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公司公告

新兴铸管:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告2018-06-14  

						股票代码:000778     股票简称:新兴铸管     公告编号:2018-28

                 新兴铸管股份有限公司
   关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

   本公司及董事会全体成员保证公告的内容真实、准确、完整,没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    新兴铸管股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)于 2018
年 6 月 1 日收到深圳证券交易所公司管理部《关于对新兴铸管股份有
限公司的年报问询函》(公司部年报问询函[2018]第 187 号)。公司董
事会高度重视,认真落实函件要求,经认真核查,现将相关问题及回
复公告如下:

    一、报告期末,你公司应收账款余额为 15.93 亿元,其他应收款

余额 68.59 亿元,净资产为 206.21 亿元。报告期内,你公司其他应

收款计提坏账准备 310,090,580.41 元;其中,公司管理层确信坏账

风险极低未计提坏账准备的关联方组合原值 1,046,453,319.00 元;

债务人为人民政府或债务人提供足额担保未计提坏账准备的其他应

收款原值 4,227,325,621.93 元;前述其他应收款部分账龄已超过一

年。你公司年报审计机构将大额其他应收款可收回性列为关键审计事

项。请你公司:

    (一)说明按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况,包

括但不限于欠款单位名称、款项性质、期末余额、账龄、占应收账款

合计数的比例、坏账准备期末余额等;

    问题的回复:
                               1
                                           按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款


                                                款项                                         账龄                         占总额的    坏账准备
序号                 单位名称                            期末余额
                                                性质                    1 年以内         1-2 年          2-3 年             比例%     期末余额

 1     鄂尔多斯市水务投资公司                 铸管款    62,576,872.54                    22,300,119.44    40,276,753.10       3.28%   16,543,049.82
 2     驻马店市中业自来水有限公司-二水厂      铸管款    38,414,570.88    38,414,570.88                                        2.01%    1,152,437.13
       北京市自来水集团禹通市政工程有限责
 3                                            铸管款    38,052,294.02    38,052,294.02                                        2.00%    1,141,568.82
       任公司
       QUALITY TECHNICAL SUPPLIES CO WLL(科
 4                                            铸管款    35,364,558.78    35,364,558.78                                        1.85%    1,060,936.76
       威特)
 5     SADE SENEGAL(塞内加尔)                 铸管款    29,632,255.85    29,632,255.85                                        1.55%     888,967.68
                         合计                          204,040,552.07   141,463,679.53   22,300,119.44    40,276,753.10      10.70%   20,786,960.21




                                                                    2
     (二)逐项说明按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款形

成原因、相关交易背景、支付安排以及欠款方的信用状况(包括但不

限于信用评级、最近三年的违约事项等)、偿债能力(包括但不限于

财政收入或营业收入、现金流、货币资金等)、履约担保情况等;

     问题的回复:

               按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                               占其他应收款
                                                                                坏账准备
    单位名称              款项性质             期末余额        期末余额合计
                                                                                期末余额
                                                               数的比例(%)
芜湖市国有土地收     土地及地上附属物
                                          2,180,347,524.38             30.41
购储备中心           处置款、搬迁补偿款
上海泰臣投资管理
                     债权转让款           1,347,259,763.15             18.79
有限公司
新兴际华集团有限
                     股权转让款           1,046,453,319.00              14.6
公司
芜湖万汇置业有限
                     关联方往来款             833,519,062.50           11.63   25,005,571.88
责任公司

芜湖市国土资源局     保证金                   260,000,000.00            3.63

                   合计                   5,667,579,669.03             79.06   25,005,571.88

     1、芜湖市国有土地收购储备中心

     形成原因和交易背景

     (1)搬迁补偿

     2011 年 3 月,芜湖市政府考虑到芜湖城市发展,城市功能定位以

及《芜湖市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》和《芜湖市

城市总体规划(2012~2030 年)》所提出的战略定位和空间布局,要

求公司全资子公司芜湖新兴铸管有限责任公司(简称“芜湖新兴”)

