中核科技 2016 年度财务决算报告 中核苏阀科技实业股份有限公司 二零一六年度财务决算报告 2016 年是公司实现“十三五”战略规划目标的开局之年,公司在集团公司、核动力事 业部和董事会的领导下,紧紧围绕公司发展目标,及时调整经营工作思路,紧抓核电发展机 遇,坚持自主研发创新,积极开拓市场,优化资源配置,开展精益管理,提高生产效率,深 化全面绩效考核。通过全体干部职工的共同努力,公司克服了宏观经济下行,国内外市场需 求严重不足等不利因素,基本完成了年度主要经营指标,为顺利完成“十三五”战略规划目 标,奠定了良好基础。现就公司 2016 年度财务决算情况报告如下: 一、企业基本情况 ㈠、公司 2016 年财务决算合并报表范围。 公司 2016 年度纳入财务决算合并范围内的企业与上年度相比有所变化,包括公司本部 和三个控股子公司。其中控股子公司包括:苏州中核苏阀球阀有限公司、苏州中美锻造有限 公司和苏阀福斯核电设备(苏州)有限公司。 公司第五届第四十二次董事会会议决议,拟放弃对中核苏阀横店机械有限公司(现已更 名为浙江英洛华装备制造有限公司,以下简称“英洛华装备公司”)实施增资扩股优先认缴出 资权。2016 年 7 月 28 日,英洛华装备公司股东横店集团英洛华电气有限公司单方以货币资 金注入资金 5,425 万元,其中:增加注册资本 2,500 万元,其余 2,925 万元作为资本公积。 本次增资完成后,公司注册资本由 5,000 万元增至 7,500 万元,本次增资完成公司持有英洛 华装备公司股份比例由 51%稀释为 34%,对英洛华装备公司不再具有控股权。英洛华装备公 司 2016 年 8-12 月不再纳入本报告期内的合并范围。 ㈡、公司资产、负债及所有者权益变动情况 截止 2016 年末,公司资产总计 192420.56 万元,比上年末 190142.91 万元上升 1.20%, 负债总计 63553.30 万元,比上年末 72648.34 万元下降 12.52%,股东权益合计 127507.49 万元,比上年末 114048.95 万元增长 11.80%。公司 2016 年末资产负债率为 33.03%,比上年 度末 38.21%下降 5.18 个百分点;流动比率为 236.89%,比上年度末 208.96%提升 27.93 个 百分点;速动比率为 188.71%,比上年度末 143.04%提升 45.67 个百分点。主要项目项目变 中核科技 2016 年度财务决算报告 动情况如下: 单位:万元 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 项 目 增减% 金额 占比 金额 占比 货币资金 28,365.29 14.74% 25,300.63 13.31% 12.11% 应收账款 57,387.35 29.82% 43,768.86 23.02% 31.11% 预付账款 3,804.58 1.98% 2,790.08 1.47% 36.36% 存货 25,121.99 13.06% 37,542.12 19.74% -33.08% 可供出售金融资产 13,714.00 7.13% 7,836.50 4.12% 75.00% 长期股权投资 16,552.10 8.60% 11,359.23 5.97% 45.71% 在建工程 327.41 0.17% -100.00% 短期借款 3,300.00 1.71% 10,950.00 5.76% -69.86% 应交税费 1027.42 0.53% 947.46 0.50% 8.44% 专项应付款 805.49 0.42% 1,390.48 0.73% -42.07% 递延收益 8,895.88 4.62% 13,487.53 7.09% -34.04% 资产总计 192,420.56 100.00% 190,142.91 100.00% 1.20% 资产、负债项目变动幅度较大的原因: 1、货币资金: 2016 年末数为 28365.29 万元,比上年末 25300.63 万元,上升 12.11%。 主要是报告期内公司加强货币资金和应收款催收管理,现金方式货款回笼有所增加所致。 2、应收账款:2016 年末扣除已累计计提坏账准备的应收帐款净额为 57387.35 万元, 比上年末 43768.86 万元,上升 31.11%。主要原因是是报告期公司未到约定付款期的应收账 款有所增加,以及部分客户延长订单付款结算期所致。 3、预付账款:2016 年末数为 3804.58 万元,比上年末 2790.08 万元,上升 36.36%。主 要原因是报告期公司阀门驱动装置等原材料采购预付款增加所致。 4、存货:2016 年末数为 25121.99 万元,比上年末 37542.12 万元,下降 33.08%。主要 原因是报告期公司加强产成品待发库存管理,加快周转速度,并积极消化利用长期呆滞物资 所致。 5、可供出售金融资产:2016 年末数为 13714 万元,比上年末 7836.5 万元,上升 75%。 主要原因是报告期公司参股公司江苏银行股份有限公司于 2016 年 8 月 2 日起上市交易。