769.01

    运输工具 6 6,805,793.39 7 ,136,907.86 - 7 3,942,701.25

    合 计 9 ,619,094,948.37 4 84,092,745.16 5 ,000.00 1 0,103,182,693.53

    累计折旧

    房屋、建筑物 6 97,395,216.26 2 7,634,550.15 7 25,029,766.41

    机器设备 3 ,038,102,129.09 1 71,253,090.24 5 84.50 3 ,209,354,634.83

    运输工具 4 4,878,355.47 3 ,890,807.55 4 8,769,163.02

    合 计 3 ,780,375,700.82 2 02,778,447.94 5 84.50 3 ,983,153,564.26

    固定资产减值准备

    房屋、建筑物 - - - -

    机器设备 3 1,624,560.12 - - 3 1,624,560.12

    运输工具 - - - -

    合 计 3 1,624,560.12 - - 3 1,624,560.12

    固定资产账面价值

    房屋、建筑物 1 ,070,777,503.81 - 26,992,046.95 - 1 ,043,785,456.86

    机器设备 4 ,714,389,745.70 3 05,060,243.86 4 ,415.50 5 ,019,445,574.06

    运输工具 2 1,927,437.92 3 ,246,100.31 - 2 5,173,538.23

    合 计 5 ,807,094,687.43 2 81,314,297.22 4 ,415.50 6 ,088,404,569.15

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额

    漳泽发电分公司汽车入厂煤采样设备增装2009年上半年 922,440.14

    河津发电分公司一期4台引风机变频改造2009年上半年 212,660.00

    河津发电分公司2号高加焊接式密封改为自密封式2009年上半年 569,230.77

    蒲洲基建工程2009年上半年 1,494,217.04

    巴音敖包风电场一期49.5MW机组工程2009年上半年 477,216,281.55

    其他2009年上半年 328,346.83

    合 计 480,743,176.33

    （3）经营租赁租出的固定资产2009年半年度报告

    - 53 -

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    机器设备 3,793,813.84 3,159,643.08 - 634,170.76

    房屋建筑物 1,980,990.34 471,475.85 1,509,514.49

    合 计 5,774,804.18 3,159,643.08 - 2,143,685.25

    （4）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    机器设备 31,624,560.12 - - - - 31,624,560.12

    合 计 31,624,560.12 - - - - 31,624,560.12

    项 目年初数本年计提数年末数

    本年减少数

    注：本公司根据山西省经委【2008】206 号文件有关规定（关停单机10 万千瓦级以

    下的常规火电机组），本公司本年对漳泽发电分公司1、2 号机组进行关停处理，因此对

    漳泽发电分公司1、2 号机组进行减值测试，对可回收金额低于账面价值的差额，2008

    年度计提了减值准备31,624,560.12元。

    11、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    （续上表）

    工程名称 其他减少数 年末数 资金来源

    工程投入

    占预算的

    比例

    娘子关2×600MW发电机组项目 161,389,215.01 自筹资金3.54%

    临汾热电1×300MW工程 873,370,770.69 借款、自筹资金56.49%

    乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 7,739,997.55 借款、自筹资金1.57%

    侯马2×300MW供热机组 186,464,795.47 借款、自筹资金6.65%

    河津2×350MW机组烟气脱硫改造 3,654,995.24 借款、自筹资金1.69%

    漳泽高压电机变频改造 9,081,341.45 借款、自筹资金76.31%

    巴音敖包49.5MW一期风电工程 - 借款、自筹资金0.00%

    漳泽5＃机组电除尘器改造 2,300,000.00 自筹资金12.34%

    漳泽升压站开关改造 2,001,766.60 自筹资金32.29%

    河津2号锅炉省煤器改造 7,492,945.34 自筹资金75.69%

    漳泽3＃、4＃机组烟气脱硫 1,093,346.83 自筹资金3.84%

    其它 31,121,753.37 自筹资金17.83%

    合 计 - 1,285,710,927.55

    工程名称

    预算数

    （万元）

    年初数 本年增加数

    本年转入

    固定资产数

    娘子关2×600MW发电机组项目 456,000.00 1 59,249,453.57 2,139,761.44

    临汾热电1×300MW工程 154,594.50 3 66,761,426.86 506,609,343.83

    乌拉特中旗49.5MW一期风电工程 49,343.00 7,739,997.55 -

    侯马2×300MW供热机组 280,539.00 1 37,519,624.30 48,945,171.17

    河津2×350MW机组烟气脱硫改造 21,665.00 2,950,851.52 704,143.72

    漳泽高压电机变频改造 1,190.00 9,007,603.91 73,737.54

    巴音敖包49.5MW一期风电工程 48,626.00 1 41,629,200.61 335,587,080.94 477,216,281.55

    漳泽5＃机组电除尘器改造 1,864.00 2,300,000.00

    漳泽升压站开关改造 620.00 2,001,766.60

    河津2号锅炉省煤器改造 990.00 7,492,945.34 -

    漳泽3＃、4＃机组烟气脱硫 2,850.00 1,093,346.83

    其它 17,456.00 2 6,214,909.85 8,497,838.30 3,526,894.78

    合 计 1,035,737.50 851,073,068.17 915,445,135.71 480,743,176.332009年半年度报告

    - 54 -

    注：本公司2009 年上半年临汾、侯马、内蒙等项目处于建设阶段，同时开展了河

    津、漳泽等发电机组脱硫改造工程，使期末在建工程比期初增加34.03%。

    （2）借款费用资本化金额

    工程名称

    资本化

    率

    年初数 本年增加数

    本年转入固

    定资产数

    其他

    减少数

    年末数

    临汾热电1×300MW工

    程

    0.0508 35,721,533.20 23,401,156.40 - 59,122,689.60

    侯马2×300MW供热机

    组

    0.0508 7,029,306.24 3,388,486.33 - 10,417,792.57

    巴音敖包49.5MW一

    期风电工程

    0.0508 - 4,451,386.29 4,451,386.29 - -

    合 计 42,750,839.44 31,241,029.02 4,451,386.29 - 69,540,482.17

    （3）在建工程减值准备

    转回数转销数合计

    兴和项目前期费 7,862,099.60 - - - 7,862,099.60

    单晶河项目前期费 812,612.68 - - - 812,612.68

    合 计 8,674,712.28 - - - - 8,674,712.28

    项 目年初数年末数

    本年减少数

    本年计提数

    12、工程物资

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    未安装设备 3 73,601,276.82 - 3 73,601,276.82 4 53,893,579.18 - 4 53,893,579.18

