甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
甘肃工程咨询集团股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-059
【2023 年 7 月】
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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人马明、主管会计工作负责人赵登峰及会计机构负责人(会计主
管人员)王家斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
（一）宏观经济和政策性风险
公司提供工程咨询服务的行业为建筑、水利、交通、市政等基础设施建设
行业，主要客户为各级政府部门及所属企事业单位、开发企业等。长期以来，
我国经济和城镇化建设持续稳步发展，固定资产投资总量大，形成了工程咨
询服务行业稳定且日益扩大的客户群体。但是，基础设施投资规模受国家宏
观经济政策、经济周期的影响较大，如果未来我国经济和固定资产投资增速
下降，会对公司的经营业绩造成一定的不利影响。
（二）应收账款风险
2023 年上半年，公司应收账款账面价值为 154738.60 万元，占总资产的
比例为 34.68%，应收账款规模呈增长趋势。若公司未来不能有效管理应收账
款和控制应收账款增长，或公司部分客户可能会因国家政策、宏观调控或经
营不善而资金紧张，从而导致公司不能及时收回应收账款或者发生坏账，将
对公司的财务状况和经营成果造成不利影响。
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（三）毛利率波动风险
公司主要从事工程咨询服务，收入均为项目收入，非标准化产品生产，因
此毛利率受项目规模、难易程度、收费标准及成本管控等因素影响有所波动。
公司整体毛利率水平亦会受到属地宏观环境波动导致项目执行进度放缓、公
司业务结构改变等因素影响。基于上述原因，未来公司可能面临毛利率继续
波动的风险。
（四）募集资金投资项目实施风险
公司拟通过向特定对象发行股票募集资金用于工程检测中心建设项目、全
过程工程咨询服务能力提升项目和综合管理、研发及信息化能力提升项目的
投资建设。上述项目的实施进度和盈利情况将对公司未来的经营业绩产生重
要影响。虽然公司的募集资金投资项目经过详细的论证，符合公司的战略规
划和发展需要，但是若在募投项目实施过程中，宏观经济、产业政策、市场
环境、区域市场需求等发生重大不利变化，或者公司市场开拓未达预期、无
法获得充足订单、订单金额下降或相关业务毛利率不达预期，可能导致项目
无法按照预计的进度进行或者未能达到预期收益的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 23
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 45
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 49
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 50
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 51
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、甘咨询 指 甘肃工程咨询集团股份有限公司
甘肃工程咨询集团股份有限公司股东
股东大会 指
大会
甘肃工程咨询集团股份有限公司董事
董事会 指
会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
甘肃省人民政府国有资产监督管理委
甘肃省国资委 指
员会
甘肃国投 指 甘肃省国有资产投资集团有限公司
建筑设计院 指 甘肃省建筑设计研究院有限公司
甘肃省水利水电勘测设计研究院有限
水电设计院 指
责任公司
招标咨询集团 指 甘肃省招标咨询集团有限责任公司
土木工程院 指 甘肃土木工程科学研究院有限公司
规划设计院 指 甘肃省城乡规划设计研究院有限公司
交通监理公司 指 甘肃省交通工程建设监理有限公司
建设监理公司 指 甘肃省建设监理有限责任公司
乾元咨询公司 指 兰州乾元交通规划设计咨询有限公司
信息港公司 指 丝绸之路信息港股份有限公司
宝石花公司 指 兰州宝石花医疗器械有限公司
陇菀公司 指 甘肃陇菀物产有限公司
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
永拓会计师事务所 指
（年报注册会计师审计机构）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 甘咨询 股票代码 000779
变更前的股票简称（如有） 三毛派神
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃工程咨询集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 无
公司的外文名称（如有） Gansu Engineering Consulting Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 马明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 柳雷 周辉
甘肃省兰州市七里河区瓜州路 4800 号 甘肃省兰州市七里河区瓜州路 4800 号
联系地址
甘肃国投大厦 16 楼 1619 室 甘肃国投大厦 16 楼 1619 室
电话 0931-5125817 0931-5125819
传真 0931-5125801 0931-5125801
电子信箱 lbf0608@163.com 18219661828@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网址 深圳证券交易所 http://www.szse.cn
公司披露半年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
甘肃省兰州市七里河区瓜州路 4800 号甘肃国投大厦 16 楼
公司半年度报告备置地点
1619 室
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,182,199,022.23 1,229,287,834.64 -3.83%
归属于上市公司股东的净利