从战略布局的高度出发,利用 5 年左右的时间将芜湖新兴现有老厂区

整体搬迁到三山经济开发区。芜湖新兴计划在搬迁过程中实现工艺流

                                          3
程、装备及产品结构调整升级,实现低碳、环保及清洁生产。公司第

六届董事会第二十次会议审议通过了《关于批准芜湖新兴签署<弋江

老厂区整体搬迁协议>的议案》。该事项的详细内容请见公司于 2014

年 6 月 25 日在巨潮资讯网上披露的相关公告。

    搬迁协议主要约定:芜湖市政府将约定的 2188 亩和等量置换的

土地以公开“招拍挂”方式对外出让。其中,累计出让收入平均在

300 万元/亩(含 300 万元/亩)以内的,按出让收入扣除按规定上交

必须缴纳税费后等额支付芜湖新兴搬迁费用;土地累计出让收入平均

超过 300 万元/亩不足 400 万元/亩(含 400 万元/亩)的,按该超额

部分的出让收入扣除按规定上交必须缴纳的税费后,90%等额支付芜

湖新兴搬迁费用;土地累计出让收入平均超过 400 万元/亩(不含 400

万元/亩)的,按该超额部分的出让收入扣除按规定上交必须缴纳的

税费后,85%等额支付芜湖新兴搬迁费用。

    2015 年芜湖市国有土地收购储备中心将芜国土拍告字(2015)

第 6 号及芜国土拍告字(2015)第 14 号两宗土地挂牌出让,土地成

交价款 9.52 亿元,扣除交易税费后按照《搬迁协议》的约定芜湖市

国有土地收购储备中心应该支付给芜湖新兴搬迁补偿款 7.58 亿元,

截止 2017 年 12 月 31 日应收款余额为 2.5 亿元。

    2016 年芜湖市国有土地收购储备中心将芜国土拍告字(2016)

第 19 号土地挂牌出让,土地成交价款 9.03 亿元,扣除交易税费后按

照《搬迁协议》的约定芜湖市国有土地收购储备中心应该支付给芜湖

新兴搬迁补偿款 6.83 亿元,截止 2017 年 12 月 31 日应收款余额为 1

                                4
亿元。

       2017 年芜湖市国有土地收购储备中心将芜国土拍告【2017】第 2

号土地挂牌出让,土地成交价款 3.62 亿元,扣除交易税费后按照《搬

迁协议》的约定芜湖市国有土地收购储备中心应该支付给芜湖新兴搬

迁补偿款 2.75 亿元,截止 2017 年 12 月 31 日应收款余额为 1.88 亿

元。




                                 5
                                                                芜湖新兴应收补偿款(万元)
                 土地面积      成交价格    土地交易价                                                      政府已拨付 2017 年末尚欠补
    内容
                 (亩)      (万元/亩)     (万元)                      300-400 万元/ 400-500 万元/   补偿(万元)   偿(万元)
                                                         300 万元/亩以内
                                                                                亩            亩

   2015 年          329.31                   95,200.00        75,559.04          241.16           0.00       50,800.20      25,000.00

其中:1 号地块      182.52        301.89     55,100.00        43,626.26          241.16                      33,867.42      10,000.00

      2 号地块      146.79        273.18     40,100.00        31,932.78                                      16,932.78      15,000.00

   2016 年          175.49        514.72     90,330.00        41,946.39       12,635.55      13,690.08       58,272.02      10,000.00

   2017 年           74.24        487.34     36,180.00        17,733.28        5,345.29       4,409.09        8,701.65      18,786.01

    合计            579.04                  221,710.00       135,238.72       18,222.00     18,099.18       117,773.87     53,786.01




                                                                6
    (2)土地收储

    为进一步推进芜湖新兴上述搬迁工作的展开,加快芜湖新兴弋江

老厂区地块的开发建设步伐,受芜湖市政府委托,芜湖市建设投资有

限公司(甲方)与芜湖新兴(乙方)签订了《资产收购协议》,甲方收

购了乙方位于芜湖市弋江区利民路南侧一宗地的国有土地使用权

([芜国用(2003)字第 100 号],面积 54.04 万平方米,约 810.64 亩)