    合 计 3 73,601,276.82 - 3 73,601,276.82 4 53,893,579.18 - 4 53,893,579.18

    项 目

    期 末 数年 初 数

    注：截至2009年6月30日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。

    13、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目初始成本年初数

    本年

    增加数

    本年

    转出数

    土地使用权 1 39,129,655.94 1 06,543,169.17 - -

    软件 6 ,088,022.16 3 ,191,978.47 9 ,900.00 -

    合 计 145,217,678.10 109,735,147.64 9,900.00 -

    （续上表）

    项 目 本年摊销数 累计摊销数期末数

    土地使用权 2 ,023,680.60 3 7,543,906.04 1 04,519,488.57

    软件 6 05,566.65 2 ,921,032.34 2 ,596,311.82

    合 计 2,629,247.25 40,464,938.38 1 07,115,800.39

    （2）无形资产减值准备

    截至2009年6月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    14、长期待摊费用

    项 目年初数本年增加数 本年转出数 本期摊销数期末数

    排水费 3 33,333.20 - - 6 2,500.02 2 70,833.18

    高速路出口开通费 2 ,950,000.00 3 00,000.00 2 ,650,000.00

    合 计 3,283,333.20 - - 362,500.02 2 ,920,833.18

    15、递延所得税资产2009年半年度报告

    - 55 -

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目期末数期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 274,111,635.39 250,373,487.84

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 27,607,299.59 27,495,148.75

    合 计 301,718,934.98 277,868,636.59

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目期末数年初数

    应收账款、其他应收款 4,377,555.59 4,377,555.59

    长期股权投资 19,866,480.00 19,866,480.00

    存货 6,704,639.10 6,705,849.18

    应付工资 77,431,355.77 75,431,355.77

    递延收益 32,997,842.58 34,549,239.24

    蒲州税法未摊销的开办费 12,457,884.48 15,127,431.16

    可抵扣的未弥补亏损 1,012,740,710.00 915,117,363.01

    固定资产 31,624,560.12 31,624,560.12

    在建工程 8,674,712.28 8,674,712.28

    合 计 1,206,875,739.92 1,111,474,546.35

    16、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 4,377,555.59 - - - 4 ,377,555.59

    其中：应收账款 - - - - - -

    其他应收款 4,377,555.59 - - - 4 ,377,555.59

    二、存货跌价准备合计 6,705,849.18 - - 1 ,210.08 1,210.08 6 ,704,639.10

    其中：库存商品 - - - - - -

    原材料 564,510.85 - - 1 ,210.08 1,210.08 5 63,300.77

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - - - 1 9,866,480.00

    六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 31,624,560.12 - - - - 3 1,624,560.12

    其中：房屋、建筑物 - - - - - -

    机器设备 31,624,560.12 - - - - 3 1,624,560.12

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 8,674,712.28 - - - - 8 ,674,712.28

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 71,249,157.17 - - 1 ,210.08 1,210.08 7 1,247,947.09

    项 目年初数期末数

    本年减少数

    本年计提数

    17、短期借款

    （1）短期借款明细情况

    借款类别 期末数 年初数

    信用借款 2,710,000,000.00 2,958,000,000.00

    质押借款 480,000,000.00 150,000,000.00

    合 计 3,190,000,000.00 3,108,000,000.00

    （2）逾期短期借款

    截至本期末止，本公司无逾期的短期借款。2009年半年度报告

    - 56 -

    18、应付票据

    票据种类期末数年初数

    银行承兑汇票 1,192,114,924.13 54,880,200.00

    合 计 1,192,114,924.13 54,880,200.00

    注：应付票据期末数比年初数增加了2,072.21%，其主要原因是公司为降低财务费

    用，增加了银行承兑汇票使用额度。

    19、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    金额比例金 额比例

    1年以内 9 96,769,660.09 89.35% 9 71,668,244.94 95.79%

    1至2年 1 07,691,537.51 9.65% 3 5,162,060.25 3.47%

    2至3年 9 ,250,780.16 0.83% 5 ,531,613.14 0.55%

    3年以上 1 ,883,881.89 0.17% 1 ,903,311.89 0.19%

    合 计 1 ,115,595,859.65 100.00% 1 ,014,265,230.22 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    项。

    （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方工程款、劳务款、燃料款等26,897,767.31

    元，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。

    （4）账龄超过1年的大额应付账款

    债权人名称金额未偿还的原因 报表日后是否归还

    斯必克冷却技术（张家口）有限公司 2 1,402,366.78 工程质保金未归还

    中电投远达环保工程有限公司 1 1,606,359.12 工程质保金未归还

    山西省电力勘测设计院 7 ,554,100.00 工程质保金未归还

    山西省电力公司电力科学研究院 5 ,793,300.00 工程质保金未归还

    山西科安消防工程有限公司 4 ,340,667.86 工程质保金未归还

    中铁六局集团太原铁建永济项目 3 ,434,032.34 工程质保金未归还

    烟台龙源电力技术有限公司 3 ,354,300.00 工程质保金未归还

    河南第二火电建设公司 2 ,490,555.63 工程质保金未归还

    内蒙古送变电 2 ,323,173.65 工程质保金未归还

    山东威海豪顿华工程有限公司 1 ,742,400.00 工程质保金未归还

    合计 6 4,041,255.38

    20、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    （2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    金 额比例金 额比例

    1年以内31,980,272.75 100.00% 5 ,992,377.44 100.00%

    1至2年 - -

    2至3年 - - - -

    3年以上 - - - -

    合 计 3 1,980,272.75 100.00% 5 ,992,377.44 100.00%

    账 龄

    期末数年初数2009年半年度报告

    - 57 -

    项。

    （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方华泽铝电的电费31,980,272.75元。

    21、应付职工薪酬

    项目年初数本期增加本期支付期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 75,431,355.77 106,504,610.22 104,504,610.22 77,431,355.77

    职工福利 - 3,094,330.16 3,094,330.16 -

    社会保险费 5,504,328.26 32,369,367.51 13,643,002.34 24,230,693.43

    住房公积金 4,317,213.24 7,531,632.34 3,259,863.50 8,588,982.08

    工会经费 1,459,778.05 1,901,234.15 1,995,448.11 1,365,564.09

    职工教育经费 2,280,463.68 1,900,762.03 1,119,661.90 3,061,563.81

    合 计 88,993,139.00 153,301,936.41 127,616,916.23 114,678,159.18

    注：截至2009 年6 月30日，应付工资、奖金、津贴和补贴期末数为执行工效挂钩

    未发放的工资。

    22、应交税费

    项目税（费）率期末数 年初数

    企业所得税33% 1 87,920.86 - 102,480.25

    增值税17%、13% - 67,163,834.22 - 66,226,529.43

    营业税 5% - 3,288.50 - 82,591.07

    土地使用税 9 2,500.00 -

    房产税 12%、1.2％ 2 3,661.51

    城市维护建设税7%、5% 5 69,464.63 18,613.24

    教育费附加3% 2 28,723.08 - 26,514.35

    代扣代缴个人所得税 8 60,142.16 6,378,838.36

    契税3-5% 2 ,000,000.00 1,537,070.96

    车辆购置税10% - 1 36,068.38

    其他税费 5 49,426.33 5 50,412.10

    合 计 -62,655,284.15 -57,817,112.06

    24、应付股利

    投资者名称欠付股利原因期末数年初数

    社会公众股结算差额 392,790.25 3 92,790.25

    山西国际电力集团公司待支付 5 8,743,785.24 5 8,743,785.24

    中国电力投资集团公司待支付 1 09,384,862.76 1 09,384,862.76

    合 计 168,521,438.25 1 68,521,438.25

    25、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    债权人名称期末数性质(或内容)

