三毛派神:希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明2017-04-20
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字(2017)0045 号
关于兰州三毛实业股份有限公司控股股东
及其他关联方占用资金情况的专项说明
兰州三毛实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对兰州三毛实业股份有限公司(以下简称“三毛派神”)2016
年度的会计报表进行审计,并就三毛派神控股股东及其他关联方占用资金的情况出
具专项说明。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的,本专项说明是我
们根据中国证监会证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》的规定,在实施了必要的审计程序的基础上做出
的审核意见。2016 年度三毛派神控股股东及其他关联方资金占用情况报告如附表
所示。
我们认为,三毛派神 2016 年度除附表所述控股股东及其他关联方资金占用情
况外,未发现存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》提及的其他情况,包括:
1.控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告
等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出;
2.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;
3.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
4.委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
5.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
6.代控股股东及其他关联方偿还债务。
本报告防伪编号为 0002017037000114193,欢迎登陆甘肃省注册会计师网站 www.gsicpa.net 查询
1
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张银福(620100030106)
中国 西安市 中国注册会计师:阎小军(注册号 620100030084)
二〇一七年三月十七日
本报告防伪编号为 0002017037000114193,欢迎登陆甘肃省注册会计师网站 www.gsicpa.net 查询
2
附表:
2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:兰州三毛实业股份有限公司 单位:万元
上市公司核 2016 年度占 2016 年期末
资金占用方 占用方与上市公 2016 年期初 2016 年度偿还
资金占用方名称 算的会计科 用累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
类别 司的关联关系 占用资金余额 累计发生金额
目 金额 额
其他关联人
及其附属企 三毛集团销售分公司 受同一方控制 应收账款 114.82 114.82 销售结算 经营性占用
业
总计 114.82 114.82
3