及地上附属物(房屋、建构筑物)等资产,依据双方共同委托的评估

机构—安徽中联国信资产评估有限公司的评估结果(皖中联国信评报

字(2014)第 186 号)确定了本次资产收购总价为 16.42 亿元,其中,

土地使用权总价为 2.38 亿元,地上附属物(房屋、建构筑物)总价

为 14.04 元。以上内容详见公司于 2014 年 11 月 14 日在巨潮资讯网

上披露的相关公告。

    2014 年 12 月 10 日,芜湖市建设投资有限公司出具告知函给芜

湖市国有土地收购储备中心,与芜湖新兴铸管有限责任公司签订《资

产收购协议》的所有权利义务由芜湖市国有土地收购储备中心承接。

    2014 年 12 月 19 日,芜湖市国有土地收购储备中心与芜湖新兴

铸管有限责任公司签订《收储协议》,承接芜湖新兴与芜湖市建设投

资有限公司签订的《资产收购协议》所有权利义务。
    信用状况及偿债能力

    芜湖市国有土地收购储备中心为芜湖市事业单位,代芜湖市承担

土地收储专项管理,偿债能力强,信用良好。芜湖市国有土地收购储

备中心已承诺待相关土地招拍挂后支付相应款项。2018 年 1 月至 5

月公司合计回款 11.6 亿元,截止 2018 年 5 月末,应收余额 10.21 亿
                               7
元。

       2、上海泰臣投资管理有限公司

       形成原因和交易背景:2014 年 10 月 13 日,本公司所属新兴铸

管集团资源投资发展有限公司(简称“资源投资公司”)将其对江阴

西城三联控股集团所属企业的预付进口铁矿石款共 15.04 亿元通过

债权转让的方式转让给了上海泰臣投资管理有限公司(简称“上海泰

臣”),上海泰臣将其所持江阴华润制钢有限公司 100%的股权质押

给资源投资公司。

       信用状况及偿债能力:经资产评估确认上海泰臣用于质押的股权

价值足以覆盖相应债权,2017 年,新兴铸管集团资源投资发展有限

公司共回款 2.01 亿元,2018 年回款 0.21 亿元。目前江阴华润制钢

有限公司经营情况良好,经营业绩稳定。经公司评估该笔应收款项不

存在收回风险。

       3、新兴际华集团有限公司

       形成原因和交易背景:为进一步优化资产结构、调整产业布局,

公司通过在北交所公开挂牌方式将驻疆钢铁企业股权出售给控股股

东新兴际华集团有限公司,截止 2017 年 12 月 31 日,形成债权 10.46

亿元。按照协议约定,此款项已于 2018 年 4 月全部收回。

       4、芜湖万汇置业有限责任公司

       形成原因和交易背景:芜湖万汇置业有限责任公司(简称“万汇

置业”)原为公司全资子公司,2017 年万汇置业引进战略投资者皖

新文化产业投资(集团)有限公司进行股权增资,增资后公司持股比

例降为 49%,因此,公司原对全资子公司的借款就转变成了对非控股

公司的借款,账龄一年以内,公司按账龄计提了坏账准备。
                                 8
    信用状况及偿债能力:皖新文化产业投资(集团)有限公司(简

称“皖新文投”)属安徽省国有企业,为安徽新华发行(集团)控股

有限公司全资子公司。根据 2018 年 4 月 23 日人民银行征信查询,皖

新文投无不良记录。经国家企业信用信息公示系统及全国法院失信被

执行人系统查询,无违法失信记录、无异常经营事项。2018 年 1 月

已偿还 2 亿元,后续按照项目进度陆续回款。

    5、芜湖市国土资源局

    形成原因和交易背景:2017 年 12 月 7 日芜湖市国土局发布土地

出让公告(芜国土拍告【2017】第 25 号),出让面积 406 亩,起始

价 13 亿元,12 月 26 日前缴纳竞买报名保证金 2.6 亿元。

    信用状况及偿债能力:公司全资子公司芜湖新兴投资有限责任公

司参与该地块竞买。经公司评估芜湖市国土资源局该笔应收款项不存

在收回风险。

    (三)说明原值 1,046,453,319.00 元的管理层确信坏账风险极

低未计提坏账准备的主要判断依据,债务人为人民政府或债务人提供

足额担保未计提坏账准备的详细情况;

    问题的回复:

    管理层确信坏账风险极低未计提坏账准备的 1,046,453,319.00

元主要判断依据:该款项为因驻疆企业股权转让而产生的对本公司控

股股东新兴际华集团有限公司的应收款。该款项风险极低,不存在坏

账风险。该款项已于 2018 年 4 月全部收回。

  债务人为人民政府或债务人提供足额担保未计提坏账准备情况

          单位名称            其他应收款          计提理由



                               9
上海泰臣投资管理有限公司              1,347,259,763.15      债务人提供足额担保

江阴同创金属制品有限公司                   246,748,334.40   债务人提供足额担保

竞拍保证金(芜湖市国土资源局)             260,000,000.00   债务人为政府部门

新兴铸管阜康能源有限公司                   192,970,000.00   债务人提供足额担保

芜湖市国有土地收购储备中心            2,180,347,524.38      债务人为政府部门

合   计                               4,227,325,621.93


       (四)说明你公司报告期内应收账款、其他应收款坏账准备计提

的充分性、准确性。

       问题的回复:

       1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

       公司将单项金额超过 1000 万元的应收款项视为重大应收款项。

单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现

金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

       2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

       公司按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
                                                     以应收款项的账龄为信用风险
                    账龄分析法
                                                      特征划分组合计提坏账准备