    山西省财政厅 71,297,554.89 能源基金

    哈尔滨锅炉厂有限责任公司 20,000,000.00 质保金

    西北电力建设第一工程公司永济项目部 15,316,429.30 质保金

    中电投华北电力工程有限公司 15,291,408.19 质保金

    河南第二火电建设公司 14,670,463.50 质保金

    中电投远达环保工程有限公司 13,036,274.24 质保金

    哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 7,830,000.00 质保金

    山西省电力公司电力环保设备总厂 6,417,060.34 质保金

    其它 174,238,823.58 质保金等

    合 计 338,098,014.042009年半年度报告

    - 58 -

    （2）其他应付款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    款项。

    （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方的质保金等款13,036,274.24元，该

    项关联交易的披露见附注九、（三）7。

    （4）账龄超过1年的大额其他应付款

    债权人名称金额未偿还的原因

    山西省财政厅 7 1,297,554.89 能源基金

    哈尔滨锅炉厂有限公司 2 0,000,000.00 基建未决算

    西北电力建设一公司 1 5,316,429.30 基建未决算

    河南第二火电建设公司 1 5,291,408.19 质保金

    中电投远达环保工程有限公司 1 3,036,274.24 质保金

    合 计 1 34,941,666.62

    26、一年内到期的非流动负债

    项 目期末数年初数

    一年内到期的长期借款 - 9 5,000,000.00

    合 计 - 9 5,000,000.00

    28、长期借款

    贷款单位币种借款条件年末数年初数

    工商银行太原府西街支行日元保证借款 1 ,126,338,244.94 1 ,317,944,040.00

    工商银行太原府西街支行人民币信用借款 7 58,300,000.00 6 10,000,000.00

    工商银行太原府西街支行人民币抵押借款 1 41,000,000.00

    中电投财务有限公司人民币信用借款 4 ,500,000.00 4 ,500,000.00

    建设银行永济支行人民币保证借款 2 00,000,000.00 2 00,000,000.00

    工商银行永济市支行人民币保证借款 2 25,000,000.00 2 25,000,000.00

    中电投财务有限公司人民币质押借款 - 1 20,000,000.00

    中国银行永济支行人民币质押借款 1 35,000,000.00 2 55,000,000.00

    工商银行候马支行人民币信用借款 5 0,000,000.00

    工商银行临汾分行银苑支行人民币抵押借款 5 04,000,000.00 4 45,000,000.00

    合 计 3 ,144,138,244.94 3 ,177,444,040.00

    注：质押借款为蒲州发电分公司以收费权为质押物向银行的借款，抵押借款为临汾

    热电公司以在建工程抵押借款。

    29、长期应付款

    种 类 期 限 期末数 年初数

    土地出让金（漳泽） 10年 1 9,146,383.22 1 9,146,383.22

    合 计 1 9,146,383.22 1 9,146,383.22

    30、递延收益

    项 目内容期末数年初数

    递延收益脱硫专项资金 2 5,677,081.32 2 6,916,664.66

    递延收益污水改造 6 99,999.98 7 33,333.32

    递延收益改供热专项款 4 ,366,875.00 4 ,586,812.50

    递延收益基建贷款财政贴息 2 ,253,886.28 2 ,312,428.76

    合 计 3 2,997,842.58 3 4,549,239.24

    注：递延收益为本公司收到的脱硫改造专项资金，按照资产的折旧进度进行摊销。

    31、递延所得税负债

    （1）递延所得税负债明细情况2009年半年度报告

    - 59 -

    项 目期末数年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 42,903,447.50 45,393,833.75

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 -

    合 计 42,903,447.50 45,393,833.75

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目期末数年初数

    交易性金融资产 171,613,790.00 181,575,335.00

    合 计 171,613,790.00 181,575,335.00

    32、股本

    金额

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计金额

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 - - - - - - - - -

    2.国有法人持股 80,085,000.00 6 .05 - 80,085,000.00 6 .05

    3.其他内资持股 57,836.00 0 .004 - 3,341.00 -3,341.00 54,495.00 0 .00

    其中：境内法人持股 - - - - -

    境内自然人持股 57,836.00 0 .004 - 3,341.00 -3,341.00 54,495.00 0 .00

    4.外资持股 - - -

    其中：境外法人持股 - - -

    境外自然人持股 - - - - -

    有限售条件股份合计 80,142,836.00 6 .05 - 3,341.00 -3,341.00 80,139,495.00 6 .05

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 1,243,582,164.00 9 3.95 3,341.00 3,341.00 1 ,243,585,505.00 9 3.95

    2.境内上市的外资股 - - - - -

    3.境外上市的外资股 - - - - -

    4.其他 - - - - -

    无限售条件股份合计 1,243,582,164.00 9 3.95 3,341.00 3,341.00 1 ,243,585,505.00 9 3.95

    三、股份总数 1,323,725,000.00 1 00.00 - - - - - 1 ,323,725,000.00 1 00.00

    期末数

    项 目

    年初数本年增减变动(+、-)

    注：2008 年8 月，公司高管郭秋平先生因工作变动，辞去公司所任职务，其所持

    有的公司3341股份已按照《深交所上市公司高管所持公司股份及其变动管理业务指引》

    规定解除锁定。

    33、资本公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 9 56,366,321.03 - 9 56,366,321.03

    其他资本公积 1 6,005,864.13 - 1 6,005,864.13

    合 计 9 72,372,185.16 - - 9 72,372,185.16

    注：①本年度截至2009年6月30日，资本公积没有发生变化。

    34、盈余公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 3 47,029,882.47 - 3 47,029,882.47