根 据企业会计准则要求,公司从 8 月份开始,根据所持江苏银行股票市值调整期末可供出售金 融资产金额。 6、长期股权投资:2016 年末数为 16552.10 万元,比上年末 11359.23 万元,增长 45.71%。 中核科技 2016 年度财务决算报告 主要原因是报告期公司被动稀释对英洛华装备公司的股权,对于剩余股权,按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量以及对其核算方法变更为权益法所致。 7、在建工程:2016 年末数为 0,比上年末 327.41 万元,下降 100%。主要是报告期末 公司无尚未完工的工程项目。 8、短期借款:2016 年末数为 3300 万元,比上年末 10950 万元,下降 69.86%,主要原 因是报告期末原控股子公司英洛华装备公司于 8 月份开始不再纳入合并报表范围所致。 9、应交税费:2016 年末数 1027.42 万元,比上年末 947.46 万元,上升 8.44%。主要原 因是报告期末公司应交企业所得税增加所致。 10、专项应付款:2016 年末数为 805.49 万元,比上年末 1390.48 万元,下降 42.07%%。 主要原因是报告期公司结转集中研发项目支出以及国拨项目完工转入递延收益开始摊销所 致。 11、递延收益:2016 年末数为 8895.88 万元,比上年末 13487.53 万元,下降 34.04%%。 主要原因是报告期末原控股子英洛华装备公司于 8 月份开始不再纳入合并报表范围所致。 ㈢、公司职工人数及人工成本、薪酬水平情况。 公司 2016 年末从业人员 1187 人,其中:职工 1079 人,劳务派遣 108 人。其中:生产 人员占 52.74%,销售人员占 8.58%,技术人员占 9.5%,财务人员占 1.55%,其他管理人员 27.63%;职工中大专以学历的人员占总人数的 48.02%,中高级以上职称人员占总人数的 13.68%。公司 2016 年平均从业人员 1358 人,比上年 1488 人,减少 8,74%;平均在职职工 人数为 1187 人,比上年 919 人,增加 29.16%。 公司 2016 年从业人员薪酬总额(包含劳务派遣人员费用)实际支出总额为 17138.92 万元,比上年同期 16376 万元,增长 4.66%,占年度预算 17430 万元的 98.33%。其中:从业 人员工资 11899.63 万元,比上年同期 11520.79 万元,增长 3.29%。公司 2016 年人均收入 为 8.76 万元,比上年同期 7.74 万元,增长 13.18%。公司工资增长主要原因是随着公司经 营规模增长和社会平均工资水平的上升,公司人员工资性支出刚性增长所致。 二、生产经营情况分析 ㈠、营销订单承接、生产总量及营业收入 今年以来,国内外经济环境仍然复杂困难,受国际原油价格下降因素的影响, 国内外石 油、石化等基础能源建设项目大幅减少,阀门行业整体不景气,阀门市场需求严重不足;国 内核电、核化工阀门市场受发展规划和建设周期长影响,核电核化工阀门的订单市场总量有 限,阀门制造行业市场竞争异常激烈。公司积极采取各种措施应对市场需求不足的情况,充 中核科技 2016 年度财务决算报告 分发挥公司技术储备和品牌优势,抓住核电发展机遇,加大核电、核化工和国内外石油石化 高端市场开拓力度,公司今年承接订单总量比上年同期基本持平,其中非核阀门订单下降幅 度较大。2016 年度公司承接订单总量完成 12.3 亿元(其中:阀门订单 12 亿元,非核阀门 订单 7.5 亿),比上年度 12.27 亿元(其中:阀门订单 11.67 亿元,非核阀门订单 8.13 亿), 上升 0.24%,完成年度订单预算目标 13.04 亿元(其中:阀门订单 12.52 万元,非核阀门订 单 9.47 亿)的 94.33%。 2016 年,公司进一步深化事业部制组织管理,规范事业部订单生产组织管理流程,实 施生产订单全流程管理和考核,有效提高生产订单流转效率,提升了生产能力,提高了订单 履约率,取得了较好的效果。但受宏观经济下行和阀门行业整体不景气等不利因素影响,公 司非核阀门承接订单量下降,导致工业总产值同比有所下降。2016 年度,公司实现工业总 产值 85955 万元,比去年同期 92656 万元,下降 7.23%,完成年度计划 93800 万元的 91.64%。 实现营业收入 96714.46 万元,完成年度预算 103500 万元的 93.44%,比上年同期 103490.03 万元,下降 6.55%。 ㈡、科技研发项目及其他资本性支出项目完成情况 2016 年,公司以自有资金投入的项目和资本性支出,主要是用于公司生产能力配套建 设项目,以及公司新产品技术研发、技术进步项目。投入预算总额为 6048 万元,2016 年实 际投入 5027 万元,完成年度预算的 83.12%。其中: 1、国家重大专项-爆破阀设备鉴定技术研究,年度预算投入研发经费 765 万元,2016 年实际完成投入 901 万元,完成预算的 117.78%。 