 管理层确信坏账损失风险极低的关联方组合                         不计提坏账

债务人为政府部门或债务人提供足额担保组合                        不计提坏账


       组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
            账龄             应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
     1 年以内(含 1 年)              3                                3
          1-2 年                    20                                20

                                      10
          2-3 年               30                   30
         3 年以上               50                   50

    公司严格按照以上会计处理原则进行坏账计提,确保应收账款、

其他应收款坏账准备计提充分、准确。

       二、2017 年 9 月,你公司与皖新文化产业投资(集团)有限公

司(以下简称“皖新文投”)签订增资协议,协议约定由皖新文投对

公司原全资子公司芜湖万汇置业有限责任公司(以下简称“万汇置业”)

增资 681,579,658.64 元,增资后你公司对万汇置业持股比例由 100%

变为 49%,皖新文投持股 51%。2017 年 11 月 20 日,皖新文投完成对

万汇置业增资和工商变更登记手续,你公司确认处置万汇置业 51%股

权投资收益 280,394,433.06 元。你公司对持有的万汇置业 49%剩余

股权,按照万汇置业可辨认净资产公允价值计量,采用权益法核算,

本期确认投资收益 262,008,949.23 元,其中因公允价值计量确认投

资收益 269,398,572.96 元,按照权益法核算确认处置日至期末损益

调整-7,389,623.73 元。以上合计因处置万汇置业 51%股权并对剩余

股权按照公允价值计量和权益法核算共确认投资收益

542,403,382.29 元。前述投资收益占报告期净利润的 50.90%,你公

司年报审计机构将处置万汇置业 51%股权作为关键审计事项。请你公

司:

       (一)说明你公司处置万汇置业时点确定依据;

       问题的回复:2017 年 9 月 20 日,公司与皖新文投签订对万汇置

业的增资协议,增资协议约定增资后皖新文投和新兴铸管对万汇置业

的持股比例为 51%和 49%。2017 年 10 月至 11 月皖新文投按照增资协
                                 11
议对万汇置业增资 6.81 亿元。2017 年 11 月 7 日,万汇置业召开股

东会审议通过了新的公司章程,并选举产生新一届董事会,董事会由

5 名董事组成,皖新文投选派 3 名,新兴铸管选派 2 名。基于以上情

况,公司认为自 2017 年 11 月 7 日起已丧失对原万汇置业控制权。因

此以 2017 年 10 月 31 日为处置时点。

       (二)详细说明对处置万汇置业 51%股权的会计处理,对剩余 49%

股权公允价值计量方法、计算依据和过程。

       问题的回复:

    根据北交所的市场成交价,确定 51%交易对价 681,579,658.64

元。

       1、母公司层面

          借:长期股权投资             185,452,471.62

               利润分配-未分配利润      12,179,197.68

             贷:投资收益                       197,631,669.30

    2、合并层面

          借:长期股权投资        364,340,534.41

             贷:投资收益                    352,161,336.73

                 利润分配-未分配利润          12,179,197.68

       三、2013 年,你公司全资子公司新兴铸管(香港)有限公司购

买 Gold Point Development Limited(以下简称“GPDL”)发行的

相当于人民币 3 亿元的等值外币可转换债券,期限 3 年,Ruffy

Investments Limited 以其持有的香港联交所创业板上市公司中国有

                                 12
色金属有限公司股票提供质押担保。因债务人违约,2017 年你公司

管理层经减值测试后对该项投资逾期利息 57,143,424.34 元全额计

提减值准备,并对本金计提减值准备 149,931,938.31 元,合计计提

减值准备 207,075,362.65 元,计入报告期资产减值损失。上述资产

减值损失占你公司报告期净利润的 19.43 %,你公司年报审计机构将

GPDL 可转债投资减值损失作为关键审计事项。

    (一)说明 GPDL 的股权结构及实际控制人情况,相关方是否与

你公司及关联方存在关联关系;

    问题的回复:

    GPDL 公司由冠欣发展(香港)有限公司 100%持有,冠欣(香港)

控股有限公司由深圳市冠欣投资有限公司 100%控制,最终实际控制

人为梅伟。相关方与我公司及关联方不存在关联关系。GPDL 股权架

构图如下:
                   梅伟                                                 梅平

                                            45%
                                      90%                         10%

                    55%
                                              深圳冠欣控股集团有限公司

                                                           100%


          深圳冠欣矿业集团有限公司            深圳市冠欣经贸有限公司


                             50%                  50%


                            深圳市冠欣投资有限公司

                                      100%


                           冠欣(香港)发展有限公司

                                      100%


                          Gold Point Development Limited



                                        13
    (二)说明全资子公司新兴铸管(香港)有限公司认购 GPDL 可

转换债券的理由及履行的审议程序;