    合 计 3 47,029,882.47 - - 3 47,029,882.47

    35、未分配利润2009年半年度报告

    - 60 -

    项 目本期数上年同期数

    上年年末余额 - 423,236,516.08 8 33,319,903.95

    加:会计政策变更

    前期差错更正 -

    本年年初余额 - 423,236,516.08 8 33,319,903.95

    加:合并净利润 - 71,583,969.42 - 231,699,610.65

    盈余公积弥补亏损 -

    其他转入 -

    减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积 -

    对股东的分配 3 01,809,300.00

    少数股东损益 9 47,756.33 6 72,015.13

    本年期末余额 - 495,768,241.83 2 99,138,978.17

    36、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本年数上年数

    主营业务收入 1,921,426,524.05 1,619,574,843.58

    其他业务收入 15,346,794.72 14,505,968.85

    营业收入合计 1,936,773,318.77 1,634,080,812.43

    主营业务成本 1,920,258,434.84 1,869,971,369.26

    其他业务成本 4,874,613.58 4,866,922.27

    营业成本合计 1,925,133,048.42 1,874,838,291.53

    注：本公司本年营业收入比上年增加了18.52%，主要原因是本年销售电价同比升

    高；本年营业成本较上年增加了2.68%，主要原因是燃料成本增加。

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    电力 1,895,497,830.01 1,889,701,025.36 5,796,804.65

    热力 26,675,870.33 40,152,784.72 -13,476,914.39

    供水 16,754,684.40 12,781,099.03 3,973,585.37

    小 计 1,938,928,384.74 1,942,634,909.11 -3,706,524.37

    减：公司内部抵销数 17,501,860.69 17,501,860.69 -

    合 计 1,921,426,524.05 1,925,133,048.42 -3,706,524.37

    产品(或业务)类别

    本年数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    电力 1,625,599,750.21 1,869,971,369.26 -244,371,619.05

    热力 -

    供水 9,189,752.08 6,411,894.38 2,777,857.70

    小 计 1,634,789,502.29 1,876,383,263.64 -241,593,761.35

    减：公司内部抵销数 9,542,085.77 9,542,085.77 -

    合 计 1,625,247,416.52 1,866,841,177.87 -241,593,761.35

    产品(或业务)类别

    上年数

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    山西省 1,900,461,996.00 1,915,479,637.15 -15,017,641.15

    内蒙古 38,466,388.74 22,280,658.38 16,185,730.36

    境内合计 1,938,928,384.74 1,937,760,295.53 1,168,089.21

    减：公司内各地区抵销数 17,501,860.69 17,501,860.69 -

    总 计 1,921,426,524.05 1,920,258,434.84 1,168,089.21

    地区名称

    本年数2009年半年度报告

    - 61 -

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    山西省 1,634,789,502.29 1,876,383,263.64 -241,593,761.35

    内蒙古 -

    境内合计 1,634,789,502.29 1,876,383,263.64 -241,593,761.35

    减：公司内各地区抵销数 9,542,085.77 9,542,085.77 -

    总 计 1,625,247,416.52 1,866,841,177.87 -241,593,761.35

    地区名称

    上年数

    37、营业税金及附加

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税5% 3 63,113.69 5% 329,863.62

    城市维护建设税5%、7% 3,559,776.27 5%、7% 7,294,369.98

    教育费附加3% 1 ,842,967.90 3% 3,590,068.32

    河道工程维护管理费核定税率 2 66,595.19 核定税率 80,000.00

    价格调控基金1.5% - 1.5%

    合 计 6,032,453.05 11,294,301.92

    本期数上年同期数

    项 目

    注：由于2009年上半年应上缴增值税基数减少，附加税费相应减少。

    38、管理费用

    管理费用2009年上半年发生数为19,469,778.96元，比上年同期发生数14,788,611.21

    元增加31.65%。

    39、财务费用

    项 目本年数上年同期数

    利息支出 123,492,265.87 95,685,801.78

    减：利息收入 2,580,962.55 1,581,370.21

    汇兑损失 7,038,326.40

    减：汇兑收入 81,392,128.64

    手续费 1,084,274.46 132,028.78

    其他 - -

    合 计 40,603,449.14 101,274,786.75

    注：本公司当年贷款额度增加，使贷款利息同比增加；今年1－6 月日元贷款汇兑

    收益较多，导致本期财务费用比上年同期大幅度减少。

    40、资产减值损失

    本公司资产减值损失在年底确认。

    41、公允价值变动收益

    项 目本年数上年同期数

    交易性金融资产

    交易性金融负债 - -

    投资性房地产 - -

    指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债 - -

    衍生工具-9,961,545.00 69,128,908.96

    套期保值业务 - -

    其他 - -

    合 计 -9,961,545.00 6 9,128,908.962009年半年度报告

    - 62 -

    注：根据财政部、中国证券监督管理委员会相关要求，本公司本报告期聘请了北京

    中证资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了估值，出具了中证财评字2009 第

    （04-2）号报告，确认公允价值变动损益为-9,961,545 元。本次评估的整体思路是将被

    评估资产预计未来所产生的净现金流和以一组适当的即期利率折算为现值。估值过程中

    涉及的重要参数均取自估值基准日的市场可观察数据，其中未来即期汇率引用基准日彭

    博咨询（Bloomberg.com）的终端美元兑日元的远期市场报价，日元6 个月LIBOR预测

    利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供的远期曲线分析模型，远期美元掉期预

    测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）终端提供的远期曲线矩阵模型，现金折现系数

    选取对应的年化零息票债券利率，数据取自基准日日本市场的平价收益率曲线推导得出

    的零息债券收益率曲线。估值模型相关假设为外汇市场基于估值基准日的有关汇率市场

    预期无重大出入，并假设利率与期限之间的遵循线性关系。

    42、投资收益

    被投资单位名称本年数上年同期数

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 1,176,000.00 -33,890,012.79