2、国家重大专项-CAP 系列关键阀门研制项目,年度预算投入研发经费 400 万元,2016 年完成投入 879 万元,完成预算的 219.75%。 3、 ACP1000 关键阀门研发项目,年度预算投入研发经费 1623 万元,2016 年完成投入 691 万元,完成预算的 42.58%。 6、公司技术进步项目,年度预算投入研发经费 1260 万元,2016 年完成投入 1352 万元, 完成预算的 107.3%。 7、公司设备更新改造支出项目,年度预算 2000 万元,2016 年实际完成投入 1204 万元, 占预算的 60.2%。 根据公司 2016 年股权投资计划,将出资 5000 万元与其他公司共同投资设立科易财产保 险股份有限公司。该项目筹建组今年收到保监会不予批准筹建的批复,该项目已终止。 ㈢、公司安全生产费用情况 中核科技 2016 年度财务决算报告 根据公司 2016 年度安全生产投入计划和公司安全生产费用提取和使用管理规定,公司 2016 年按上年度主营业务收入提取安全生产费用 408.35 万元,实际发生安全生产费用支出 187.45 万元,期末专项储备余额为 231.92 万元。公司将进一步加强安全生产费列支的审核, 严格按照国家规定确定安全生产费使用范围。 ㈣、生产经营中面临的困难与挑战 1、经济新常态下,公司应对市场变化的能力极待提高。 近年来,公司市场开拓的主要精力放在国内石油化工、核电、电力等领域,对主流目标 市场的依赖度较高。随着我国经济步入“调结构、稳增长”的新常态,近两年石油化工、电 力行业处于持续低迷的发展态势,这对公司经营业绩造成了较大影响。公司内部的经营机制, 以及抢占市场的营销举措需要进一步适应越来越激烈的阀门市场竞争。2016 年,公司积极 采取应对措施,大力拓展民营市场,加快“走出去”步伐,虽取得了一定成效,但非核市场 订单仍有较大幅度下降。经济新常态下,公司应对市场变化的能力极待提高。 2、内部管理水平无法有效满足经营发展需要 2016 年公司切实抓好提质增效各项工作,取得了一定成效。但面对日趋激烈的阀门市 场竞争,一方面为保证市场,对公司销售价格体系进行了下浮调整;另一方面,由于成本的 刚性增长,包括部分原材料、人工制造成本的上升,以及生产组织复杂和加工周期延长影响 等因素导致公司产品毛利空间明显压缩。面对国内外市场竞争压力,公司成本管控的压力日 益加大。目前,公司内部管理仍存在薄弱环节,内部运行效率有待提升,公司产能没有充分 发挥,成本管控及内部管理水平需进一步提高。 3、公司两项资金,有待进一步采取有效措施加强管控。 随着公司销售收入的增长,公司两项资金管控压力不断增加,受国内外市场环境变化及 销售规模扩大等不利因素影响,公司两项资金总额有所增加,资金周转效率降低,资金损失 风险加大,不利于公司未来可持续发展。 三、企业经济效益分析 2016 年实 2016 年预 2015 年完 项 目 同比增减 完成预算 际 算 成 一、营业总收入 96,714.46 103,500.00 103,490.02 -6.55% 93.44% 其中:主营业务收入 95,178.32 102,660.00 101,422.65 -6.16% 92.71% 二、营业总成本 95,061.71 101,040.00 101,947.54 -6.75% 94.08% 中核科技 2016 年度财务决算报告 其中:主营业务成本 75,069.55 80,778.00 77,388.23 -3.00% 92.93% 营业税金及附加 862.65 674 896.63 -3.79% 127.99% 销售费用 6,675.99 6,950.00 7,923.65 -15.75% 96.06% 管理费用 11,687.22 11,588.00 12,212.28 -4.30% 100.86% 财务费用 -170.62 150.00 197.34 -186.46% -113.75% 资产减值损失 1,699.64 600.00 2,149.97 -20.95% 283.27% 投资收益 8,603.33 4,400.00 4,878.40 76.36% 195.53% 三、营业利润 8,556.44 6,860.00 6,420.88 33.26% 124.73% 加:营业外收入 2,104.28 1800 2,434.50 -13.56% 116.90% 四、利润总额 10,653,97 8,650.00 8,846.89 20.43% 123.17% 减:所得税费用 430.37 682.00 481.22 -10.57% 63.10% 五、净利润 10,223.6 7,968.00 8,365.67 22.21% 128.31% 归属于母公司股东的净利 润 10,542.27 8,448.00 8,665.75 21.65% 124.79% 少数股东损益 -318.67 -480.00 -299.08 6.55% 66.39% 六、经济增加值(EVA) 5,519.36 2,316.00 2,210.83 149.65% 238.31% (一)、主营业务收入变动情况 2016 年度公司实现营业总收入 96714.46 万元,比上年同期 103490.02 万元,下降了 6.55%,完成公司年度预算 103500 万元的 93.44%。