证券代码：000767 证券简称：漳泽电力
山西漳泽电力股份有限公司
2OO6年中期报告
二○○六年八月十四日
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长孟振平先生、总经理王清文先生、总会计师梁华军先生、财务产权部经理俞红卫先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司中期财务报告已经中瑞华恒信会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………………………………2
二、股本变动和主要股东持股情况…………………………………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………………6
四、管理层讨论与分析………………………………………………………………6
五、重要事项…………………………………………………………………………9
六、财务报告…………………………………………………………………………13
七、备查文件…………………………………………………………………………62
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：山西漳泽电力股份有限公司
中文名称缩写：漳泽电力
公司法定英文名称：shanxi zhangze electric power co.,ltd
英文名称缩写：zhangze power
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
股 票 简 称：漳泽电力
股 票 代 码：000767
3、公司注册地址：山西省太原市五一路197号
公司办公地址：山西省太原市五一路197号
邮政编码：030001
公司网址：http://www.zhangzepower.com
公司电子信箱：info@zhangzepower.com
4、法定代表人姓名：孟振平
5、公司董事会秘书：王一峰
联系地址：山西省太原市五一路197号
联系电话：0351-3115109
传 真：0351-3115168
电子信箱：wangyifeng@zhangzepower.com
证券事务代表：王 亮
联系地址：山西省太原市五一路197号
联系电话：0351-3115120
传 真：0351-3115168
电子信箱：wangliang@zhangzepower.com
6、定期报告刊登报纸：《中国证券报》和《证券时报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
中期报告备置地：公司证券办公室
（二）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 单位 2006.6.30 2005.12.31 本报告期末
比上年度期
末增减百分
比(%)
流动资产 元 977,679,660.30 834,297,381.83 17.19
流动负债 元 1,468,921,324.6 1,347,069,529. 9.05
1 08
总资产 元 4,630,702,565.2 4,519,775,544. 2.45
1 86
股东权益（不含 元 1,979,380,684.7 1,925,305,774. 2.81
少数股东权益） 7 89
每股净资产 元 1.795 2.269 -20.91
调整后每股净资 元 1.794 2.262 -20.68
产
项目 单位 2006.1-6 2005.1-6 本报告期比
上年同期增
减百分比（%
）
净利润 元 189,794,909.88 116,149,657.45 63.41
扣除非经常性损 元 199,139,645.29 51,273,861.05 288.38
益后的净利润
经营活动产生的 元 398,299,644.79 224,275,243.74 77.59
现金流量净额
净资产收益率 % 9.59 6.67 43.78
每股收益 元 0.172 0.142 21.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 所得税 所得税后影
响
汇兑损益 -13,117,37 -4,328,73 -8,788,641.
5.95 4.06 89
处置公司产品外的其他资产产生的 0.00 0.00
损益
各种形式的政府补贴 0.00 0.00
扣除资产减值准备后的其他各项营 -829,990.3 -273,896. -556,093.52
业外收入、支出 3 81
合计 -13,947,36 -4,602,63 -9,344,735.
6.28 0.87 41
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3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
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项目 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.84 13.87 0.248 0.248
营业利润 10.13 10.15 0.182 0.182
净利润 9.59 9.61 0.172 0.172
扣除非经常性损益后 10.06 10.08 0.181 0.181
的净利润
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二、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内，公司股份总数及股本结构变动情况
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比 发 送 公积金 其 小计 数量 比例
例 行 股 转股 它
新
股
一、有限售 539,4 63. 161,825 161,8 701,245 63.5
条件的股份 19,48 59 ,846 25,84 ,333 91
7 6
1、国家持股
2、国有法人 539,3 63. 161,811 161,8 701,181 63.5
持股 70,00 59 ,000 11,00 ,000 86
0 0
3、其它内资
持股：
其中：境内
法人持股
境内自然人 49,48 0.0 14,846 14,84 64,333 0.00
持股（高管 7 0 6 5
股份）
境外法人持
有股份
4、外资持股
其中：境外
法人持股境
外自然人持
股募集法人
股份
二、无限售 308,8 36. 92,649, 92,64 401,479 36.4
条件股份 30,51 41 154 9,154 ,667 09
3
1、人民币普 308,8 36. 92,649, 92,64 401,479 36.4
通股 30,51 41 154 9,154 ,667 09
3
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其它
三、股份总 848,2 100 254,475 254,4 1,102,7 100
数 50,00 ,000 75,00 25,000
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内公司股份总数变动情况是实施了以资本公积金每10股转增3股分配方案，本次转增股本共计25,447.5万股，公司总股本由84,825万股增加至110,272.5万股。报告日止公司无内部职工股。
（二）截止报告期末，前十大股东的持股情况
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股东总数 75471户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数 持有有限 质押或
质 例（% （股） 售条件股 冻结的
） 份数量（ 股份数
股） 量（股
）
中国电力投资集团公 一般法 36.24 399,673,1 399,673,1 0
司 人 70 70
山西国际电力集团有 一般法 27.34 301,507,8 301,507,8 0
限公司 人 30 30
宁波罗蒙制衣有限公 一般法 1.11 12,260,00 未知
司 人 0
中银国际持续增长股 一般法 0.67 7,399,343 未知
票型证券投资基金 人
上海科联投资管理有 一般法 0.54 5,929,708 未知
限公司 人
易方达开放式指数证 一般法 0.33 3,693,675 未知
券投资基金 人
中国人寿保险(集团) 一般法 0.27 2,937,220 未知
公司普通保险产品 人
冯建庆 自然人 0.21 2,262,400 未知
兴安证券投资基金 一般法 0.20 2,211,311 未知
人
中信理财2号集合资产 一般法 0.15 1,600,000 未知
管理计划 人
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量( 股份种类
股)
宁波罗蒙制衣有限公司 12,260,000 A股
中银国际持续增长股票型证券 7,399,343 A股
投资基金
上海科联投资管理有限公司 5,929,708 A股
易方达开放式指数证券投资基 3,693,675 A股
金
中国人寿保险(集团)公司普通 2,937,220 A股
保险产品
冯建庆 2,262,400 A股
兴安证券投资基金 2,211,311 A股
