中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告



    

    中核苏阀科技实业股份有限公司

    

    2009 年度

    

    中期报告

    

    中核苏阀科技实业股份有限公司

    

    董事会

    

    二00 九年七月中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    1

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者或者重大遗漏并对其内容的真实性、准

    

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    公司负责人邱建刚、主管会计工作负责人袁德钢及会计机构负责人（会计

    

    主管人员）陆振学声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。

    

    公司本半年度财务会计报告未经审计。

    

    目 录

    

    第一节、公司基本情况 2

    

    第二节、股本变动和主要股东持股情况 3

    

    第三节、董事、监事、高级管理人员情况 5

    

    第四节、董事会报告 5

    

    第五节、重要事项 8

    

    第六节、财务报告（未经审计） 15

    

    第七节、备查文件目录 67中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    2

    

    第一节 公司基本情况

    

    一、基本情况

    

    1、 公司的法定中、英文名称及缩写

    

    公司中文名称：中核苏阀科技实业股份有限公司

    

    公司英文名称：SUFA Technology Industry Co.,Ltd.,CNNC.

    

    公司英文名称缩写：SUFA

    

    2、 公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    

    公司股票简称：中核科技

    

    公司股票代码：000777

    

    3、 公司注册地址：苏州市新区珠江路501 号

    

    公司办公地址：苏州市新区珠江路501 号 邮政编码：215011

    

    公司国际互联网网址：http://www.chinasufa.com 电子信箱： sales2@chinasufa.com

    

    4、公司法定代表人：邱建刚

    

    5、 公司董事会秘书：袁德钢 证券事务代表：陈维

    

    联系地址：江苏省苏州市新区珠江路501 号中核苏阀科技实业股份有限公司董秘室

    

    联系电话：（0512）66672245 电话传真：（0512）67526983

    

    电子信箱： yuandg@chinasufa.com

    

    6、 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：中核苏阀科技实业股份有限公司董事会秘书室

    

    7、 公司有关资料

    

    公司首次注册日期：1997 年7 月2 日

    

    公司首次注册地点：苏州市

    

    企业法人营业执照注册号：100000000026967

    

    税务登记号码：国税苏字320508100026961，地税登字320591100026961

    

    公司聘请的会计事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司

    

    会计事务所办公地点：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层

    

    二、主要财务数据和指标

    

    1、 主要会计数据及财务指标

    

    单位：人民币元

    

    项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度末增减(%)

    

    总资产 962,932,395.46 815,687,893.66 18.05%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 563,109,916.56 559,725,063.24 0.60%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产2.7932 2.7764 0.61%

    

    项 目 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

    

    营业总收入 288,869,239.10 264,458,611.71 9.23%

    

    营业利润 14,621,273.50 10,963,412.36 33.36%

    

    利润总额 15,035,860.87 11,353,500.55 32.43%

    

    归属于上市公司股东的净利润 15,480,853.32 11,076,247.40 39.77%

    

    扣除非经常性损益后的净利润 15,139,482.08 27,665,964.67 -45.28%

    

    基本每股收益 0.0768 0.0549 39.89%

    

    稀释每股收益 0.0768 0.0549 39.89%中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    3

    

    净资产收益率 2.75% 2.07% 增长0.68 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 15,283,801.55 -31,068,137.62

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.0758 -0.1541

    

    2、非经常性损益项目及金额

    

    单位：人民币元

    

    非经常性损益项目 金 额

    

    非流动资产处置收益 67,290.97

    

    计入当期损益的政府补助 344,900.00

    

    除上述各项外的其他营业外收支净额 2,396.40

    

    偶然性所得负担的税金（减项） 69,406.62

    

    少数股东权益影响额 -3,809.51

    

    合 计 341,371.23

    

    3、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第9 号）》的要求编制的净资产

    

    收益率和每股收益

    

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    

    一、 股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 75,046,710 37.23% -20,165,631 -20,165,631 54,881,079 27.22%

    

    1、国家持股 45,427,200 22.53% -10,080,000 -10,080,000 35,347,200 17.53%

    

    2、国有法人持股 29,568,000 14.67% -10,080,000 -10,080,000 19,488,000 9.67%

    

    3、其他内资持股

    

    其中：境内法人持股

    

    境内自然人持股 51,510 0.03% -5,631 -5,631 45,879 0.02%

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 126,553,290 62.77% +20,165,631 +20,165,631 146,718,921 72.78%

    

    1、人民币普通股 126,553,290 62.77% +20,165,631 +20,165,631 146,718,921 72.78%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 201,600,000 100.00% 0 0 201,600,000 100.00%

    

    净资产收益率(%) 每股收益（元）

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    2.75% 2.73% 0.0768 0.0768

    

    扣除非经营性损益后的归属

    

    于公司普通股股东的净利润

    

    2.69% 2.67% 0.0751 0.0751中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    4

    

    注：本报告期内，公司非流通股东中国核工业集团公司和中国核工业集团公司苏州阀门厂各持有10,080,000 股限售股份限售

    

    期满，具体内容详见公司2009 年5 月13 日刊登于《证券时报》的《限售股份解除限售提示性公告》。

    

    二、 股东总数及股东持股情况表：

    

    截止2009 年6 月30 日

    

    股东总数 57,221

    

    前10名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质持股比例持股总数

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    中国核工业集团公司 国有股东27.53 55,507,200 35,347,200 0

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂 国有股东19.67 39,648,000 19,488,000 0

    

    张海燕 其他 0.15 295,218 0 未知

    

    陈家兰 其他 0.14 282,760 0 未知

    

    赵勤民 其他 0.12 250,000 0 未知

    

    胡启松 其他 0.12 238,620 0 未知

    

    林玉妹 其他 0.10 208,800 0 未知

    

    楼银娟 其他 0.10 199,380 0 未知

    

    宋欢 其他 0.09 180,315 0 未知

    

    南京尤德科技发展有限公司 其他 0.09 179,001 0 未知

    

    前10名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    

    中国核工业集团公司 20,160,000人民币普通股

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂 20,160,000人民币普通股

    

    张海燕 295,218人民币普通股

    

    陈家兰 282,760人民币普通股

    

    赵勤民 250,000人民币普通股

    

    胡启松 238,620人民币普通股

    

    林玉妹 208,800人民币普通股

    

    楼银娟 199,380人民币普通股

    

    宋欢 180,315人民币普通股

    

    南京尤德科技发展有限公司 179,001人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    公司第一大股东中国核工业集团公司为公司第二大股东

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂的实际控制人。中国核工

    

    业集团公司和中国核工业集团公司苏州阀门厂与上述前

    

    10名流通股其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公

    

    司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

    

    人；上述其他流通股股东之间关系不详。

    

    有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股

    

    序号

    

    有限售条件股

    

    东名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售条件中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    5

    

    1

    

    中国核工业集

    

    团公司

    

    35,347,200 2010年5月15日35,347,200

    

    持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在24

    

    个月内不上市交易或者转让；在上述期满后，在12

    

    个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股

    

    股份占公司股份总数的比例不超过5%，在24个月内

    

    不超过10%。

    

    2

    

    中国核工业集

    

    团公司苏州阀

    

    门厂

    

    19,488,000 2010年5月15日19,488,000

    

    持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在24

    

    个月内不上市交易或者转让；在上述期满后，在12

    

    个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股

    

    股份占公司股份总数的比例不超过5%，在24个月内

    

    不超过10%。

    

    三、公司控股股东情况

    

    本报告期内，公司控股股东情况未发生变化。

    

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    

    一、 截止本报告期末，公司董事、监事、高级管理持有的公司股票情况：

    

    姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因

    

    杨同兴 副董事长 14,193.00 14,193.00 无

    

    陈鉴平 董事、总经理 3,168.00 3,168.00 无

    

    杨华麟 监事 10,644.00 10,644.00 无

    

    张宗列 常务副总经理兼总工程师10,644.00 10,644.00 无

    

    彭新英 副总经理 11,880.00 11,880.00 无

    

    袁德钢 总会计师、董事会秘书 10,646.00 10,646.00 无

    

    二、 董事、监事、高级管理人员聘任情况

    

    报告期内，公司无董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况。

    

    第四节 董事会报告

    

    一、 公司总体运营情况与相关经营指标分析

    

    1、 报告期内公司总体运营情况

    

    报告期内，由于国际金融危机的持续影响，国内外阀门市场需求变动较大。公司阀门产品市场竞争进一

    

    步加剧，特别是公司出口阀门受国外经济急速下滑影响，国外客户订单锐减，产品价格走低。面对经营中遇

    

    到的困难和挑战，公司按照年初确定的全年经营目标和发展思路，坚持科学发展观，充分调动公司员工经营

    

    生产的积极性。通过认真分析形势，积极采取应对措施，坚持技术研发创新，提高市场竞争能力，加强产品

    

    市场营销，调整生产布局，优化产品结构，加强管理，降本增效，内部挖潜，使报告期内公司的经营继续保

    

    持正常稳定和发展。

    

    本报告期内，公司实现营业收入28886.92 万元，与上年同期26445.86 万元相比增长9.23％，其中主营业

    

    务收入实现28101.90 万元，比上年同期26275.95 万元增长6.95%；发生营业成本22246.79 万元，与上年同

    

    期18938.23 万元相比增长17.47%，其中主营业务成本发生21520.85 万元，比上年同期18835.33 万元增长

    

    14.26%；实现营业利润1462.13 万元，与上年同期1096.34 万元相比增长33.36%，其中主营业务毛利6581.05

    

    万元，与上年同期7440.62 万元相比下降11.55%，主营业务毛利水平变动的主要原因是受金融危机影响，阀

    

    门市场竞争加剧，出口产品价格水平同比下降较多，影响了公司阀门产品毛利率水平。本报告期内归属于母公中核苏阀科技实业股份

有限公司 2009 年中期报告

    

    6

    

    司股东的净利润完成1548.09 万元，与去年同期1107.62 万元相比，增长39.77%。

    

    下半年，公司将进一步加强市场营销，积极开阔产品市场，加强管理，增收节支，挖掘潜力，努力克服

    

    经营中遇到的困难，促进企业经营正常持续发展。

    

    2、 经营成果与财务状况分析

    

    资产负债主要变动项目表:

    

    ( 单位：元)

    

    项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日增减变化

    

    应收票据 21,950,440.52 9,175,300.00 139.23%

    

    应收账款 177,614,256.80 109,495,598.81 62.21%

    

    应收股利 1,220,000.00 2,800,000.00 -56.43%

    

    其他应收款 5,263,080.12 21,621,270.14 -75.66%

    

    在建工程 46,413,376.48 6,526,804.20 611.12%

    

    无形资产 34,134,684.78 22,073,770.24 54.64%

    

    长期待摊费用 99,417.40 1,013,588.01 -90.19%

    

    预收款项 19,045,458.54 28,952,080.61 -34.22%

    

    其他应付款 85,556,321.03 33,914,801.54 152.27%

    

    归属于母公司股东权益合计 563,109,916.56 559,725,063.24 0.60%

    

    资产总计 962,932,395.46 815,687,893.66 18.05%

    

    变化主要原因：

    

    ⑴ 应收票据报告期末比期初减少，主要原因是本报告期公司应收账款资金回笼中银行承兑汇票有所增加

    

    所致。

    

    ⑵ 应收账款报告期末比期初增加，主要原因是本报告期公司主营业务增长，部分货款未到合同约定的收

    

    回期以及部分客户延长货款结算周期增加公司应收账款占用所致。

    

    ⑶ 应收股利报告期末比期初减少，主要原因是本报告期公司收到海得威公司分配的现金股利后减少所

    

    致。

    

    ⑷ 其他应收款报告期末比期初减少，主要原因是本报告期子公司中核苏阀横店机械有限公司的其他应收

    

    款大幅下降所致。

    

    ⑸ 在建工程报告期末比期初增加，主要原因本报告期子公司中核苏阀横店机械有限公司铸钢项目工程建

    

    设投资增加所致。

    

    ⑹ 无形资产报告期末比期初增加，主要原因是本报告期子公司中核苏阀横店机械有限公司取得土地使用

    

    权增加所致。

    

    ⑺ 长期待摊费用报告期末比期初减少，主要原因是本报告期对前期结余长期待摊费用进行摊销及子公司

    

    中核苏阀横店机械有限公司开办费用摊销所致。

    

    ⑻ 预收账款报告期末比期初减少，主要原因是本报告期公司承接订单预收的销售订单预付款有所减少所

    

    致。

    

    ⑼ 其他应付款报告期末比期初增加，主要原因是本报告期根据公司与苏州阀门厂签订的搬迁补偿补充协

    

    议，收到搬迁补偿款4830.56 万元，以及应付代销机构销售代理服务费增加所致

    

    利润构成主要变动项目表：

    

    ( 单位：元)

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1－6 月 增减变化

    

    营业税金及附加 2,202,125.64 1,433,663.87 53.60%

    

    财务费用 -525,902.47 1,373,784.70 -138.28%

    

    资产减值损失 5,259,209.58 1,264,673.32 315.86%

    

    公允价值变动收益 - -27,902,724.40 -100.00%

    

    投资收益 8,516,796.91 18,095,532.31 -52.93%

    

    归属于母公司股东的净利润 15,480,853.32 11,076,247.40 39.77%

    

    变化主要原因：

    

    营业税金及附加本报告期比上年同期增加，主要原因是本期主营业务收入较上年同期有所增长，公司中核苏阀科技实业股份有限公司 

2009 年中期报告

    

    7

    

    本期应交增值税比上年同期增长，相应增加营业税金及附加所致。

    

    财务费用本报告期比上年同期减少 ，主要原因是本期公司减少了信用证提前押汇量，相应降低了公司

    

    押汇利息支出，以及本期外汇汇率相对比较稳定，减少了公司汇兑损失所致。

    

    资产减值损失本报告期比上年同期增加，主要原因是本报告期末公司应收账款比期初有较大幅度的增

    

    长，公司根据应收账款坏账准备计提政策相应增加了坏账准备的计提所致。

    

    公允价值变动收益本报告期比上年同期增加，主要原因是上年同期公司出售开放式基金冲回前期已确

    

    认的公允价值变动收益，而本期无此因素所致。

    

    投资收益本报告期比上年同期减少，主要原因是上年同期公司出售开放式基金确认投资收益799.53 万

    

    元，而本期无此因素，以及权益法核算参股投资单位投资收益有所减少所致。

    

    归属于母公司股东的净利润本报告期比上年同期增长，主要原因是上年同期公司出售开放式基金冲回

    

    前期已确认的公允价值变动收益减少净利润，而本期无此因素所致。

    

    二、主营业务范围和产品结构分类的盈利能力分析

    

    1、报告期公司主营业务范围

    

    报告期内，公司主营业务范围无变化。主要为各类工业用阀门及环保型水系统阀门的设计、制造和销售。

    

    目前生产的阀门品种有闸阀、平板闸阀、截止阀、止回阀、球阀、旋塞阀、蝶阀、隔膜阀、调节阀、保温夹套

    

    阀、高温高压电站阀、仪表阀和真空阀以及其他各种特殊要求的阀门，品种规格达12000 个、30 多种不同材

    

    质，口径规格为1/8 英寸~52 英寸，阀门压力等级为150 磅级～2500 磅级，是国内生产阀门品种最多的生产企

    

    业。

    

    报告期内，公司经营中的上述产品品种，与上年同期相比，产品品种结构进一步优化，大口径、高磅级

    

    阀门产品订单比重增加，附加值有所提高。

    

    2、占公司报告期营业收入10%以上（含）的行业、产品情况

    

    分行业或分产品

    

    营业收入

    

    (万元)

    

    营业成本

    

    (万元)

    

    毛利率（%）

    

    营业收入比上年

    

    同期增减（%）

    

    营业成本比上年

    

    同期增减（%）

    

    毛利率比上年同

    

    期增减（%）

    

    阀门制造业 28,101.90 21,520.85 23.42% 6.95% 14.26% -4.90%

    

    报告期内，公司主营业务按工业用阀门和环保型水道系统阀门分类及产品收益情况：

    

    分行业或分产品

    

    营业收入

    

    (万元)

    

    营业成本

    

    (万元)

    

    毛利率（%）

    

    营业收入比上年

    

    同期增减（%）

    

    营业成本比上年

    

    同期增减（%）

    

    毛利率比上年同

    

    期增减（%）

    

    工业阀门 25,302.71 19,259.53 23.88% 14.59% 23.73% -5.62%

    

    水道阀门 2,799.18 2,261.31 19.22% -33.27% -30.83% -2.85%

    

    报告期内，公司主营业务按不同区域其收益分类情况：

    

    分行业或分产品

    

    营业收入

    

    (万元)

    

    营业成本

    

    (万元)

    

    毛利率（%）

    

    营业收入比上年

    

    同期增减（%）

    

    营业成本比上年

    

    同期增减（%）

    

    毛利率比上年同

    

    期增减（%）

    

    国内销售 25,092.81 18,523.39 26.18% 37.51% 53.83% -7.83%

    

    出口销售 3,009.09 2,997.45 0.39% -62.52% -55.88% -14.91%

    

    报告期内，公司除上述主营业务范围，无其他对公司报告期内净利润产生重大影响的经营业务。

    

    3、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生变化的说明。

    

    （1）报告期内营业利润1462.13 万元，归属于母公司股东的净利润1548.09 万元，分别比上年同期增长33.36%

    

    和39.77%，主要是上年同期公司出售开放式基金冲回前期已确认的公允价值变动收益减少利润，而本期无此因素。

    

    以及受金融危机影响，阀门行业竞争加剧，公司主营业务毛利水平同比有所下降，特别是对出口业务影响较大，

    

    出现出口业务总量及毛利率均大幅下降。

    

    （2）除上述情况分析之外，报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    

    4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    8

    

    5、报告期内，公司来源于参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。

    

    （1）深圳市海得威生物科技有限公司：该该公司注册资本1206 万元，该公司经营业务范围：呼气试验试剂和

    

    检测仪器研制开发等。公司持有该公司的股份比例为34.1%，公司投资参股该公司，采用权益法核算。报告期内，

    

    该公司期末净资产2920.42 万元，营业收入6197.25 万元，净利润641.28 万元。本报告期，公司确认投资收益163.03

    

    万元。

    

    （2）中核财务有限责任公司： 该公司注册资本123600 万元， 公司持有该公司的股份比例为2.4%，该公司

    

    经营业务性质是：相关金融类业务。公司投资参股该公司，采用成本法核算。报告期内，该公司实施上年利润分

    

    配方案，现金分红至本公司600 万元。

    

    6、经营中的问题和困难及应对措施

    

    2009 年以来，随着国际经济环境不利因素的持续影响，工业用阀门产品市场竞争不断加剧，产品价格走低,.