    山西华泽铝电有限责任公司 -73,378,633.02 41,885,287.90

    万方数据公司 -150,750.00 -5,229,740.45

    天弘基金 4,929,055.88

    中电投财务公司 8,540,112.00 3,064,287.41

    衍生金融资产收益 30,767,781.45 5,957,377.48

    中电投华北电力工程有限公司 416,500.00 -1,258,437.93

    山西中电燃料有限公司 -2,888,800.00

    合 计 -35,517,789.57 15,457,817.50

    注：公司投资的联营企业本报告期经营状况不同程度下滑，使本年投资收益较上年

    大幅减少。

    43、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目本年数上年同期数

    非流动资产处置利得 - 8,000.00

    其中:固定资产处置利得 - 8,000.00

    政府补助 2,443,127.68 869,584.68

    违约金收入 -

    罚款收入 1,563,532.24 135,195.56

    违约补偿收入 -

    其他 71,167.53 1,357,471.15

    合 计 4,077,827.45 2,370,251.39

    （2）政府补助2009年半年度报告

    - 63 -

    金额

    其中:计入当期损益

    的金额

    金额

    其中:计入当期损益

    的金额

    教育费附加返还 - -

    递延收益摊销 1 ,551,396.66 1 ,551,396.66 5 64,584.68 5 64,584.68

    增值税减免 8 71,731.02 8 71,731.02

    污染源在线监控补贴 - - 3 01,000.00 3 01,000.00

    废旧物资处置补贴 2 0,000.00 2 0,000.00

    其他 - - 4 ,000.00 4 ,000.00

    合 计 2 ,443,127.68 2 ,443,127.68 8 69,584.68 8 69,584.68

    本年数

    项 目

    上年同期数

    44、营业外支出

    项 目本年数上年同期数

    非流动资产处置损失 23,800.00 -

    其中:固定资产处置损失 23,800.00 -

    流动资产处置损失 6,155.42 -

    兵役优抚金 97,000.00 15,800.00

    滞纳金 - -

    赔偿金 119,095.88 150,000.00

    公益性捐赠支出 92,900.00 426,280.00

    罚款支出 761,455.20 17,125.45

    子弟学校经费 76,500.00

    其他 127,720.00

    合 计 1,100,406.50 813,425.45

    45、所得税费用

    项 目本年数上年同期数

    当期所得税费用 -5,303,413.88

    递延所得税费用 -25,383,355.01 -44,968,602.05

    合 计 -25,383,355.01 -50,272,015.93

    46、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目本报告期上年同期

    基本每股收益-0.0548 -0.1755

    稀释每股收益-0.0548 -0.1755

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；

    Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份

    数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股2009年半年度报告

    - 64 -

    份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；

    Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份

    数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    47、收到其他与经营活动有关的现金

    项 目本期数上年同期数

    利息收入 3,053,234.72 1,581,370.21

    还备用金及差旅费借款 672,141.19 1,117,409.99

    废旧物资回收 871,748.99 3,131,523.13

    履约保证金 750,430.70 310,720.00

    政府补助 305,000.00

    索赔款 686,067.67 220,000.50

    采暖费 55,459.00

    劳保服押金 509,149.00

    往来款 3,931,053.22 18,897,709.30

    合 计 9,964,676.49 26,128,341.13

    48、支付其他与经营活动有关的现金

    项 目本期数上年同期数

    排污费 6,357,379.00 12,556,839.00

    排灰费 2,258,674.55 2,940,000.00

    财产保险费 1,320,364.58 2,529,834.26

    物业管理费 3,807,000.00 2,340,501.76

    办公、差旅、宣传等其他管理费用 7,562,585.36 9,673,515.35

    备用金借款 2,236,226.22 6,053,273.15

    其他往来 30,472,743.95 540,000.00

    中介费 510,000.00 527,000.00

    外部劳务费 4,025,568.32 4,207,422.55

    合 计 58,550,541.98 41,368,386.07

    49、收到其他与投资活动有关的现金

    本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本年数上年同期数

    投标保证金 794,943.74 4,590,222.25

    合 计 794,943.74 4,590,222.25

    50、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息2009年半年度报告

    - 65 -

    项 目本年数上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -71,583,969.42 -232,371,625.79

    加：资产减值准备

    固定资产折旧 202,778,447.94 205,798,134.18

    无形资产摊销 2,629,247.25 2,677,070.43

    长期待摊费用摊销 362,500.02 62,500.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－ ”号填列）

    -8,000.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,961,545.00 -69,128,908.96

    财务费用（收益以“－”号填列） 40,603,449.14 92,024,544.24

    投资损失（收益以“－”号填列） 35,517,789.58 -15,457,817.50

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,850,298.39 -62,250,829.29

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,490,386.25 17,282,227.24

    存货的减少（增加以“－”号填列） 160,251,163.76 163,209,315.34

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -287,804,213.43 52,433,809.98

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 766,794,262.65 74,064,559.43

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 833,169,537.85 228,334,979.32

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 707,010,177.87 378,617,402.33

    减：现金的期初余额 418,876,472.99 328,063,935.36

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 288,133,704.88 50,553,466.97

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目本期数上年同期数

    一、现金 7 07,010,177.87 3 78,617,402.33

    其中：库存现金 4 6,610.88 4 0,424.00

    可随时用于支付的银行存款 5 83,483,566.99 3 69,981,679.53

    可随时用于支付的其他货币资金 1 23,480,000.00 8 ,595,298.80

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 7 07,010,177.87 3 78,617,402.33

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 - -

    八、 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款 5 09,854,146.63 99.96% - 5 09,854,146.63

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    - - -

    其他不重大应收账款 1 98,960.48 0.04% - 1 98,960.48

    合 计 5 10,053,107.11 100.00% - 5 10,053,107.11

    期 末 数

    项 目

    （续上表）2009年半年度报告

    - 66 -

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的应收账款 2 48,005,294.29 95.61% - 2 48,005,294.29

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 1 1,400,261.66 4.39% - 1 1,400,261.66

    合 计 2 59,405,555.95 100.00% - 2 59,405,555.95

    年 初 数

    项 目

    注：应收账款期末数比年初数增加96.62%，其主要原因是公司报告期内应收山西

    省电力公司所欠电费增加所致。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账

    准备

    金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账

    准备

    1年以内 5 10,053,107.11 100.00% 0% - 2 59,405,555.95 100.00% 0% -

    合 计 5 10,053,107.11 100.00% - 2 59,405,555.95 100.00% -

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总额

    的比例

    账龄

    山西省电力公司 410,497,090.89 80.48% 1年以内

    中电华益实业集团有限公司 43,501,704.80 8.53% 1年以内

    内蒙古电力公司 28,193,115.91 5.53% 1年以内

    长治市惠城热力有限公司 27,662,235.03 5.42% 1年以内

    阳城国际发电有限责任公司 153,156.20 0.03%

    合 计 510,007,302.83 99.99%

    （4）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年以

    内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1年以内，按照本

    公司坏账计提政策不计提坏账准备。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的其他应收款 104,000,000.00 65.30% - 104,000,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - -

    其他不重大其他应收款 5 5,255,647.46 34.70% 4 ,377,555.59 50,878,091.87

    合 计 159,255,647.46 100.00% 4,377,555.59 154,878,091.87

    期 末 数

    项 目

    （续上表）

    余 额比例坏账准备净额

    单项金额重大的其他应收款 104,000,000.00 84.01% - 104,000,000.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    - - -

    其他不重大其他应收款 19,792,575.70 15.99% 4 ,377,555.59 14,028,284.01

    合 计 123,792,575.70 100.00% 4,377,555.59 118,028,284.01

    年 初 数

    项 目2009年半年度报告

    - 67 -

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备金 额比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备

    1年以内 153,300,103.39 96.26% 0.00% 1 16,342,642.53 95.06% 0.00%

    1至2年 1 ,385,526.85 0.87% 5.00% 3 ,783.39 1 ,583,179.85 1.29% 5.00% 3 ,783.39

    2至3年 1 76,382.78 0.11% 20.00% 1 7,276.56 8 6,382.78 0.07% 20.00% 17,276.56

    3至4年 6 0,000.00 0.04% 40.00% 2 4,000.00 6 0,000.00 0.05% 40.00% 24,000.00

    4至5年 2 ,847.00 0.00% 60.00% 1 ,708.20 2 ,847.00 0.00% 60.00% 1 ,708.20

    5年以上 4 ,330,787.44 2.72% 100.00% 4 ,330,787.44 4 ,330,787.44 3.54% 100.00% 4 ,330,787.44