中信理财2号集合资产管理计划 1,600,000 A股
苗全寿 1,487,827 A股
林本高 1,438,303 A股
上述股东关联关系或一致行动 公司前两名股东之间不存在关联关系，也
的说明 不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。未知另八
名股东之间是否存在关联关系或是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
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（三）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件 持有的有 可上市交易时 新增 限售条件
号 股东名称 限售条件 间 可上
股份数量 市交
易股
份数
量
1 中国电力投 399,673,1 2008年12月30 0 股份自获得上市流通
资集团公司 70 日 权之日起，在36个月
内不通过交易所挂牌
出售。
2 山西国际电 301,507,8 2008年12月30 0 股份自获得上市流通
力集团有限 30 日 权之日起，在36个月
公司 内不通过交易所挂牌
出售。
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（四）本报告期内未发生控股股东及实际控制人变更情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司的股票发生变化情况。
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姓名 职务 期初持股 报告期内增减 期末持股
变动情况（股
）
孟振平 董事长 0 0 0
常小刚 副董事长 0 0 0
王清文 董事、总经理 0 39,000 39,000
原钢 董事 0 0 0
张然 董事 0 0 0
李光华 董事 0 0 0
郭秋平 董事、副总经理 2,570 762 3,341
王振京 董事 0 0 0
高宗泽 独立董事 0 0 0
骆新都 独立董事 0 0 0
胡俞越 独立董事 0 0 0
李端生 独立董事 0 0 0
白祚祥 监事会召集人 1,024 307 1,331
杜兆南 监事 0 0 0
齐抗美 监事 0 0 0
贾斌 监事、党委书记 0 0 0
郭守国 监事、纪委书记 8,185 2,456 10,641
文生元 副总经理、总工 2,568 770 3,338
程师
梁华军 总会计师 0 0 0
王一峰 董事会秘书 5,140 1,542 6,682
合计 19,487 44,837 64,333
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注:本报告期内新增股份44,837股，为公司实施2005年10转3股分配政策形成，另王清文先生新增股份为二级市场购入股份。
（二）本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2006年上半年，面对发电市场供求趋于饱和、发电设备利用小时下降、煤炭价格持续高位运行、煤电联动政策没有出台等经营困难，公司上下认真贯彻落实股东大会、董事会的各项决议，克服困难，开拓奋进，按照公司年初确定的指导思想和工作目标，努力开拓各项工作的新局面，较好地完成了上半年各项工作任务。
上半年，公司以实施精细化管理为主线，挖潜增效，强化管理，扎实有效地开展了精细化管理的各项工作。通过大力推进运行“四化”管理， “三制一优”的检修工作要求、 加大节能降耗、挖潜增效工作力度，深入开展“机组达设计值”节能活动，优化了运行方式，提高了设备可控能力，机组经济运行水平不断提高；通过加强全面预算管理，分解下达了压缩“三项费用”指标，有效控制了费用支出，实现了增收节支；通过全面分析掌握煤炭市场行情，坚持推行“以标煤定价，以热值结算”的措施，千方百计降低燃料成本；通过加大市场营销工作，积极协调，努力提高机组的发电负荷率和利用小时；把握第二次煤电价格联动机遇，电价工作取得良好成效；认真组织开展了不良资产处置和责任认定工作，加强了内控、审计、监察工作，企业经营风险得到有效控制。
本报告期内，公司通过大力实施精细化的生产经营管理，取得了较好的经营业绩。公司完成发电量80.7亿千瓦时，销售电量74.4亿千瓦时，分别较上年同期增长25.72%和25.38%。主营业务收入实现141,670万元，较上年同期增长25.49%，主营业务成本实现112,859万元，较上年同期增长15.67%。报告期内公司实现净利润18,979万元，较上年同期增长63.41%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务为火力发电，报告期内占主营业务收入的行业、产品及地区分布情况如下：
（1）主营业务分行业、产品情况表
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主营业务分行业情况
主营业 主营业 主营 主营业务 主营业务 主营
务收入 务成本 业务 收入比上 成本比上 业务
（千元 （千元 利润 年同期增 年同期增 利润
） ） 率（ 减（%） 减（％） 率比
％） 上年
同期
增减(
%)
分行业 1,416,7 1,128,5 19.33 25.49 15.67 52.56
00 88
电力 1,416,7 1,128,5 19.33 25.49 15.67 52.56
00 88
分产品 1,416,7 1,128,5 19.33 25.49 15.67 52.56
00 88
电力 1,416,7 1,128,5 19.33 25.49 15.67 52.56
00 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务分地区情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入（千元） 主营业务收入比上年同期增减（
％）
山西省 1,416,700 25.49
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2、报告期内公司的利润构成变化情况
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项目 金额（千元） 占利润总额的比例（% 增（+）减
） （-）百分
2006年1-6 2005年1- 2006年1- 2005年1-6 比
月 6月 6月 月
利润总额 257,987.2 176,178. ---- ---- ----
0 70
主营业务利润 273,874.1 143,018. 106.16 81.18 24.98
3 38
其他业务利润 551.64 -36.98 0.21 -0.02 0.23
期间费用 73,984.44 -38244.3 28.68 -21.70 50.38
0
投资收益 58,375.86 -4,383.1 22.62 -2.49 25.11
0
补贴收入
营业外收支净 -839.99 -663.90 -0.33 -0.37 0.04
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期内，主营业务利润比上年同期有较大幅度升高，主要原因一是公司通过加强精细化管理和电量营销管理，设备利用小时保持较高水平，销售电量有一定程度的提高；二是通过大力推行“以热值定价”的燃料管理办法，使公司燃料成本得到有效控制；三是2005年煤电联动价格在本报告期内执行到位，使主营业务收入同比提高。
3、报告期内对公司净利润产生重大影响的因素是：
报告期内公司与中国铝业股份有限公司共同出资建设的山西华泽铝电2×300MW燃煤发电机组和年产28万吨电解铝、16万吨阳极碳素项目全部投产。该公司上半年为公司贡献投资收益60,070千元，对公司净利润影响达到31.65%。
4、经营中出现的问题及困难
受国家宏观形势影响，国内煤炭市场供应紧张，公司所属发电分公司地域煤炭价格保持高位运行，公司主营业务成本具有一定的压力，对公司经营成果造成一定影响。
对于燃煤问题，公司高度重视，积极采取各项对策，缓解经营压力：
（1）积极调研、多方协调，在保证燃料供应的同时，设法控制采购价格；加强燃煤量、质、价及购、运、耗、存全过程管理，提高燃煤供应质量，积极推行“以标煤定价、以热值结算”的措施，合理调整煤种的比例、结构，降低燃料成本；密切跟踪煤炭市场变化情况，把握煤炭市场价格趋势，拓展供煤渠道。通过采取各项措施，保证了公司的煤炭采购价格相对所属地域内的其他煤炭用户处于较低水平。
（2）加强生产管理，提高设备可靠性，深入开展节能降耗活动，有效控制成本、费用支出，最大程度上缓解燃料价格上涨带来的影响。
（三）报告期内公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
报告期内公司未募集资金，以前期间募集资金的使用也未延续到本报告期。
2、报告期内重大非募股资金投资事项
对山西蒲光发电有限责任公司投资
山西蒲光发电有限责任公司是经国家发改委以发改能源[2004]2138号文核准的重点建设项目，总投资28.41亿元，公司参股5%。本报告期，公司按工程进度投入资本金1,550万元。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于督促上市公司修改公司章程的通知》、《上市公司治理准则》及相关法律、法规，不断完善公司治理结构。修订了《公司章程》，根据修改后的《公司章程》和相关政策法规，修改了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》，拟定了《股东大会网络投票实施细则》、《股东大会累积投票实施细则》。