126,122,390.99 76,792,423.92 64.24%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 123,280,884.27 66,258,170.15 86.06%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-134,227,227.25 -203,267,104.16 33.97%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.3354 0.2031 65.14%
稀释每股收益（元/股） 0.3336 0.2076 60.69%
加权平均净资产收益率 4.68% 3.13% 1.55%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,462,051,609.10 4,429,720,661.25 0.73%
归属于上市公司股东的净资
2,757,647,877.26 2,631,107,355.98 4.81%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,449,553.34 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
893,395.74
支出
减：所得税影响额 501,442.36
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合计 2,841,506.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司主要从事工程咨询业务。
（一）公司工程咨询业务概述
公司主营业务为工程咨询服务，根据 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》，属于“M 科学研
究和技术服务业”中的“M74 专业技术服务业”；根据《国民经济行业分类》，属于“M748 工程技术与
设计服务”。工程技术与设计服务业主要包括工程勘察设计、工程管理服务和规划管理。具体所从事的
业务（包括规划编制与咨询、投资机会研究、可行性研究、评估咨询、工程勘查设计、招标代理、工程
和设备监理、工程项目管理等）属于《产业结构调整指导目录（2013 年）》中的鼓励类产业。
公司定位为全过程工程咨询企业，主要围绕国家和地方政府社会经济发展战略，以交通市政、水利
水电等基础设施建设领域和工业民用建筑为基础，以绿色建造、生态建设、环境工程等新兴领域为重点，
提供集规划咨询、投资运营、勘测设计、招标造价、施工监理、后评价、后服务等一体化、全方位、综
合性的技术保障、智力支持和运营维护。
（二）公司的主要业务类型
公司的主要业务包括规划咨询、勘察设计、工程管理、工程总承包、试验检测等类型。
规划咨询：含行业、专项和区域发展规划咨询，如国土空间规划涉及统筹谋划未来国土空间开发
的战略格局，形成科学的国土空间开发导向，明确开发强度，逐步形成人口、经济、资源环境相协调的
空间开发格局；城市规划咨询包括城市总体规划阶段的城市性质、城市功能、城市规模、城市容量、城
市发展形态、建设用地性质、建筑高度、建筑密度、容积率、绿地率、区域交通规划研究、路网骨架构
成及道路规划方案、设计方案及初步设计阶段咨询等，提出经济可行基于“生态导向”和“动态平衡”
的规划建设和运营为一体的整体解决方案。水利规划是根据国家规定的建设方针和水利规划基本目标，
并考虑各方面对水利的要求，研究水利现状、特点、探索自然规律和经济规律，提出水利开发方向、任
务等，公司规划咨询涉及国土空间、城市发展、生态水利等领域
勘察设计：是指根据建设工程的要求，对建设工程所需的技术、经济、资源、环境等条件进行综
合分析、论证，编制建设工程设计文件，主要包括：项目建议书、可行性研究、方案设计、初步设计、
施工图设计及相关技术咨询服务。
工程管理：是指具有相关资质的咨询单位受建设单位（或政府监督部门）委托，依据国家有关法
律法规、技术标准规范以及批准的工程建设文件，综合运用多学科知识、工程实践经验、现代科学技术
和经济管理方法，采用多种服务方式组合，为委托方在工程项目建设实施阶段提供局部或整体解决方案
的智力性服务活动，涵盖工程监理、项目管理、招标代理、造价咨询等。
工程总承包（EPC）：指从事工程总承包的企业接受业主的委托，在与业主签订合同之后，按照合
同约定对项目的可行性研究、勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等阶段实行全过程或若干
阶段的承包。工程总承包企业对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。
试验检测：是指根据国家有关法律法规的规定，依据工程建设技术标准、规范、规程，对工程所
用材料、构件、工程制品、工程实体的质量和技术指标等进行试验检测活动。公司试验检测业务涵盖的
工程领域包括：公路、市政、房建、水利等行业。
（三）经营模式
公司是以工程勘察设计为核心的提供贯通工程全过程咨询的工程技术服务企业，不仅能为建设项目
提供规划咨询、投资运营、勘测设计、招标造价等，还可以为建设项目提供项目管理、工程管理、工程
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总承包业务。该服务模式可为客户提供一站式服务，充分保证产品质量，符合工程技术服务业国际惯例
及行业发展趋势。
公司依靠已经建立的各种业务渠道、信息网络和客户关系，广泛收集与自身业务有关的项目信息，
并由专人做好客户关系的维护及信息的跟踪。公司主要采取招投标和客户直接委托等方式承接业务。
（四）主要业绩驱动因素
公司的主营业务由传统的勘察设计、咨询业务向覆盖工程建设产业链全过程的规划、设计、咨询、
项目管理、工程总承包升级，进一步拓展公司的业务链长度。
一是外部驱动因素。从行业发展机遇来说，新型城市基础设施建设、城市更新、乡村建设行动等工
作任务为工程勘察设计行业发展带来了新机遇。碳达峰、碳中和目标为行业绿色低碳发展指明了新方向。
新一轮科技革命和产业变革深入推进，特别是数字技术与建筑业广泛融合和深度渗透，为行业转型升级
提供了新动力。全过程工程咨询、工程总承包等新模式快速发展，拓展了行业业务新空间。以国内大循
环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，对行业转型升级提出新要求。从区域发展机遇来说，
抢抓国家新时代西部大开发、黄河流域生态保护和高质量发展等国家重大战略机遇，贯彻落实甘肃省第
十四次党代会部署，积极融入《兰州—西宁城市群发展规划》、着眼全省“一核三带”发展格局、“四