    

    公司经营面临着困难、问题与挑战。主要是：

    

    ⑴ 面对市场需求变化，阀门产品市场竞争的不断加剧，公司承接订单和业务量继续同比增长困难；

    

    对策：提升企业产品市场竞争能力，强化营销管理的力度，激励经销人员，发挥企业品牌优势，提升产品

    

    档次。同时，做好市场预测工作，并对预测结果进行跟踪和分析，找出差异，分析原因，加强营销策略研

    

    究，努力完成营销计划，提高防范市场风险能力；

    

    ⑵ 由于外部外部经济环境变化，部分客户资金紧张，特别是出口产品的货款结算受汇率不确定变动影响，回

    

    笼货款周期延长，使公司应收帐款占用和资金风险增加；

    

    对策：加强产品销售合同管理，严格客户信用评估，密切客户联系，按期交货，做好售后服务，积极采用

    

    有利货款回笼，降低风险的结算方式。

    

    ⑶ 随着阀门市场同比价格走低，公司产品销售平均获利水平下降，特别是出口产品业务因此增长困难；

    

    对策：进一步优化产品结构，提高产品附加值。同时，加强内部成本管理，降低消耗，深挖降本增效潜力。

    

    完善生产组织管理和内部业务流程，缩短生产周期，提高产能，增进效益，明确内部经济责任，实施考核

    

    和激励政策，调动职工生产积极性，提高劳动生产效率。

    

    7、报告期内公司无调整年度经营计划情况。

    

    三、报告期内投资情况

    

    1、报告期内公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的事项。

    

    2、公司于2008 年9 月10 日与苏州球豹阀门有限公司股东签订了全部股权转让协议(具体内容详见2008 年9

    

    月12 日公司刊登于“证券时报”及巨潮网的《关于投资收购苏州球豹阀门有限公司股权的公告》)。根据协议，该

    

    投资收购事项的全部股权转让价格为1248.4 万元，公司投资收购股权转让分二期进行。其中，2008 年10 月份公

    

    司实施了第一期全部股权90% 的收购转让。报告期内，公司按协议办理了上述投资收购事项的第二期剩余全部股

    

    权10% 的收购转让。工商行政管理部门已予以核准登记股权转让，并经工商变更登记“苏州球豹阀门有限公司”

    

    更名为“苏州中核苏阀球阀有限公司”，该公司现为本公司的全资子公司。(具体内容详见2009 年4 月29 日公司

    

    刊登于“证券时报”及巨潮网的《关于投资收购苏州球豹阀门有限公司完成股权转让的公告》)。2009 年上半年，

    

    该公司实现净利润64.46 万元。

    

    四、公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    

    第五节 重要事项

    

    一、 公司治理情况

    

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，

    

    从制度规范上和日常管理中进一步完善的公司法人治理结构，规范公司经营运作，加强内部监督控制，防范

    

    公司经营系统风险。加强股东大会和董事会对公司的经营决策和管理监督，发挥监事会对公司董事、经理的中核苏阀科技实业股份有

限公司 2009 年中期报告

    

    9

    

    行为及公司财务进行监督。公司经营层在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董

    

    事会决议的职责。公司已建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构及与公司治理结构相适应的股东大

    

    会、董事会、监事会议事规则和各项管理制度，公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、

    

    《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司的整

    

    体利益，公平对待所有股东。

    

    报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定召集、召开股东大会，能够平等对待

    

    所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利；在涉及关联交易事项表决时，关联股

    

    东进行了回避；公司与控股股东的关联交易公平合理，关联交易表决采取关联股东回避制度，决策程序符合

    

    规定，不存在控股股东占用上市公司资金的现象，上市公司也无为控股股东及其子公司提供担保的情形；公

    

    司全体董事能够按时出席董事会和股东大会，认真履行职责，公司独立董事共有3 名，分别是业内、会计、

    

    法律方面专家；全体监事能够按时出席监事会和股东大会，列席董事会，认真履行监事职责，做到诚实守信、

    

    勤勉尽责；公司建立了透明的高级管理人员的绩效评价机制，并由董事会薪酬与考核委员会具体执行；董事

    

    会秘书负责公司信息披露工作，并负责投资者关系管理，接待投资者的来访和咨询。公司公开披露信息的媒

    

    体为《证券时报》及巨潮资讯网http://cninfo.com.cn，公司按照有关法律法规及公司信息披露制度的要

    

    求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。

    

    同时，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司章程指引（2006 年修订）》和中国证监会《关于

    

    修改上市公司现金分红若干规定的决定》等法律、法规和相关文件的有关规定，完善和修订了《公司章程》，

    

    积极维护广大投资者利益，已经公司第四届董事会第十五次会议的审议通过。

    

    公司目前具有健全的内部管理机构，并形成了符合自身经营管理特点的内部控制体系，保障了公司内部

    

    控制管理的有效执行，维护了广大投资者和公司的利益。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性

    

    文件，公司整体运作规范，法人治理制度健全，信息披露规范，公司治理情况符合中国证监会有关上市公司

    

    治理的规范性文件要求。

    

    公司将根据有关部门出台的规章制度，继续严格依照法律法规的要求，规范经营管理行为，不断加强

    

    公司治理结构建设，提高公司的规范运作意识，努力建立公司治理长效运行机制，以良好业绩回报投资者。

    

    二、 利润分配情况

    

    1、 报告期内实施2008 年度利润分配方案情况

    

    公司2008 年度利润分配方案经2009 年4 月15 日召开的公司第十三次股东大会（2008 年会）审议通过。

    

    （详见2009 年4 月16 日刊登于《证券时报》及公司指定信息披露网站http://cninfo.com.cn 上的《第十三次股

    

    东大会（2008 年年会）决议公告》），内容如下：

    

    根据信永中和会计师事务所出具的审计报告，公司2008年度实现归属于母公司股东的净利润为

    

    36,748,354.27元，按本年度实现净利润计提10%的法定盈余公积金3，852,245.29元后，加上年初未分配利

    

    润190,640,803.37元， 2008年度期末实际可供分配利润223,536,912.35元。

    

    结合公司实际经营情况, 为有利于公司长期发展，维护股东权益，本年度进行利润分配方案为:公司以

    

    2008年末总股本201,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元(含税)，共计分配股利

    

    12,096,000.00元。剩余未分配利润，结转以后年度分配。

    

    公司2009 年6 月3 日在《证券时报》及公司指定信息披露网站http://cninfo.com.cn 刊登了《2008 年度分

    

    红派息实施公告》，本报告期内，2008 年度利润分配方案已实施完毕。

    

    2、公司2009 年中期报告未有利润分配和公积金转增股本的预案。

    

    三、重大诉讼、仲裁事项 ：

    

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    四、收购及出售资产、吸收合并事项：

    

    报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    10

    

    五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    1、公司无期末持有证券投资情况。

    

    2、公司无持有其他上市公司股权情况。

    

    3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。

    

    单位：（人民币）元

    

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股）

    

    占该公司股

    

    权比例

    

    期末账面值报告期损益

    

    报告期所有

    

    者权益变动

    

    江苏银行股份有限公司 4,565,000.00 6,577,364.00 0.08% 4,565,000.00 526,189.12

    

    中核财务有限责任公司 40,800,000.00 30,000,000.00 2.39% 40,800,000.00 6,000,000.00

    

    合计 45,365,000.00 36,577,364.00 - 45,365,000.00 6,526,189.12

    

    六、公司关联交易事项

    

    1、日常经营关联交易

    

    经2009 年3 月24 日召开的公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于日常经营关联交易事项的

    

    议案》，2009 年4 月15 日召开的公司第十三次股东大会（2008 年年会）已审议通过。具体内容详见2009

    

    年3 月24 日刊登于《证券时报》及巨潮咨询网www.cninfo.com.cn 的公司“2009 年度预计日常经营关联交

    

    易公告”。

    

    报告期内，公司日常经营发生的关联交易详细情况如下：

    

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    

    关联方

    

    交易金额

    

    占同类交易金额的比

    

    例(%)

    

    交易金额

    

    占同类交易金额的比

    

    例(%)

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 33.20 0.12 182.16 1.61

    

    核电秦山联营有限公司 829.07 2.95

    

    秦山核电有限公司 19.93 0.07

    

    中国中原对外工程公司 266.67 0.95

    

    苏阀物资供销公司 73.61 0.56

    

    苏州兴达机械厂 122.41 0.92

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 1,047.42 7.90

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 470.32 3.55

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂 149.44 1.13

    

    合计 1,148.87 4.09 2,045.36 15.67

    

    报告期内，公司与上述关联方已发生的日常经营所需的采购物资和接受劳务关联交易金额为2045.36 万

    

    元，占公司报告期内全部采购物资总额的15.67%；日常经营所需的销售货物和提供劳务关联交易金额为

    

    1148.87 万元，占公司报告期内全部销售货物总额的4.09%。公司上述发生的日常经营关联交易，另详见财务

    

    报告附注九“关联方关系及其交易”。

    

    公司与上述关联发生的持续与日常经营相关的关联交易符合市场经济规律，按同类交易的市场定价原

    

    则，不会对公司产生不利影响，不会影响到公司的独立性。

    

    2、资产收购、出售关联交易 报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    

    3、债权、债务或担保事项

    

    报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权和债务事项。

    

    报告期内，公司为保证控股子公司中核苏阀横店机械有限公司（以下简称：苏阀横店公司）项目建设正常

    

    资金需要，2009年3月20日，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，公司采用连带责任保证方式为苏阀中核苏阀科技实业股份

有限公司 2009 年中期报告

    

    11

    

    横店公司提供最高额度为 3075 万元的担保。（详见2009年3月24日刊登于《证券时报》及公司指定信息披露

    

    网站http://cninfo.com.cn上的公司《第四届董事会第十五次会议决议公告》、《关于为控股子公司提供担保

    

    的公告》）。担保期限为2009年 3月23日到2013 年12月23日。其中对中国银行浙江分行东阳支行担保贷款限

    

    额 3075万元。截止到2009年6月30日，实际担保金额为3075元。

    

    4、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

    

    题的通知》、证监发[2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》以及中国证监会江苏监管局苏

    

    证监公司字〔2008〕325 号《关于进一步规范上市公司与大股东及其他关联方资金往来的通知》要求，公司独

    

    立董事王德忠、崔利国、余慧浓对公司截止2009 年6 月30 日的关联方资金占用情况和对外担保情况进行了专

    

    项核查，就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项发表相关说明及独立意见如下：

    

    1、公司《章程》已设立关于控股股东及其他关联方“占用及冻结”条款，并明确了公司董事、监事及高

    

    级管理人员相关违法违规事项的处置机制。

    

    2、公司2009 年与控股股东及其它关联方资金往来是由于公司与关联方发生购销货物等日常经营关联交易

    

    而产生，《2009 年度预计日常经营关联交易公告》于2009 年3 月24 日经公司第四届董事会第十五次会议审

    

    议，并提交公司第十三次股东大会（2008 年年会）审议并获得通过。决策程序合法规范。除上述事由外，公

    

    司不存在其他报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金的情形，也

    

    不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的以下情况：

    

    （1）为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，或互相代为承担成本和其他支

    

    出。

    

    （2）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。

    

    （3）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。

    

    （4）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。

    

    （5）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。

    

    （6）代控股东及其他关联方偿还债务。

    

    3、报告期内，公司采用连带责任保证方式为控股子公司中核苏阀横店机械有限公司提供最高额度为 3075

    

    万元的担保。此担保事项经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，事项的决策程序符合有关法律、法规及

    

    公司相关规定，对公司控股子公司的担保，履行了相应程序，不存在损害公司和股东、特别是中小股东利益的

    

    行为。除此担保事项外，公司不存在其他报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的为控股股东及其他关

    

    联方任何非法人单位或个人提供担保的情况。

    

    5、报告期内，公司发生的其他重大关联交易。

    

    （1）经2009 年1 月6 日召开的公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司持有苏州中核华

    

    东辐照有限公司股权委托原子高科股份有限公司管理的议案》，该交易已经2009 年1 月22 日召开的公司

    

    2009 年第一次临时股东大会审议通过。该项交易具体内容如下：

    

    ①关联交易方

    

    中国核工业集团公司为公司第一大股东，持有公司27.53%的股份；同时，原子高科系中国核工业集团

    

    公司下属单位。本公司持有华东辐照公司33.7％股权委托原子高科股管理，故本次交易构成了我公司的关

    

    联交易。

    

    ②交易内容

    

    公司将持有的华东辐照的33.7%股权委托原子高科股份有限公司(以下简称“原子高科”)管理，双方于

    

    2009 年1 月6 日签署《委托管理协议》。该协议经公司股东大会表决批准后生效。公司作为委托方，保留

    

    其持有华东辐照公司33.7%的股权的处置及收益权，其他相应股权管理委托给原子高科代理行使。原子高科

    

    利用核技术应用产业的经营与技术优势,参与华东辐照公司的业务发展规划与经营决策。

    

    协议约定委托管理期内，公司按股比年获得华东辐照税后分配利润红利数额112.22 万元以上部分的

    

    50%，作为计算支付原子高科委托管理费用的数额。如委托管理期内，公司按股比年获得华东辐照税后分配

    

    利润红利数额未达到112.22 万元，则不支付委托管理费用。

    

    ③交易对上市公司影响

    

    为促进华东辐照公司经营发展。本公司将持有的华东辐照公司33.7%股权，委托有相应技术与经营优势中核苏阀科技实业股份有限公

司 2009 年中期报告

    

    12

    

    的原子高科管理，有利于本公司集中资源，扩大本公司主业经营，符合本公司发展战略规划；有利于本公司

    

    加强投资项目管理和风险防范，争取本公司长期投资项目有较好的投资回报。因此，此项关联交易事项预计

    

    不会对本公司正常经营造成不利影响。

    

    （2）经2009 年4 月20 日召开的公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于与中国核工业集团公

    

    司苏州阀门厂签署搬迁补偿补充协议的议案》，该交易已经2009 年5 月8 日召开的公司2009 年第二次临时

    

    股东大会审议通过。该项交易具体内容如下：

    

    ①关联交易方

    

    由于苏州阀门厂持有公司3964.8 万股,占本公司股本的19.67%，为本公司股东，故公司与苏州阀门厂

    

    签署《搬迁补偿补充协议》事项构成关联交易。

    

    ②交易内容

    

    根据双方于2005 年7 月25 日签订的《搬迁补偿协议》约定，及公司进行整体搬迁重建、资产重置而涉

    

    及的搬迁损失实际费用情况，为妥善解决剩余补偿事宜，公司与苏州阀门厂同意对公司因进行整体搬迁改造

    

    重置而涉及的相关损失费用追加补偿价值（包括公司以往各期未估算的因搬迁造成的额外费用性支出，以及

    

    今后由于搬迁造成的额外费用性支出的折现值）进行评估。以中资资产评估有限公司中资评报字[2009]第

    

    051 号《搬迁补偿项目搬迁损失费用追加补偿评估报告书》评估确定的价值为依据，双方于2009 年4 月20

    