截止报告期末止，公司治理状况与《上市公司治理准则》相比不存在较大差异。
（二）报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及执行情况
报告期内，公司股东大会通过了2005年度利润分配方案，以2005年底股本为基数，每10股派现金股利1.6元（含税）。以2005年底股本为基数，以资本公积每10股转增3股向全体股东转增股本。
（三）公司2006年上半年度利润不进行分配，资本公积金也不转增股本。
（四）报告期内及以前期间公司均未发生重大诉讼、仲裁事项。
（五）本报告期公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
（1）河津电厂供水有限责任公司是公司的控股子公司，公司所属河津电厂的生产用水由该公司供应。交易价格是按河津市物价局核定的0.9944元/方(含税)执行。2006年1-6月累计实现交易额627万元。
（2）公司受托经营山西华泽铝电有限公司两台发电机组的生产运行，双方按照签署的委托管理合同执行。公司负责两台受托管理发电机组的燃料费、水费、材料费、工资及福利费、一般修理费、其它费用、管理费用等成本费用（不含受托经营资产的折旧）。上述两台机组本期共售电2,005,346.96千千瓦，实现售电收入34,091万元。
2、公司与关联方的债权、债务往来、担保等事项
公司与关联方除上述关联交易外不存在债权、债务往来。
公司的长期银行借款由中国电力投资集团公司和山西国际电力集团有限公司两大股东提供担保。
（七）报告期内及以前期间公司控股股东及其子公司未发生占用公司资金的情况。
（八）公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（九）担保事项。
公司于2003年10月21日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根据工程进度和该公司资金需求，公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷款78000万元人民币授信额度提供连带责任担保，占公司2006年中期会计报表净资产的39.41%，保证期限自2004年8月19日至2010年7月18日。华泽公司以其实物资产为本公司提供了反担保。华泽公司是本公司和中国铝业公司出资共同设立的公司，其中：中国铝业持股60%；本公司持股40%。
（十）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流动权之日起，在36个月内不通过交易所挂牌出售。锁定期限自2005年12月30日至2008年12月30日止。
2、自非流通股股份获得流通权之日起三年，中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司在公司每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票，分红不少于公司当年实现的可供投资者分配利润的65%。
以上承诺均在本报告期内严格得以履行。
（十一）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。
（十二）报告期内公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十三）其他重要事项信息索引
1、关于山西华泽铝电项目竣工投产的公告刊登于2006年1月19日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
2、关于2005年年度报告的公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
3、关于2005年年度报告摘要的公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
4、关于四届十四次董事会决议公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
5、关于独立董事对外担保情况的专项说明及独立意见的公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
6、关于2005年度财务报告之审计报告的公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
7、关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项说明刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
8、四届十四次监事会决议公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
9、关于召开2005年度股东大会通知的公告刊登于2006年2月23日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
10、关于2005年度股东大会决议公告刊登于2006年3月28日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
11、关于2006年第一季度业绩预增公告刊登于2006年4月5日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
12、关于2006年第一季度报告刊登于2006年4月14日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
13、关于2005年度分红派息及转增股本实施公告刊登于2006年4月18日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
14、关于提示性公告刊登于2006年7月8日《中国证券报》 版，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
15、关于2006年半年度业绩预增公告刊登于2006年7月11日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
16、关于调增上网电价的公告刊登于2006年7月11日《中国证券报》，同时刊登于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入公司股票代码查询。
六、财务报告
（一）审计报告
审 计 报 告
中瑞华恒信审字[2006]第11455号
山西漳泽电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山西漳泽电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6月30日的资产负债表、合并资产负债表以及2006年1-6月的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况、合并财务状况以及2006年1-6月的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
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中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：李秀卿
有限公司
中国·北京 中国注册会计师：邵华
2006年8月14日
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（二）财务报告
资产负债表（一）
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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资产 行 期末数 期初数
次 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 369,205,946 360,295,23 199,087,24 193,166,30
.34 9.57 4.03 0.39
短期投资 2
应收票据 3 63,510,182. 63,510,182 74,759,200 74,759,200
82 .82 .00 .00
应收股利 4 1,943,000.0 1,943,000. 1,943,000. 1,943,000.
0 00 00 00
应收账款 5 273,758,203 273,755,14 262,526,78 262,525,45
.30 3.19 6.62 6.11
其他应收款 6 64,353,761. 63,850,247 59,973,228 59,272,906
44 .44 .19 .19
应收补贴款 7
预付账款 8 93,195,455. 93,195,455 65,128,226 65,128,226
30 .30 .84 .84
存货 9 108,565,239 108,565,23 169,296,98 169,296,98
.36 9.36 2.37 2.37
待摊费用 10 3,147,871.7 3,146,434. 1,582,713. 1,579,838.