    问题的回复:

    本公司认购 GPDL 可转换债券的资金专用于 GPDL 公司在国内的白

乃庙铜矿的扩建、技术改造和补充流动资金。白乃庙铜矿是一个以铜

为主,兼含金银、硫、钼的多金属矿山,公司认购前具有年处理产能

40 万吨,扩建后最终可形成 500 万吨/年采选工程规模。白乃庙铜矿

项目是资源储量巨大的多金属矿床,具有资源优势;白乃庙铜业为在

生产矿山,采选工艺较为成熟,基础设施较齐全,具有较好的投资环

境;500 万吨/年改扩建采选工程已完成可行性说明文件,具有产生

规模效益的潜力。

    同时,关于可转换债券的退出有两种选择,一是转化期内如果白

乃庙铜矿顺利注入 GPDL 关联上市公司中国有色金属有限公司(简称

“CNM”),则该债券将转化为 CNM 股票。二是转化期内没有完成上

述转换,则 GPDL 向公司全资子公司新兴铸管(香港)有限公司(简

称“铸管香港”)偿还所有可转换债券本息。同时白乃庙铜业的实际

控制人梅伟先生将其所持市值高于上述转债本金数额的关联上市公

司 CNM 股票质押给铸管香港,作为该可转换债券的担保。

    基于此,2013 年 5 月该项目提交公司董事会。2013 年 5 月 15 日,

公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于通过认购可转换债

券方式投资内蒙古白乃庙铜矿项目的议案》。



                               14
    (三)说明对 GPDL 可转换债券减值迹象所作出的判断依据,你

公司履行债权人权利的过程,是否对相关债务追偿提起诉讼。

    问题的回复:

    2017 年 12 月 31 日,铸管香港账面关于 GPDL 可转债的本息合计

3.57 亿元(其中可转债本金 3 亿元人民币和应收利息 57,143,424.34

元)。铸管香港持有 8.93 亿股 CNM 股票作为质押担保,以 2017 年

12 月 31 日 CNM 公司股价 0.2 港币/股作价,抵押物市值约 1.5 亿人

民币。此外,2015 年 3 月,公司与 GPDL、梅伟、Ruffy 签署了《增

加抵押物的协议》,约定将抵押给建银国际的 3.7 亿港元可转债和

1.253 亿股 CNM 股票二次抵押给铸管香港。2017 年 10 月,上述可转

债到期,根据 2017 年 11 月份 CNM 公告其 2016 年审计报告,其净资

产变为-9.5 亿元,较 2015 年末净资产 3.46 亿元急剧下降 12.96 亿

元,二押给公司的 3.7 亿元可转债价值无法考虑,故对逾期利息

57,143,424.34 元 全 额 计 提 减 值 准 备 , 并 对 本 金 计 提 减 值 准 备

149,931,938.31 元,合计计提减值准备 207,075,362.65 元。

    公司正在履行债权人权利,已多次向债务主体发送催缴本金及利

息的函件及律师函,同时公司按照股票质押协议的约定推进股票行权

工作。

    四、你公司报告期实现营业收入 412.66 亿元,同比下降 20.88%。

报告期内,钢铁行业普遍回暖,按申银万国行业分类,钢铁行业深沪

A 股共 33 家上市公司,仅两家公司营业收入同比下降,你公司为其

中之一,且降幅最大。请对比最近两年同行业上市公司营收规模变化

                                   15
情况,说明公司营业收入下降的原因,经营情况是否背离行业发展趋

势。

       问题的回复:

    2016 年公司通过公开挂牌交易转让了驻疆钢铁企业股权,按照

会计准则要求,2016 年度营业收入中包含驻疆钢铁企业 1-9 月营业

收入,合计 47.97 亿元,2017 年该部分股权实现的收入不再纳入合

并范围。与此同时, 2017 年公司主业市场形势良好,产品价格逐步

升高,经营业务资金需求大幅增长,为落实提质增效、两金压控等工

作要求,降低资金风险和资金占用,公司调整业务结构,减少了部分

分销配送业务, 2017 年度分销配送收入降低 146.49 亿元。但公司

主业经营情况良好,主业收入同比增长 85.51 亿元,增幅 44%,符合

行业发展趋势。

       五、你公司报告期计入当期损益的政府补助为 406,375,159.78

元,其中计入营业外收入金额为 316,831,808.85 元,计入其他收益

的金额为 88,848,683.01 元。请你公司:

       (一)逐项说明上述大额政府补助明细情况,包括政府补助的项

目名称、补贴原因、发放方、收到时间、会计处理及依据、临时信息

披露情况(如适用);

       问题的回复:




                                16
       项目        金额          计入项目               补贴原因                  发放方        收到时间                 会计处理及依据

                                                                                                              根据会计准则-政府补助中递延收
环保专项资金     6,113,983.09   营业外收入   环保专项资金                                                     益摊销,每季度转环保专项资金递
                                                                                                              延收益摊销
                                                                                                              根据邯财资环{2016}83 号文件要求
环保局大气污                                 复兴区环保局关于大气污染防治资
                  152,000.00    营业外收入                                    复兴区环保局     2017 年 3 月   和会计准则-政府补助要求进行账
染防治资金                                   金款
                                                                                                              务处理,记入营业外收入政府补助。
                                             河北省财政厅为落实省政府办公厅
                                                                                                              根据政府冀财建{2015}320 号文件
                                             《关于打好外贸稳增长攻坚战的十
商务局业务奖                                                                  武安市财政局会   2017 年 10     要求和会计准则-政府补助要求进
                 2,350,400.00   营业外收入   条措施》精神,根据省商务厅《关
励                                                                            计核算中心       月、11 月      行账务处理,记入营业外收入政府
                                             于请拨付今年铁矿石大豆进口贴息
                                                                                                              补助
                                             资金的函》文件要求下放
搬迁补偿       274,876,625.80   营业外收入                                                                    搬迁协议

                                                                              芜湖市三山区财
产品研发补助    32,700,000.00   营业外收入                                                     2017 年 1 月
                                                                              政局
                                                                              芜湖市发展和改
节能和生态建                                                                                   2017 年        关于下达 2017 省级节能和生态建
                  300,000.00    营业外收入                                    革委员会(物价
设专项资金                                                                                     12 月          设专项资金(节能项目)的通知
                                                                              局)
                                                                                                              财会【2012】274 号 关于拨付各
挤压机进口设
                  338,799.96    营业外收入                                    河北省财政厅                    地 2012 年度进口产品贴息资金的
备贴息
                                                                                                              通知

合计           316,831,808.85




                                                                    17
    项目          金额          计入项目              补贴原因                  发放方        收到时间              会计处理及依据

                                                                            经河北省人民政
                                           河北省人民政府为化解产能过剩、                                   根据政府冀政办函{2014}18 号文件
                                                                            府办公厅下放给
                                           淘汰落后产能和治理大气污染,帮                                   要求和会计准则-政府补助要求进
                               其他收益                                     武安分公司,然   2017 年 3 月
                                           助企业解决生产经营中遇到的暂时                                   行账务处理,记入营业外收入政府
                                                                            后武安分公司转
                                           性困难,稳定就业岗位                                             补助
                                                                            付给武安本部
稳岗补贴       26,607,325.06
                                                                                                            皖人社[2017]31 号关于使用失业保
                                                                            芜湖市社会保险   2017 年 12
                               其他收益                                                                     险基金支付企业稳岗补贴有关问题
                                                                            中心             月
                                                                                                            的通知
                                                                            崇州市社会保险   2017 年 10     成都市就业服务管理局关于办理
                               其他收益
                                                                            事业管理局       月、12 月      2017 年稳岗补贴有关问题的通知》
                                                                                                            芜政[2017]29 号《关于加快推进芜
创新专项资金     697,704.00    其他收益                                     芜湖市科技局     2017 年 9 月   湖市国家自主创新示范区建设的若
                                                                                                            干政策规定》
                                                                                                            芜政秘〔2015〕123 号《芜湖市人
土地使用税奖
               24,717,600.00   其他收益                                     芜湖市财政局     2017 年 6 月   民政府关于调整市区城镇土地使用
励
                                                                                                            税财政奖励的通知》
                                                                                                            芜知[2017]17 号关于申报芜湖市专
重点企业专利                                                                                 2017 年 11
                  30,000.00    其他收益                                     芜湖市科技局                    利创造与运用提质工程实施方案有
提质                                                                                         月
                                                                                                            关政策补助的通知
                                                                            芜湖市三山区财
精品奖            50,000.00    其他收益                                                      2017 年 4 月
                                                                            政局
                                                                                                            技能脱贫培训、企业新录用人员岗
民生工程培训                                                                芜湖市三山区财   2017 年 11
                 274,400.00    其他收益                                                                     前技能培训、新技工系统培养实施
补贴                                                                        政局             月、12 月
                                                                                                            办法