    日签署《搬迁补偿补充协议》，确定剩余搬迁补偿款共计4830.56 万元。

    

    ③交易对上市公司影响

    

    公司按照苏州市地方政府工业企业退城进区的要求，因搬迁造成的相关费用及损失，进行必要的补偿

    

    是合理的。本次关联交易符合公开、公平和公正原则，不存在损害公司和股东利益的情况。本公司此次搬迁

    

    补偿资金将用于公司搬迁重建过程中的相关支出费用和损失，不会对公司利润带来很大影响。通过搬迁与资

    

    产重置，促使公司生产布局合理，提高经营能力，有利于公司持续经营和长远发展。

    

    以上关联交易的具体内容详见2009 年4 月22 日刊登于《证券时报》及巨潮咨询网www.cninfo.com.cn

    

    的公司“关联交易公告”。

    

    七、重大合同及其履行情况

    

    1、报告期内，公司没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司

    

    托管、承包、租赁公司资产事项。

    

    报告期内，公司将持有的华东辐照的33.7%股权委托原子高科股份有限公司(以下简称“原子高科”)管

    

    理，双方于2009 年1 月6 日签署《委托管理协议》。该协议已经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过。

    

    （具体内容详见2009 年1 月6 日刊登于《证券时报》及巨潮咨询网www.cninfo.com.cn 的公司“关联交易

    

    公告”）目前合同履约中。

    

    2、报告期内，公司没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。

    

    报告期内，除了公司为保证控股子公司中核苏阀横店机械有限公司（以下简称：苏阀横店公司）项目建设

    

    正常资金需要，2009年3月20日，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，公司采用连带责任保证方式为

    

    苏阀横店公司提供最高额度为 3075 万元的担保外，未向其他子公司、股东、实际控制人及其他关联方提供担

    

    保。截止到2009年6月30日，实际担保金额为3075元。

    

    3、报告期内，公司没有发生或期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。

    

    八、报告期内，公司或持有5%以上股东承诺事项及履行情况

    

    根据公司于2006 年4 月6 日公告的《股权分置改革说明书（修订稿）》，公司非流通股股东中国核工业

    

    集团公司和中国核工业集团公司苏州阀门厂承诺如下：

    

    1、承诺持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或者转让；在上述期满后，

    

    在12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过5%，在24 个月内

    

    不超过10%；

    

    2、承诺如有违反上款承诺的卖出交易，承诺将把卖出股票所获资金划入中核科技账户归中核科技所有；

    

    3、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到中核科技股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两中核苏阀科技实业股份有限

公司 2009 年中期报告

    

    13

    

    个工作日内将及时履行公告义务；

    

    ⑷承诺不履行或者不完全履行承诺时，将赔偿其他股东因此而遭受的损失。

    

    承诺履行情况：截止本报告披露之日，未有违反本承诺的情形。

    

    九、公司中期财务报告未经审计。

    

    十、报告期内对公司产生重大影响的重要事项

    

    报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检

    

    部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、

    

    通报批评、证券市场禁入、认为为不适当人选、给其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    

    十一、报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相关

    

    信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择、私下提前向特定对象

    

    披露、透露或泄露非公开信息的情形。

    

    报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表

    

    十二、其他重要信息索引

    

    ⑴公司《第四届董事会第十三次会议决议公告》、《关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知》、《关

    

    联交易公告》刊登于2009 年1 月7 日《证券时报》。并登载于巨潮网www.cninfo.com.cn“公司资讯”栏

    

    目(“个股资料查询”输入本公司代码即可。以下凡巨潮网信息查询均同此方法。)

    

    ⑵公司《2009 年第一次临时股东大会决议公告》刊登于2009 年1 月23 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑶公司《第四届董事会第十四次会议决议公告》、《关于签署中外合资经营合同的公告》刊登于2009 年

    

    3 月14 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑷公司《第四届董事会第十五次会议决议公告》、《2008 年年报摘要》、《2009 年度预计日常经营关联

    

    交易公告》、《关于为控股子公司提供担保的公告》、《关于召开第十三次股东大会（2008 年年会）的通知》、

    

    《第四届监事会第六次会议决议公告》刊登于2009 年3 月24 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑸公司《股票交易异常波动公告》刊登于2009 年4 月1 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑹公司《第十三次股东大会（2008 年年会）决议公告》刊登于2009 年4 月16 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑺公司《2009 年第一季度报告》刊登于2008 年4 月21 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑻公司《第四届董事会第十六次会议决议公告》、《关联交易公告》、《关于召开2009 年第二次临时股

    

    东大会的通知》、《第四届监事会第七次会议决议公告》刊登于2008 年4 月22 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑼公司《关于投资收购苏州球豹阀门有限公司完成股权转让的公告》刊登于2009 年4 月29 日《证券时报》

    

    和巨潮网。

    

    ⑽公司《009 年第二次临时股东大会决议公告》刊登于2009 年5 月9 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑾公司《股改解除限售提示性公告》刊登于2009 年5 月13 日《证券时报》和巨潮网。

    

    ⑿公司《2008 年度分红派息实施公告》刊登于2009 年6 月3 日《证券时报》和巨潮网。

    

    时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料

    

    2009.1.07 苏州 电话沟通 南京个人投资者 赖凯宁先生 子公司清算事宜

    

    2009.2.11 苏州 电话沟通 东方证券研究员 周凤武先生 公司经营状况、业绩预减原因

    

    2009.2.20 苏州 电话沟通 河南个人投资者 白旭光先生 媒体信息事项

    

    2009.3.27 苏州 电话沟通 杭州个人投资者 王悦根先生 公司生产、经营事项

    

    2009.4.24 苏州 实地调研 华宝兴业基金管理有限公司 虞光先生一行国内核阀市场状况及公司核阀相关事项

    

    2009.5.13 苏州 电话沟通 上海个人投资者 张中军先生 限售股流通事项

    

    2009.6.8 苏州 实地调研 SAM 可持续发展管理公司 Mr Senior Aralyst 公司水务阀门发展现状

    

    2009.6.10 苏州 实地调研 东吴证券调研团 公司当前经营情况及发展战略

    

    2009.6.17 苏州 电话沟通 甘肃个人投资者 张小玲女士 红利配送事项中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    14

    

    十三、其他重要事项说明

    

    1、报告期内，公司第四届董事会第十四次会议审议并一致通过《关于公司与外方签署中外合资经营合同的议

    

    案》。根据该项议案，公司与美国Flowserve US Inc.在新加坡注册设立的Flowserve Pte. Ltd. 签订了合资经营合同(具

    

    体内容详见2009 年3 月13 日公司刊登于“证券时报”及巨潮网的《关于签署中外合资经营合同的公告》)，双方

    

    为加强在核电关键阀门产品生产和销售方面的合作，拟共同出资组建合资公司。本报告期期末，双方尚未完成组

    

    建设立合资公司其他相关程序。

    

    2、公司第四届董事会第十二次会议于2008 年12 月8 日审议并一致通过了《关于清算解散苏州苏阀进出

    

    口有限公司的议案》，（具体内容详见2008 年12 月10 日刊登于《证券时报》及www.cninfo.cn 巨潮咨询

    

    网《关于清算解散控股子公司苏州苏阀进出口有限公司的公告》）。本报告期内，清算解散公司控股子公司苏

    

    州苏阀进出口有限公司的相关事宜正在按政府部门有关的规定程序进行中。中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    15

    

    第六节 财务报告

    

    （未经审计）

    

    1、会计报表

    

    ⑴资产负债表（资产方）（2009 年6 月30 日）

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    资 产 注释 期末数 期初数

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 1 258,199,714.69 187,170,652.64 206,431,276.07 182,513,392.32

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 2 21,950,440.52 21,641,635.92 9,175,300.00 9,175,300.00

    

    应收账款 3 177,614,256.80 177,429,377.70 109,495,598.81 110,890,873.77

    

    预付款项 4 22,906,343.85 11,344,451.45 17,724,676.22 9,635,063.80

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利 5 1,220,000.00 1,220,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00

    

    其他应收款 6 5,263,080.12 17,056,974.07 21,621,270.14 25,890,642.14

    

    买入返售金融资产

    

    存货 7 137,367,705.79 120,235,799.55 160,720,024.36 139,253,691.18

    

    一年内到期的非流动资

    

    其他流动资产 65,597.45 71,554.65

    

    流动资产合计 624,587,139.22 536,098,891.33 528,039,700.25 480,158,963.21

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 8 102,957,982.29 157,922,492.35 100,967,374.50 154,561,719.50

    

    投资性房地产

    

    固定资产 9 142,017,292.63 117,069,511.91 146,956,631.51 121,174,880.41

    

    在建工程 10 46,413,376.48 2,742,581.80 6,526,804.20

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 11 34,134,684.78 11,919,207.29 22,073,770.24 12,133,909.50

    

    开发支出

    

    商誉 12 1,514,661.93 1,169,885.78

    

    长期待摊费用 13 99,417.40 99,417.40 1,013,588.01 173,980.24

    

    递延所得税资产 14 11,207,840.73 11,207,840.73 8,940,139.17 8,940,139.17

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 338,345,256.24 300,961,051.48 287,648,193.41 296,984,628.82

    

    资产总计 962,932,395.46 837,059,942.81 815,687,893.66 777,143,592.03

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    16

    

    ⑴资产负债表（负债和股东权益方）（2009 年6 月30 日）

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    负债和股东权益 注释 期末数 期初数

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动负债：

    

    短期借款

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 15 11,800,000.00 4,500,000.00

    

    应付账款 16 146,499,637.23 133,640,657.81 132,412,158.10 123,361,444.43

    

    预收款项 17 19,045,458.54 19,009,458.54 28,952,080.61 28,952,080.61

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 18 11,843,584.60 10,786,365.39 10,178,728.10 9,203,942.04

    

    应交税费 19 7,338,506.53 7,328,713.59 9,332,846.38 10,499,775.51

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 20 85,556,321.03 83,315,812.65 33,914,801.54 27,280,696.57

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 282,083,507.93 258,581,007.98 214,790,614.73 199,297,939.16

    

    非流动负债：

    

    长期借款 21 77,800,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 22 8,264,932.71 8,264,932.71 8,264,932.71 8,264,932.71

    

    专项应付款 23 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 89,764,932.71 11,964,932.71 11,964,932.71 11,964,932.71

    

    负债合计 371,848,440.64 270,545,940.69 226,755,547.44 211,262,871.87

    

    股东权益：

    

    股本 24 201,600,000.00 201,600,000.00 201,600,000.00 201,600,000.00

    

    资本公积 25 74,413,391.08 74,413,391.08 74,413,391.08 74,413,391.08

    

    减：库存股

    

    专项储备

    

    盈余公积 26 60,174,759.81 60,174,759.81 60,174,759.81 60,174,759.81

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 27 226,921,765.67 230,325,851.23 223,536,912.35 229,692,569.27

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合计 563,109,916.56 566,514,002.12 559,725,063.24 565,880,720.16

    

    少数股东权益 28 27,974,038.26 29,207,282.98

    

    股东权益合计 591,083,954.82 566,514,002.12 588,932,346.22 565,880,720.16

    

    负债和股东权益总计 962,932,395.46 837,059,942.81 815,687,893.66 777,143,592.03

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    17

    

    ⑵利润表 （2009 年1-6 月）

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    项 目 注释 本期金额 上年同期金额

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 29 288,869,239.10 288,107,471.98 264,458,611.71 258,519,011.12

    

    其中：营业收入 288,869,239.10 288,107,471.98 264,458,611.71 258,519,011.12

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 282,764,762.51 284,983,385.09 243,688,007.26 240,467,496.75

    

    其中：营业成本 29 222,467,911.96 227,440,904.83 189,382,314.79 187,235,572.50

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 30 2,202,125.64 2,138,218.66 1,433,663.87 1,428,499.02

    

    销售费用 28,656,630.69 28,395,412.54 31,039,157.14 30,743,304.38

    

    管理费用 24,704,787.11 21,203,505.15 19,194,413.44 18,652,879.59

    

    财务费用 31 -525,902.47 -533,198.24 1,373,784.70 1,142,567.94

    

    资产减值损失 32 5,259,209.58 6,338,542.15 1,264,673.32 1,264,673.32

    

    加：公允价值变动收益(损失以

    

    "-"填列)

    

    33 -27,902,724.40 -27,902,724.40

    

    投资收益(损失以"-"填列) 34 8,516,796.91 8,516,796.91 18,095,532.31 18,095,532.31

    

    其中：对联营企业和合营企

    

    业的投资收益

    

    8,516,796.91 8,516,796.91 10,100,210.53 10,100,210.53

    

    汇兑收益（损失以“-”填列）

    

    三、营业利润(亏损以"-"填列) 14,621,273.50 11,640,883.80 10,963,412.36 8,244,322.28

    

    加：营业外收入 35 501,007.24 415,474.36 390,088.19 390,088.19

    

    减：营业外支出 36 86,419.87 73,072.12

    

    其中：非流动资产处置损失 71,650.12 71,650.12

    

    四、利润总额(亏损总额以"-"填

    

    列)

    

    15,035,860.87 11,983,286.04 11,353,500.55 8,634,410.47

    

    减：所得税费用 -237,136.64 -745,995.92 -332,412.11 -332,412.11

    

    五、净利润(净亏损以"-"填列) 15,272,997.51 12,729,281.96 11,685,912.66 8,966,822.58

    

    归属于母公司股东的净利润 15,480,853.32 12,729,281.96 11,076,247.40 8,966,822.58

    

    少数股东损益 -207,855.81 609,665.26 0.00

    

    六、每股收益

    

    （一）基本每股收益 0.0768 0.0631 0.0549 0.0445

    

    （二）稀释每股收益 0.0768 0.0631 0.0549 0.0445

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    18

    

    ⑶现金流量表 （2009 年1-6 月）

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    项 目 注本期金额 上年同期金额

    

    释合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 201,435,952.92 201,854,774.40 195,461,142.06 195,458,147.26

    

    收到的税费返还 1,680,379.66 1,671,434.59 2,079,843.42 1,744,478.71

    

    收到其他与经营活动有关的现金 52,028,137.42 50,118,517.21 1,695,421.50 1,681,192.76

    

    经营活动现金流入小计 255,144,470.00 253,644,726.20 199,236,406.98 198,883,818.73

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 159,215,460.10 165,043,198.64 170,304,144.77 171,924,487.73

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 32,212,024.92 29,067,145.24 26,901,668.38 25,335,758.05

    

    支付的各项税费 25,937,539.25 23,658,421.97 13,793,292.62 12,735,441.26

    

    支付其他与经营活动有关的现金 22,495,644.18 20,328,778.63 19,305,438.83 19,035,115.61

    

    经营活动现金流出小计 239,860,668.45 238,097,544.48 230,304,544.60 229,030,802.65

    

    经营活动产生的现金流量净额 15,283,801.55 15,547,181.72 -31,068,137.62 -30,146,983.92

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 111,669,740.26 111,669,740.26

    

    取得投资收益收到的现金 8,106,189.12 8,106,189.12 6,000,000.00 6,000,000.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    

    回的现金净额

    

    98,616.00 98,616.00 142,500.00 142,500.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 0.00

    

    投资活动现金流入小计 8,204,805.12 8,204,805.12 117,812,240.26 117,812,240.26

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    

    付的现金

    

    34,796,242.65 5,588,023.12 5,123,584.54 5,028,674.54

    

    投资支付的现金 785,150.71 785,150.71 36,676,000.00 36,676,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    

    投资活动现金流出小计 35,581,393.36 6,373,173.83 41,799,584.54 41,704,674.54

    

    投资活动产生的现金流量净额 -27,376,588.24 1,831,631.29 76,012,655.72 76,107,565.72

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 77,800,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 77,800,000.00 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 24,500,000.00 24,500,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,724,703.76 11,507,481.76 15,091,089.82 15,091,089.82

    

    其中:子公司支付少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 12,724,703.76 11,507,481.76 39,591,089.82 39,591,089.82

    

    筹资活动产生的现金流量净额 65,075,296.24 -11,507,481.76 -31,591,089.82 -31,591,089.82

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,214,070.93 -1,214,070.93 -53,561.17 -53,561.17

    

    五、现金及现金等价物净增加额 51,768,438.62 4,657,260.32 13,299,867.11 14,315,930.81

    

    加：期初现金及现金等价物余额 206,431,276.07 182,513,392.32 140,513,503.97 137,037,230.83

    

    六、期末现金及现金等价物余额 258,199,714.69 187,170,652.64 153,813,371.08 151,353,161.64

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    19

    

    ⑷合并所有者权益变动表 （一）(2009 年1－6 月)

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    本期金额

    

    项 目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    

    少数股权权益 所有者权益合计

    

    一、上年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 223,536,912.35 29,207,282.98 588,932,346.22

    

    加：会计政策变更 -

    

    前期差错更正 -

    