实现集团外主营业务收入 75073.35 万元, 完成年度预算 81800 万元的 91.78%。 公司主营业务收入中按产品范围情况:阀门产品销售收入实现 92418 万元,比上年同期 96048 万元,下降 3.78%;铸锻件销售收入实现 2760 万元,比上年同期 5375 万元,下降 48.65%; 按国内外销售区域:国内销售为 85021 万元,比上年同期 89781 万元,下降了 5.3%, 直接出口国外销售为 10157 万元,比上年同期 11642 万元,下降 12.75%。 按客户市场划分:国内外的石油石化阀门及其他产品实现销售收入 50186 万元,完成年 度预算 63500 万元的 79.03%,比上年同期 64922 万元,下降 22.7%;公用行业阀门实现销售 收入 12525 万元,完成年度预算 12000 万元的 104.38%,比上年同期 12605 万元,下降 0.63%; 核电、核化工阀门实现销售收入 29707 万元,完成年度预算 23700 万元的 125.35%,比上年 同期 18521 万元,增长 60.4%。 中核科技 2016 年度财务决算报告 今年,除核电、核化工阀门同期上升以外,石油石化阀门、水处理阀门销售收入同比有 所下降。主要原因如下:①国内外石油化工电力新建项目受到石油价格和产能过剩的影响大 幅减少,全球石油化工产品供大于求,许多拟建和在建的工程项目纷纷停止或下马,公司手 持订单量明显不足。②面对日趋激烈的阀门市场竞争,公司前期为抢抓订单,采取了“让利 不让市场”的营销策略,对公司销售价格体系进行了调整,产品价格下浮 15%,特别是大口 径、合金钢不锈钢阀门价格下浮 20%以上,使得销售收入进一步缩减。 另外,铸锻件销售收入下降还有一个原因是由于,原子公司英洛华装备公司为铸件生产 企业,从 8 月份开始已不纳入合并报表范围,导致今年铸锻件销售收入比上年有较大幅度下 降。 (二)、成本费用与主营业务产品毛利率变动情况 1、主营业务成本与产品毛利: 公司 2016 年主营业务成本发生 75069.55 万元,比上年同期 77388.23 万元,下降 3%, 完成年度预算 80778 万元的 92.93%。 公司 2016 年主营业务毛利率为 21.13%,比上年同期 23.7%,下降 2.57 个百分点,比年 度预算 21.32%,低 0.19 个百分点。主营业务毛利率,如同口径剔除销售收入中包括的代理 销售费用后,毛利率为 19.09%,比同口径的上年同期和年度预算 21.37%和 19.85%,分别下 降 2.28 和 0.76 个百分点。 主营业务毛利水平变动的主要原因,一是面对日趋激烈的阀门市场竞争,公司前期为抢 抓订单,采取了“让利不让市场”的营销策略,对公司销售价格体系进行了下浮调整;二是 成本的刚性增长,包括部分原材料、人工制造成本的上升,常规产品毛利空间明显压缩;三 是生产组织复杂和加工周期延长影响。如核电阀门设计生产相关环节的全程监造、客户业主 验收标准提高,造成公司生产周期延长和制造成本上升。 2、销售费用: 公司 2016 年销售费用发生 6675.99 万元,比上年同期 7923.65 万元,下降 15.75%,比 年度预算 6950 万元,下降 3.94%。销售费用占主营业务收入的比率为 7.01%,比上年同期 7.81%下降 0.8 个百分点,比年度预算 6.77%,上升 0.24 个百分点。主要原因是: ⑴销售部门职工薪酬发生 1790.54 万元,比上年同期 2036.06 万元,下降 12.06%。 主要是公司按销售业务绩效考核相关规定,实际发放和按权责发生制提取的销售人员绩效奖 励下降所致。 ⑵代理销售预提代理费及佣金发生 1935.16 万元,比上年同期 2362.73 万元,下降 18.1%。 中核科技 2016 年度财务决算报告 主要原因是今年以代理方式承接订单形成销售收入比上年有所下降,造成相应计提的代理费 用下降。 ⑶物流运输费用发生 684.39 万元,比上年同期 846.38 万元,下降 19.14%。主要原因 是公司生产组织管理,提高合同按期履约交货率,有效减少了货运批次,以及销售收入下降 导致相关运输费支出降低所致。 ⑷ 销售业务经费发生 669.83 万元,比上年同期 1125.8 万元,下降 40.5%。主要原因 是公司通过修订完善销售业务经费报销管理办法,强化销售业务经费管控,严格控制不必要 的销售经费投入,有效控制了销售业务经费支出。 3、管理费用: 公司 2016 年管理费用发生 11687.22 万元,比上年同期 12212.28 万元,下降 4.3%,比 年度预算 11588 万元上升 0.86%。管理费用占主营业务收入的比率为 12.28%,比上年同期 12.04%,上升 0.24 个百分点,比年度预算 11.29%,上升 0.99 个百分点。