4 06 78 38
一年内到期长 11
期债权投资
其他流动资产 12
流动资产合计 13 977,679,660 968,260,94 834,297,38 827,671,91
.30 1.74 1.83 0.28
长期投资：
长期股权投资 14 706,602,968 723,956,26 632,727,11 650,894,39
.48 2.94 1.80 0.07
长期债权投资 15
长期投资合计 16 706,602,968 723,956,26 632,727,11 650,894,39
.48 2.94 1.80 0.07
固定资产：
固定资产原值 17 5,654,331,4 5,630,572, 5,656,295, 5,632,603,
77.40 288.02 841.1009 536.13
减：累计折旧 18 2,824,713,6 2,817,238, 2,687,701, 2,680,962,
91.85 140.59 194.90 600.32
固定资产净值 19 2,829,617,7 2,813,334, 2,968,594, 2,951,640,
85.55 147.43 646.29 935.81
减：固定资产 20
减值准备
固定资产净额 21 2,829,617,7 2,813,334, 2,968,594, 2,951,640,
85.55 147.43 646.29 935.81
工程物资 22 694,013.76 694,013.76 791,176.76 791,176.76
在建工程 23 72,930,839. 72,930,839 34,185,783 34,185,783
43 .43 .95 .95
固定资产清理 24
固定资产合计 25 2,903,242,6 2,886,959, 3,003,571, 2,986,617,
38.74 000.62 607.00 896.91
无形资产及其
他资产：
无形资产 26 42,531,464. 42,530,422 43,954,547 43,952,255
39 .66 .32 .61
长期待摊费用 27 645,833.30 645,833.30 5,224,896. 5,224,896.
91 91
其他长期资产 28
无形资产及其 29 43,177,297. 43,176,255 49,179,444 49,177,152
他资产合计 69 .96 .23 .52
递延税项：
递延税项借项 30
资产总计 31 4,630,702,5 4,622,352, 4,519,775, 4,514,361,
65.21 461.26 544.86 349.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
资产负债表（二）
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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负债和股东权 行 期末数 期初数
益 次 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 32 700,000,000 700,000,00 600,000,00 600,000,00
.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 33
应付账款 34 233,700,754 233,254,78 214,562,56 212,859,94
.94 8.52 3.23 5.73
预收账款 35 32,676,212. 32,676,212
58 .58
应付工资 36 15,233,379. 15,233,379 17,901,829 17,901,829
19 .19 .75 .75
应付福利费 37 21,871,677. 21,504,415 19,588,744 19,279,502
72 .30 .35 .68
应付股利 38 87,860,074. 87,860,074 111,074,60 111,074,60
47 .47 9.86 9.86
应交税金 39 70,468,442. 69,453,162 71,672,471 71,003,578
20 .97 .56 .90
其他应交款 40 933,764.16 928,816.11 1,602,439. 1,601,178.
61 35
其他应付款 41 140,824,898 140,798,77 160,965,93 164,747,34
.89 1.76 8.98 0.78
预提费用 42 14,073,834. 13,695,980
56 .64
预计负债 43
一年内到期的 44 151,278,285 151,278,28 149,700,93 149,700,93
长期负债 .90 5.90 1.74 1,74
其他流动负债 45
流动负债合计 46 1,468,921,3 1,466,683, 1,347,069, 1,348,168,
24.61 887.44 529.08 917.79
长期负债：
长期借款 47 1,134,587,1 1,134,587, 1,197,607, 1,197,607,
44.25 144.25 453.91 453.91
应付债券 48
长期应付款 49 26,700,744. 26,700,744 28,279,202 28,279,202
80 .80 .80 .80
专项应付款 50 15,000,000. 15,000,000 15,000,000 15,000,000
00 .00 .00 .00
其他长期负债 51
长期负债合计 52 1,176,287,8 1,176,287, 1,240,886, 1,240,886,
89.05 889.05 656.71 656.71
递延税项：
递延税款贷项 53
负债合计 54 2,645,209,2 2,642,971, 2,587,956, 2,589,055,
13.66 776.49 185.79 574.50
少数股东权益 55 6,112,666.7 6,513,584. -
8 18
股东权益：
股本 56 1,102,725,0 1,102,725, 848,250,00 848,250,00
00.00 000.00 0.00 0.00
资本公积 57 194,314,751 194,314,75 448,789,75 448,789,75
.66 1.66 1.66 1.66
盈余公积 58 257,093,936 257,093,93 257,093,93 257,093,93
.88 6.88 6.88 6.88
其中:法定公益 59 - 85,697,978 - 85,697,978
金 .96- .96-
未分配利润 60 425,246,996 425,246,99 371,172,08 371,172,08
.23 6.23 6.35 6.35
股东权益合计 61 1,979,380,6 1,979,380, 1,925,305, 1,925,305,
84.77 684.77 774.89 774.89
负债及股东权 62 4,630,702,5 4,622,352, 4,519,775, 4,514,361,
益合计 65.21 461.26 544.86 349.39
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
利润及利润分配表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 行 2006年1-6月 2005年1-6月
次 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 1 1,416,699 1,417,110 1,128,918 1,129,296
,969.188 ,761.74 ,488.30 ,728.82
减：主营业务成本 2 1,128,588 1,132,692 975,715,2 979,871,9
,077.45 ,296.05 01.00 85.62
主营业务税金及附加 3 14,237,75 14,181,81 10,184,90 10,130,35
8.16 1.62 4.38 5.29
二、主营业务利润 4 273,874,1 270,236,6 143,018,3 139,294,3
33.57 54.07 82.92 87.91
加：其他业务利润 5 551,640.8 551,640.8 -36,976.2 -36,976.2
6 6 1 1
减：营业费用 6
管理费用 7 37,705,08 37,569,19 31,070,84 30,957,86
9.54 3.40 0.75 3.84
财务费用 8 36,279,34 36,307,76 -69,315,1 -69,287,4
8.72 3.55 37.89 97.65
三、营业利润 9 200,441,3 196,911,3 181,225,7 177,587,0
36.17 37.98 03.85 45.51
加：投资收益 10 58,375,85 59,960,47 -4,383,10 -2,751,19
6.68 2.87 2.89 0.53
补贴收入 11
营业外收入 12 351,452.2 351,452.2 709,876.1 709,876.1
4 4 1 1
减：营业外支出 13 1,181,442 1,181,442 1,373,780 1,370,480
.57 .57 .55 .55
四、利润总额 14 257,987,2 256,041,8 176,178,6 174,175,2
02.52 20.52256, 96.52 50..54
041,820.5
2
减：所得税 15 67,411,81 66,246,91 59,225,26 58,025,59
0.04 0.64 1.34 3.09
少数股东权益 16 780,482.6 803,777.7
0 3
五、净利润 17 189,794,9 189,794,9 116,149,6 116,149,6
09.88 09.88 57.45 57.45
加：年初未分配利润 371,172,0 371,172,0 315,896,2 315,896,2
86.35 86.35 98.43 98.43
其他转入
六、可供分配的利润 560,966,9 560,966,9 432,045,9 432,045,9
96.23 96.23 55.88 55.88
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益
金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资者
七、可供股东分配的 560,966,9 560,966,9 432,045,9 432,045,9
利润 96.23 96.23 55.88 55.88
减：应付人优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股利 135,720,0 135,720,0 148,443,7 148,443,7
00.00 00.00 50.00 50.00
转作股本的普通股
利
八、未分配利润 425,246,9 425,246,9 283,602,2 283,602,2
96.23 96.23 05..88 05..88
补充资料：
1、出售、处置部门 18
或被投资单位所得收
益
2、自然灾害发生的 19
损失
3、会计政策变更增 20
加（或减少）利润总
额
4、会计估计变更增 21
加（或减少）利润总
额
5、债务重组损失 22
6、其他 23
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
现金流量表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项 目 行 2006年1-6月
次 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,623,785,44 1,623,785,44
2.76 2.76
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4 4,859,537.76 4,828,002.93
现金流入小计 5 1,628,644,98 1,628,613,44
0.52 5.69
购买商品、接受劳务支付的现金 6 844,026,136. 853,906,903.