    二、本年年初余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 223,536,912.35 29,207,282.98 588,932,346.22

    

    三、本年增减变动金额 3,384,853.32 -1,233,244.72 2,151,608.60

    

    ㈠净利润 15,480,853.32 -207,855.81 15,272,997.51

    

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得

    

    税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 15,480,853.32 -207,855.81 15,272,997.51

    

    ㈢所有者投入或减少资本 -1,025,388.91 -1,025,388.91

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益金额

    

    3.其他 -1,025,388.91 -1,025,388.91

    

    ㈣利润分配 -12,096,000.00 -12,096,000.00

    

    1.提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3.对股东的分配 -12,096,000.00 -12,096,000.00

    

    4.其他

    

    ㈤所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增股本

    

    2.盈余公积转增股本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本年年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 226,921,765.67 27,974,038.26 591,083,954.82

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    20

    

    ⑷合并所有者权益变动表 （二）(2009 年1－6 月)

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    上年同期

    

    项 目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他

    

    少数股权权益 所有者权益合计

    

    一、上年末余额 168,000,000.00 74,413,391.08 56,322,514.52 241,040,803.37 4,483,183.47 544,259,892.44

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 168,000,000.00 74,413,391.08 56,322,514.52 241,040,803.37 4,483,183.47 544,259,892.44

    

    三、本年增减变动金额 33,600,000.00 -39,323,752.60 609,665.26 -5,114,087.34

    

    ㈠净利润 11,076,247.40 609,665.26 11,685,912.66

    

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得

    

    税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 11,076,247.40 609,665.26 11,685,912.66

    

    ㈢所有者投入或减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益金额

    

    3.其他

    

    ㈣利润分配 33,600,000.00 -50,400,000.00 -16,800,000.00

    

    1.提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3.对股东的分配 33,600,000.00 -50,400,000.00 -16,800,000.00

    

    4.其他

    

    ㈤所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增股本

    

    2.盈余公积转增股本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本年年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 56,322,514.52 201,717,050.77 5,092,848.73 539,145,805.10

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    21

    

    ⑸母公司所有者权益变动表 （一）(2009 年1－6 月)

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 229,692,569.27 565,880,720.16

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 229,692,569.27 565,880,720.16

    

    三、本年增减变动金额 633,281.96 633,281.96

    

    ㈠净利润 12,729,281.96 12,729,281.96

    

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税

    

    影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 12,729,281.96 12,729,281.96

    

    ㈢所有者投入或减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益金额

    

    3.其他

    

    ㈣利润分配 -12,096,000.00 -12,096,000.00

    

    1.提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备 -12,096,000.00 -12,096,000.00

    

    3.对股东的分配

    

    4.其他

    

    ㈤所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增股本

    

    2.盈余公积转增股本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 230,325,851.23 566,514,002.12

    

    四、本年年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 229,692,569.27 565,880,720.16

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    22

    

    ⑸母公司所有者权益变动表 （二）(2008 年1－6 月)

    

    编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 单位：人民币元

    

    项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年末余额 168,000,000.00 74,413,391.08 56,322,514.52 245,422,361.62 544,158,267.22

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 168,000,000.00 74,413,391.08 56,322,514.52 245,422,361.62 544,158,267.22

    

    三、本年增减变动金额 33,600,000.00 -41,433,177.42 -7,833,177.42

    

    ㈠净利润 8,966,822.58 8,966,822.58

    

    ㈡直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税

    

    影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 8,966,822.58 8,966,822.58

    

    ㈢所有者投入或减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益金额

    

    3.其他

    

    ㈣利润分配 33,600,000.00 -50,400,000.00 -16,800,000.00

    

    1.提取盈余公积 -

    

    2.提取一般风险准备 33,600,000.00 -50,400,000.00 -16,800,000.00

    

    3.对股东的分配

    

    4.其他

    

    ㈤所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增股本

    

    2.盈余公积转增股本

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他 201,600,000.00 74,413,391.08 56,322,514.52 203,989,184.20 536,325,089.80

    

    四、本年年末余额 168,000,000.00 74,413,391.08 56,322,514.52 245,422,361.62 544,158,267.22

    

    企业法定代表人：邱建刚 主管会计工作负责人：袁德钢 会计机构负责人：陆振学中核苏阀科技实业股份有限公司 2009 年中期报告

    

    23

    

    会计报表附注

    

    一、 公司的基本情况

    

    中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系1997 年经国家体改委生字[1997]67

    

    号文批准，由中国核工业总公司苏州阀门厂独家发起而设立的股份有限公司；1997 年6 月3 日经中国证券

    

    监督管理委员会证监发字[1997]300 号文批准，公司于1997 年6 月16 日向社会公众公开发行人民币普通股

    

    (A 股)3,000 万股，并于1997 年7 月10 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码000777。

    

    公司于1997 年7 月2 日经中华人民共和国国家工商行政管理局核准登记注册，注册资本7500 万元。1998

    

    年公司实施中期利润分配方案“每10 股送红股2 股,以资本公积每10 股转增4 股”后股本总额变更为12,000

    

    万元,2000 年公司实施中期利润分配方案“以资本公积每10 股转增4 股”后,股本总额变更为16,800 万元。

    

    2005 年根据国资委国资产权（2005）410 号文和证监会证监公司字（2005）54 号文的批复，公司原控股股

    

    东中国核工业集团公司苏州阀门厂所持有股份公司10,080 万股国有法人股中的5,880 万股划转给中国核工

    

    业集团公司，中国核工业集团公司持有5,880 万股，占总股本的35％，成为第一大股东。2006 年5 月16

    

    日公司完成股权分置改革,以方案实施股权登记日股本结构为基础，流通股股东每持有10 股流通股将获得

    

    3.2 股股票的对价，非流通股股东应向流通股股东支付共21,504,000 股股票。实施后公司总股本16800 万

    

    股,其中流通A 股8,870.40 万股，限售流通股7,929.60 万股。限售流通股中中国核工业集团公司持有

    

    4,625.60 万股，占总股本比例27.53%，中国核工业集团公司苏州阀门厂持有3,304 万股，占总股本比例

    

    19.67%。

    

    中国核工业集团公司和中国核工业集团公司苏州阀门厂作出承诺：

    

    本承诺人持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或者转让；在上述期满

    

    后，在12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过5%，在24

    

    个月内不超过10%。

    

    根据公司2007 年度股东大会决议，以2008 年6 月5 日为股权登记日，按每10 股送2 股的比例，以未

    

    分配利润向全体股东派发红股33,600,000 股。公司变更后的股本为201,600,000 股。其中：中国核工业集

    

    团公司持有5,550.72 万股（其中可流通股1,008 万股），占本次变更后股本的27.53%；中国核工业集团公

    

    司苏州阀门厂持有3,964.80 万股（其中可流通股1,008 万股），占本次变更后股本的19.67%；社会公众股

    

    东持有10,644.48 万股，占本次变更后股本的52.80%。

    

    2008 年9 月9 日经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准变更登记，企业法人营业执照注册号：

    

    10000010026967，注册资本贰亿零壹佰陆拾万元。注册地址：苏州新区珠江路501 号，法定代表人：邱建刚。

    

    经营范围：工业用阀门设计、制造、销售；金属制品、电机产品的设计、制造、加工、销售；与本企业

    

    相关行业的投资、汽车货运；辐照加工、辐照产品及放射性同位素的研究开发应用；经营本企业自产产品及

    

    技术的出口业务等。

    

    公司控股股东为中国核工业集团公司，该公司系国务院国有资产监督管理委员会直接监管的特大型国有

    

    独资企业。

    

    二、 财务报表的编制基础

    

    本财务报表以本公司持续经营为基础编制。

    

    三、 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金

    

    流量等有关信息。中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    24

    

    四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

    

    1． 重大会计政策、会计估计变更的影响

    

    无。

    

    2．重大会计差错的更正和影响

    

    无。

    

    五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    

    1. 会计期间

    

    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    

    2. 记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    3. 记账基础和计价原则

    

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，

    

    均以历史成本为计价原则。

    

    4. 现金及现金等价物

    

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期

    

    限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投

    

    资。

    

    5. 外币折算

    

    （1）外币交易

    

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性

    

    项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资

    

    产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外

    

    币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直

    

    接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民

    

    币金额。

    

    （2）外币财务报表的折算

    

    外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润

    

    项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇

    

    率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的

    

    外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东

    

    权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

    

    额，在现金流量表中单独列示。

    

    6. 金融资产

    

    （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动

    

    计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产为

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    

    2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

    

    期的非衍生金融资产。中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    25

    

    3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、

    

    应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    

    4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

    

    金融资产。

    

    （2） 金融资产的确认和计量：

    

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生

    

    的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取

    

    现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该

    

    金融资产。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

    

    量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持

    

    有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产

    

    持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认

    

    为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收

    

    益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款

    

    与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

    

    （3） 金融资产减值：

    

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

    

    值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允

    

    价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

    

    对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

    

    事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在

    

    期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入

    

    股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    

    （4） 金融负债

    

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公

    

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值

    

    变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    

    （5） 金融工具公允价值的确定

    

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采

    

    用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    

    格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程

    

    度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    

    7. 应收款项中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    26

    

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方

    

    应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减坏账准备列

    

    示。

    

    本公司单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项。

    

    对于逾期时间过长和确实收回极其困难的应收款项,按照个别认定法100%计提坏帐准备,其余应收款项

    

    根据逾期帐龄，按其余额的比例分析计提坏账准备。

    

    应收账款坏账准备计提比例如下：

    

    账 龄 计提比例

    

    1 年以内 3%

    

    1－2 年 10%

    

    2－3 年 20%

    

    3 年以上 40%

    

    其他应收款坏账准备计提比例如下：

    

    账 龄 计提比例

    

    1 年以内 3%

    

    1－2 年 10%

    

    2－3 年 20%

    

    3 年以上 40%

    

    8. 存货

    

    （1）存货的分类：存货分为原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、库

    

    存商品等。

    

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原

    

    材料以及销售产成品采用加权平均法核算。

    

    （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

    

    （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则

    

    计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于

    

    成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单

    

    个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价

    

    准备。

    

    （5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价

    

    减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成

    

    品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合

    

    同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订

    

    购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    

    9. 长期股权投资

    

    长期股权投资主要包括持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被

    

    投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均

    

    不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控中核苏阀科技实业股份有限公

司 2008 年中期报告

    

    27

    

    制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）

    

    以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，

    

    不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决

    

    权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响，

    

    在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表，或参与被投资单位的政策制定过程，或与被投资单位

    

    之间发生重要交易，或向被投资单位派出管理人员，或向被投资单位提供关键技术资料。

    

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    

    额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）

    

    日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值

    

    作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价

    

    款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发

    

    行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期

    

    股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得

    

    的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    

    对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采

    

    用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    

    长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值

    

    能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接

    

    受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部

    

    分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应

    

    享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公

    

    司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于

    

    投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确

    

    认。

    

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位

    

    净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的

    

    义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的

    

    亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投

    

    资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    

    10. 投资性房地产

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    

    投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归

    

    属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    

    要支出构成。

    

    对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。当投资性

    

    房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产中核苏阀科技实业股份有

限公司 2008 年中期报告

    

    28

    

    的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生

    

    转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资

    

    性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期

    

    损益。

    

    11. 固定资产

    

    （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营

    

    管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000 元的有形资产。

    

    （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、动力设备、运输设备、仪器仪表、办公设备和其他。

    

    （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增

    

    值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他

    

    支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投

    

    入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入

    

    账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作

    

    为入账价值。

    

    （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计

    

    提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成

    

    本或当期费用。预计净残值率为零，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：

    

    类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    

    房屋建筑物 10－30 3.33%-10%

    

    机器设备 10-12 8.33%-10%

    

    动力设备 5-15 6.67%-20%

    

    运输设备 5-10 10%-20%

    

    仪器仪表 5-15 6.67%-20%

    

    办公设备和其他 4-10 10%-25%

    

    （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等

    

    内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的

    

    部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

    

    （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当

    

    调整。

    

    （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    

    12. 在建工程

    

    （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；

    

    出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生

    

    的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根

    

    据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决

    

    算手续后再对固定资产原值差异作调整。

    

    13. 借款费用中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    29

    

    （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定

    

    可使用状态或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产购建的借款费用，在资产支出及借款费

    

    用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资

    

    产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

    

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，于发生当期确认为费用。

    

    因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时

    

    予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。

    

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产

    

    达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生

    

    非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购

    

    建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于

    

    发生当期直接计入财务费用。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，

    

    以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    

    资取得的投资收益后的金额确定。一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

    

    所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

    

    14. 无形资产

    

    （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的

    

    无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议

    

    约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    

    （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公

    

    司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者

    

    中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    

    （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适

    

    当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形

    

    资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    

    15. 研究与开发

    

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为

    

    研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足

    

    下列条件的，确认为无形资产：

    

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

    

    形资产；

    

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间

    

    确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之中核苏阀科技实业股份有

限公司 2008 年中期报告

    

    30

    

    日起转为无形资产。

    

    16. 资产减值

    

    本公司于年末对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

    

    无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉

    

    和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产

    

    所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指

    

    资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    

    出现减值的迹象如下：

    

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    

    化，从而对企业产生不利影响。

    

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现

    

    值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

    

    或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    17. 商誉

    

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被

    

    购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权

    

    投资的账面价值中。

    

    在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协

    

    同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    

    18. 长期待摊费用

    

    长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，

    

    该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的

    

    摊余价值全部转入当期损益。

    

    19. 职工薪酬

    

    （1）职工薪酬

    

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费

    

    等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计

    

    入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    

    本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积

    

    金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按

    

    工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期

    

    生产成本或费用。中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    31

    

    （2）辞退福利

    

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工

    

    愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予

    

    的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。

    

    辞退福利的确认原则：

    

    1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    

    2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    

    辞退福利的计量方法：

    

    1） 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的

    

    辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    

    2） 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和

    

    每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    

    辞退福利的确认标准：

    

    1） 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负

    

    债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分

    

    计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

    

    2） 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期

    

    间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

    

    20. 预计负债

    

    （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、

    

    重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    

    1) 该义务是本公司承担的现时义务；

    

    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    

    3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    

    （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

    

    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

    

    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

    

    行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    

    21. 收入确认方法

    

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利

    

    益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的

    

    收入。

    

    （1）销售商品收入

    

    在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没

    

    有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计

    

    量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    （2）提供劳务收入

    

    在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能

    

    够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百

    

    分比法确认相关的劳务收入，提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，中核苏阀科技实业股份

有限公司 2008 年中期报告

    

    32

    

    按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易

    

    结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    

    不确认提供劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权收入

    

    以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的

    

    实现。

    

    1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    

    2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    

    22. 租赁

    

    本公司将租赁分为融资租赁与经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融

    

    资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    

    （1）经营租赁

    

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    

    （2）融资租赁

    

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入

    

    账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣

    

    除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    

    23. 政府补助

    

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照

    

    实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

    

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相

    

    关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    

    计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    24. 递延所得税资产和递延所得税负债

    

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算

    

    确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认

    

    相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易

    

    中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资

    

    产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的

    

    递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

    

    抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记

    

    的金额予以转回。

    

    25. 所得税的会计处理方法

    

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

    

    递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递

    

    延所得税费用或收益计入当期损益。中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    33

    

    当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金

    

    额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在

    

    期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    

    26. 企业合并

    

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购

    

    买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。

    

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    

    账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    

    减的，调整留存收益。

    

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

    

    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    

    允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经

    

    复核确认后，计入当期损益。

    

    27. 终止经营

    

    终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部

    

    分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有

    

    待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转

    

    让将在一年内完成。

    

    28. 金融工具的公允价值确定

    

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采

    

    用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    

    格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，

    

    尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。

    

    29. 合并财务报表的编制方法

    

    （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财

    

    务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。公司的股东权益

    

    中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策

    

    或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为

    

    基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已

    

    经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    

    六、 税项

    

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    

    1．企业所得税

    

    本公司企业所得税的适用税率为15%。

    

    公司1998 年度注册在苏州高新技术产业开发区，2007 年12 月16 日由江苏省科学技术厅重新认定为高

    

    新技术企业，根据2007 年3 月16 日公布的《中华人民共和国所得税法》，所得税按15%计征交纳。

    

    子公司苏州苏阀进出口有限公司按25％缴纳所得税，子公司苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司按25%中核苏阀科技实业股份有限公司 

2008 年中期报告

    

    34

    

    缴纳所得税。子公司苏州中核苏阀球阀有限公司按25%缴纳所得税。子公司中核苏阀横店机械有限公司按25%

    

    缴纳所得税。

    

    本报告期内，除子公司苏州中核苏阀球阀有限公司由原核定税率征收，改为按25%所得税率征收外，所

    

    得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。

    

    2．增值税

    

    本公司商品销售收入适用增值税。商品销项税率为17%。

    

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付的进项

    

    税可以申请退税。

    

