希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
      Xigema Cpas(Special General Partnership)

                                希会审字（2018）0910号




                              内部控制审计报告


兰州三毛实业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们

审计了兰州三毛实业股份有限公司（以下简称贵公司）2017 年 12 月 31 日的财务报

告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控

制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董

事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审

计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

   本报告防伪编号为 029201803000002，欢迎登陆甘肃省注册会计师网站 www.gsicpa.net 查询
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    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，贵公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）                     中国注册会计师：




           中国         西安市                         中国注册会计师：




                                                                二〇一八年三月八日




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