管理费用下降主 要是公司压缩控制可控性管理费支出所致。 4、财务费用: 2016 年财务费用发生-170.62 万元,与上年同期 197.34 万元,下降 186.46%,比年度 预算 150 万元下降 320.65 万元。主要是原子公司英洛华装备公司于 8 月份开始不再纳入合 并报表范围,利息支出同比减少 162.64 万元,以及受人民币兑美元汇率比预期贬值幅度加大, 全年产生汇兑收益有所增加所致。 5、资产减值损失: 公司 2016 年资产减值准备计提发生 1699.64 万元,比上年同期 2149.97 万元,下降 20.95%,比年度预算 600 万元上升 183.27%。主要是随着公司业务规模的增长和受部分客户 延长订单货款结算周期影响,报告期末公司应收款项余额比年初大幅上升(增加 15195 万元 上升 30.71%),公司为防范应收款损失风险,依据谨慎性原则,按账龄和个别认定全额计提 坏账准备有所增加,公司 2016 年增提坏账准备 1828.44 万元。另外,2016 年公司存货资金 余额比上年同期下降 28.63%,相应计提的存货跌价准备减少 128.81 万元。 (三)、投资收益情况 项 目 2016 年 2015 年 增减% 一、股权投资收益 1、权益法 海得威公司 4849.83 3,881.68 24.94% 中核科技 2016 年度财务决算报告 湖州一新公司 -40.95 -8.7 370.69% 丹阳蝶阀公司 -219.49 -7.7 2750.52% 英洛华装备公司 -47.52 小计 4541.87 3,865.28 17.50% 2、成本法 中核财务公司 384 960 -60.00% 江苏银行 52.62 -100.00% 中核大地矿业 小计 384 1012.62 -62.08% 其他 0.5 -100.00% 3、丧失控制权后,剩余股权按 3677.46 公允价值重新计量产生的利得 合计 8603.33 4,878.40 76.36% 2016 年,公司实现投资收益 8606.33 万元,比上年同期 4,878.40 万元,上升 76.36%, 比年度预算 4400 万元,增长 95.53%。其中:参股的海得威公司按权益法计算投资收益为 4849.83 万元,比上年同期 3881.68 万元,增长 24.94%;丹阳蝶阀公司与湖州一新公司受行 业需求不足影响,经营效益有所下降;英洛华装备公司按权益法计算投资收益为-47.52 万 元;中核财务公司 2016 年度预计收到分红 384 万元,比上年同期 960 万元,下降 60%。由于 公司被动稀释对英洛华装备公司的股权,丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得为 3677.46 万元。江苏银行已于 2016 年 8 月上市交易,未实施分红,中核大地矿业公 司未实施分红。 (四)、营业外收支情况 2016 年公司实现营业外收入 2104.28 万元,比上年同期 2434 万元,下降 13.56%,比年 度预算 1800 万元增长 16.9%。主要原因是原控股子公司英洛华装备公司于 8 月份开始不再 纳入合并报表范围,减少了该公司政府补助收入所致。 (五)、公司盈利水平及利润结构情况 2016 年公司实现利润总额 10653,97 万元,比年度预算指标 8650 万元上升 23.17%;比 上年同期 8847 万元,上升 20.43%。其中: 按利润构成项目分析:投资收益和营业外收支两项产生的利润占公司利润总额 100.44%。 营业收入抵减营业成本,包括扣除期间费用和计提资产减值准备后产生的利润仅为-46.89 万元,比上年同口径 1542.48 万元,下降 103.04%。主要原因是受行业经济增速放缓影响, 中核科技 2016 年度财务决算报告 阀门行业竞争加剧,公司产品价格水平和毛利率有所下降,以及公司为防范资产减值风险加 大资产减值准备计提力度所致。该口径利润比比上年有所下降,主要是由于 2016 年度销售 收入及销售毛利率下降所致。 按合并报表利润反映,2016 年度公司控股子公司苏阀福斯合资公司仍然亏损,苏阀球阀 子公司由于阀门行业整体不景气,订单不足同样仍然亏损。中美锻造子公司由于受阀门行业 需求不足影响,利润总额同比略有下降。 2016 年度,公司实现净资产收益率为 8.73%,比上年度 7.83%,增长 0.9 个百分点,比 年度预算 7.25%,增长 1.48 个百分点,比通用机械行业平均水平 8%(2012 年)高 0.73 个 百分点。实现总资产报酬率 5.76%,分别比上年度 5.03%和年度预算 4.56%,上升 0.73 和 1.2 个百分点,比通用机械行业平均水平(2012 年)6.1%低 0.34 个百分点。 (六)、公司经济增加值完成情况 2016 年,公司实现经济增加值 5519.36 万元,完成年度预算 2316 万元的 238.31%,比 上年同期 2211 万元,增长 149.65%。主要原因是报告期净利润及研发支出比上年同期和预 算增加幅度较大所致。 