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    

    3．营业税

    

    本公司对外运输业务按3%税率交纳营业税，技术开发等其他服务业按照5%税率交纳营业税。

    

    4．城建税及教育费附加

    

    根据苏州市国家税务局苏国税流函(1994)41 号通知规定，本公司城建税和教育费附加分别按照应交增

    

    值税、营业税税额的7%和4%计征。

    

    5．房产税

    

    本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

    

    七、 企业合并及合并财务报表

    

    （一）重要子公司

    

    公司名称 注册地 业务性质 注册

    

    资本

    

    经营范围 投资

    

    金额

    

    持股

    

    比例

    

    表决权

    

    比例

    

    苏州苏阀进出口

    

    有限公司

    

    苏州 贸易

    

    1000 万

    

    元

    

    阀门产品及相关原辅材料、仪

    

    器设备进出口

    

    700 万元70% 70%

    

    苏州中核苏阀球

    

    阀有限公司

    

    苏州 工业

    

    1000 万

    

    元

    

    研发、生产、销售属于机械基础

    

    件的新型阀门产品，并销售自产

    

    产品。

    

    900 万元100% 100%

    

    苏州中核苏阀鲍

    

    威尔实业有限公

    

    司

    

    苏州 工业

    

    150 万美

    

    元

    

    研究、生产各种铸钢闸阀、截止

    

    阀、止回阀及相关产品，销售自

    

    产产品。

    

    112.5 万

    

    美元

    

    75% 75%

    

    中核苏阀横店

    

    机械有限公司

    

    横店

    

    工业

    

    5000

    

    万元

    

    工业阀门、机电产品、金属

    

    制品的设计、制造、加工、

    

    销售。

    

    2550

    

    万元

    

    51% 51%

    

    （二）合并范围的变动

    

    本次纳入合并报表的子公司仍为苏州苏阀进出口有限公司、苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司、苏州中

    

    核苏阀球阀有限公司和中核苏阀横店机械有限公司。

    

    经本公司第四届董事会第十次会议决议通过，于2008 年9 月10 日公司与苏州球豹阀门有限公司股东签

    

    订全部股权转让协议。2008 年已先期支付全部股权转让价款的90%，合计人民币1,123.56 万元，同时相应

    

    取得90%股权。被收购的苏州球豹阀门有限公司已更名为“苏州中核苏阀球阀有限公司”。2009 年4 月，公

    

    司按协议办理了上述投资收购事项的第二期剩余全部股权10%的收购转让，以4 月30 日公司净资产1025.39 万

    

    元作为收购日的公允价值，购买股权款及辅助费用137.02 万元超过公允价值102.54 万元(公允价值的10%)中核苏阀科技实业股份有

限公司 2008 年中期报告

    

    35

    

    部分继续确认为商誉,商誉值为34.48 万元。

    

    八、财务报表主要项目注释

    

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009 年1 月1 日，“期末”系指2009

    

    年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，“上年同期”系指2008 年1 月1 日至6 月30

    

    日，货币单位为人民币元。

    

    （一）合并财务报表主要项目注释

    

    1. 货币资金

    

    (1)货币资金期末余额较期初余额增长25.08%，主要原因是本报告期公司收到搬迁补偿款4830.56 万元，

    

    以及子公司横店机械增加长期贷款7780 万元所致。

    

    (2)其他货币资金主要是公司开具银行保函及开具银行承兑汇票的保证金。

    

    2. 应收票据

    

    （1）应收票据种类

    

    应收票据期末余额较期初增长139.23%，主要原因是本报告期公司应收账款资金回笼中银行承兑汇票有

    

    所增加所致。

    

    3. 应收账款

    

    （1）应收账款账龄

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 166,210,071.31 82.08 5,895,283.09 99,956,697.09 77.35 3,018,387.71

    

    1-2 年 12,178,403.77 6.01 1,327,914.76 9,878,920.46 7.65 914,710.56

    

    2-3 年 8,567,829.46 4.23 2,118,849.89 4,426,942.95 3.43 1,280,292.36

    

    3 年以上 15,535,887.14 7.67 15,535,887.14 14,956,700.54 11.57 14,510,271.60

    

    期末金额 期初金额

    

    项目

    

    原币

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币 原币

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币

    

    库存现金 167,277.11 66,186.28

    

    银行存款 236,483,645.83 195,161,655.33

    

    其中：美元 1,498.70 6.8319 10,238.96 142.84 6.8346 976.25

    

    其中：欧元 321,658.77 9.6408 3,101,047.85 756,241.16 9.6590 7,304,533.36

    

    其中：日元 5.00 0.0700 0.35

    

    其他货币资金 21,548,791.75 11,203,434.46

    

    其中：美元 26,217.00 6.8319 179,111.92 27,679.00 6.8346 189,174.89

    

    合计 258,199,714.69 206,431,276.07

    

    票据种类 期末金额 期初金额

    

    银行承兑汇票 21,950,440.52 9,175,300.00

    

    商业承兑汇票

    

    合计 21,950,440.52 9,175,300.00中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    36

    

    合计 202,492,191.68 100 24,877,934.88 129,219,261.04 100 19,723,662.23

    

    坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。

    

    （2）应收账款风险分类

    

    期末金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 139,506,854.34 68.89 6,934,276.69 27.87

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    14,895,473.51 7.36 14,895,473.51 59.88

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 48,089,863.83 23.75 3,048,184.68 12.25

    

    合计 202,492,191.68 100.00 24,877,934.88 100.00

    

    应收账款风险分类（续）

    

    期初金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 72,207,265.47 55.88 2,440,460.19 12.37

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    14,708,832.02 11.38 14,708,832.01 74.58

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 42,303,163.55 32.74 2,574,370.03 13.05

    

    合计 129,219,261.04 100．00 19,723,662.23 100.00

    

    注：①本公司单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项；

    

    ②应收账款风险分类政策参见附注五、7；

    

    （3）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。

    

    （4）期末余额中前五名欠款情况

    

    期末金额 期初金额

    

    项目

    

    欠款金额 比例（%） 欠款金额 比例（%）

    

    前五名欠款单位

    

    合计及比例

    

    61,444,324.26 30.34 33,312,316.65 25.78

    

    （5）期末余额中应收关联方款项

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（%）

    

    中国中原对外工程公司 同一实际控制人2,104,966.92 1.04

    

    核电秦山联营有限公司 同一实际控制人8,806,089.91 4.35

    

    江苏核电有限公司 同一实际控制人58,000.00 0.03

    

    秦山核电公司 同一实际控制人35,743.00 0.02

    

    四川红华实业总公司 同一实际控制人424,576.36 0.20

    

    核工业八二一厂 同一实际控制人120,417.27 0.06

    

    中核甘肃华原企业总公司 同一实际控制人644,647.86 0.32

    

    814 华赢工程 同一实际控制人193,710.00 0.10中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    37

    

    合计 12,388,151.32 6.12

    

    (6)应收账款中外币余额

    

    (7)应收账款中期末余额较期初增长62.21%，主要原因是报告期公司主营业务增长，部分货款未到合

    

    同约定的收回期以及部分客户延长货款结算周期增加公司应收账款占用所致。

    

    4. 预付账款

    

    （1）预付帐款按帐龄分类

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    金额 比例% 金额 比例%

    

    1 年以内 22,803,101.75 99.55 9,645,856.72 54.42

    

    1－2 年 58,732.60 0.25 8,071,169.50 45.54

    

    2－3 年 29,169.50 0.13 7,650.00 0.04

    

    3 年以上 15,340.00 0.07

    

    合计 22,906,343.85 100.00 17,724,676.22 100.00

    

    （2）期末预付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    （3）预付款项主要单位（金额占期末预付款项总额30%及以上的）

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    横店集团控股有限公司 非关联方 10,485,500.00 2008 年12 月 预付土地款

    

    合计 10,485,500.00

    

    注：公司子公司中核苏阀横店机械有限公司预付横店集团控股有限公司土地款。

    

    （4）预付款项前五名欠款情况

    

    期末金额 期初金额

    

    项目

    

    欠款金额 比例（%） 欠款金额 比例（%）

    

    前五名欠款单位合计及比例 16,968,142.31 74.08 16,176,788.00 91.27

    

    （5）预付款项中无外币余额

    

    5. 应收股利

    

    应收股利期末余额比期初下降56.43%，主要原因是本报告期公司收到参股单位海得威公司派发的前期

    

    宣告发放的部分现金红利所致。

    

    期末金额 期初金额

    

    外币名称 原币 折算汇率

    

    折合人民币

    

    原币 折算汇

    

    率 折合人民币

    

    美元 1,994,719.27 6.8319 13,627,796.79 1,129,030.11 6.8346 7,711,830.84

    

    欧元 121,961.03 9.6408 1,175,801.87 535,015.49 9.6590 5,170,835.33

    

    合计 14,803,598.66 12,882,666.17

    

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    深圳市海得威生物科技有限公司 2,800,000.00 1,580,000.00 1,220,000.00

    

    合计 2,800,000.00 1,580,000.00 1,220,000.00

    

    其中：一年以上应收未收股利中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    38

    

    6. 其他应收款

    

    （1）其他应收款账龄

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 4,791,523.34 53.88 111,319.06 21,241,439.28 84.47 189,912.71

    

    1－2 年 675,735.80 7.60 131,477.00 410,707.60 1.63 18,765.36

    

    2－3 年 107,267.56 1.21 68,650.52 184,626.91 0.74 6,825.58

    

    3 年以上 3,318,237.91 37.31 3,318,237.91 3,309,243.91 13.16 3,309,243.91

    

    合计 8,892,764.61 100.00 3,629,684.49 25,146,017.70 100.00 3,524,747.56

    

    (2)其他应收款风险分类

    

    期末金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 4,270,063.00 48.02 1,865,063.00 51.38

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    1,183,834.51 13.31 1,183,834.51 32.62

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 3,438,867.10 38.67 580,786.98 16.00

    

    合计 8,892,764.61 100.00 3,629,684.49 100.00

    

    其他应收款风险分类（续）

    

    期初金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 19,746,865.33 78.53 1,897,880.84 53.84

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    1,113,834.45 4.43 1,113,834.45 31.60

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 4,285,317.92 17.04 513,032.27 14.56

    

    合计 25,146,017.70 100.00 3,524,747.56 100.00

    

    注：①本公司单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项；

    

    ②其他应收款风险分类政策参见附注五、7；

    

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。

    

    （4）期末其他应收款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。

    

    （5）期末余额中前五名欠款情况

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款

    

    总额的比例（%）

    

    广州市自来水公司 客户 2,405,000.00 1 年以内 27.04

    

    洛阳石油工程有限公司 客户 1,865,063.00 3 年以上 20.97

    

    核电秦山联营有限公司 同一控制人354,000.00 1 年以内 3.98

    

    三门核电有限公司 同一控制人300,000.00 1 年以内 3.38

    

    苏州科利达经济开发公司 客户 156,157.90 3 年以上 1.76中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    39

    

    合计 5,080,220.90 57.13

    

    （6）期末余额中应收关联方款项

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款总额

    

    的比例（%）

    

    核电秦山联营有限公司 同一控制人354,000.00 1 年以内3.98

    

    三门核电有限公司 同一控制人300,000.00 1 年以内3.37

    

    苏州昌达挤塑机械公司 同一控制人30,271.55 1 年以内0.34

    

    中核四零四厂有限公司 同一控制人30,000.00 1 年以内0.34

    

    合计 714,271.55 8.03

    

    （7）三年以上的其他应收款未收回原因：主要为长期挂账的未结算款项，对于逾期时间过长和确实收

    

    回极其困难的应收款项,按照个别认定法100%计提坏帐准备,其余应收款项根据逾期帐龄，按其余额的比例

    

    分析计提坏账准备。

    

    （8）本期末其他应收款余额较期初下降75.66%，主要原因是子公司中核苏阀横店机械有限公司的其他

    

    应收款大幅下降所致。

    

    7. 存货及跌价准备

    

    （1）存货的类别

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    原材料 51,280,781.41 48,038,976.18

    

    低值易耗品 155,450.64 23,879.30

    

    在产品 23,401,607.18 26,006,184.55

    

    产成品 75,510,056.97 94,177,066.29

    

    在途物资 0.00 5,943.40

    

    委托加工材料 2,472,031.13 7,920,196.18

    

    合计 152,819,927.33 176,172,245.90

    

    （2）存货的跌价准备

    

    本期减少额

    

    项目 期初金额 本期计提额

    

    转回 其他转出

    

    期末金额

    

    原材料 1,131,348.21 1,131,348.21

    

    低值易耗品

    

    在产品

    

    产成品 14,320,873.33 14,320,873.33

    

    在途物资

    

    委托加工材料

    

    合计 15,452,221.54 15,452,221.54

    

    存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。

    

    8. 长期股权投资

    

    （1） 长期股权投资

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    按成本法核算长期股权投资 60,365,000.00 60,365,000.00中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    40

    

    按权益法核算长期股权投资 42,592,982.29 40,602,374.50

    

    长期股权投资合计 102,957,982.29 100,967,374.50

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    长期股权投资净值 102,957,982.29 100,967,374.50

    

    (2)按成本法、权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    持股

    

    比例

    

    初始金额 期初余额 本期增加

    

    成本法核算

    

    中核财务有限责任公司 2.389 40,800,000.00 40,800,000.00

    

    北京中核大地矿业投资有限公司 15.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    

    江苏银行股份有限公司 0.71 4,565,000.00 4,565,000.00

    

    小计 60,365,000.00 60,365,000.00

    

    权益法核算

    

    苏州中核华东辐照有限公司 33.70 11,042,740.00 12,707,682.55 -282,552.18

    

    深圳市海得威生物科技有限公司 34.11 20,810,000.00 10,773,541.09 1,630,307.05

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 40.00 3,311,000.00 6,017,138.82 -3,091.92

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 40.00 4,000,000.00 5,799,369.93 580,440.21

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 30.00 3,000,000.00 5,304,642.11 65,504.63

    

    小计 42,163,740.00 40,602,374.50 1,990,607.79

    

    合计 102,528,740.00 100,967,374.50 1,990,607.79

    

    按成本法、权益法核算的长期股权投资（续）

    

    被投资单位名称 本期减少 期末余额 当年分得的现金红利

    

    成本法核算

    

    中核财务有限责任公司 40,800,000.00 6,000,000.00

    

    北京中核大地矿业投资有限公司 15,000,000.00

    

    江苏银行股份有限公司 4,565,000.00 526,189.12

    

    小计 60,365,000.00 6,526,189.12

    

    权益法核算

    

    苏州中核华东辐照有限公司 12,425,130.37

    

    深圳市海得威生物科技有限公司 12,403,848.14

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 6,014,046.90

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 6,379,810.14

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 5,370,146.74

    

    小计 42,592,982.29

    

    合计 102,957,982.29 6,526,189.12

    

    (3)对合营企业、联营企业的投资

    

    被投资单位

    

    名称

    

    注册

    

    地

    

    业务性质

    

    本企业持

    

    股比例

    

    本企业在被

    

    投资单位表

    

    期末净资产总

    

    额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期净利润中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    41

    

    决权比例

    

    合营企业

    

    ..