    合 计 159,255,647.46 100.00% 4 ,377,555.59 1 22,405,839.60 100.01% 4,377,555.59

    年 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款总

    额的比例

    账龄

    临汾老君煤矿 1 04,000,000.00 67.15% 1年以内

    漳泽办事处 3 ,260,744.80 2.11% 5年以上

    备用金 4 ,394,123.65 2.84% 1年以内

    山西漳山发电有限责任公司 1 ,965,378.38 1.27% 1年以内

    长治市双乐油脂化工有限公司 1 ,309,859.00 0.85% 1年以内

    合 计 1 14,930,105.83 74.21%

    （4）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本年增加本年减少期末数

    对子公司投资 3 26,728,350.00 3 26,728,350.00

    对合营企业投资 -

    对联营企业投资1 ,075,847,548.91 1 ,592,500.00 7 6,418,183.03 1 ,001,021,865.88

    对其他企业投资 7 7,066,480.00 8 4,000,000.00 1 61,066,480.00

    减：长期股权投资减值准备 1 9,866,480.00 1 9,866,480.00

    合 计1 ,459,775,898.91 8 5,592,500.00 7 6,418,183.03 1 ,468,950,215.88

    （2）对联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 年初数本年增加 本年减少 期末数注册地业务性质

    山西华泽铝电有限责任公司 774,452,722.10 73,378,633.03 7 01,074,089.07 山西省河

    津市

    电解铝

    生产销售

    北京万方数据股份有限公司 48,279,157.23 150,750.00 4 8,128,407.23 北京市数据信息服务

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 158,078,976.17 1,176,000.00 1 59,254,976.17 秦皇岛市

    电力、热力生产

    销售

    中电投北电力工程有限公司 44,500,804.81 416,500.00 4 4,917,304.81 天津市基金投资

    山西中电燃料有限公司 50,535,888.60 2,888,800.00 4 7,647,088.60 太原市电力检修

    合 计 1,025,311,660.31 1,592,500.00 76,418,183.03 1 ,001,021,865.88

    （3）按权益法核算的长期股权投资2009年半年度报告

    - 68 -

    被投资

    单位名称

    初始投资金额 年初数

    本年追加

    投资额

    （减本年

    股权出让

    额）

    被投资单位权

    益增减数

    分得

    现金红

    利

    年末数

    山西华泽铝电有限责任公司 6 00,000,000.00 774,452,722.10 - - 73,378,633.03 7 01,074,089.07

    北京万方数据股份有限公司 2 9,892,308.00 48,279,157.23 - - 150,750.00 4 8,128,407.23

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 2 48,661,400.00 158,078,976.17 1,176,000.00 - 1 59,254,976.17

    中电投华北电力工程有限公司 4 0,703,334.32 44,500,804.81 416,500.00 4 4,917,304.81

    山西中电燃料有限公司 4 2,000,000.00 50,535,888.60 - 2,888,800.00 4 7,647,088.60

    合 计 961,257,042.32 1,075,847,548.91 - -74,825,683.03 - 1,001,021,865.88

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 期末数

    中电投财务公司 141,200,000.00 5 7,200,000.00 8 4,000,000.00 141,200,000.00

    山西漳电娘子关发电有限

    公司

    150,000,000.00 1 50,000,000.00 150,000,000.00

    山西临汾热电有限公司 164,933,000.00 1 64,933,000.00 - 164,933,000.00

    河津电厂供水有限公司 11,795,350.00 1 1,795,350.00 - - 11,795,350.00

    赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 1 9,866,480.00 - - 19,866,480.00

    合 计 487,794,830.00 403,794,830.00 84,000,000.00 - 487,794,830.00

    （5）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    赛迪网信息技术有限公司 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00

    合 计 19,866,480.00 - - - - 19,866,480.00

    被投资单位名称年初数期末数

    本年减少数

    本年计提数

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本年数 上年同期数

    主营业务收入 1,922,173,700.34 1,619,574,843.58

    其他业务收入 15,339,052.05 14,858,302.54

    营业收入合计 1,937,512,752.39 1,634,433,146.12

    主营业务成本 1,924,979,196.50 1,869,971,369.26

    其他业务成本 4,874,613.58 7,997,113.66

    营业成本合计 1,929,853,810.08 1,877,968,482.92

    （2）2009 年上半年公司前五名客户销售的收入总额为1,922,173,700.34 元，占公

    司全部销售收入的比例为100%。

    5、投资收益

    被投资单位名称本年数上年同期数

    秦皇岛秦热发电有限责任公司 1,176,000.00 -33,890,012.79

    山西华泽铝电有限责任公司 -73,378,633.03 41,885,287.90

    万方数据公司 -150,750.00 -5,229,740.45

    天弘基金 4,929,055.88

    中电投财务公司 8,540,112.00 3,064,287.41

    衍生金融资产收益 30,767,781.45 5,957,377.48

    中电投华北电力工程有限公司 416,500.00 -1,258,437.93

    山西中电燃料有限公司 -2,888,800.00

    河津电厂供水有限责任公司 2,398,600.00 2,398,600.00

    合 计 -33,119,189.58 17,856,417.502009年半年度报告

    - 69 -

    注： 公司投资的联营企业本报告期经营状况不同程度下滑，使本年投资收益较上

    年大幅减少。

    6、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 4,377,555.59 - - - 4 ,377,555.59

    其中：应收账款 - - - - - -

    其他应收款 4,377,555.59 - - - 4 ,377,555.59

    二、存货跌价准备合计 6,705,849.18 - - 1 ,210.08 1 ,210.08 6 ,704,639.10

    其中：库存商品 - - - - - -

    原材料 564,510.85 - - 1 ,210.08 1 ,210.08 5 63,300.77

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 19,866,480.00 - - - - 1 9,866,480.00

    六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 31,624,560.12 - - - - 3 1,624,560.12

    其中：房屋、建筑物 - - - - - -

    机器设备 63,249,120.24 - - - - 6 3,249,120.24

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 8,674,712.28 - - - - 8 ,674,712.28

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 71,249,157.17 - - 1 ,210.08 1 ,210.08 7 1,247,947.09

    项 目年初数期末数

    本年减少数

    本年计提数

    7、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息2009年半年度报告

    - 70 -

    项 目本年数上年数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -72,057,358.31 -231,337,420.15

    加：资产减值准备

    固定资产折旧 202,051,592.58 205,067,820.32

    无形资产摊销 2,628,627.27 2,677,070.43

    长期待摊费用摊销 362,500.02 62,500.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－ ”号填列） -8,000.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,961,545.00 -69,128,908.96