四、现金流量分析 单位:万元 项 目 2016 年 2015 年 增减 经营活动现金流量净额 1090.81 7746.71 -85.92% 投资活动现金流量净额 3711.19 893.54 315.34% 筹资活动现金流量净额 -2298.81 -1273.00 80.58% 现金净增加额 2605.86 7421.91 -64.89% 2016 年公司现金及现金等价物净增加额为 2605.86 万元,比上年同期 7421.91 万元, 现金净流入下降 64.89%。其中: 经营活动产生的现金流量净额为 1090.81 万元,比上年同期 7746.71 万元,经营性现金 流大幅下降。主要是受部分客户延长货款结算周期及大量使用承兑结算影响,以及公司核电 项目采购进口电装集中支付采购进度款等影响,导致今年公司销售业务货款回笼现金流入减 少,采购物资现金流出增加所致。 投资活动产生的现金流量净额为 3711.19 万元,与上年同期 893.54 万元相比,投资活 动现金流大幅增加,主要是报告期公司收到参股公司现金分红大幅增加所致。 中核科技 2016 年度财务决算报告 筹资活动产生的现金流量净额-2298.81 万元,比上年同期-1273 万元,筹资活动现金流 有所下降,主要是原子公司英洛华装备公司于 8 月份开始不再纳入合并报表范围,公司借款 减少所致。 2016 年,公司盈余现金保障倍数为 0.11 倍,比上年同期 0.93 倍大幅下降,低于 0.8 倍的行业平均水平。公司现金流动负债率为 2.09%,比上年同期 13.6%大幅下降,低于 5.50% 的行业平均水平。公司资产现金回收率为 0.57%,比上年同期 4.16%大幅下降,低于 2.70% 的行业平均水平。公司将进一步强化销售业务资金回笼管理,合理调度生产经营资金采购资 金计划,改善公司经营性现金流量。 五、所有者权益变动情况分析 1、 2016 年末,归属于母公司股东的权益数为 127507.49 万元,与上年末 114048.95 万元相比,增长 11.8%。主要是报告期公司当年实现归属于母公司股东的净利润 10542.27 万元以及公司实施 2015 年度利润分配方案派发现金红利减少权益 2300.51 万元所致。 2、2016 年末,国有股东占公司总股本的 27.25%,公司年末国有资本及权益总额为 34,741.76 万元,其中当年经营积累增加 4190.84 万元,减值准备转回 103 万元,现金股利 分红减少 626.82 万元,与公司年初国有资本及权益总额为 31,074.73 万元相比,实现国有 资产保值增值率 113.49%。 六、重大事项说明 1、公司 2016 年度实现利润总额为 106,539,658.65 元,按规定计征所得税和少数股东 权益结转,归属于上市公司母公司股东的净利润为 105,422,658.05 元。按本年度实现净利 润计提 10%的法定盈余公积金 8,389,021.17 元后,加年初未分配利润 401,231,308.03 元, 减 2016 年 实 际 对 股 东 分 配 23,005,055.58 元 , 2016 年 度 期 末 实 际 可 供 分 配 利 润 475,259,889.33 元。 根据公司制定的利润分配现金分红政策和股东回报规划,结合公司实际经营情况,为维 护股东权益,促进公司长期发展,公司将根据董事会和股东大会决议实施利润分配。 2、公司第五届第四十二次董事会会议决议,拟放弃对英洛华装备公司实施增资扩股优 先认缴出资权。2016 年 7 月 28 日,浙江英洛华装备制造有限公司股东横店集团英洛华电气 有限公司单方以货币资金注入资金 5,425 万元,其中:增加注册资本 2,500 万元,其余 2,925 万元作为资本公积。本次增资完成后,公司注册资本由 5,000 万元增至 7,500 万元,本次增 资完成公司持有英洛华装备公司股份比例由 51%变动为 34%,对英洛华装备有限公司不再具 有控股权。英洛华装备公司 2016 年 8-12 月不在纳入本报告期内的合并范围。 中核科技 2016 年度财务决算报告 3、公司参股公司江苏银行股份有限公司首次公开发行 115,445 万股人民币普通股(A 股)的申请已获中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1181 号文核准,并于 2016 年 8 月 2 日起上市交易。根据企业会计准则要求,公司从 8 月份开始,根据所持江苏银行股票市 值调整期末可供出售金融资产金额。 4、2014 年 9 月 5 日,公司第五届董事会第三十三次会议审议并通过了《关于参与发起 设立财产保险公司的议案》。同意公司使用自有资金,与其他有意向的企业共同发起设立财 产保险公司,初步意向投资 5000 万元,占拟参与发起设立财产保险公司注册资本的 10%。 2016 年 2 月 18 日,中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)《关于不予 许可科畅财产保险股份有限公司筹建的批复》(保监许可[2016]102 号),经研究,中国保监 会决定不予许可科畅财产保险股份有限公司筹建。 