    

    联营企业

    

    苏州中核华东

    

    辐照有限公司

    

    苏州 制造业 33.70% 33.70% 36,146,849.36 9,011,931.17 -470,229.57

    

    深圳市海得威

    

    生物科技有限

    

    公司

    

    深圳 制造业 34.10% 34.10% 29,204,185.69 61,972,476.00 6,412,757.34

    

    苏州中核苏阀

    

    国标阀门有限

    

    公司

    

    苏州 制造业 40.00% 40.00% 15,949,525.35 16,719,630.03 484,820.48

    

    湖州中核苏阀

    

    一新铸造有限

    

    公司

    

    湖州 制造业 30.00% 30.00% 17,900,489.13 15,044,018.27 219,874.72

    

    丹阳中核苏阀

    

    蝶阀有限公司

    

    丹阳 制造业 40.00% 40.00% 15,035,117.26 15,522,259.57 464,223.64

    

    其他

    

    北京中核大地

    

    矿业投资有限

    

    公司

    

    北京 投资 15.00% 15.00%

    

    江苏银行股份

    

    有限公司

    

    苏州 金融 0.71% 0.71%

    

    中核财务责任

    

    公司

    

    北京 金融 2.39% 2.39%

    

    合计 114,236,166.79 118,270,315.04 7,111,446.61

    

    9. 固定资产

    

    （1）固定资产明细表

    

    项目原值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计

    

    2008年12月31日 104,764,027.44 92,309,614.12 13,755,190.53 6,428,572.78 1,663,788.99 218,921,193.86

    

    本期增加 35,737.04 2,079,316.93 313,198.29 623,031.04 36,570.21 3,087,853.51

    

    其中在建工程转入 35,737.04 1,786,987.86 176,446.15 388,152.28 2,387,323.33

    

    本期减少 1,008,493.93 27,920.00 440,702.01 20,861.00 1,497,976.94

    

    2009年6月30日 104,799,764.48 93,380,437.12 14,040,468.82 6,610,901.81 1,679,498.20220,511,070.43

    

    累计折旧

    

    2008年12月31日 15,638,946.81 45,675,999.41 6,341,014.18 3,852,939.66 455,662.29 71,964,562.35

    

    本期增加 2,293,565.09 4,090,192.39 652,769.87 507,437.49 48,055.19 7,592,020.03

    

    本期减少 605,968.91 27,920.00 419,714.86 9,200.81 1,062,804.58中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    42

    

    2009年6月30日 17,932,511.90 49,160,222.89 6,965,864.05 3,940,662.29 494,516.67 78,493,777.80

    

    减值准备

    

    2008年12月31日

    

    本期增加

    

    本期转回

    

    本期其他减少

    

    2009年6月30日

    

    净值

    

    2008年12月31日 89,125,080.63 46,633,614.71 7,414,176.35 2,575,633.12 1,208,126.70146,956,631.51

    

    2009年6月30日 86,867,252.58 44,220,214.23 7,074,604.77 2,670,239.52 1,184,981.53142,017,292.63

    

    (1)本年增加的固定资产，主要原因是本报告期技术改造项目及设备零星增加固定资产。其中：本年增

    

    加的固定资产中由在建工程转入的金额为2,387,323.33 元。

    

    (2)本公司位于苏州新区珠江路501 号的办公楼及生产车间等房屋建筑物账面原值为88,405,217.05

    

    元，净值为72,276,433.49 元，报告期内公司已取得正式的土地使用证及房产证。

    

    10. 在建工程

    

    在建工程明细表

    

    在建工程明细表(续)

    

    11. 无形资产

    

    （1）无形资产

    

    项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计

    

    原价

    

    2008-12-31 24,981,960.08 1,427,110.00 26,409,070.08

    

    本期增加 12,514,500.00 77,829.06 12,592,329.06

    

    本期减少

    

    2009-06-30 37,496,460.08 1,504,939.06 39,001,399.14

    

    累计摊销

    

    2008-12-31 3,946,219.59 389,080.25 4,335,299.84

    

    工程名称 工程预算 年初余额 本期增加 本期转固

    

    横店机械铸钢项目工程 91,640,000.00 6,526,804.20 37,143,990.48

    

    技术改造项目 18,649,800.00 4,612,853.90 1,893,072.10

    

    零星设备更新 955,146.23 494,251.23

    

    合计 110,289,800.00 6,526,804.20 42,711,990.61 2,387,323.33

    

    工程名称 其他减少 年末余额 资金来源 投入预算比例%

    

    横店机械铸钢项目工程 43,670,794.68 自有资金 47.65%

    

    技术改造项目 2,719,781.80 自有资金 50.00%

    

    零星设备更新 438,095.00 22,800.00 自有资金

    

    合计 438,095.00 46,413,376.48中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    43

    

    本期摊销 389,049.09 142,365.43 531,414.52

    

    本期减少

    

    2009-06-30 4,335,268.68 531,445.68 4,866,714.36

    

    账面价值

    

    2008-12-31 21,035,740.49 1,038,029.75 22,073,770.24

    

    2008-06-30 33,161,191.40 973,493.38 34,134,684.78

    

    12. 商誉

    

    经本公司第四届董事会第十次会议决议通过，于2008 年9 月10 日公司与苏州球豹阀门有限公司股东签

    

    订全部股权转让协议。2008 年已先期支付全部股权转让价款的90%，合计人民币1,123.56 万元，同时相应

    

    取得90%股权。被收购的苏州球豹阀门有限公司已更名为“苏州中核苏阀球阀有限公司”。本公司已于2008

    

    年9 月开始对公司实施管理，故以9 月30 日确认为购买日。以9 月30 日经评估后的净资产值1,179.20 万

    

    元作为收购日的公允价值，购买股权款及辅助费用1,178.27 万元超过公允价值1,061.28 万元(公允价值的

    

    90%)部分确认为商誉,商誉值为116.99 万元。2009 年4 月，公司按协议办理了上述投资收购事项的第二期

    

    剩余全部股权10%的收购转让，以4 月30 日公司净资产1025.39 万元作为收购日的公允价值，购买股权款

    

    及辅助费用137.02 万元超过公允价值102.54 万元(公允价值的10%)部分继续确认为商誉,商誉值为34.48

    

    万元。二期收购共计确认商誉151.47 万元。

    

    13. 长期待摊费用

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    水道阀事业部办公楼装饰费 99,417.40 173,980.24

    

    中核苏阀横店机械有限公司开办费 839,607.77

    

    合计 99,417.40 1,013,588.01

    

    14. 递延所得税资产

    

    （1）已确认递延所得税资产

    

    种类 期末金额 期初金额

    

    可抵扣暂时性差异之所得税资产 11,207,840.73 8,940,139.17

    

    合计 11,207,840.73 8,940,139.17

    

    （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

    

    可抵扣暂时性差异项目 期末金额 期初金额

    

    坏账准备 27,911,541.06 21,572,998.91

    

    存货跌价准备 15,452,221.54 15,452,221.54

    

    预提销售代理费 31,355,175.60 21,959,707.30

    

    预提水道阀房租及水电费 616,000.00

    

    合计 74,718,938.20 59,600,927.75

    

    税率 15% 15%

    

    确认递延所得税资产 11,207,840.73 8,940,139.17

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司投资溢价 1,514,661.93 1,169,885.78

    

    合计 1,514,661.93 1,169,885.78中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    44

    

    15. 应付票据

    

    借款类别 期末金额 期初金额

    

    银行承兑汇票 11,800,000.00

    

    商业承兑汇票

    

    合计 11,800,000.00

    

    16. 应付账款

    

    （1）应付帐款帐龄分类

    

    期末金额 期初金额

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    1 年以内 144,227,043.25 98.45 130,146,535.69 98.29

    

    1--2 年 729,881.26 0.50 600,120.88 0.45

    

    2--3 年 200,559.65 0.14 304,523.52 0.23

    

    3 年以上 1,342,153.07 0.91 1,360,978.01 1.03

    

    合计 146,499,637.23 100.00 132,412,158.10 100.00

    

    （2）年末应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：

    

    单位名称 期末金额 期初金额

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂 5,027,222.36 5,419,190.75

    

    合计 5,027,222.36 5,419,190.75

    

    17. 预收账款

    

    期末金额 期初金额

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    1 年以内 15,226,014.21 79.95 26,849,792.94 92.74

    

    1--2 年 1,504,044.65 7.90 204,914.54 0.71

    

    2--3 年 1,784,504.37 9.37 1,411,054.82 4.87

    

    3 年以上 530,895.31 2.78 486,318.31 1.68

    

    合计 19,045,458.54 100.00 28,952,080.61 100.00

    

    (1)预收账款期末余额中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款项。

    

    (2)预收款项期末金额期初下降34.22%，主要是本期公司承接订单预收的销售订单预付款有所减少。

    

    (3)账龄超过1 年的大额预收款项情况：

    

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 未结转原因

    

    山东苏阀成套设备有限公司 普通客户 1,089,104.00 2-3 年 未发货

    

    02 单位405 厂 普通客户 460,648.10 3 年以上 未发货

    

    中国东方电气有限公司

    

    普通客户 664,800.00 1-2 年 未发货

    

    TOSHIBA 公司 普通客户 622,711.97 1-2 年 未发货

    

    扬子伊士曼有限公司 普通客户 147,644.00 2-3 年 未发货

    

    合计 2,984,908.07

    

    18. 应付职工薪酬

    

    项目 期初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    45

    

    工资(含奖金、津贴和补贴) 22,228,423.12 22,228,423.12 -

    

    职工福利费 797,118.77 797,118.77 -

    

    社会保险费 6,124,990.65 5,489,855.61 4,617,608.13 6,997,238.13

    

    其中：1.医疗保险费 178,416.00 1,314,709.17 1,296,856.26 196,268.91

    

    2.基本养老保险费 4,791,082.91 3,572,029.86 2,862,534.19 5,500,578.58

    

    3.失业保险费 508,726.61 357,202.99 286,253.58 579,676.02

    

    4.工伤保险费 255,947.18 89,342.55 71,604.91 273,684.82

    

    5.生育保险费 390,817.95 199,338.54 143,126.69 447,029.80

    

    住房公积金 2,692,790.85 2,142,092.26 1,588,727.00 3,246,156.11

    

    工会经费和职工教育经费 1,360,946.60 801,856.37 562,612.61 1,600,190.36

    

    非货币性福利

    

    因解除劳动关系给予的补偿

    

    其他

    

    其中：以现金结算的股份支付

    

    合计 10,178,728.10 31,459,346.13 29,794,489.63 11,843,584.60

    

    19. 应交税费

    

    税种 适用税率 期末金额 期初金额

    

    增值税 17% 2,766,697.53 -2,102,879.56

    

    营业税 5% 892,861.22 896,760.45

    

    城市维护建设税 7% 425,589.58 191,265.48

    

    企业所得税 15%、25% 2,280,606.00 10,215,375.41

    

    个人所得税 604,607.05 -9,148.57

    

    房产税 59,556.48 29,778.24

    

    土地使用税 56,480.10

    

    印花税 2,259.98

    

    教育费附加 4% 252,108.57 109,434.95

    

    合计 7,338,506.53 9,332,846.38

    

    20. 其他应付款

    

    （1）其他应付款明细表

    

    期末金额 期初金额

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    1 年以内 81,215,024.59 94.93 24,986,382.40 73.67

    

    1--2 年 3,684,159.05 4.30 6,245,469.80 18.42

    

    2--3 年 384,646.04 0.45 1,600,347.60 4.72

    

    3 年以上 272,491.35 0.32 1,082,601.74 3.19

    

    合计 85,556,321.03 100.00 33,914,801.54 100.00

    

    （2）无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    

    （3）期末大额其他应付款中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    46

    

    （4）其他应付款期末余额比期初增长152.27%，主要原因是本报告期根据公司与苏州阀门厂签订的搬

    

    迁补偿补充协议，收到搬迁补偿款4830.56 万元，以及应付代销机构销售代理服务费增加所致。

    

    21. 长期借款

    

    （1）按币种列示：

    

    币种 期末金额 期初金额

    

    人民币 77,800,000.00

    

    合计 77,800,000.00

    

    （2）按借款条件列示：

    

    借款类别 期末金额 期初金额

    

    信用借款

    

    抵押借款 17,500,000.00

    

    保证借款 60,300,000.00

    

    质押借款

    

    合计 77,800,000.00

    

    （3）按贷款单位列示：

    

    贷款单位 期末金额 期初金额

    

    中国银行浙江省东阳支行 77,800,000.00

    

    合计 77,800,000.00

    

    22. 长期应付款

    

    项目 期末金额 期初金额

    

    中国核工业集团公司财会部 8,264,932.71 8,264,932.71

    

    合计 8,264,932.71 8,264,932.71

    

    23. 专项应付款

    

    项目 期初金额 本期增加 本期结转 期末金额

    

    科研经费 3,700,000.00 3,700,000.00

    

    合计 3,700,000.00 3,700,000.00

    

    24. 股本

    

    每股面值人民币1 元

    

    期初金额 本期变动

    

    股东名称/类别

    

    数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股

    

    有限售条件股份

    

    国家持有股 45,427,200.00 22.53

    

    国有法人持股 29,568,000.00 14.67

    

    项目 欠款金额 账龄 性质或内容

    

    “退城进区”搬迁补偿结算款 46,810,936.76 1 年以内 搬迁补偿结算款

    

    应付代销机构销售代理服务费 31,355,175.60 1 年以内 销售代理服务费

    

    各地代理销售机构保证金 4,274,159.05 2 年以内 保证金

    

    合计 82,440,271.41中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    47

    

    其他内资持股 51,510.00 0.03

    

    其中：境内法人持股

    

    境内自然人持股 51,510.00 0.03

    

    外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合计 75,046,710.00 37.23

    

    无限售条件股份

    

    人民币普通股 126,553,290.00 62.77

    

    境内上市外资股

    

    境外上市外资股

    

    其他

    

    无限售条件股份合计 126,553,290.00 62.77

    

    股份总额 201,600,000.00 100.00

    

    续上表

    

    本期变动 期末金额

    

    股东名称/类别

    

    其他 小计 数量 比例（%）

    

    有限售条件股份

    

    国家持有股 -10,080,000.00 -10,080,000.00 35,347,200.00 17.53

    

    国有法人持股 -10,080,000.00 -10,080,000.00 19,488,000.00 9.67

    

    其他内资持股 -5,631.00 -5,631.00 45,879.00 0.02

    

    其中：境内法人持股

    

    境内自然人持股 -5,631.00 -5,631.00 45,879.00 0.02

    

    外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合计 -20,165,631.00 -20,165,631.00 54,881,079.00 27.22

    

    无限售条件股份

    

    人民币普通股 20,165,631.00 20,165,631.00 146,718,921.00 72.78

    

    境内上市外资股

    

    境外上市外资股

    

    其他

    

    无限售条件股份合计 20,165,631.00 20,165,631.00 146,718,921.00 72.78

    

    股份总额 201,600,000.00 100.00

    

    公司于2006 年5 月16 日公司完成股权分置改革,非流通股股东中国核工业集团公司和中国核工业集团

    

    公司苏州阀门厂承诺持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或者转让；在上

    

    述期满后，在12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过5%，

    

    在24 个月内不超过10%。至2009 年5 月18 日，这两家股东各持有的限售股份占公司股份总数的10%部分已

    

    转为流通股。中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    48

    

    25. 资本公积

    

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    股份溢价 58,497,141.31 58,497,141.31

    

    其他资本公积 15,916,249.77 15,916,249.77

    

    合计 74,413,391.08 74,413,391.08

    

    26. 盈余公积

    

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    法定盈余公积 60,174,759.81 60,174,759.81

    

    任意盈余公积

    

    合计 60,174,759.81 60,174,759.81

    

    27. 未分配利润

    

    （1）利润分配比例

    

    项目 分配基础 2009 年度 2008 年度

    

    提取盈余公积金 净利润 10% 10%

    

    （2）利润分配表

    

    项目 本期金额 2008 年度

    

    期初未分配利润 223,536,912.35 241,040,803.37

    

    加：本年净利润 15,480,853.32 36,748,354.27

    

    减：提取盈余公积金 3,852,245.29

    

    分配普通股股利 12,096,000.00 50,400,000.00

    

    期末未分配利润 226,921,765.67 223,536,912.35

    

    其中：拟分配现金股利 12,096,000.00

    

    28. 少数股东权益

    

    子公司名称 少数股权比例 期末金额 年初金额

    

    苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司 25% 4,101,239.62 3,553,548.00

    

    苏州苏阀进出口有限公司 30% 36,136.53 41,318.48

    

    中核苏阀横店机械有限公司 49% 23,836,662.11 24,500,000.00

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司 1,112,416.50

    

    合计 27,974,038.26 29,207,282.98

    

    29. 营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务收入-阀门销售 281,018,954.90 262,759,507.53

    

    其他业务收入 7,850,284.20 1,699,104.18

    

    合计 288,869,239.10 264,458,611.71

    

    前5 名客户销售额 112,663,905.52 62,768,870.03

    

    所占比例 40.09% 23.89%

    

    （2）营业成本中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    49

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务成本-阀门销售 215,208,478.21 188,353,259.00

    

    其他业务成本 7,259,433.75 1,029,055.79

    

    合计 222,467,911.96 189,382,314.79

    

    （3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务收入 281,018,954.90 262,759,507.53

    

    其中：阀门销售 281,018,954.90 262,759,507.53

    

    合计 281,018,954.90 262,759,507.53

    

    主营业务成本 215,208,478.21 188,353,259.00

    

    其中：阀门销售 215,208,478.21 188,353,259.00

    

    合计 215,208,478.21 188,353,259.00

    

    主营业务毛利 65,810,476.69 74,406,248.53

    

    其中：阀门销售 65,810,476.69 74,406,248.53

    

    合计 65,810,476.69 74,406,248.53

    

    30. 营业税金及附加

    

    项目 计缴基数 计缴比例 本期金额 上年同期金额

    

    城市维护建设税 流转税 7% 1,396,295.30 912,331.56

    

    教育费附加 流转税 4% 805,830.34 521,332.31

    

    合计 2,202,125.64 1,433,663.87

    

    营业税金及附加本期比上年同期增长53.60%，主要是本期主营业务收入较上年同期有所增长，公司

    

    本期应交增值税比上年同期增长，相应增加营业税金及附加所致。

    

    31. 财务费用

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    利息支出 55,910.88 1,040,287.04

    

    减：利息收入 396,590.96 987,459.96

    

    加：汇兑损失 -235,118.68 1,161,937.46

    