16 73
支付给职工以及为职工支付的现金 7 91,651,236.1 90,871,931.6
3 0
支付的各项税费 8 249,409,929. 247,829,759.
53 39
支付的其他与经营活动有关的现金 9 45,258,033.9 44,393,335.6
1 3
现金流出小计 10 1,230,345,33 1,237,001,93
5.73 0.35
经营活动产生的现金流量净额 11 398,299,644. 391,611,515.
79 34
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收回的现金 13
取得投资收益收到的现金 14 2,398,600.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产 15 64,389.00 64,389.00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17 64,389.00 2,462,989.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 18 53,793,688.4 52,775,322.1
产所支付的现金 8 6
投资所支付的现金 19 15,500,000.0 15,500,000.0
0 0
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 21 69,293,688.4 68,275,322.1
8 6
投资活动产生的现金流量净额 22 -69,229,299. -65,812,333.
48 16
三、筹资活动产生的现金流量： 23
吸收投资所收到的现金 24
借款所收到的现金 25 500,000,000. 500,000,000.
00 00
收到的其他与筹资活动有关的现金 26
现金流入小计 27 500,000,000. 500,000,000.
00 00
偿还债务所支付的现金 28 474,037,444. 474,037,444.
60 60
分配股利、利润和偿付利息所支付的现 29 183,693,750. 183,412,350.
金 71 71
支付的其他与筹资活动有关的现金 30 1,220,447.69 1,220,447.69
现金流出小计 31 658,951,643. 658,670,243.
00 00
筹资活动产生的现金流量净额 32 -158,951,643 -158,670,243
.00 .00
四、汇率变动对现金的影响 33
五、现金及现金等价物净增加额 34 170,118,702. 167,128,939.
31 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
现金流量表（续）
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006年6 月 单位：人民币元
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项 目 行 2006年1-6月
次 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流 35
量：
净利润 36 189,794,909. 189,794,909.
88 88
少数股东损益 37 780,482.60
加：计提的资产减值准备 38
固定资产折旧 39 142,058,787. 141,321,830.
46 78
无形资产摊销 40 1,725,802.93 1,724,552.95
长期待摊费用摊销 41 6,087,437.22 6,087,437.22
待摊费用减少（减：增加） 42 -1,565,157.9 -1,566,595.6
6 8
预提费用增加（减：减少） 43 14,073,834.5 13,695,980,6
6 4
处置固定资产、无形资产和其他长期资 44 82,358.08 82,358.08
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 45
财务费用 46 37,071,977.9 37,071,977.9
2 2
投资损失（减：收益） 47 -58,375,856. -59,960,472.
68 87
递延税款贷项（减：借项） 48
存货的减少（减：增加） 49 60,731,743.0 60,731,743.0
1 1
经营性应收项目的减少（减：增加） 50 -32,430,161. -32,625,239.
21 61
经营性应付项目的增加（减：减少） 51 38,263,486.9 35,253,033.0
8 2
其他 52
经营活动产生的现金流量净额 53 398,299,644. 391,611,515.
79 34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活 54
动：
债务转资本 55
一年内到期的可转换公司债券 56
融资租入固定资产 57
3、现金及现金等价物净增加情况： 58
现金的期末余额 59 369,205,946. 360,295,239.
34 57
减：现金的期初余额 60 199,087,244. 193,166,300.
03 39
加：现金等价物的期末余额 61
减：现金等价物的期初余额 62
现金及现金等价物净增加额 63 170,118,702. 167,128,939.