    财务费用（收益以“－”号填列） 40,614,002.31 94,423,144.23

    投资损失（收益以“－”号填列） 33,119,189.58 -17,856,417.50

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,850,298.39 -62,250,829.29

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,490,386.25 17,282,227.24

    存货的减少（增加以“－”号填列） 160,251,163.76 163,209,315.34

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -290,682,721.55 52,029,902.14

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 772,753,739.78 74,180,551.51

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额 832,661,595.80 228,350,955.33

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 275,329,509.16 338,987,340.63

    减：现金的期初余额 372,662,526.93 310,028,198.15

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -97,333,017.77 28,959,142.48

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目本年数上年同期数

    一、现金 275,329,509.16 275,329,509.16

    其中：库存现金 36,188.66 36,188.66

    可随时用于支付的银行存款 275,293,320.50 275,293,320.50

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 275,329,509.16 275,329,509.16

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

    金等价物

    - -

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

    响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司2009年半年度报告

    - 71 -

    母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    中国电力投资集团公司71093105-3 北京市

    电力、热力

    生产供应

    120亿元36.24% 36.24%

    3、本公司的子公司

    子公司名称组织机构代码注册地业务性质

    注册资本

    (万元)

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    河津电厂供水有限责任公司71591909-6 山西省

    河津市

    供水1,760.50 67% 67%

    山西临汾热电有限公司77812210-5 山西省

    临汾市

    电力、热力

    生产供应

    16,993.30 97.06% 97.06%

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    山西华泽铝电有限公司94855112-8 联营企业

    山西国际电力集团有限公司11001158-7 股东

    中电投财务有限公司1922079530 同受中国电力投资集团公司控制

    山西中电燃料有限公司781020580 同受中国电力投资集团公司控制

    中电投山西永济热电有限公司7795779960 同受中国电力投资集团公司控制

    中电投华北电力工程有限公司772518248 同受中国电力投资集团公司控制

    中电投远达环保工程有限公司20310626X 同受中国电力投资集团公司控制

    中电投山西娘子关发电有限公司77957804-0 同受中国电力投资集团公司控制

    山西中电电力工程监理有限公司776705710 同受中国电力投资集团公司控制

    （二）定价政策

    1、采购货物

    本公司所属发电分公司燃料供应不足时，作为补充向关联单位采购，采购价格参照

    市场价格双方协议制定。

    2、销售货物

    本公司受托经营华泽公司2台发电机组的生产运行，华泽公司包销2台发电机组的

    所有电力产品。合同规定燃煤费用按实际供电量、标煤率及结算期内的单价确定，燃油

    按油表计算的实际耗油量和单价进行结算，固定费用除检修费、环保收费、以及政策性

    收费外按双方装机容量6：7进行分摊。

    3、接受劳务

    山西中电燃料有限公司为本公司提供的燃煤采购、调运、催运等服务的交易价格参

    照市场价格双方协议制定。

    本公司所属发电分公司接受中电投华北电力工程有限公司检修服务的交易价格、接

    受中电投远达环保工程有限公司脱硫改造项目服务、接受山西中电电力工程监理有限公

    司工程监理服务及蒲洲分公司2×300MW 发电机组委托中电投发电运营管理有限公司

    运行、委托中国电力投资集团公司工程建设管理分公司的基建服务价格，是根据中国电2009年半年度报告

    - 72 -

    力投资集团公司提供的同类机组同类业务的指导价，由双方协商确定。

    4、提供劳务

    本公司与受托经营华泽公司2台发电机组的生产运行，华泽公司包销2台发电机组

    的所有电力产品。按照售电量收取管理服务费。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    山西中电燃料有限公司 5 97,441,561.03 25.88% 1 42,588,131.51 2.24%

    中电投山西永济热电有限公司 4 8,035.00

    合 计 5 97,441,561.03 1 42,588,131.51

    关联方名称

    本年数上年同期数

    2、接受劳务

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    山西中电燃料有限公司 - 100.00% 1,428,025.37 100.00%

    中电投华北电力工程有限公司 4 5,548,526.30 19.31% 15,130,129.16 19.31%

    中电投远达环保工程有限公司 - 26.28% 54,740,698.36 26.28%

    中电投华北电力工程有限公司 - 0.59% 1,226,400.00 0.59%

    合 计 4 5,548,526.30 72,525,252.89

    关联方名称

    本年数上年同期数

    3、销售货物

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    山西华泽铝电有限公司 4 38,055,878.65 21.99% 3 50,184,712.65 15.45%