                                                                  18
    项目          金额          计入项目              补贴原因            发放方        收到时间              会计处理及依据

                                                                                       2017 年 12     科技[2017]59 号安徽省创新型省份
研发仪补助      1,242,000.00   其他收益                               芜湖市科技局
                                                                                       月             建设专项申请书
                                                                                                      芜经信节能[2017]377 号关于下达
                                                                      芜湖市三山区财   2017 年 12
绿色工厂补助     400,000.00    其他收益                                                               2016 年度市节能与资源综合利用
                                                                      政局             月
                                                                                                      专项资金项目的通知
                                                                                                      芜政办[2017]9 号关于下达 2016 年
技术改革投资                                                          芜湖市三山区财   2017 年 12
                7,313,400.00   其他收益                                                               度三山区工业企业技术改造投资综
奖                                                                    政局             月
                                                                                                      合奖补资金的通知
                                                                                                      北京市财政局北京市商务委员会关
                                                                                       2017 年 5      于印发
                                                                      北京市商务委员
专项扶持补助    1,312,961.00   其他收益    鼓励出口补贴款                              月、9 月、     《北京市外经贸发展专项资金管理
                                                                      会
                                                                                       11 月          实施细则》
                                                                                                      的通知(京财企〔2015〕2277 号)
企业发展专项                                                          天津市东疆保税
                3,450,676.76   其他收益                                                               东疆管委会项目合作协议
资金                                                                  港区财政局
                                                                                       2017 年 9
个人所得税手                                                          崇州市地方税务
                    3,090.83   其他收益                                                月、2018 年
续费                                                                  局
                                                                                       1月
增值税即征即                                                          芜湖市国家税务   2017 年 1-12
               22,749,525.36   其他收益    增值税即征即退                                             增值税即征即退
退                                                                    局               月
    合计       88,848,683.01




                                                                 19
     信息披露情况:公司按照《搬迁协议》确认政府补助-非政策性

搬迁收益 27,487.66 万元事项已于 2018 年 1 月 10 日进行了公告披露。

其他政府补助事项均未达到信息披露标准。

     (二)结合报告期末其他应收款——政府补助应收款项(含出口

退税)609,730,064.47 元,说明公司是否存在报告期末尚未全额收

到政府补助但已在报告期全额确认收益的情况;如有,请说明会计处

理依据是否充分.

     问题的回复:
              政府补助
 单位名称                 期末余额               收益确认情况           处理依据
              项目名称
芜湖市国有
             搬迁补偿                     2015 年确认余额 2.5 亿元,2016 搬迁
土地收购储               537,860,110.90
             收入                         年 1 亿元,2017 年 1.88 亿元。 协议
备中心
出口退税     出口退税     71,869,953.57   进项税额转出不涉及收益

   合计                  609,730,064.47


     六、你公司报告期非流动资产处置损益金额为 388,301,439.20

元。请说明处置明细、会计处理及依据。

     问题的回复:




                                     20
   处置明细         金额                             会计处理                                      依据

                                  借:固定资产清理
机器设备           1,215,596.21       累计折旧
                                                                          反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、
                                      固定资产减值准备
                                                                          长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处
                                    贷:固定资产
                                                                          置利得或损失,以及处置未划分为持有待售的固定资产、
运输设备           1,097,109.07   净损失:
                                                                          在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得
                                  借:资产处置收益
                                                                          或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失
                                    贷:固定资产清理
                                                                          和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目
                                  净收益:
资产处置收益       2,312,705.28                                           内。
                                  借:固定资产清理
                                    贷:资产处置收益
房屋建筑          46,138,044.15   借:固定资产清理
机器设备         123,565,565.47       累计折旧
                                      固定资产减值准备
运输设备            348,441.54    贷:固定资产                            非流动资产毁损报废损失
                                  净损失:
非流动资产处置                    借:营业外支出-非流动资产处置损失
                 170,052,051.16
损失                                贷:固定资产清理

房屋建筑              18,423.09   借:固定资产清理
                                      累计折旧
机器设备              41,496.46       固定资产减值准备
运输设备            260,222.87      贷:固定资产                          非流动资产毁损报废利得
                                  净收益:
非流动资产处置                    借:固定资产清理
                    320,142.42
净收益                              贷:营业外收入-非流动资产处置净收益


                                                                 21
   处置明细         金额                             会计处理        依据

                                  借:长期股权投资
出售、处置股权   555,720,642.66
                                    贷:投资收益
报告期非流动资
                 388,301,439.20
产处置损益合计