31 18
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
合并资产减值准备明细表
编制单位：山西漳泽电力股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期初余额 本期 本期转回（减少）数 期末余额
增加 价值 其他 合计
数 回升 原因
转回 转出
一、坏账准备合计 5,275,252 5,275,252
.87 .87
其中：应收账款 - -
其他应收款 5,275,252 5,275,252
.87 .87
二、短期投资跌价
准备
其中：股票投资
债券投资 - - - - - -
三、存货跌价准备 5,697,292 - - - - 5,697,292
合计 .89 .89
其中：备品备件 5,697,292 - - - 5,697,292
.89 .89
原材料 - - - - - -
四、长期投资减值 19,866,48 - - - - 19,866,48
准备 0.00 0.00
其中：长期股权投 19,866,48 - - - 19,866,48
资 0.00 0.00
长期债权投资 - - - - - -
五、固定资产减值 - - - - - -
准备
其中：房屋、建筑 - - - - - -
物
机器设备 - - - - - -
六、无形资产减值 - - - - - -
准备
其中：专利权 - - - - - -
商标权 - - - - - -
七、在建工程减值 - - - - - -
准备
八、委托贷款减值 - - - - - -
准备
合计 30,839,02 30,839,02
5.76 5.76
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公司负责人：王清文 总会计师： 梁华军 会计机构负责人：俞红卫
（三）会计报表附注
一、公司基本情况
公司前身山西省漳泽发电厂，由山西省电力公司和山西省地方电力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。本公司筹建于1976年7月，1985年3月开工建设，1986年10月一期2台100MW 国产机组投产，1987年12月二期工程开工建设，1991年7月二期4台210MW机组全部投产。1992年电厂改制为股份制企业，1997年6月上市，2000年1月14日，公司用配股募集资金整体收购山西河津发电有限责任公司，山西河津发电有限责任公司遂成为本公司的分公司。2005年本公司受托经营山西华泽铝电有限公司（以下简称“华泽铝电”）两台300MW发电机组，现本公司自有发电机组总装机容量为1,740MW，受托经营机组装机容量为600WM，主营电力生产。
公司股本历史沿革如下：
1993年2月8日，本公司成立；1997年5月，公司向社会公开发行了1,500万股A股股票，1997年6月9日连同2,500万股内部职工股共计4,000万股A股股票在深圳证券交易所上市交易，上市当天本公司总股本为14,500万股；股票代码为000767。1997年10月本公司实施了“10送2转8”方案，股本增至29,000万股；1998年8月实施了“10送2”方案，股本增加到34,800万股。经中国证监会证监公司字[1999]136号文核准，本公司于1999年12月20日至2000年1月10日间，以1997年12月31日总股本（29,000万股）为基数，按10:3的比例及每股8.30元的价格向全体股东配售新股，共计配售8,700万股。配售后公司总股本增至43,500万股。2003年公司以2002年年末总股本为基数，用资本公积按10:3的比例转增股本，转增后公司股本增至56,550万股。2004年7月8日本公司以2003年年末总股本为基数，用资本公积按10：5的比例转增股本，转增后公司股本增至84,825万股。其中：国有法人股61,425万股，社会公众股23,400万股。2005年12月本公司进行股权分置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为84,825万股，其中有限售条件股共计539,394,627.00股，无限售条件股共计308,855,373.00股。2006年4月本公司以2005年年末总股本84,825 万股为基数，用资本公积按10 ：3 的比例转增股本，转增后本公司股本增至110,272.5万股。
公司注册地址：太原市五一路197号；
法定代表人：孟振平；
注册资本：84,825万元人民币。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
公司对涉及外币的经济业务，采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，按期末市场汇价（中间价）折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用，除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
①短期投资按取得时的初始投资成本计价；购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本；
②短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；
②公司按短期投资单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。坏账准备具体计提方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下：
注：一年以内的应收款项绝大部分为向山西省电力公司销售上网电量的应收款，由于债务方信誉良好，且公司与债务方存在连续往来关系，回收风险极低，因此一年以内款项不计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类：
公司的存货主要包括燃料、材料、事故备品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价；
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
②长期股权投资的核算方法
公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响的采用权益法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积—股权投资准备”科目。
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产的标准：
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高（一般指2,000元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场鄹瘢跞グ锤孟钭什男戮沙潭裙兰频募壑邓鸷暮蟮挠喽睿魑胝思壑怠?
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和。
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法
公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
15、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
16、收入确认方法
（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算企业所得税。
18、主要会计政策、会计估计变更的说明
公司本年度无会计政策、会计估计变更。
19、重大会计差错更正的说明
公司本年度无重大会计差错更正。
20、合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]的规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
（2）合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11号]等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、营业税
按应税收入的5%计缴。
3、城市维护建设税
以应纳增值税额和营业税额为计税基数，按生产所在地分不同税率计缴，其中漳泽发电分公司税率为7%，河津发电分公司税率为5%；
4、教育费附加
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
5、企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
6、土地使用税
以应税土地面积为计税基数，按生产所在地分不同税率计缴，其中漳泽发电分公司税率为2元/m2，河津发电分公司税率为0.5元/m2。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况