强”行动部署、做足“五量”文章等政策机遇，为公司发展提供了新的发展机遇，为公司业绩持续增长
奠定了坚实基础。
二是内部驱动因素。公司积极适应市场形势新变化，把握市场发展新机会，发挥规划引领优势，提
升服务全省发展的能力。加大市场开发，优化完善省内市场布局，持续构建省、市、县全覆盖经营网络，
巩固提升省内市场占有率。加大新业务培育，增强发展潜能。巩固既有建筑、水利水电等传统勘察设计
核心业务，积极拓展培育市政、新能源、生态环保等业务。坚持省外市场属地化经营理念，多措并举拓
展省外市场，不断加大其他外省市场开拓力度。持续推进三项制度改革，不断优化人力资源配置，通过
加快专业人才队伍建设、增强科技创新能力等内生发展为经营工作全面开展奠定基础，保障公司相关业
务的持续拓展。
二、核心竞争力分析
1、资质优势
经过多年的发展与积累，公司在工程咨询行业取得了较为齐全的业务资质，可有力支持公司在规划
编制、工程咨询、勘察（勘测）设计、工程监理等领域的业务发展。在规划编制领域，拥有土地规划、
城乡规划编制甲级资质；在工程咨询领域，拥有建筑、市政公用工程、水利水电、电力、水文地质（工
程测量、岩土工程）、公路专业等 6 个专业甲级专业资信；在工程勘察（勘测）领域，拥有综合甲级资
质及工程勘察专业类（岩土工程）甲级资质；在工程设计领域，拥有建筑行业、水利行业甲级资质，建
筑行业（建筑工程）、市政行业（热力工程）、市政行业（给水工程）、电力行业（水力发电（含抽水
蓄能、潮汐））专业甲级资质，风景园林工程设计专项甲级资质；在工程监理领域，拥有住建部工程监
理综合资质；交通运输部公路工程甲级、公路机电工程专项、特殊独立隧道专项、特殊独立大桥专项资
质；水利部水利工程施工监理甲级、水土保持工程施工监理甲级、水利工程建设环境保护监理不定级资
质；在测绘领域，拥有工程测量甲级资质；在施工图审查领域，拥有建筑工程一类、市政工程（热力、
风景园林）一类、可审查超限高层建筑工程项目资质。公司持有的资质序列覆盖了公路、市政、建筑、
水利等行业的多个领域，具备提供覆盖项目规划、可行性研究、勘察、设计、试验检测、施工、总承包、
监理、项目管理、运营服务等工程建设全过程的综合服务能力，能够为不同业主提供工程建设所需的
“一站式”工程技术服务。
2、人才优势
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发行人所属工程咨询服务业属于技术密集型、智力密集型的生产性服务业，人才是本行业经营发展
的重要资产和关键资源要素。公司自成立以来，高度重视专业人才的培养与引进，目前已经基本形成了
专业门类齐全、结构合理、技术过硬、项目经验丰富的专业人才梯队。公司专业技术人员构成涵盖建筑、
水利水电、市政交通等工程咨询领域，各业务团队核心成员均在公司服务多年，对本行业有着深刻的认
识和丰富从业经验。公司依靠高素质的从业人员，尤其是从业人员对市场的开发和服务能力得到了客户
的一致认可，在行业内形成了一定的品牌知名度。
3、技术优势
技术是工程技术服务企业的核心竞争力，雄厚的技术水平可以帮助公司在激烈的竞争环境中脱颖而
出。工程咨询服务行业本身属于技术密集型行业，企业竞争关键不仅在于熟练掌握并运用行业通用技术
并及时获取最新、最前沿技术，还取决于所掌握的技术是否全面等。公司已将多年服务经验转化为内部
宝贵的无形资产，加上长期以来不断积累的技术经验，公司具备难以在短期内复制的为相关领域业主提
供更符合其需求的服务能力。经过多年的积累，公司具有在业内覆盖规划、建筑、水利、市政、公路等
领域全产业链的综合服务能力，以设计为龙头，包括规划、咨询、勘察、设计、监理和项目管理，直至
工程总承包，在全过程咨询及总承包方向具有较强的技术创新优势和潜力，在高烈度地区抗震设计、大
跨度大空间结构抗震设计、建筑节能技术推广应用、寒冷地区绿色建筑能耗综合处理等技术处于全国先
进水平，积累形成了以“高扬程大流量提灌工程、大型跨流域调水工程、大型灌区及移民综合开发工程、
长距离穿越沙漠调水工程、流域水资源综合利用及生态治理、高面板堆石坝、梯级电站建设、新能源”
等为代表的水利水电工程勘察设计优势技术，在湿陷性黄土地区地基处理、极软岩土体的勘察和处理、
超深厚层的钻探、建筑和设备防腐蚀、建筑物结构耐久性诊断治理、新型建筑材料研发生产、建筑物纠
偏平移等方面的技术达到国内先进水平。
4、全过程工程咨询服务能力优势
全过程工程咨询是国际通行的工程咨询行业组织模式。全过程咨询将各个阶段的咨询服务作为有机
整体，使前后阶段信息集成和有机衔接，能优化咨询效果。根据国务院办公厅发布的《关于促进建筑业
持续健康发展的意见》（国办发[2017]19 号），“鼓励投资咨询、勘察、设计、监理、招标代理、造
价等企业采取联合经营、并购重组等方式发展全过程工程咨询，培育一批具有国际水平的全过程工程咨
询企业”。全过程工程咨询也是我国工程咨询服务的发展趋势。根据甘肃省住建厅、发改委发布的《甘
肃省关于在房屋建筑和市政基础设施工程领域推进全过程工程咨询服务发展的实施意见》（甘建建
[2021]2 号），全过程工程咨询服务范围包括在项目投资决策、工程建设、运营管理过程中，工程咨询
服务单位向委托方持续提供包含项目建议、可行性研究、初步设计及概算实施方案、投融资策划、招标
代理、勘察、设计、监理、造价、项目管理、竣工验收、项目后评价等部分或全部内容的咨询服务。
公司经过多年的发展，在工程咨询领域取得了较为齐全的业务资质，累积了较为丰富的业务经验、
专业技术及人才，取得了较好的市场口碑，形成了覆盖工程建设项目全过程咨询的产业链。随着全过程
工程咨询服务成为行业新的业务模式，公司多类型的业务资质、丰厚技术及人才储备进一步增强了公司
发展全过程工程咨询服务的竞争优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
上年同期确认非经常
营业收入 1,182,199,022.23 1,229,287,834.64 -3.83%
性房地产业务收入
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2.49 亿元，本期无相
关业务，导致营业收
入同比下降
上年同期结转非经常
性房地产业务成本，
营业成本 824,978,895.18 952,230,929.52 -13.36%
本期无相关业务，导
致营业成本同比下降
本报告期加大人才引
管理费用 161,809,207.25 142,161,655.43 13.82% 进力度，导致管理费
用中职工薪酬增加
本报告期加大子公司
财务费用 -10,530,039.34 -9,723,110.47 -8.30% 资金归集力度，利息
收入增加所致。
主要是应纳税所得额
