中航飞机股份有限公司
      关于对中航工业集团财务有限责任公司
            风险持续评估报告的议案

    按照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易和
关联交易》的要求，中航飞机股份有限公司（以下简称“公司”）通过
查验中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“航空工业财务”）
《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并根据航空工业
财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、航空工业财务基本情况
    航空工业财务是经中国银行业监督管理委员会批准，在国家工商行政
管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。
    航空工业财务是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原贵州航
空工业集团财务有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集团有限公
司及所属成员单位共 12 家共同出资组建，于 2007 年 4 月正式成立。后
经两次增资及股权变更，现有注册资金 25 亿元，股东单位 4 家，其中，
中 国 航 空 工 业 集 团 有 限 公 司 出 资 额 117,800 万 元 ， 占 注 册 资 本 的
47.12%；中航投资控股有限公司出资额 111,250 万元，占注册资本的
44.50%；中航飞机股 份有限公司出资 额 14,400 万元 ，占注册资本的
5.76%；贵州贵航汽车零部件股份有限公司出资额 6,550 万元，占注册资
本的 2.62%。
    税务登记证号码：91110000710934756T。
    统一社会信用代码：91110000710934756T。
    金融许可证机构编码：L0081H111000001。
    法定代表人：都本正。
                                     1
   注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号。
    航空工业财务的经营范围：保险兼业代理业务（保险兼业代理业务
许可证有效期至 2020 年 12 月 7 日）；对成员单位办理财务和融资顾
问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的
收付；对成员单位提供担保；办理 成员单位之间的委托贷款及委托投
资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结
算及相应结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员
单位的企业债券；对金融机构进行股权投资；除股票二级市场投资以外
的有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）


   二、航空工业财务风险管理的基本情况
   （一）控制环境
   航空工业财务已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事
会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行
了明确规定。董事会下设战略发展委员会、风险管理与审计委员会及人
事与薪酬管理委员会三个专业委员会，由董事会聘请相关专业人士担任
委员，辅助董事会进行重大战略发展、风险管理及人事薪酬方面的调研
和决策。航空工业财务治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合
理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有
效性提供必要的前提条件。航空工业财务按照决策系统、执行系统、监
督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。航空工业财务组织架构图
如下：




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    （二） 风险的识别与评估
    航空工业财务编制完成了《内部控制制度汇编》，并成立了风险管
理部，负责组织开展各项风险管理工作。各部门和各分支机构负责人是
风险管理第一责任人，建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各
岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合
理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。
风险评估委员会负责对风险状况、风险管理效率进行分析和评估，负责
对风险控制情况进行检查，提出建议，并向董事会汇报。
    （三）控制活动
    1．结算业务控制情况
    在结算及资金管理方面，航空工业财务根据各监管法规，制定了
《结算部部门职责与岗位职责》、《结算账户管理办法》等结算管理与


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业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环
节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效控
制了业务风险。
    一方面，航空工业财务主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金
结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单
位在航空工业财务开设结算账户通过登入航空工业财务资金结算系统网
上提交指令或提交书面指令实现资金结算；资金结算系统支持网上对账
功能，实现航空工业财务客户账与客户银行账目的及时核对。
    另一方面，航空工业财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的
原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银监会和中国人民银
行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法
权益。
    2．信贷管理
    在信贷业务管理方面，航空工业财务严格执行授信管理，每年年初
根据成员单位的融资余额及新一年的融资需求，结合航空工业财务资金
状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严
控风险，使业务的开展既有计划性，又有均衡性。同时，信贷部对每项
信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及操作流程,创
新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。
    航空工业财务信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、
贷后检查规范开展。信贷业务经风险管理部审查，贷款审查委员会讨论
通过、逐级审批后，方可办理放款。对分公司每项信贷业务的单笔和累
计业务均实行授权管理，超过授权的业务经分公司贷款审查委员会讨论
通过后还需上报航空工业财务总部进行审批。总部信贷部及风险管理部
定期到分公司进行检查。
    3．信息系统控制
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    航空工业财务部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内
先进的漏洞扫描、入侵检测系统以确保网络安全；使用中国金融认证中
心颁发的 CFCA 数字证书进行用户身份认证，并使用 DAC 算法等技术措施
以确保系统应用安全；采用金融业专用备份软硬件以及多级备份策略以
确保系统数据安全。航空工业财务已与工、农、中、建、交、招等十五
家商业银行建立了直连系统，并采用专线和身份认证等技术手段以确保
数据传输过程中的安全与高效。
    4．审计监督
    航空工业财务实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》，
明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容和
程序，并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规
范。内控审计部负责公司内部稽核业务，针对内部控制执行情况、业务
和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发
现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理
层提出有价值的改进意见和建议，并直接对董事会负责。
    （四）风险管理总体评价
    航空工业财务的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操
作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合
规，管理制度健全，风险管理有效。