5、公司 2015 年 12 月 1 日 2015 年第二次临时股东大会《关于为参股公司提供担保暨关 联交易的议案》,《第五届董事会第四十二次会议决议公告》,公司持有深圳市中核海得威生 物科技有限公司(以下简称“海得威公司”)的股份比例为 27.9%,则公司将向参股公司海 得威公司的银行借款以连带责任担保方式提供担保,担保额度为人民币 5,580 万元。海得威 公司将以其等额资产金额,提供相应的反担保。担保期限 5 年以内,具体将以银行及其它 金融机构信贷业务核准的额度和期限为准。截止本报告期末,海得威公司未发生银行借款, 尚未签订正式的担保合同。 七、风险与内控管理情况 ㈠、公司内控组织架构及相关职能部门运转情况 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规,公司建立了股东大会、董事会、监事会为 基础的法人治理结构,并结合公司实际,制定了相应议事规则等制度,对公司的权力机构、 决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。公司章程和各项制度对公司股东大会、董事 会、监事会的性质、职责权限和工作程序,董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和 义务等作了明确规定,确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。 其中董事会下设的审计委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构。 根据公司章程和经营活动需要,公司合理设置了内部相关的管理职能机构,并通过制定 组织结构图、部门职责、岗位职责等内部管理制度或相关文件,明确了各机构的职责权限, 并使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况。 今年以来,公司对组织架构和内部机构进一步的梳理和完善,以利对组织架构设计和运 行效率,以及执行效果进行综合评价。进一步明确公司内部内控体系建设工作和评价工作责 中核科技 2016 年度财务决算报告 任部门的工作职责,理顺了工作流程。 ㈡、风险与内控管理制度及实施情况 报告期内,公司按照国家相关部门颁发的《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部 控制指引》等相关规定,以风险导向为原则,对公司的内部控制体系进行持续改进、优化, 以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司按照董事会确定的内部控制评价工作计 划要求,对本部及所属控股的子公司等部门开展内控自我评价工作,对内控设计及执行情况 进行系统的自我评价,以实现内部控制的基本目标,即合理保证公司经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司发展战略规划的实 现。 1、内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域,包 括涵盖的公司经营管理的主要方面。 公司纳入内部控制评价范围的单位,主要为公司合并报表范围内的公司本部、苏州中美 锻造有限公司(子公司,主要经营业务为阀门生产所需的毛坯锻件)、苏州中核苏阀球阀有限 公司(子公司,主要业务为专业阀种球阀的制造与营销)、苏阀福斯核电设备(苏州)有限公 司(子公司,主要业务为核电相关阀门的制造与营销)。纳入内控评价范围单位分别占公司 合并资产总额的 100%,合并营业收入总额的 100%。 2.公司内控评价范围的主要业务和事项 2016 年, 纳入评价范围的主要业务和事项主要涉及公司内控环境的治理层,以及与控 制活动或控制手段相关的业务流程方面的主要业务事项。包括:组织结构、发展战略、人力 资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与生产、子 公司管控、关联交易、对外担保、工程项目、募集资金管理、重大投资、全面预算、财务报 告、信息披露、信息系统、内部监督等内容。 3、内部控制体系建设情况 2016 年,财务部根据集团公司内部控制体系建设的节点要求完成了相关工作。3 月份布 置落实了 2016 年度内控手册编制工作分工,组织开展 2016 年度任务内主要业务内控流程矩 阵图编制工作。并根据公司内控体系建设完善工作和内控手册编制工作计划,监督检查各部 门分工负责内控流程编制情况,确保公司内控手册编制工作按计划完成。根据公司内控体系 建设要求,6 月份完成了全面风险管理、JYK 一体化管理、质量管理、会计管理、担保管理、 资产管理、销售管理、运营管理八个一级流程内控建设工作,报内控工作领导小组批准后, 中核科技 2016 年度财务决算报告 报集团公司备案。