所得税费用 17,137,729.84 17,007,764.31 0.76%
上升所致
本报告期购买商品、
经营活动产生的现金 接受劳务支出的现金
-134,227,227.25 -203,267,104.16 33.97%
流量净额 减少，以及支付的职
工薪酬同比降低所致
投资活动产生的现金 本报告期购建固定资
-33,549,269.20 -24,888,982.99 -34.80%
流量净额 产支出同比增加所致
本期未向股东分配利
筹资活动产生的现金 润、银行借款降幅较
-4,483,501.75 -35,452,770.60 87.35%
流量净额 大，导致筹资活动净
流出减少
一是本期支付职工薪
现金及现金等价物净 酬同比降低；二是本
-172,259,147.61 -263,581,815.18 34.65%
增加额 期未向股东分配利
润。
本报告期城建税、教
营业税金及附加 9,993,890.55 7,380,410.91 35.41%
育费附加增加所致
主要系联营企业净利
投资收益 9,526,811.71 4,994,158.26 90.76% 润增加，确认的投资
收益同比增加
按照会计政策计提的
资产减值损失 -1,120,815.00 -2,743,102.85 59.14% 合同资产减值损失同
比减少所致
本期勘察设计、技术
利润总额 143,621,891.62 93,400,407.92 53.77% 服务等业务收入增
加、毛利率提高所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,182,199,022.2 1,229,287,834.6
营业收入合计 100% 100% -3.83%
3 4
分行业
服务业 903,021,482.07 76.38% 690,569,819.87 56.18% 30.76%
工程施工 71,558,353.42 6.06% 222,532,954.13 18.10% -67.84%
其他 207,619,186.74 17.56% 316,185,060.64 25.72% -34.34%
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分产品
前期咨询、规划 54,579,518.04 4.62% 37,360,636.52 3.04% 46.09%
勘察设计 549,668,661.35 46.50% 403,505,759.85 32.82% 36.22%
工程监理 176,373,717.71 14.92% 158,668,968.18 12.91% 11.16%
技术服务 116,557,938.08 9.86% 74,428,544.06 6.05% 56.60%
租赁 4,990,319.90 0.41% 5,668,487.70 0.46% -11.96%
其他 280,028,867.15 23.69% 549,655,438.33 44.72% -49.05%
分地区
1,107,611,507.4 1,185,810,700.2
工程咨询省内 93.69% 96.46% -6.59%
8 0
工程咨询省外 74,241,532.56 6.28% 42,697,353.60 3.47% 73.88%
工程咨询国外 345,982.19 0.03% 779,780.84 0.07% -55.63%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
903,021,482. 571,091,819.
服务业 36.76% 30.76% 25.06% 2.88%
07 83
71,558,353.4 61,615,364.0
工程施工 13.89% -67.84% -70.51% 7.79%
2 0
207,619,186. 192,271,711.
其他 7.39% -34.34% -32.92% -1.95%
74 35
分产品
549,668,661. 345,260,646.
勘察设计 37.19% 36.22% 30.27% 2.87%
35 02
176,373,717. 120,770,844.
工程监理 31.53% 11.16% 14.73% -2.13%
71 99
280,028,867. 254,128,332.
其他 9.25% -49.05% -49.40% 0.62%
15 55
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
确认联营企业投资收
投资收益 9,526,811.71 6.63% 是
益
主要为合同资产减值
资产减值 -1,120,815.00 -0.78% 是
损失
主要为违约赔偿收入
营业外收入 3,776,034.44 2.63% 以及核销无需支付的 否
款项
主要为赔偿、违约金
营业外支出 2,882,638.70 2.01% 否
等支出
信用减值损失 -56,589,512.51 -39.40% 主要为应收款项减值 是
14
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
一是上半年经
营性回款相对
处于淡季，经
营性现金流出
1,001,839,36 1,160,958,46
货币资金 22.45% 26.21% -3.76% 大于流入；二
8.99 0.61
是固定资产等
投资性现金净
流出导致货币
资金下降
主要原因为甲
方付款节奏缓
1,547,385,95 1,397,628,50
应收账款 34.68% 31.55% 3.13% 慢，应收账款
2.79 7.66
收款期拉长所
致
主要原因为未
达到收款条件
43,541,384.6 24,856,722.1
合同资产 0.98% 0.56% 0.42% 的工程项目合
4 9
同资产增加所
致
主要原因为未
33,471,277.0 44,321,698.6
存货 0.75% 1.00% -0.25% 结算合同履约
0 7
成本下降所致
主要原因为投
141,232,259. 143,952,496. 资性房地产摊
投资性房地产 3.17% 3.25% -0.08%
42 88 销，导致账面
价值减少
主要原因为确
认联营企业投
247,935,012. 238,408,201.
长期股权投资 5.56% 5.38% 0.18% 资收益，导致
81 10
长期股权投资
增加
主要原因为计
提固定资产折
599,358,731. 615,234,912.
固定资产 13.43% 13.89% -0.46% 旧，导致固定
55 34
资产账面净值
减少
主要原因为公
司鱼儿沟基地
项目和工程检
270,618,525. 224,509,484.