    合 计 4 38,055,878.65 3 50,184,712.65

    关联方名称

    本年数上年同期数

    4、提供劳务

    金额

    占公司全部同类交

    易的金额比例

    金额

    占公司全部同类交

    易的金额比例

    山西华泽铝电有限公司 6,632,213.50 100.00% 6,024,906.63 100.00%

    合 计 6,632,213.50 6,024,906.63

    关联方名称

    本年数上年同期数

    5、其他重大关联交易事项

    ① 在中电投财务有限公司的借款、存款

    根据财政部财建[2005]128号文件，本公司2007年取得中国电力投资集团公司通过

    中电投财务有限公司向本公司拨付的国债转贷资金450万元，期限14年，年利率2.55%。

    ② 中国电力投资集团公司为本公司提供借款担保

    2004年4月本公司从中国工商银行太原府西街分理处取得217.77亿日元长期借款，2009年半年度报告

    - 73 -

    由公司第一大股东中国电力投资集团公司提供担保，截至本期末已经偿还15.8378亿日

    元，剩余的158.3782亿日元仍由中国电力投资集团公司担保。

    ③本公司为联营企业华泽铝电有限公司提供担保，该项关联交易的披露见附注十。

    6、关键管理人员薪酬

    ① 高级管理人员采取年度目标责任考核制度，本年担任董事、监事的高级管理人

    员共5人，年报酬在21万到29万元之间，其他高级管理人员共2人，年报酬在8万到

    22万之间。

    ② 不在公司担任高级管理职务的董事和监事不从本公司领取报酬，共计7人。

    ③ 独立董事共计4人，年报酬4万元（含税），因工作需要发生的交通、住宿、调

    研、考察及会议等相关费用由公司承担。

    7、关联方应收应付款项余额

    项 目期末数年初数条款和条件

    是否取得或

    提供担保

    预付款项

    山西中电燃料有限公司 7 5,537,614.72 3 1,960,995.59 否

    合 计 7 5,537,614.72 3 1,960,995.59

    应付账款

    中电投华北电力工程有限公司 1 5,291,408.19 2 4,310,587.66 否

    中电投远达环保工程有限公司 1 1,606,359.12 1 1,606,359.12 否

    中电投永济热电有限公司 - 1 ,000,000.00 否

    合 计 2 6,897,767.31 3 6,916,946.78

    预收款项

    山西华泽铝电有限公司 3 1,980,272.75 5 ,992,377.44 否

    合 计 3 1,980,272.75 5 ,992,377.44

    其他应付款

    中电投远达环保工程有限公司 1 3,036,274.24 1 3,036,274.24 否

    山西中电电力工程监理有限公司 - 3 36,300.00 否

    合 计 1 3,036,274.24 1 3,372,574.24

    应付股利

    中国电力投资集团公司 1 09,384,862.76 1 09,384,862.76 否

    山西国际电力集团公司 5 8,743,785.24 5 8,743,785.24 否

    合 计 1 68,128,648.00 1 68,128,648.00

    十、 或有事项

    本公司于2003 年10 月21 日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽公

    司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根据工程

    进度和该公司资金需求，本公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷款78,000

    万元人民币授信额度提供连带责任担保，保证期限自2004 年8 月19 日至2010 年7 月

    18日。山西华泽铝电有限公司以其实物资产为本公司提供了反担保。2009年半年度报告

    - 74 -

    担保对象名称

    发生日期(协议

    签署日) 担保金额担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关

    联方担保

    山西华泽铝电有限公司2004-8-19 78,000万元连带责任

    2004年8月19日至

    2010年7月18日

    否是

    78,000万元

    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)

    报告期内担保发生额合计

    报告期末担保余额合计

    十一、 承诺事项

    截至2009年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    截至本报告批准报出日至本公司无需要调整和说明的资产负债表日后事项。

    十三、 其他重要事项说明

    1、衍生交易合同

    本公司2007年对日元外债进行汇率掉期风险管理，与光大银行签订日元保值交易委

    托书和衍生交易总协议，协议约定：（1）美元兑日元汇率在1美元兑75日元至1美元兑

    125日元之间，本公司归还本金时均按1美元兑125日元向中国光大银行兑取日元用于归

    还日元贷款本金；当美元兑日元汇率小于75时，本公司需在每季度付息日向银行支付“日

    元贷款当期剩余本金×（75－即期汇率）÷75”的日元金额。（2）光大银行在本公司付

    息日向公司支付6 个月日元LIBOR 利率的利息；当美元30 年掉期利率小于美元2 年掉

    期利率时，公司需在每半年还本日向银行支付“1.75×日元贷款当期摊还金额×n÷N”

    的费用，其中n为长、短期利率发生倒挂的天数，N为180。

    根据财政部、中国证券监督管理委员会相关要求，本公司本报告期聘请了北京中证

    资产评估有限公司对公司的衍生金融产品进行了估值，出具了中证财评字2009第（04-2）

    号报告，确定衍生金融工具的公允价值为171,613,790.00元，本年应确认公允价值变动

    损益为-9,961,545 元。本次评估的整体思路是将被评估资产预计未来所产生的净现金流

    和以一组适当的即期利率折算为现值。估值过程中涉及的重要参数均取自估值基准日的

    市场可观察数据，其中未来即期汇率引用基准日彭博咨询（Bloomberg.com）的终端美

    元兑日元的远期市场报价，日元6 个月LIBOR 预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）

    终端提供的远期曲线分析模型，远期美元掉期预测利率取自彭博咨询（Bloomberg.com）

    终端提供的远期曲线矩阵模型，现金折现系数选取对应的年化零息票债券利率，数据取

    自基准日日本市场的平价收益率曲线推导得出的零息债券收益率曲线。估值模型相关假

    设为外汇市场基于估值基准日的有关汇率市场预期无重大出入，并假设利率与期限之间

    的遵循线性关系。2009年半年度报告

    - 75 -

    十四、 补充资料

    （一）相关财务指标

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年上半年-3.38% -3.32% -0.05 -0.05

    2008年度-43.25% -33.69% -0.73 -0.73

    2009年上半年-4.21% -4.14% -0.07 -0.07

    2008年度-48.27% -37.59% -0.81 -0.81

    扣除非经常性损益后归属

    于普通股股东的净利润

    净资产收益率每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    （1）全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金

    额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合

    并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性

    损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的

    期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    （2）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普

    通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

    东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；

    M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净

    资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变

    动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

    东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公2009年半年度报告

    - 76 -

    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股

    份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为

    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末

    的月份数。

    （4）稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所

    得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

    的普通股加权平均数）

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少

    股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股

    收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    （二）合并报表主要项目变动情况说明

    1、货币资金比年初增加68.79%,主要原因是公司期末取得银行贷款资金尚未使用。

    2、应收票据比年初减少58.58%，主要是由于将到期应收票据解付以及背书部分应

    收票据。

    3、应收账款比年初增加96.92%，主要是由于公司期末应收电费增加。

    4、存货比年初减少36.12%，主要是由于公司本期消耗了部分库存。

    5、在建工程比年初增加51.07％，主要是由于公司临汾项目处于在建阶段。

    6、应付票据比年初增加2072.21%，主要是由于公司为降低财务费用，增加了银行

    承兑汇票使用额度。

    7、预收款项比年初增加433.68%，主要是公司受托运行华泽机组收到的预收款项

    增加。

    8、应付利息比年初减少88.16%，主要是由于本报告期支付了上年末应付利息。

    9、营业税金及附加比上年同期减少46.59％，是因为本报告期燃料进项税增加，应缴

    增值税减少。

    10、财务费用比上年同期减少59.91％，主要原因是汇兑收益增加。

    11、公允价值变动收益比上年同期减少114.41％，主要原因是汇率和利率波动。

    12、投资收益比上年同期减少329.77％，主要原因是公司投资的联营企业本报告期2009年半年度报告

    - 77 -

    经营状况不同程度下滑。

    13、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加264.59％，主要是由于公司使用

    票据融资业务增多，减少了经营现金支出。

    14、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少109.03％，主要是由于公司本报

    告期归还了部分银行贷款。

    （三）非经常性损益明细表

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性

    损益（2008）》的规定，本公司2009年半年度发生的非经常性损益金额如下：

    项 目 2009年上半年 2008年上半年度

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 8,000.00

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    869,584.68

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

    债务重组损益 - -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    20,806,236.45 68,047,960.04

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    - -

    受托经营取得的托管费收入 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,977,420.95 679,241.26

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小 计 23,783,657.40 69,604,785.98

    减：所得税影响数 5,945,914.35 17,401,196.50

    非经常性损益净额 17,837,743.05 52,203,589.48

    归属于少数股东的非经常性损益净额 - -

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 17,837,743.05 52,203,589.48

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -90,369,468.80 -284,575,215.26

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元

    十五、 财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于2009年8月17

    日批准。2009年半年度报告

    - 78 -

    七、备查文件目录

    （一）载有公司董事长签名的半年度报告文本；

    （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章的财务报告文

    本；

    （三）报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    （四）其他有关资料。

    以上文件存放于公司资本市场与股权管理部以供查阅。

    董事长： 贾斌

    二○○九年八月十七日