公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。
3、合并会计报表范围变动的情况说明
公司本年度合并会计报表范围未发生变动。
五、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2005年12月31日 ，期末指2006年6月30日，上期指2005年1-6月，本期指2006年1-6月。
1、货币资金
注：货币资金期末数比期初数增加了170,118,702.31元，增加了85.45%。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况：
（2）公司无质押的商业承兑汇票。
3、应收股利
4、应收账款
（1）账龄分析
（2）期末欠款前五名情况如下：
（3）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年以内的正常电费结算款项，无回收障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1年以内，按照本公司坏账计提政策没有计提坏账准备。
5、其他应收款
（1）账龄分析
（2）其他应收款期末欠款前五名金额合计60,078,672.73元，占其他应收款总额的比例为86.28%。
（3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（4）本年年末余额中主要为内部应收款，其中账龄为1-2年共计49,814,340.52元，账龄为2-3年共计400,216.46元，按个别认定法确定收回可能性极大，未计提坏账准备；其他款项按照账龄分析法的坏账计提标准计算年末应计提的坏账准备。
6、预付账款
注：截至本期末止，预付账款期末数比期初数增加28,067,228.46元，增加43.10%，其主要原因是由于期末预付煤款增加造成。
（1）无账龄一年以上的预付账款。
（2）预付账款期末数中无预付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位的款项。
7、存货
（1）存货分类明细情况：
注：存货期末数比期初数减少60,731,743.01元，减少了34.70%。主要原因是由于燃料库存减少造成的。
（2）存货跌价准备：
注：期末存货跌价准备按照账面价值高于市价的差额单项计提。
8、待摊费用
注：待摊费用期末数比期初数增加1,565,157.96元，增加98.89%。主要原因是由于本期支付了全年的办公楼租赁费造成。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
（2）权益法核算的长期股权投资:
（续上表）
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资:
注：2005年度公司用自由资金与中国电力投资公司共同出资建设山西蒲光发电有限责任公司，合同约定本公司出资2,850万元人民币，拥有其5%的股份，本期支付1,550万元，累计支付1,850万元。
（4）长期投资减值准备：
注：截至本期末止，赛迪网信息技术有限公司的净资产仍为负数，对该公司的长期投资全额计提减值准备。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧明细情况
注：本期新增固定资产中由在建工程转入共计762,416.65元，直接购入共计2,461,105.91元。本期减少固定资产全部由本公司所属漳泽发电分公司已提足折旧资产清理报废造成。
（2）经营租赁租出的固定资产：
（3）固定资产减值准备：
截至本期末止，公司固定资产无账面价值高于可回收金额的情况。
11、工程物资
12、在建工程
（1）在建工程明细情况：
（续上表）
注：在建工程期末数比期初数增加38,745,055.48元，增长了113.34%。主要原因是由于漳泽发电分公司5号、6号机组锅炉烟气脱硫工程截至本期末止施工投入达30,453,113.57元，且主体工程仍处于建设阶段。该项工程2004年、2005年均取得了山西省财政厅拨付的财政专项资金补贴。
（2）在建工程减值准备：
截至本期末止，公司在建工程无账面价值高于可回收金额的情况。
13、无形资产
（1）无形资产明细情况：
（续上表）
（2）无形资产减值准备：
截至本期末止，公司无形资产无账面价值高于可回收金额的情况。
14、长期待摊费用
（续上表）
15、短期借款
（1）短期借款明细情况：
（2）信用借款中包括2亿元委托借款，系公司2005年与山西国际电力集团有限公司和中国建设银行股份有限公司山西省分行共同签订人民币资金委托贷款合同取得，借款期限为2005年9月7日至2006年9月6日，借款利率4.698%，按季结息。
（3）信用借款中包括1.5亿元短期借款，系由中电投财务公司提供贷款，借款期限为2006年3月15日-2006年9月14日，借款利率4.698%，按季结息。
（4）短期借款期末数比期初数增加100,000,000.00元，增加了16.67%，其主要原因系本期增加了向中国工商银行信用贷款100,000,000.00元。
（5）逾期短期借款：
截至本期末止，本公司无逾期的短期借款。
16、应付账款
（1）截至2006年6月30日止，应付账款期末数为233,700,754.94元。
（2）应付账款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过3年的大额应付账款:
17、预收账款
（1）截至2006年6月30日止，预收账款期末数为32,676,212.58元。比期初数0元增加32,676,212.58元，增加了100.00%，其主要原因是河津发电分公司预收山西华泽铝电有限公司电费。
（2）预收账款期末数中无预收持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过一年的预收账款：
截至2006年6月30日止，公司无账龄超过一年的预收帐款。
18、应付工资
截至2005年6月30日，应付工资期末数为15,233,379.19元，比期初数17,901,829.75元减少14.91%。本期使用以前年度工资结余发放职工工资2,668,450.56元。
19、应付股利
注：应付股利期末数比期初数减少了23,214,535.39元，减少了20.90%，其主要原因是本公司支付了公司股东山西国际电力集团公司的现金股利。
20、应交税金
注：漳泽发电分公司的城市维护建设税为7%，土地使用税为2元/㎡；河津发电分公司的城市维护建设税为5%，土地使用税为0.5元/㎡。
21、其他应交款
注：其他应交款期末数比期初数减少了668,675.45元，减少41.73%，主要原因系河津发电分公司本期缴纳应交的教育费附加款。
22、其他应付款
（1）截至2006年6月30日止，其他应付款期末数为140,824,898.89元。
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过3年的大额其他应付款:
注：由于山西省电力公司体制改革，公司计提的能源基金暂在其他应付款挂账，待明确上交单位后尽快处理。
（4）大额其他应付款：
23、一年内到期的长期负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
（2）一年内到期的长期借款明细情况
注：①中国工商银行太原分行的日元借款由中国电力投资集团公司（公司第一大股东）提供担保。
②截至2006年6月30日止，公司无已到期未偿还的借款。
③截至2005年12月31日止，公司尚拥有由中国电力投资集团公司担保从工行太原分行取得的日元贷款，本金共计1,088,850,000.00万日元，贷款利率为6个月的LIBOR+1.2%的利差组合的浮动利率，上述明细为1,088,850,000.00万日元贷款中2006年10月15日和2007年4月15日需偿还的本金及截至期末已计提尚未支付的借款利息。
24、预提费用
25、长期借款
注：①中国工商银行太原分行的日元借款由中国电力投资集团公司提供担保。
②截至2006年6月30日止，公司尚拥有由中国电力投资集团公司担保从工行太原分行取得的日元贷款，本金共计1,851,045.00万日元，贷款利率为6个月的LIBOR+1.2%的利差组合的浮动利率，上述明细为1,851,045.00万日元贷款中2007年4月15日以后（包括2007年）需偿还的本金及截至本期末已计提尚未支付的借款利息。
③截至2006年6月30日止，公司无已到期未偿还的长期借款。
26、长期应付款
27、专项应付款
28、股本
注①：股本期末数比期初数增加254,475,000.00元，增加了30%，主要原因系2006年3月26日公司召开的2005年度股东大会审议通过转增股本方案，于2006年4月18日公告。公司决定以2005 年末总股本84,825 万股为基数，以资本公积金每10股转增3股向全体股东转增资本，转增股本共计25,447.50万股，公司总股本增至110,272.50万股。新增无限售条件股份上市日为2006 年4 月25 日。
注②：截止2006年6月30日，公司的注册资本仍为84,825.00万元，尚未对转增的股本进行变更验资。
29、资本公积