    三、航空工业财务经营管理及风险管理情况
    （一）航空工业财务 2019 年半年度经营情况
    截至 2019 年 6 月 30 日，航空工业财务资产合计 779.04 亿元，所有
者权益合计 61.39 亿元，吸收成员单位存款余额 712.49 亿元。截止 2019
年 6 月 30 日，航空工业财务实现营业收入 5.85 亿元，利润总额 5.17 亿
元，净利润 3.87 亿元。
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    （二）航空工业财务管理情况
    航空工业财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法
规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据对航
空工业财务风险管理的了解和评价，截至 2019 年 6 月 30 日止未发现与
财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存
在重大缺陷。
    （三）航空工业财务监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2019 年 6 月 30
日，航空工业财务的各项监管指标均符合规定要求：


    序号      分类            指标         标准值   本期实际值
      1     资本充足      资本充足率       ≥10%        15.83%
      2                   不良资产率       ≤4%           0.00%
      3                   不良贷款率       ≤5%           0.00%
      4     信用风险    资产损失准备充     ≥100%       -
      5                 贷款损失准备充     ≥100%       -
      6                 单一客户授信集                  36.35%
      7                   流动性比例       ≥25%        58.43%
      8    流动性风险     存贷款比例                    43.80%
      9                 人民币超额备付                    0.03%
                              金率

    四、公司在航空工业财务的存贷情况
    公司于 2019 年 4 月 25 日召开 2018 年度股东大会，会议审议批准了
《关于继续签订<金融服务协议>的议案》，同意公司与航空工业财务继
续签订《金融服务协议》，同意公司存入航空工业财务的最高存款余额
（包括应计利息）不超过人民币 80 亿元，且存放在航空工业财务的日均
存款占其吸收的存款余额的比例不超过 30%。
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    截至 2019 年 6 月 30 日，公司在航空工业财务存款余额 300,877.55
万元，贷款余额 5,000 万元，担保金额 3,000 万元。公司在航空工业财
务的存款安全性和流动性良好，未发生航空工业财务因现金头寸不足而
延迟付款的情况。本公司已制定了在 航空工业财务存款的风险处置预
案，以进一步保证本公司在航空工业财务存款的安全性。
    五、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：
    （一）航空工业财务依法设立且有效存续，经依法批准从事非银行
金融业务。
    （二）航空工业财务按照中国银行监督管理委员会《企业集团财务
公司管理办法》（中国银监会令〔2004〕第 5 号）及《关于修改<企业集
团财务公司管理办法>的决定》(银监会令〔2006〕第 8 号)之规定经营，
具有健全的、有效的风险控制机制和制度。
    （三）航空工业财务目前的经营状况不存在明显的重大风险。
    （四）公司在航空工业财务的存贷款及比例未超过双方协议约定的
限额，公司与航空工业财务之间发生的关联存、贷款等金融业务目前不
存在风险问题。




                                     中航飞机股份有限公司
                                         董   事     会
                                     二〇一九年八月二十七日




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