    加：其他支出 49,896.29 159,020.16

    

    合计 -525,902.47 1,373,784.70

    

    财务费用本期比上年同期下降138.28%，主要是本期公司减少了信用证提前押汇量，相应降低了公司

    

    押汇利息支出，以及本期外汇汇率相对比较稳定，减少了公司汇兑损失所致。

    

    32. 资产减值损失

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    坏账损失 5,259,209.58 1,264,673.32

    

    存货跌价损失

    

    可供出售金融资产减值损失中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    50

    

    持有至到期投资减值损失

    

    长期股权投资减值损失

    

    投资性房地产减值损失

    

    固定资产减值损失

    

    工程物资减值损失

    

    在建工程减值损失

    

    生产性生物资产减值损失

    

    油气资产减值损失

    

    无形资产减值损失

    

    商誉减值损失

    

    合计 5,259,209.58 1,264,673.32

    

    资产减值损失本期比上年同期增长315.86%，主要是本期末公司应收账款比期初有较大幅度的增长，

    

    公司根据应收账款坏账准备计提政策相应增加了坏账准备的计提所致。

    

    33. 公允价值变动收益/损失

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    交易性金融资产

    

    -公允价值变动损失 27,902,724.40

    

    -公允价值变动收益

    

    合计 -27,902,724.40

    

    公允价值变动收益本期比上年同期大幅变动，主要是上年同期公司出售开放式基金冲回前期已确认

    

    的公允价值变动收益，而本期无此因素所致。

    

    34. 投资收益

    

    (1)投资收益来源

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    成本法核算的长期股权投资收益 6,526,189.12 6,000,000.00

    

    权益法核算的长期股权投资收益 1,990,607.79 4,100,210.53

    

    处置长期股权投资产生的投资收益

    

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益 7,995,321.78

    

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    

    合计 8,516,796.91 18,095,532.31

    

    (2)成本法核算的长期股权投资收益

    

    被投资单位 本期金额 上年同期金额 本年比上年增减变动的原因

    

    中核财务有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

    

    江苏银行股份有限公司 526,189.12 本年初收到上年度分配股利中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    51

    

    合计 6,526,189.12 6,000,000.00

    

    (3)权益法核算的长期股权投资收益

    

    被投资单位 本期金额 上年同期金额本年比上年增减变动的原因

    

    苏州中核华东辐照有限公司 -282,552.18 -212,060.14

    

    深圳市海得威生物科技有限公司 1,630,307.05 3,151,589.62 本年发放红利致使期末权益减少

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 -3,091.92 666,472.75 本年经营规模及权益下降

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 580,440.21 425,265.23 本年经营规模及权益增长

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 65,504.63 68,943.07

    

    合计 1,990,607.79 4,100,210.53

    

    （4）不存在投资收益汇回的重大限制。

    

    35. 营业外收入

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    非流动资产处置利得 151,871.94 191,088.19

    

    非货币性资产交换利得

    

    债务重组利得

    

    政府补助 344,900.00 116,000.00

    

    盘盈利得

    

    捐赠利得

    

    其他 4,235.30 83,000.00

    

    合计 501,007.24 390,088.19

    

    本期取得的政府补助：

    

    （1） 苏州市高新区财政局下拨的出口退税补贴资金153,900.00 元；

    

    （2） 苏州市高新区财政局下拨的出口信用保险补贴资金60,000.00 元

    

    （3） 苏州高新区按苏高新委[2009]40 号“关于表彰2008 年度优秀高新技术企业的决定”，下拨优

    

    秀高新技术企业奖励100,000.00 元；

    

    （4） 苏州社保局按照“苏劳社技[2009]2 号”关于下拔2008 年高技能人才培养以奖代补专项经费的

    

    通知”，下拨高技能人才培养以奖代补20,000.00 元；

    

    （5） 苏州市技师协会根据苏州市培养高技能人才政府补贴政策，下拔高技能人才培养费11,000 元。

    

    36. 营业外支出

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    非流动资产处置损失 84,580.97

    

    非货币性资产交换损失

    

    债务重组损失

    

    公益性捐赠支出

    

    非常损失

    

    盘亏损失

    

    其他 1,838.90

    

    合计 86,419.87中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    52

    

    37. 所得税费用

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    当期所得税费用 2,030,564.92 5,122,457.64

    

    递延所得税费用 -2,267,701.56 -5,454,869.75

    

    合计 -237,136.64 -332,412.11

    

    38. 现金流量表

    

    （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    现金 258,199,714.69 153,813,371.08

    

    其中：库存现金 167,277.11 57,027.63

    

    可随时用于支付的银行存款 236,483,645.83 103,566,420.85

    

    可随时用于支付的其他货币资金 21,548,791.75 50,189,922.60

    

    可用于支付的存放中央银行款项

    

    存放同业款项

    

    拆放同业款项

    

    现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债权投资

    

    期末现金和现金等价物余额 258,199,714.69 153,813,371.08

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    

    金和现金等价物

    

    （2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    

    1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    搬迁补偿款 48,305,600.00

    

    收回公司投标保证金 731,000.00

    

    利息收入 396,590.96 987,459.96

    

    横店机械财政专项资金 1,050,000.00

    

    政府补助 344,900.00 316,000.00

    

    保险赔款 90,526.63

    

    其他 1,454,419.84 391,961.54

    

    合计 52,028,137.42 1,695,421.50

    

    2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    运输费 3,142,071.14 1,880,287.60

    

    投标保证金 1,169,624.16 3,475,000.00

    

    差旅费 1,231,945.45 1,798,774.84

    

    办公费 887,028.15 1,074,333.88

    

    包装费 2,648,275.28 2,905,552.09

    

    仓储费 731,850.89 602,217.30中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    53

    

    业务经费及接待费 3,209,525.57 2,566,041.48

    

    董事会经费 185,178.95 353,455.11

    

    聘请中介机构费用 500,595.00 436,942.00

    

    通讯费 124,346.03 119,343.97

    

    保险费 67,655.36

    

    员工备用金 472,478.18

    

    销售代理费 2,630,014.80 597,840.00

    

    广告展览费 336,976.97

    

    其他 5,158,078.25 3,495,650.56

    

    合计 22,495,644.18 19,305,438.83

    

    3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    

    无

    

    4) 支付的其他与投资活动有关的现金

    

    无

    

    5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    

    无

    

    6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    无

    

    （3）合并现金流量表补充资料

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 15,272,997.51 11,685,912.66

    

    加：计提的资产减值准备 5,259,209.58 1,264,673.32

    

    固定资产折旧 7,595,317.19 6,269,773.56

    

    无形资产摊销 531,414.52 255,635.82

    

    长期待摊费用摊销 914,170.61 327,560.74

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （减：收益） -67,506.87

    

    191,088.19

    

    固定资产报废损失 -

    

    财务费用 - 855,215.00

    

    公允价值变动损失 1,273,132.88 27,902,724.40

    

    投资损失（减：收益） -8,516,796.91 -18,095,532.31

    

    递延所得税资产的减少（减：增加） -2,267,701.56 -1,269,461.09

    

    递延所得税负债的增加（减：减少） - -4,185,408.66

    

    存货的减少（减：增加） 23,352,318.57 -6,552,587.58

    

    经营性应收项目的减少（减：增加） -56,350,186.14 -61,992,652.47

    

    经营性应付项目的增加（减：减少） 28,287,432.17 12,274,920.80

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 15,283,801.55 -31,068,137.62中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    54

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 258,199,714.69 153,813,371.08

    

    减：现金的期初余额 206,431,276.07 140,513,503.97

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 51,768,438.62 13,299,867.11

    

    （二）母公司财务报表主要项目注释

    

    39. 应收账款

    

    （1） 应收账款账龄

    

    帐龄 期末金额 期初金额

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 167,104,524.78 82.70 6,974,615.66 101,351,972.05 78.40 3,018,387.71

    

    1-2 年 12,178,403.77 6.03 1,327,914.76 9,878,920.46 7.64 914,710.56

    

    2-3 年 8,567,829.46 4.24 2,118,849.89 4,152,019.24 3.21 1,005,368.65

    

    3 年以上 14,205,362.23 7.03 14,205,362.23 13,901,099.34 10.75 13,454,670.40

    

    合计 202,056,120.24 100.00 24,626,742.54 129,284,011.09 100 18,393,137.32

    

    （2） 应收账款风险分类

    

    期末金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 139,530,585.71 69.06 6,958,008.06

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    14,620,549.80 7.24 14,620,549.80

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 47,904,984.73 23.71 3,048,184.68

    

    合计 202,056,120.24 100.00 24,626,742.54

    

    应收账款风险分类（续）

    

    期初金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 73,602,540.43 56.93 2,440,460.19 13.27

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    13,378,307.11 10.35 13,378,307.11 72.74

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 42,303,163.55 32.72 2,574,370.02 13.99

    

    合计 129,284,011.09 100.00 18,393,137.32 100.00中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    55

    

    注：①本公司单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项；

    

    ②应收账款风险分类政策参见附注五、7；

    

    （3） 坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    

    （4） 本项目无持有股份公司５％（含５％）以上股份的股东单位欠款。

    

    （5） 前5 名欠款单位及金额：

    

    单位名称 期末数 发生时间 内容

    

    中国石油开然气股份有限公司天津分公司 20,685,944.35 １年以内 货款

    

    中国寰球工程有限公司 19,013,195.00 １年以内 货款

    

    核电秦山联营有限公司 8,806,089.91 １年以内 货款

    

    四川东方电力有限公司 6,648,000.00 １年以内 货款

    

    中国石油开然气股份有限公司齐鲁分公司 6,291,095.00 １年以内 货款

    

    合计 61,444,324.26

    

    （6） 期末余额中应收关联方款项。

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（%）

    

    苏州苏阀进出口有限公司 子公司 1,079,332.57 0.53

    

    中国中原对外工程公司 同一实际控制人 2,104,966.92 1.04

    

    核电秦山联营有限公司 同一实际控制人 8,806,089.91 4.35

    

    江苏核电有限公司 同一实际控制人 58,000.00 0.03

    

    秦山核电公司 同一实际控制人 35,743.00 0.02

    

    四川红华实业总公司 同一实际控制人 424,576.36 0.20

    

    核工业八二一厂 同一实际控制人 120,417.27 0.06

    

    中核甘肃华原企业总公司 同一实际控制人 644,647.86 0.32

    

    814 华赢工程 同一实际控制人 193,710.00 0.10

    

    合计 13,467,483.89 6.65

    

    （7） 应收账款中外币余额

    

    期末金额 期初金额

    

    外币名称

    

    原币

    

    折算

    

    汇率

    

    折合

    

    人民币

    

    原币

    

    折算

    

    汇率

    

    折合

    

    人民币

    

    美元 1,994,719.27 6.8319 13,627,796.79 973,901.86 6.8346 6,656,229.64

    

    欧元 121,961.03 9.6408 1,175,801.87 506,875.62 9.6590 4,895,911.62

    

    合计 14,803,598.66 11,552,141.26

    

    40. 其他应收款

    

    （1）其他应收款账龄

    

    期末金额 期初金额

    

    项目

    

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 16,585,417.29 81.53 111,319.06 25,510,811.28 87.75 189,912.71

    

    1－2 年 675,735.80 3.32 131,477.00 410,707.60 1.41 18,765.36

    

    2－3 年 107,267.56 0.53 68,650.52 184,626.91 0.64 6,825.58中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    56

    

    3 年以上 2,973,351.94 14.62 2,973,351.94 2,964,357.94 10.20 2,964,357.94

    

    合计 20,341,772.59 100.00 3,284,798.52 29,070,503.73 100 3,179,861.59

    

    (2)其他应收款风险分类

    

    期末金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 16,282,179.61 80.04 1,865,063.00 56.78

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    1,183,834.51 5.82 1,183,834.51 36.04

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 2,875,758.47 14.14 235,901.01 7.18

    

    合计 20,341,772.59 100.00 3,284,798.52 100.00

    

    其他应收款风险分类（续）

    

    期初金额

    

    项目 账面余额 坏账准备

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    单项金额重大的其他应收款 23,762,637.33 81.74 1,897,880.84 59.68

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的其他应收款

    

    1,113,834.45 3.83 1,113,834.45 35.03

    

    其他单项金额不重大的其他应收款 4,194,031.95 14.43 168,146.30 5.29

    

    合计 29,070,503.73 100.00 3,179,861.59 100.00

    

    注：①本公司单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项；

    

    ②其他应收款风险分类政策参见附注五、7；

    

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    

    （4）无持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款

    

    （5）期末余额中前五名欠款情况

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款总额的

    

    比例（%）

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司 子公司 12,012,116.61 1 年以内 59.05

    

    广州市自来水公司 客户 2,405,000.00 1 年以内 11.82

    

    洛阳石油工程有限公司 客户 1,865,063.00 3 年以上 9.17

    

    核电秦山联营有限公司 同一控制人 354,000.00 1 年以内 1.74

    

    三门核电有限公司 同一控制人 300,000.00 1 年以内 1.47

    

    合计 16,936,179.61 83.25

    

    （6）期末余额中应收关联方款项。

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款总额的

    

    比例（%）

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司 子公司 12,012,116.61 1 年以内 59.05

    

    核电秦山联营有限公司 同一控制人 354,000.00 1 年以内1.74

    

    三门核电有限公司 同一控制人 300,000.00 1 年以内1.47中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    57

    

    中核四零四厂有限公司 同一控制人 30,000.00 1 年以内0.15

    

    合计 12,696,116.61 62.41

    

    41. 长期股权投资

    

    （1） 按合营企业、联营企业

    

    被投资单位

    

    名称

    

    注册

    

    地

    

    业务性质

    

    本企业持

    

    股比例

    

    本企业在被

    

    投资单位表

    

    决权比例

    

    期末净资产总

    

    额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期净利润

    

    合营企业

    

    ..

    

    联营企业

    

    苏州中核华东

    

    辐照有限公司

    

    苏州 制造业 33.70% 33.70% 36,146,849.36 9,011,931.17 -470,229.57

    

    深圳市海得威

    

    生物科技有限

    

    公司

    

    深圳 制造业 34.10% 34.10% 29,204,185.69 61,972,476.00 6,412,757.34

    

    苏州中核苏阀

    

    国标阀门有限

    

    公司

    

    苏州 制造业 40.00% 40.00% 15,949,525.35 16,719,630.03 484,820.48

    

    湖州中核苏阀

    

    一新铸造有限

    

    公司

    

    湖州 制造业 30.00% 30.00% 17,900,489.13 15,044,018.27 219,874.72

    

    丹阳中核苏阀

    

    蝶阀有限公司

    

    丹阳 制造业 40.00% 40.00% 15,035,117.26 15,522,259.57 464,223.64

    

    其他

    

    北京中核大地

    

    矿业投资有限

    

    公司

    

    北京 投资 15.00% 15.00%

    

    江苏银行股份

    

    有限公司

    

    苏州 金融 0.71% 0.71%

    

    中核财务责任

    

    公司

    

    北京 金融 2.39% 2.39%

    

    合计 114,236,166.79 118,270,315.04 7,111,446.61

    

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    持股

    

    比例

    

    初始金额 期初余额 本期增加

    

    成本法核算

    

    中核苏阀横店机械有限公司 51.00 25,500,000.00 25,500,000.00

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司 100.00 13,152,885.06 11,782,720.00 1,370,165.06

    

    苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司75.00 9,311,625.00 9,311,625.00中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    58

    

    苏州苏阀进出口有限公司 70.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    

    中核财务有限责任公司 2.389 40,800,000.00 40,800,000.00

    

    北京中核大地矿业投资有限公司 15.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    

    江苏银行股份有限公司 0.71 4,565,000.00 4,565,000.00

    

    小计 115,329,510.06 113,959,345.00 1,370,165.06

    

    权益法核算

    

    苏州中核华东辐照有限公司 33.70 11,042,740.00 12,707,682.55 -282,552.18

    

    深圳市海得威生物科技有限公司 34.11 20,810,000.00 10,773,541.09 1,630,307.05

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 40.00 3,311,000.00 6,017,138.82 -3,091.92

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 40.00 4,000,000.00 5,799,369.93 580,440.21

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 30.00 3,000,000.00 5,304,642.11 65,504.63

    

    小计 42,163,740.00 40,602,374.50 1,990,607.79

    

    合计 157,493,250.06 154,561,719.50 3,360,772.85

    

    按成本法、权益法核算的长期股权投资（续）

    

    被投资单位名称 本期减少 期末余额 当年分得的现金红利

    

    成本法核算

    

    中核苏阀横店机械有限公司 25,500,000.00

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司 13,152,885.06

    

    苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司 9,311,625.00

    

    苏州苏阀进出口有限公司 7,000,000.00

    

    中核财务有限责任公司 40,800,000.00 6,000,000.00

    

    北京中核大地矿业投资有限公司 15,000,000.00

    