注：公司股本期末数比期初数减少254,475,000.00元，减少了56.70%，主要原因系2006年3月26日公司召开的2005年度股东大会审议通过转增股本方案，以资本公积金每10股转增3股向全体股东转增资本，转增股本25,447.50万股。
30、盈余公积
注：按照财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）的规定，从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金，对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用；
31、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取5%的法定公益金，从2006年1月1日开始不再计提；
④分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
32、主营业务收入和主营业务成本
（1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本
注①：主营业务收入本期数比上期数增加25.49%，主要原因系公司受托经营山西华泽铝电有限公司的2×300MW发电机组本期形成售电收入340,908,982.69元。
注②：主营业务成本本期数比上期数增加152,872,876.45元，增长了15.67%，主要原因系本期平均煤炭使用价格比上期上涨。
（2）公司前五名客户销售的收入总额为1,416,618,932.80元，占公司全部销售收入的99.96%。
33、主营业务税金及附加
注：主营业务税金及附加本期比上期增加39.79%，其主要原因为售电收入增长，相应的销售税金及附加亦增长。
34、其他业务利润
注：其他业务利润本期比上期增加580,617.07元，其主要原因是本期检修分公司对外劳务利润率提高。
35、财务费用
注：财务费用本期比上期增加105,594,486.61元，其主要原因是本期人民币兑日元的汇率下跌，而上期人民币兑日元的汇率上升，汇兑损益的差额为110,610,827.25元。
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
（2）公司投资收益汇回不存在重大限制。
（3）投资收益本期比上期增加62,758,959.57元，主要原因是公司投资的山西华泽铝电有限责任公司2005年正式投产，本期经营状况良好，按照该公司提供的2006年6月30日的会计报表计算确认本期投资收益为60,070,001.90元。
37、营业外收入
注：营业外收入本期比上期减少50.49%，主要原因是上期收到教育费返还款540,000.00元。
38、营业外支出
39、收到的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”4,859,537.76元, 其中价值较大的项目列示如下：
40、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金” 45,258,033.91元, 其中价值较大的项目列示如下：
41、支付的其他与筹资活动有关的现金
公司本年度“支付的其他与筹资活动有关的现金”1,220,447.69元, 其中价值较大的项目列示如下：
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
（2）期末欠款前五名情况如下：
（3）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款余额主要为应收山西省电力公司电费款及其他用电公司一年以内的正常电费结算款项，无收回障碍，坏账风险极低，并且账龄均在1年以内，按照公司坏账计提政策没有计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）账龄分析
（2）其他应收款期末欠款前五名金额合计60,078,672.73元，占其他应收款总额的比例为86.91%。
（3）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（4）本年年末余额中主要为内部应收款，其中账龄为1-2年共计49,814,340.52元，账龄为2-3年共计400,216.46元，按个别认定法确定收回可能性极大，未计提坏账准备；其他款项按照账龄分析法的坏账计提标准计算年末应计提的坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
（2）权益法核算的长期股权投资:
（续上表）
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资:
注：2005年度公司用自由资金与中国电力投资公司共同出资建设山西蒲光发电有限责任公司，合同约定本公司出资2,850万元人民币，拥有其5%的股份，本期支付1,550万元，累计支付1,850万元。
（4）长期投资减值准备：
注：截至本期末止，赛迪网信息技术有限公司的净资产仍为负数，对该公司的长期投资全额计提减值准备。
4、主营业务收入和主营业务成本
（1）各业务分部主营业务收入和主营业务成本
（2）主营业务收入本期数比上期数增加20.31%，主要原因是公司受托经营山西华泽铝电有限公司的2×300MW发电机组本期形成售电收入340,908,982.69元。
（3）主营业务成本本期数比上期数增加13.49%，主要原因是本期平均煤炭使用价格比上期上涨。
（4）公司前五名客户销售的收入总额为1,416,618,932.80元，占公司全部销售收入的99.96%。
5、投资收益
（1）投资收益分类明细情况
（2）公司投资收益汇回不存在重大限制。
（3）投资收益本期比上期增加62,711,663.40元，主要原因是公司投资的山西华泽铝电有限责任公司2005年正式投产，本期经营状况良好，按照该公司提供的2006年6月30日的会计报表计算确认本期投资收益为60,070,001.90元。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
（二）定价政策
关于2006年公司受托经营华泽铝电两台发电机组委托管理合同尚未签订，根据《2×300MW发电机组委托管理合同》（2004年9月23日签订）第五条（二）的规定“在下年度委托管理合同未签订时，继续按照上年度委托管理合同执行。”
2005年公司与华泽铝电签订《2×300MW发电机组2005年委托管理合同》，公司受托经营华泽铝电两台发电机组，两台机组生产的所有电力产品全部销售给华泽铝电。合同在预计发生的燃料费、水费、材料费、工资及福利费、一般修理费、其他费用以及受托经营管理费（不包括受托经营资产的折旧费）的基础上，约定2005年的售电价格为170元/千千瓦时（不含税）。
上述两台机组本期共售电2,005,346.96千千瓦，实现售电收入340,908,982.69元。
（三）关联方交易
销售货物
2、其他重大关联交易事项
①从中电投财务公司取得1.5亿元短期贷款
公司2006年3月与中电投财务公司签订短期借款合同，借款金额为1.5亿元人民币，借款期限为2006年3月15日至2006年9月14日，借款年利率为4.698%，按季结息。
②从山西国际电力集团有限公司取得委托借款
公司2005年9月与山西国际电力集团有限公司和中国建设银行股份有限公司山西省分行共同签订人民币资金委托贷款合同，取得委托借款2亿元整，借款期限自2005年9月7日至2006年9月6日，借款年利率为4.698%，按季结息。
③中国电力投资集团公司为本公司的日元贷款提供担保
2004年4月本公司从中国工商银行太原府西街分理处取得217.77亿日元长期借款，由公司第一大股东中国电力投资集团公司提供担保，截至本期末已经偿还32.6655亿日元，剩余的185.1045亿日元仍由中国电力投资集团公司担保。
关联方应收应付款项余额
3、重要的关联合同与协议
无其他重要关联合同与协议。
八、或有事项
公司于2003年10月21日召开第四届二次董事会，审议通过了《关于为华泽公司基建贷款进行担保的议案》。依照《合资合同》和《华泽公司章程》规定，根据工程进度和该公司资金需求，本公司为其向中国工商银行山西省分行河津市支行贷款78000万元人民币授信额度提供连带责任担保，保证期限自2004年8月19日至2010年7月18日。华泽铝电以其实物资产为本公司提供了反担保。
九、承诺事项
截至本期末止，公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司接山西省物价局《关于核定和调整我省发电企业上网电价的通知》，对本公司所属发电分公司上网电价进行调整。具体情况如下：
电价调增情况（含税）:
2、本次电价调整从2006年6月30日抄见电量起执行。
3、在本次调价方案中国家发改委已批复了公司所属漳泽发电分公司5号、6号机组（2×21万千瓦）脱硫加价。目前5号、6号机组正在实施烟气脱硫改造，预计2006年底前完成，经山西省环保局验收合格并经山西省物价局确认后，预计年内5号、6号机组上网电价每千瓦时将再提高1.5分。届时公司将按相关规定实施披露。
十一、其他重要事项说明
报告期没有发生其他需披露的重要事项。
七、备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长： 孟振平
二○○六年八月十四日