9 月份,完成了公司治理、投资管理、研究与开发管理三个一级流程内控 建设工作,报内控工作领导小组批准后,报集团公司备案。 ㈢、公司内控评价结论情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制自我评价报告基准日,不 存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制自我评价报告基准日,公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部 控制有效性评价结论的因素。 八、后续财务工作具体措施 ㈠、持续深化计划-预算-考核一体化(JYK)工作和全面预算管理,确保公司年度绩效 目标实现。 1、持续完善公司计划-预算-考核(JYK)管理,进一步梳理规范公司 JYK 工作各部门职 责和工作流程,提升 JYK 工作水平。 2、根据公司年度绩效目标要求,认真分析市场环境和公司经营面临的机遇与困难,突 出重点、统筹兼顾、细化测算,做好公司各子公司、事业部、分厂和部门绩效考核指标的筛 选和分解落实工作,为公司年度绩效目标实现奠定基础。 3、做好公司 2017 年度预算执行分析与监控,加强财务预算执行事中控制,强化预算的 严肃性,加强预算执行分析的深度和频度,对生产经营中的突出问题与困难加强分析与监控。 ㈡、持续加强公司内控体系建设,修订完善财务政策与制度,完成公司内控控制评价 审计工作。 1、根据公司内控体系持续完善要求,修订完善公司授权管理、对外担保、投资管理、 财务管理等制度,确保财务相关的内控制度的合规性和有效性。 2、根据集团公司完善内控手册工作要求,以公司正式发布的内控流程框架为基准,完 成公司所有的一级流程建设,全面完成内控体系建设工作。 3、根据集团公司完善内控手册工作要求,组织下属 3 家子公司完善内部控制组织机构, 内部控制管理制度及工作方案,内部控制手册上册;根据重要性原则,完成内部控制手册下 册 3 个与生产经营、管理密切相关的一级业务流程建设。 4、做好内部控制评价审计工作,根据中介机构对公司内部控制评价的测评情况和完善 中核科技 2016 年度财务决算报告 要求,组织公司各部门研究确定相关业务环节制度、流程与控制措施的完善方案并组织实施 改进工作,提升公司内部控制水平,确保内控评价审计顺利完成。 ㈢、持续加强“两项资金”管控,重点加强应收账款管理和两项资金的信息化管理, 提升经济运行质量与效益。 1 持续加强“两项资金”管控,完善两项资金管控相关的管理与考核制度,加强客户信 用管理和逾期应收账款催收管理,实施积压存货分类和压缩目标分解工作,提升两项资金周 转效率和资产质量。 2、完成应收账款预警信息化的软件开发、测试、数据整理、试运行及正式上线。 3、实施积压存货分类和压缩目标分解工作,提升存货资金周转效率和质量 4、及时准确提供存货资产的信息,完善存货资金的分析 ㈣、加强成本管控及成本核算体系建设,做到精准化、信息化。 建立成本费用评价分析体系;对重大订单全程参与,做到事前、事中、事后分析管控; 推行集团精益成本管理工作,结合 ERP 生产制造 MES 深化核阀事业部、特阀事业部、球阀公 司生产环节工序成本核算与管理模式。 ㈤、持续加强财务基础管理工作和财务信息化工作,提升财务管理水平,做好财务报 告审计与定期披露工作。 1、强化财务日常基础管理工作,做好会计凭证原始资料单据格式改进完善工作,统一 会计原始资料包括凭证、报销单、出入库单据等格式,提升会计档案原始资料规范性。并通 过加强会计日常工作纪律和考核管理,确保会计基础管理工作符合规范要求。 2、推行业务处理标准化和财务核算体系标准化建设,按照集团财务信息化工作的整体 安排,建立财务统一核算平台信息系统;由目前集成应用逐步向集中应用过渡。适时组织启 动财务预算管理信息化模块建设,实现预算编制、审批、执行、控制和考核实时动态管理。 3、强化财务日常核算规范管理,严格执行财税法规、政策和制度,正确、真实、全面 反映公司财务状况,积极配合、协调会计师事务所年度财务报表审计工作,做好季度、半年 度和年度财务报告编制和财务信息披露工作。 ㈥、继续加强财务人才队伍建设,试行晋级考核管理办法,通过强化财务人员培训培 养和引进工作,改善财务队伍人员结构,提升财务人员综合素质。 1、根据集团公司加快财务人才队伍建设的指导意见,加大财务人员专业素质和职业素 养教育培训工作,制定合理的内部和外部培训计划,着重加强全面预算管理、作业成本管理、 内控控制风险管理和项目管理方面重点人才培养,力争各方面培养一至二名具备专业特长的 中核科技 2016 年度财务决算报告 财务人员。 2、根据财务部岗位设置及晋级考核管理办法,对财务部人员岗位设置及职责分工进行 重新整合,建立起财务部“宝塔型模式”的岗位体系,加强财务部内部考核,并试行晋级考 核管理办法,逐步建立符合企业发展需要,有一定市场竞争力的财务人员组织架构体系。 3、根据企业经营发展需要,适时做好高素质财务人员引进工作,以改善公司财务队伍 人员结构不合理现象,提升财务队伍综合素质。 中核苏阀科技实业股份有限公司 二〇一七年三月二十五日