在建工程 6.06% 5.07% 0.99% 测中心建设项
96 37
目按计划施
工，导致在建
工程增加
主要原因为计
35,672,076.6 39,405,089.5
使用权资产 0.80% 0.89% -0.09% 提使用权资产
9 6
折旧，导致使
15
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用权资产账面
价值减少
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
主要原因为提
79,764,132.0 104,286,053. 供服务收到的
合同负债 1.79% 2.35% -0.56%
9 79 预收款下降所
致
主要原因为偿
47,929,723.0 51,464,723.0
长期借款 1.07% 1.16% -0.09% 还银行借款所
7 7
致
主要原因为报
告期按计划支
33,703,699.2 34,799,366.0
租赁负债 0.76% 0.79% -0.03% 付租赁费用导
6 3
致租赁负债下
降
主要原因为期
14,019,187.9 末拟持有至到
应收票据 51,992.00 0.00% 0.32% -0.32%
0 期承兑汇票减
少
主要原因为预
28,437,942.9 20,724,798.6 缴税金及增值
其他流动资产 0.64% 0.47% 0.17%
6 5 税留抵税额增
加所致
主要原因为签
13,154,807.1
应付票据 0.29% 0.00 0.00% 0.29% 发银行承兑汇
9
票所致
主要原因为期
预收账款 1,549,219.71 0.03% 568,367.21 0.01% 0.02% 末未结算款项
增加所致
主要原因为期
长期应付款 183,457.28 0.00% 383,457.28 0.01% -0.01% 末专项应付款
减少所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末货币资金中使用受限的保证金等 60,810,168.02 元；用于借款抵押的固定资产 15,101,464.16 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
57,351,404.03 51,740,104.52 10.85%
16
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
自筹
鱼儿 按计
8,736 221,8 和向
沟基 办公 98.00 划进
自建 是 ,490. 58,83 金融
地项 楼 % 度建
37 8.60 机构
目 设
融资
工程
检测
按计
中心 34,00 41,60
办公 32.00 划进
建设 自建 是 4,637 0,927 自筹
楼 % 度建
项目 .70 .58
设
（一
期）
42,74 263,4
合计 -- -- -- 1,128 59,76 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.07 6.18
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
17
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
从事规划
咨询、咨
询评估、
工程设
计、 检测
西部（甘 认证、 项
肃）规划 目管理、 1,000,000 4,134,776 2,136,935 1,184,514 157,676,8 141,393,1
子公司
咨询有限 管理咨询 ,000.00 ,253.06 ,703.65 ,604.19 17.28 42.16
公司 等咨询服
务业务
（以工商
部门核准
经营范围
为准）。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
公
司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类
型
甘肃省水利 二 水利水电工程 241,622,100.00 1,240,407,325.29 463,331,970.10 338,849,890.60 47,689,167.15 40,714,190.03
水电勘测设 级 规划设计；风
计研究院有 子 电、新能源发
限责任公司 公 电工程设计；
司 工程咨询及其
论证研究；工
程勘察、监
理、测绘、质
量检测；水土
保持方案编制
等
18
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
甘肃土木工 二 建筑科学技术 63,910,000.00 309,008,152.90 193,147,575.47 94,563,648.54 8,182,059.69 8,078,134.62
程科学研究 级 研究与咨询；
院有限公司 子 建筑工程检
公 测、市政工程
司 检测、岩土工
程检测、地基
基础和主体结
构检测、钢结
构工程检测、
建筑工程安装
检测等
甘肃省城乡 二 城乡规划编 78,900,000.00 517,509,407.51 304,859,001.21 160,051,414.89 24,969,303.86 22,871,575.89
规划设计研 级 制、土地规划
究院有限公 子 编制、建筑行
司 公 业（建筑工
司 程）设计、工
程勘察(岩土
工程(勘
察))、工程勘
察专业类（工
程测量、岩土
工程、劳务类
（工程钻
探））工程监
理等
甘肃省建筑 二 承担国内外工 80,000,000.00 1,177,112,892.96 543,202,645.82 382,608,076.83 45,104,496.60 44,405,281.40
设计研究院 级 业与民用建筑
有限公司 子 工程的勘察、
公 设计；人防工
司 程设计；城乡
规划编制、市
政行业设计；
工程造价、工
程咨询等
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济和政策性风险
公司提供工程咨询服务的行业为建筑、水利、交通、市政等基础设施建设行业，主要客户为各级政府部门及所属企
事业单位、开发企业等。长期以来，我国经济和城镇化建设持续稳步发展，固定资产投资总量大，形成了工程咨询服务
行业稳定且日益扩大的客户群体。但是，基础设施投资规模受国家宏观经济政策、经济周期的影响较大，如果未来我国
经济和固定资产投资增速下降，会对公司的经营业绩造成一定的不利影响。
应对措施：公司将进一步加强政策和市场的前瞻性研究，把握国家宏观经济政策导向；同时公司通过加大省内外市
场开拓力度，降低政策性风险对公司经营业绩的影响。
（二）应收账款风险