                                                                22
    七、报告期内,你公司第一大客户为淮北矿业集团大榭煤炭运销

有限公司,对其销售金额为 26.42 亿元,销售占比为 6.40%;你公司

第一大供应商为淮北矿业股份有限公司,采购金额为 25.55 亿元,采

购占比 6.12%。请你公司:

    (一)说明淮北矿业集团大榭煤炭运销有限公司与淮北矿业股份

有限公司是否为受同一实际控制的关联方;

    问题的回复:

    淮北矿业股份有限公司为淮北矿业集团大榭煤炭运销有限公司

的控股股东。

    (二)说明与上述两家公司及其关联方的采购和销售交易的主要

内容、往来款项金额、账龄以及坏账准备计提情况。

    问题的回复:

    基于钢铁与煤炭企业签署煤钢互保协议,建立了良好的业务合作

关系。淮北矿业股份有限公司作为公司的精煤主要供应商,与本公司

签订了煤钢互保协议,公司优先采购淮北矿业股份有限公司的产品—

煤炭,淮北矿业股份有限公司优先采购本公司产品—钢材。淮北矿业

股份有限公司的采购主要由控股公司淮北矿业集团大榭煤炭运销有

限公司操作。

    截止 2017 年 12 月 31 日,公司与上述两家往来款项未形成应收

账款,公司应付淮北矿业股份有限公司 20.04 万元。

    八、报告期内,你公司主业相关子公司数量较多,且绝大多数盈

利,仅黄石新兴管业有限公司(净利润-112,091,236.51 元)、新兴

                              23
铸管新疆控股集团有限公司(净利润-161,987,328.79 元)两家子公

司大额亏损。请说明前述两公司亏损的原因。

    问题的回复:

    黄石新兴 2017 年度亏损 1.12 亿元。主要原因:2017 年由于检

修、环保等压力导致生产压力加重,黄石新兴生产未达到持续稳定,

产品成本升高,固定资产报废及停工损失共计 0.46 亿元。此外,按

会计政策计提的应收款项坏账准备 0.22 亿元、按期末公允价值计提

的存货跌价准备 0.28 亿元。

    新疆控股 2017 年度亏损 1.62 亿元,主要原因:驻疆钢铁企业股

权转让完成之后,2017 年新疆控股公司主要从夯实基础、管理提升、

业务开拓等多个方面加强经营能力,但是受限于区域及行业特点,成

本上升,新疆控股合并层面计提长期股权投资减值 1.7 亿元。

    九、报告期内,你公司注销控股子公司新兴际华河北资源开发有

限公司,注销全资子公司新兴铸管(卢森堡)有限公司、新兴铸管(加

拿大)有限公司,不再纳入合并范围。请说明前述公司的主营业务及

注销后的业务承接情况。

    问题的回复:

    (一)新兴际华河北资源开发有限公司(简称“河北资源”)

    该公司主营业务为投资与管理服务和销售矿产品等。2014 年,

为集中资金和精力抓好本公司的产品结构调整及转型升级,并进一步

加快本公司向上游产业的延伸,满足公司长期发展规划的需要,将公



                              24
司所持新兴际华伊犁农牧科技发展有限公司 53%股权与新兴际华集团

所持河北资源 52%股权进行置换。公司成为河北资源的控股股东。

    纳入合并后,鉴于钢铁及矿产资源行业的变化,河北资源基本未

开展业务。为了完成提质增效、压缩层级工作要求,决定予以注销。

       (二)新兴铸管(卢森堡)有限公司、新兴铸管(加拿大)有限

公司

    2013 年 4 月,公司的全资子公司新兴铸管(香港)有限公司(简

称“铸管香港”)设立全资子公司新兴铸管(卢森堡)有限公司(简

称“铸管卢森堡”),再由铸管卢森堡设立新兴铸管(加拿大)有限

公司(简称“铸管加拿大”),其目的是作为特殊目的公司,完成认

购加拿大 Northern Star 公司(简称“NS 公司”)1000 万加元可转

债的工作。

       2016 年 4 月,公司认购 NS 公司的可转债到期,新兴铸管将持有

可转债转为 NS 公司股份及香港上市公司昌兴国际的股票,由铸管香

港直接持有上述两公司股份。至此,铸管卢森堡和铸管加拿大作为特

殊目的公司无继续存在的必要性。同时按照公司提质增效、压缩层级

工作的要求,对铸管加拿大和铸管卢森堡分别于 2017 年 3 月和 2017

年 11 月完成注销工作。

       特此公告



                                新兴铸管股份有限公司董事会

                                      2018 年 6 月 14 日

                                 25