    江苏银行股份有限公司 4,565,000.00 526,189.12

    

    小计 115,329,510.06 6,526,189.12

    

    权益法核算

    

    苏州中核华东辐照有限公司 12,425,130.37

    

    深圳市海得威生物科技有限公司 12,403,848.14

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 6,014,046.90

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 6,379,810.14

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 5,370,146.74

    

    小计 42,592,982.29

    

    合计 157,922,492.35 6,526,189.12

    

    （3） 长期股权投资减值准备

    

    无

    

    42. 营业收入、营业成本

    

    （1）营业收入

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务收入 279,950,262.13 257,136,183.05中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    59

    

    其他业务收入 8,157,209.85 1,382,828.07

    

    合计 288,107,471.98 258,519,011.12

    

    前5 名客户销售额 112,663,905.52 62,768,870.03

    

    所占比例 40.24% 24.28%

    

    （2）营业成本

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务成本 220,397,264.94 186,522,792.82

    

    其他业务成本 7,043,639.89 712,779.68

    

    合计 227,440,904.83 187,235,572.50

    

    （3）主营业务收入成本—按产品/业务类别分类

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    主营业务收入 279,950,262.13 257,136,183.05

    

    其中：阀门销售 279,950,262.13 257,136,183.05

    

    合计 279,950,262.13 257,136,183.05

    

    主营业务成本 220,397,264.94 186,522,792.82

    

    其中：阀门销售 220,397,264.94 186,522,792.82

    

    合计 220,397,264.94 186,522,792.82

    

    主营业务毛利 59,552,997.19 70,613,390.23

    

    其中：阀门销售 59,552,997.19 70,613,390.23

    

    合计 59,552,997.19 70,613,390.23

    

    43. 投资收益

    

    (1)投资收益来源

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    成本法核算的长期股权投资收益 6,526,189.12 6,000,000.00

    

    权益法核算的长期股权投资收益 1,990,607.79 4,100,210.53

    

    处置长期股权投资产生的投资收益

    

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益 7,995,321.78

    

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    

    合计 8,516,796.91 18,095,532.31

    

    (2)成本法核算的长期股权投资收益

    

    被投资单位 本期金额 上年同期金额 本年比上年增减变动的原因

    

    中核财务有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

    

    江苏银行股份有限公司 526,189.12 本年初收到上年度分配股利中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    60

    

    合计 6,526,189.12 6,000,000.00

    

    (3)权益法核算的长期股权投资收益

    

    被投资单位 本期金额 上年同期金额本年比上年增减变动的原因

    

    苏州中核华东辐照有限公司 -282,552.18 -212,060.14

    

    深圳市海得威生物科技有限公司 1,630,307.05 3,151,589.62 本年发放红利致使期末权益减少

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 -3,091.92 666,472.75 本年经营规模及权益下降

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 580,440.21 425,265.23 本年经营规模及权益增长

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 65,504.63 68,943.07

    

    合计 1,990,607.79 4,100,210.53

    

    （4）不存在投资收益汇回的重大限制问题。

    

    八、 关联方关系及其交易

    

    （一）关联方的认定标准

    

    1.本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。

    

    2．能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。

    

    3．与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。

    

    （二）关联方关系

    

    存在控制关系的子公司详见附注七、企业合并及合并财务报表。

    

    1．存在控制关系的其他关联方

    

    关联方名称 注册地址 主营业务

    

    与本公司

    

    关系

    

    经济

    

    性质

    

    法定代

    

    表人

    

    中国核工业集团公

    

    司

    

    北京市西城区三

    

    里河南三号一号

    

    核电、核燃料、核技术应用

    

    实际控制

    

    人

    

    国有 康日新

    

    2．存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变化

    

    关联方名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    

    中国核工业集团公司 1,998,738 万元 1,998,738 万元

    

    苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司 150 万美元 150 万美元

    

    中核苏阀横店机械有限公司 5000 万元 5000 万元

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司 1000 万元 1000 万元

    

    苏州苏阀进出口有限公司 1000 万元 1000 万元

    

    3.存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化

    

    关联方名称 持股金额 持股比例

    

    期末 期初 期末 期初

    

    中国核工业集团公司 5550.72 万元5550.72 万元27.53% 27.53%

    

    苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司 112.5 万美元112.5 万美元75% 75%

    

    苏州中核苏阀球阀有限公司 1000 万元900 万元100% 90%

    

    中核苏阀横店机械有限公司 2550 万元2550 万元51% 51%

    

    苏州苏阀进出口有限公司 700 万元700 万元70% 70%中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    61

    

    4.不存在控制关系的关联方的性质

    

    关联方名称 关联关系 与本公司（或本集团）关联交易

    

    内容

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 参股公司 采购物资

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 参股公司 采购物资

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 参股公司 采购物资

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂 同一实际控制人 采购物资

    

    苏阀物资供销公司 同一实际控制人 采购物资

    

    苏州信达机电有限公司 同一实际控制人 采购物资

    

    苏州苏阀综合服务有限公司 同一实际控制人 采购物资

    

    苏州昌达挤塑机械公司 同一实际控制人 采购物资

    

    苏州市苏阀阀门维修有限公司 同一实际控制人 采购物资

    

    苏州兴达机械厂 同一实际控制人 采购物资

    

    中国核仪器设备总公司 同一实际控制人 销售货物

    

    核电秦山联营有限公司 同一实际控制人 销售货物

    

    SUFA Co.Ltd. 同一实际控制人 销售货物

    

    四川红华实业公司 同一实际控制人 销售货物

    

    核工业理化工程研究院 同一实际控制人 销售货物

    

    秦山核电有限公司 同一实际控制人 销售货物

    

    秦山第三核电有限公司 同一实际控制人 销售货物

    

    中核甘肃华原企业公司 同一实际控制人 销售货物

    

    江苏核电有限公司 同一实际控制人 销售货物

    

    中国中原对外工程公司 同一实际控制人 销售货物

    

    中国核工业集团公司524 厂 同一实际控制人 销售货物

    

    中国核工业集团公司821 厂 同一实际控制人 销售货物

    

    中国核工业集团公司405 厂 同一实际控制人 销售货物

    

    中核四零四厂有限公司 同一实际控制人 销售货物

    

    814 华赢工程 同一实际控制人 销售货物

    

    中核财务有限责任公司 同一实际控制人 资金往来

    

    （三）关联交易

    

    1．定价政策

    

    本公司销售给关联方的产品/从关联方购买原材料的价格按市场价格作为定价基础。

    

    2.采购物资

    

    本期 上年同期

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占采购总

    

    额比例%

    

    金额

    

    占采购总

    

    额比例%

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 1,821,617.00 1.61 5,636,081.94 3.61

    

    苏阀物资供销公司 736,067.97 0.56 2,636,647.02 1.69

    

    苏州兴达机械厂 1,224,068.37 0.92 1,696,249.56 1.09中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    62

    

    苏州苏阀综合服务有限公司 179,173.50 0.11

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 10,474,213.00 7.90 15,633,355.25 10.00

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 4,703,153.34 3.55 5,798,125.43 3.71

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂 1,494,416.07 1.13 2,416,668.76 1.55

    

    3．销售货物

    

    关联方名称 本期 上年同期

    

    金额

    

    占全部销售

    

    比例%

    

    金额

    

    占全部销

    

    售比例%

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 331,950.35 0.12 1,744,811.97 0.66

    

    核电秦山联营有限公司 8,290,683.76 2.95 65,384.61 0.02

    

    江苏核电有限公司 495,726.50 0.19

    

    秦山核电有限公司 199,326.50 0.07 77,435.90 0.03

    

    四川红华实业总公司 239,102.56 0.09

    

    中国中原对外工程公司 2,666,666.67 0.95

    

    814 华赢工程 924,282.05 0.35

    

    4.关联方资金往来

    

    （1）本期(2009 年1-6 月)

    

    关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司（或本集团）提供资金

    

    发生额 余额 发生额 余额

    

    中核财务有限责任公司 无 无 无 无

    

    合计

    

    （2）上年同期(2008 年1-6 月)

    

    关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司（或本集团）提供资金

    

    发生额 余额 发生额 余额

    

    中核财务有限责任公司 无 无 无 无

    

    合计

    

    5．接受担保

    

    无

    

    6．股权购买

    

    无

    

    7.租入资产

    

    本公司租用中国核工业集团公司苏州阀门厂位于苏州高新区浒杨路南青年路工业用厂房，租赁房屋面积

    

    14420 平方面，合同约定年租金204 万元，每隔两年递增3%。公司2009 年1-6 月实际支付中国核工业集团

    

    公司苏州阀门厂租赁费102 万元。

    

    8．其他交易

    

    无

    

    （四）关联方往来余额

    

    关联方名称 科目名称 期末金额 期初金额中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    63

    

    核电秦山联营有限公司 预收账款 323,230.09

    

    中国核工业集团公司405 厂 预收账款 460,648.10

    

    中国核电工程有限公司 预收账款 70.00 10,683,730.00

    

    核电秦山联营有限公司 应收账款 8,806,089.91

    

    秦山核电有限公司 应收账款 35,743.00 130,616.00

    

    中核甘肃华原企业公司 应收账款 644,647.86 644,647.86

    

    江苏核电有限公司 应收账款 58,000.00 90,986.50

    

    四川红华实业总公司 应收账款 246,576.36 246,576.36

    

    中国中原对外工程公司 应收账款 2,104,966.92 610,786.92

    

    核工业八二一厂 应收账款 120,417.27 120,417.27

    

    814 华赢工程 应收账款 185,710.00 233,013.00

    

    核工业理化工程研究院 应收账款 8,191.40 8,191.40

    

    苏州兴达机械厂 应付账款 1,022,073.99 212,900.01

    

    丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 应付账款 1,572,352.89 779,442.91

    

    湖州中核苏阀一新铸造有限公司 应付账款 3,094,219.81 1,342,765.70

    

    苏州中核苏阀国标阀门有限公司 应付账款 8,934,469.19 7,479,734.88

    

    苏阀物资供销公司 应付账款 365,248.58 322,543.30

    

    苏州苏阀综服有限公司 应付账款 190,861.62 190,861.62

    

    苏州信达机电有限公司 应付账款 2,346.40 2,346.40

    

    中国核工业集团公司苏州阀门厂 应付账款 5,027,222.36 5,419,190.75

    

    苏州昌达挤塑机械公司 其他应收款 30,271.55

    

    核电秦山联营有限公司 其他应收款 354,000.00 354,000.00

    

    苏州苏阀维修公司 其他应收款 365,615.61

    

    三门核电有限公司 其他应收款 300,000.00

    

    中核四零四厂有限公司 其他应收款 30,000.00

    

    九、 或有事项

    

    1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债

    

    无

    

    2.对外提供担保形成的或有负债

    

    无

    

    3.其他或有负债

    

    无

    

    十、 承诺事项

    

    1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无已签订合同但未付的约定重大对外投资支出情况。

    

    2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    64

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无已签订但未支付的约定大额发包合同情况。

    

    3．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无不可撤销经营租赁和融资租赁承担款项情况。

    

    4．已签订的正在或准备履行的并购协议

    

    本公司无已签订的正在履行或准备履行的并购协议情况。

    

    5.已签订的正在或准备履行的重组协议

    

    本公司无已签订的正在履行或准备履行的重组协议情况。

    

    6.其他重大财务承诺

    

    本公司无其他重大财务承诺。

    

    7．除存在上述承诺事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。

    

    十一、 资产负债表日后事项

    

    截止报告日，公司无资产负债表日后事项。

    

    十二、 其他重要事项

    

    截止报告日，公司无其他重要事项。

    

    十三、 补充资料

    

    1.非经营性损益表

    

    项目 本期金额 上年同期金额

    

    非流动资产处置损益 67,290.97 191,088.19

    

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    

    计入当期损益的政府补助 344,900.00 116,000.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    债务重组损益

    

    企业重组费用

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    -19,907,402.63

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    65

    

    的损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    

    当期损益的影响

    

    受托经营取得的托管费收入

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,396.40 83,000.00

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    小计 414,587.37 -19,517,314.44

    

    所得税影响额 69,406.62 -2,927,597.17

    

    非经常性净损益合计 345,180.75 -16,589,717.27

    

    其中：归属于母公司股东 341,371.24 -16,589,717.27

    

    2．净资产收益率及每股收益

    

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披

    

    露》的要求，本公司（或本集团）全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    

    （1）本期(2009 年1-6 月)

    

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于母公司股东的净利润 2.75% 2.73% 0.0768 0.0768

    

    归属于母公司股东、扣除非经常性损

    

    益后的净利润

    

    2.69% 2.67% 0.0751 0.0751

    

    （2）上年同期(2008 年1-6 月)

    

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于母公司股东的净利润 2.07% 2.03% 0.0549 0.0549

    

    归属于母公司股东、扣除非经常性损

    

    益后的净利润

    

    5.18% 5.07% 0.1372 0.1372

    

    （3）净资产收益率的计算过程

    

    项目 序号 本期 上年同期

    

    归属于母公司股东的净利润 1 15,480,853.32 11,076,247.40

    

    归属于母公司的非经常性损益 2 341,371.24 -16,589,717.27

    

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的

    

    净利润 3=1-2

    

    15,139,482.08 27,665,964.67

    

    归属于母公司股东的期末净资产 4 563,109,916.56 534,052,956.37

    

    全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 2.75% 2.07%

    

    全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 2.69% 5.18%

    

    归属于母公司股东的期初净资产 7 559,725,063.24 539,776,708.97

    

    发行新股或债转股等新增的、归属于母公司

    

    股东的净资产

    

    8

    

    归属于母公司股东的、新增净资产下一月份

    

    起至报告期期末的月份数

    

    9中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    66

    

    回购或现金分红等减少的、归属于母公司股

    

    东的净资产

    

    10

    

    归属于母公司股东的、减少净资产下一月份

    

    起至报告期期末的月份数

    

    11

    

    其他交易或事项引起的归属于母公司股东

    

    的净资产增减变动 12

    

    发生其他交易或事项引起的归属于母公司

    

    股东的净资产增减变动下一月份起至报告

    

    期期末的月份数 13

    

    报告期月份数 14 6 6

    

    归属于母公司股东的净资产加权平均数

    

    15=7+1÷②+8×

    

    9÷14-10×11÷

    

    14+12×13÷14

    

    567,465,489.90 545,314,832.67

    

    加权平均净资产收益率（Ⅰ） 16=1÷15 2.73% 2.03%

    

    加权平均净资产收益率（Ⅱ） 17=3÷15 2.67% 5.07%

    

    （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    

    项目 序号 本期 上年同期

    

    归属于母公司股东的净利润 1

    

    15,480,853.32 11,076,247.40

    

    归属于母公司的非经常性损益 2 341,371.24 -16,589,717.27

    

    归属于母公司股东、扣除非经常性损

    

    益后的净利润

    

    3=1-2

    

    15,139,482.08 27,665,964.67

    

    期初股份总数

    

    4

    

    201,600,000.00 168,000,000.00

    

    公积金转增股本或股票股利分配等增

    

    加股份数（Ⅰ）

    

    5

    

    33,600,000.00

    

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6

    

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期

    

    期末的月份数

    

    7

    

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    

    减少股份下一月份起至报告期期末的

    

    月份数

    

    9

    

    报告期月份数 10 6 6

    

    发行在外的普通股加权平均数

    

    11=4+5+6×7÷10

    

    -8×9÷10

    

    201,600,000.00

    

    201,600,000.00

    

    基本每股收益（Ⅰ）

    

    12=1÷11

    

    0.0768 0.0549

    

    基本每股收益（Ⅱ）

    

    13=3÷11

    

    0.0751 0.1372中核苏阀科技实业股份有限公司 2008 年中期报告

    

    67

    

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利

    

    息

    

    14

    

    转换费用 15

    

    所得税率 16 15% 15%

    

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    

    稀释每股收益（Ⅰ）

    

    18=[1+(14-15)×(1-1

    

    6)]÷(11+17)

    

    0.0768 0.0549

    

    稀释每股收益（Ⅱ）

    

    19=[3+(14-15)×(1-1

    

    6)]÷(11+17)

    

    0.0751 0.1372

    

    3.资产减值准备明细表

    

    项目 本期减少额

    

    期初金额 本期计提额

    

    转回 其他转出

    

    期末金额

    

    坏账减值准备 23,248,409.79 5,259,209.58 28,507,619.37

    

    存货减值准备 15,452,221.54 15,452,221.54

    

    合计 38,700,631.33 5,259,209.58 43,959,840.91

    

    十四、 财务报告批准

    

    财务报告于2009 年7 月26 日由本公司董事会批准报出。

    

    第七节 备查文件目录

    

    一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    

    二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表文本；

    

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    

    四、公司章程。

    

    董事长（签名）：

    

    中核苏阀科技实业股份有限公司

    

    董 事 会

    

    二○○九年七月二十六日