2023 年上半年，公司应收账款账面价值为 154738.60 万元，占总资产的比例为 34.68%，应收账款规模呈增长趋势。
若公司未来不能有效管理应收账款和控制应收账款增长，或公司部分客户可能会因国家政策、宏观调控或经营不善而资
金紧张，从而导致公司不能及时收回应收账款或者发生坏账，将对公司的财务状况和经营成果造成不利影响。
19
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应对措施：公司将进一步加强应收账款的账龄分析和回收管理，将绩效考核指标与回款密切挂钩，通过明确应收账
款的范围、职责管理、信用管理、日常管理等措施控制应收账款风险。
（三）毛利率波动风险
公司主要从事工程咨询服务，收入均为项目收入，非标准化产品生产，因此毛利率受项目规模、难易程度、收费标
准及成本管控等因素影响有所波动。公司整体毛利率水平亦会受到属地宏观环境波动导致项目执行进度放缓、公司业务
结构改变等因素影响。基于上述原因，未来公司可能面临毛利率继续波动的风险。
应对措施：加强成本费用控制和资产管理，并强化预算执行监督，全面有效地控制公司经营和管控风险，提高资产
运营效率。同时，优化公司竞争策略，提升公司业务技术水平和核心竞争力，维护良好的客户关系，提高公司品牌影响
力，巩固市场竞争力，以提升盈利能力。
（四）募集资金投资项目实施风险
公司拟通过向特定对象发行股票募集资金用于工程检测中心建设项目、全过程工程咨询服务能力提升项目和综合管
理、研发及信息化能力提升项目的投资建设。上述项目的实施进度和盈利情况将对公司未来的经营业绩产生重要影响。
虽然公司的募集资金投资项目经过详细的论证，符合公司的战略规划和发展需要，但是若在募投项目实施过程中，宏观
经济、产业政策、市场环境、区域市场需求等发生重大不利变化，或者公司市场开拓未达预期、无法获得充足订单、订
单金额下降或相关业务毛利率不达预期，可能导致项目无法按照预计的进度进行或者未能达到预期收益的风险。
应对措施：公司将充分关注行业及市场的变化，加强项目管理，发挥自身优势，加强风险管理措施，积极防范和应
对项目实施过程中可能面临的各种风险。在保证项目建设质量的基础上，公司将通过加快募投项目相关软硬件设备采购
等方式，争取使募投项目早日投产并实现预期收益。
20
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见刊登在巨潮
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn)上的《甘肃
2022 年度股东大 2023 年 05 月 26 2023 年 05 月 27 工程咨询集团股
年度股东大会 61.41%
会 日 日 份有限公司 2022
年度股东大会决
议公告》（公告
编号：2023-
049）
详见刊登在巨潮
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn)上的《甘肃
2023 年第一次临 2023 年 03 月 16 2023 年 03 月 17 工程咨询集团股
临时股东大会 61.43%
时股东大会 日 日 份有限公司 2023
年第一次临时股
东大会决议公
告》（公告编
号：2023-023）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
梁建平 副总经理 解聘 2023 年 07 月 27 日 工作变动
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
21
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、股权激励
2019 年 12 月 10 日，公司披露《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票登记完成的公告》
（公告编号：2019—130），公司以 6.12 元/股向 786 名激励对象授予 1080.0473 万股限制性股票。
2020 年 9 月 24 日，公司披露《甘肃工程咨询集团股份有限公司关于 2019 年股权激励计划预留限制性股
票登记完成的公告》（公告编号：2020—061），公司以 6.12 元/股向 105 名激励对象授予 60.95 万股预留
限制性股票。
2021 年 12 月 7 日，公司披露《关于 2019 股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售条件成就的
公告》（公告编号：2021—059）；2021 年 12 月 13 日，公司披露了《关于 2019 年股权激励计划限制性股票
第一个解除限售期解除限售股票上市流通的提示性公告》（公告编号：2021—062），2019 年股权激励计划
限制性股票第一 个解除限售期解除限售股份 数量为 348.5768 万股，占公司总 股本 38033.0518 万股的
0.9165%。
2021 年 12 月 29 日，公司披露《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021—065），
回购注销 12 名离职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 138,148 股，占回购前公司股本总
额的 0.036%,回购价格为 5.92 元/股。
2022 年 3 月 8 日，公司披露《甘肃工程咨询集团股份有限公司关于拟回购注销部分已获授但尚未解除限
售的限制性股票的公告》(公告编号:2022-011)，9 名激励对象基于个人原因已离职，不再具备激励对象资格。
2 名激励对象在首次授予限制性股票第一个考核期个人绩效考核未达到完全解除限售条件，公司对其已获授
但尚未解除限售的限制性股票共计 97,224 股进行回购注销。
2022 年 6 月 25 日，公司披露《甘肃工程咨询集团股份有限公司关于调整回购注销部分已获授尚未解除
限售的限制性股票回购价格的公告》（公告编号：2022-040），因公司分别于 2021 年、2022 年实施利润分
配，公司就回购的 97,224 股回购价格进行调整，按 5.77 元/股实施回购。
2022 年 10 月 11 日，公司披露《肃工程咨询集团股份有限公司关于 2019 年股票激励计划预留限制性股
票授予第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2022-072），公司对 104 名激励对象限制
性股票进行解除，解除限售股份数量为 19.583 万股，占公司总股本的 0.0515%。
2022 年 12 月 27 日，公司披露《甘肃工程咨询集团股份有限公司关于 2019 年股票激励计划首次授予第
二个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2022-101），公司对 759 名激励对象限制性股票进
行解除，解除限售股份数量为 346.3931 万股，占公司总股本的 0.9113%。2023 年 1 月 3 日，公司披露了
《关于 2019 年股权激励计划限制性股票第二个解除限售期解除限售股票上市流通的提示性公告》（公
告编号：2023-001）限售股 346.3931 万股，于 2023 年 1 月 4 日上市流通。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
22
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司主要从事规划咨询、勘察设计、技术服务（检测、招标和造价等）、工程施工、工程监理等业务，
公司及其控股子公司不属于重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司主要从事规划咨询、勘察设计、技术服务（检测、招标和造价等）、工程施工、工程监理等业务，
公司及其控股子公司不属于重点排污单位。
二、社会责任情况
报告期内公司积极履行国企社会责任，累计投入帮扶资金 93.36 万元，在产业帮扶、乡村规划、消
费帮扶、改善基础设施建设、党建赋能等方面做出了积极有效的工作。子公司水电设计院安排具有农技
专业知识和帮扶经验的专业人员担任驻村帮扶第一书记，持续在帮扶村推广实施大棚种植产业试点，为
庄头村资助建设 2 座钢架大棚，并提供滴灌设施、种苗和微量元化肥。投资 4.42 万元为廖坳村开发
120 亩土地并提供 6 吨化肥和玉米种子。招标咨询集团持续增加种植产业投入，降低农民投入成本。5
月，投资 2.4 万元购买化肥尿素 100 袋、地膜 100 卷，切实降低了农民耕作成本，促进乡村农业增产增
收，有效解决了张棉村群众春耕物资短缺的问题。招标集团办理资助金专用“一折通”，以定时定额打
款到账、专款专用的方式，向每名困难学生每月资助 500 元，助力他们的学习生活保障，上半年累计
投入助学资金 2.4 万元。建筑设计院派出优秀设计师团队深入甘谷县六峰镇 4 个村，进行乡村规划实地
调研，积极推进“和谐秀美乡村规划”。目前，铁坡村、金坪村已编制完成规划评审稿，并且顺利通过
了专家技术评审，取得了较好的专家评价。半沟村和程家窑村，已完成地形图测绘、基础资料收集、现
场调研等工作，规划方案正在编制中。预计支出成本约 80 万元。
公司将准确把握过渡期内帮扶工作面临的新形势新任务，增强工作的责任感和紧迫感，系统谋划，
积极与所在帮扶县村衔接协调，高效有序推动各项工作任务落地落实。
23
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
"一、截至本
承诺函出具之
日，本企业及
本企业所控制
的其他企业
（以下简称：
本企业及相关
企业）目前均
未以任何形式
从事与上市公
司及其下属企
业、工程咨询
集团及其下属
企业的主营业
务构成或可能
构成直接或间
接竞争关系的
业务或活动。
二、本次交易
完成后，在本
企业持有上市
甘肃省国有资 甘肃国投、三
公司股票期
产投资集团有 关于同业竞 毛集团不存在
间，本企业及
资产重组时所 限公司;兰州 争、关联交 2018 年 08 月 同业竞争和非
相关企业不会 长期
作承诺 三毛纺织(集 易、资金占用 06 日 经营性占用上
投资或新设任
团)有限责任 方面的承诺 市公司资金的
何与上市公司
公司 情形。
主要经营业务
构成同业竞争
关系的其他企
业，亦不会以
任何形式从事
与上市公司及
其下属企业目
前或今后从事
的主营业务构
成直接或间接
竞争的业务或
活动或给予该
等业务或活动
任何支持。
三、如本企业
及相关企业获
得的商业机会
与上市公司主
要经营业务发
生同业竞争或
可能发生同业
24
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
竞争的，本企
业将立即通知
上市公司，并
尽力促使该业
务机会按不劣
于提供给本企
业及相关企业
的条件优先提
供予上市公司
及其下属企
业，以避免与
上市公司形成
同业竞争或潜
在同业竞争，
并确保上市公
司及其他股东
合法权益不受
损害。四、上
市公司认定本
企业及相关企
业正在或将要
从事的业务与
上市公司及其
下属企业存在
同业竞争的，
本企业及相关
企业将采取包
括但不限于停
止经营产生竞
争的业务或注
销有关企业、
将产生竞争的
有关资产和业
务纳入上市公
司或者转让给
无关联关系第
三方等合法方
式，使本企业
及相关企业不
再从事与上市
公司及其下属
企业主营业务
相同或类似的
业务，以避免
同业竞争；如
本企业及相关
企业与上市公
司及其下属企
业因同业竞争
产生利益冲
突，则优先考
虑上市公司及
其下属企业的
利益。五、若
违反上述承诺
的，将立即采
取必要措施予
以纠正补救；
25
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同时愿意承担
因未履行承诺
函所做的承诺
而给上市公司
造成的直接、
间接的经济损
失、索赔责任
及额外的费用
支出。1、不
利用自身上市
公司的股东地
位及重大影
响，谋求上市
公司在业务合
作等方面给予
本企业及其关
联方优于市场
第三方的权
利，或与上市
公司达成交易
的优先权利；
2、杜绝本企
业及所关联方
非法占用上市
公司资金、资
产的行为，在
任何情况下，
不要求上市公
司违规向本企
业及所关联方
提供任何形式
的担保；3、
本企业及其关
联方将尽可能
避免和减少与
上市公司及其
控制的企业的
关联交易，对
于无法避免或
有合理理由存
在的关联交
易，本企业保
证：（1）督
促上市公司按
照《中华人民
共和国公司
法》、《深圳
证券交易所股
票上市规则》
等有关法律、
法规、规范性
文件和上市公
司章程的规
定，履行关联
交易决策程序
及信息披露义
务，本企业将
严格履行关联
26
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股东的回避表
决义务；
（2）遵循平
等互利、诚实
信用、等价有
偿、公平合理
的交易原则，
以市场公允价
格与上市公司
进行交易，不
利用该类交易
从事任何损害
上市公司利益
的行为。4、
若出现违反上
述承诺而损害
上市公司利益
的情形，本企
业将对前述行
为而给上市公
司造成的损失
向上市公司进
行赔偿。"
1、2018 年 其中子公司建
度，兰州三毛 筑设计院位于
实业股份有限 兰州市城关区
公司（现甘咨 静宁路 81 号
询或上市公 的职工公寓 22
司）采取发行 套（合计面
股份的方式向 积：1237.7
本公司（以下 ㎡）不动产权
简称：甘肃国 证已办理完
投或本公司） 成，剩余的库
购买所持甘肃 房、工具间、
工程咨询集团 办公房、地下
有限公司 100% 车库及其附属
股权。为了解 用房产权证办
决甘肃工程咨 理正有序推
询集团有限公 进。子公司规
甘肃省国有资 司自有土地和 划设计院位于
2021 年 12 月
产投资集团有 其他承诺 房产存在瑕疵 2023-12-27 兰州市城关区
23 日
限公司 的问题，本公 北滨河路 56
司出具了《甘 号 B 区房产，
肃国投关于标 目前已经完成
的土地和房产 转移登记，正
问题的承诺 在准备相关资
函》，承诺甘 料，开展不动
肃工程咨询集 产权证办理工
团有限公司下 作。子公司规
属子公司的划 划设计院与建
拨用地及无证 设监理公司位
房产，本公司 于兰州市安宁
将积极与相关 区建宁东路
政府部门沟通 3001 号房产系
办理划拨土地 规划设计院和
转为出让土地 建设监理公司
的手续以及有 分别向省城投
关房屋的所有 购买的商品
27
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权证书，自 房，该房产不
2018 年 12 月 动产权证已办
28 日后三年内 理至甘肃省科
办理完毕相关 教城建设指挥
权属证书。 部名下，由于
2、自上述承 当时该办公楼
诺出具后，本 为预销售，省
公司一直致力 科指正在组织
于履行上述承 该房产税费核
诺，积极与住 算、价格评
建厅等主管单 估，待最终销
位沟通处理方 售价格确定
案。由于多方 后，各业主单
原因，部分房 位补缴差价后
产的产权证书 办理产权过户
预计无法在承 事项。
诺期内办理完
毕。对此，本
公司承诺：
1、就甘肃工
程咨询集团股
份有限公司无
证房产，本公
司将继续积极
与相关政府部
门沟通办理所
有权证书，并
承诺在 2023
年 12 月 27 日
前办理完毕相
关权属证书。
2、承诺期
内，若因第三
人主张权利或
行政机关行使
职权导致标的
公司无法正常
使用该等房
产，或者因使
用该等房产被
有权政府部门
处以罚款、或
者被有关当事
人追索产生损
失，影响标的
公司正常使用
相关房产，使
其生产经营活
动受到不利影
响的，本公司
将采取相应措
施，保障各相
关企业业务经
营持续正常进
行的情况下，
于不利影响因
素发生之日起
的 3 个月内，
28
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
安排相同或相
似条件的房屋
供相关企业使
用，并据实向
相关企业支付
由此产生的全
部费用，包括
但不限于搬迁
过程中的人员
工资、搬运
费、交通费、
装修费、停业
损失以及罚款
等。3、承诺
期满未能办理
完毕相关权属
证书的，将委
托资产评估机
构对未办理权
属证书的该等
房产进行评
估，并以现金
回购该等房
产；或按照评
估价值补足同
等地段具有产
权证书的房产
的价值差额；
或提供相同或
相似条件的房
屋，按照评估
值与相关瑕疵
资产进行置
换。具体补偿
方案由本公司
与上市公司董
事会共同制
定，并于承诺
期满后 3 个月
内实施。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
29
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
1.2019 年 9
月 23 日天
水市秦州区
法院做出
（2019）甘
0502 民初
2157 号一审
判决，判决
（1）解除
甘肃建研岩
原被告签订
土工程有限
的《天宝名
公司（建筑
都项目边坡
设计院全资 已申请强制 2020 年 03
509.78 否 治理、基坑 已判决 定期报告
子公司）诉 执行 月 31 日
开挖及支护
天水天宝置
方案设计和
业有限公司
施工合同》
拖欠工程款
（2）被告
向原告支付
工程款
4131839.83
元及利息
（以
4131839.83
元为基数，
按年利率
30
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.35%，自
2018 年 4 月
9 日起计算
至工程款付
清时止），
并返还履约
保证金
100000 元。
（3）驳回
被告对原告
的反诉请
求。2.2020
年 1 月 10
日原告申请
强制执行，
2020 年 3 月
4 日被告向
秦州区人民
法院递交了
执行异议申
请书，事由
为两个冻结
账户分别为
公积金保证
金账户和商
品房预售资
金及按揭贷
款专用账
户，要求解
封该账户，
目前正在协
调中。
1.原告于
2019 年 7 月
12 日向西固
区人民法院
申请受理此
案，2020 年
3 月 6 日一
审开庭。
2.2020 年 3
甘肃建研岩
月 17 日西
土工程有限
固区人民法
公司（建筑
院做出
设计院全资
（2020）甘 已申请强制 2020 年 03
子公司）诉 162.49 否 已判决 定期报告
0104 民初 执行 月 31 日
兰州市第一
184 号《民
建设股份有
事判决
限公司拖欠
书》，判
工程款
决：（1）
被告于本判
决生效之日
起三十日内
支付工程款
1624918.6
元；（2）
如果未按本
判决指定的
31
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期间履行给
付金钱义
务，加倍支
付迟延履行
期间的债务
利息；
（3）减半
收取的案件
受理费
9712.1 元，
由被告承
担。3.2020
年4月1日
被告上诉至
兰州市中级
人民法院，
等待二审开
庭。4.2020
年 6 月 19
日兰州市中
级人民法院
做出
（2020）甘
01 民终
2180 号民事
判决书，判
决：驳回上
诉，维持原
判。5.2020
年 7 月 20
日原告确认
提起强制执
行申请并签
署相关法律
文书，被告
所涉多起案
件，账户已
被其他法院
冻结，本案
轮后冻结。
1.2018 年 3
月 27 日兰
原告甘肃省 州市中级人
合作房地产 民法院作出
开发有限公 （2017）甘
司于 2019 01 民初 266
年1月7日 号《民事裁
将规划设计 决书》驳回
院为设计单 原告起诉。 2020 年 08
189.22 是 尚未判决 未执行 定期报告
位诉至兰州 2.2021 年 2 月 20 日
市城关区人 月 9 日日，
民法院，请 兰州市城关
求被告向原 区人民法院
告返还设计 作出
费并赔偿经 （2019）甘
济损失 0102 民初
220 号民事
判决书。被
32
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
告败诉需于
本判决生效
二十日内向
原告赔偿损
失 2325300
元，并退还
设计费
17432 元，
承担诉讼费
11704 元，
共计赔付
2354300
元。被告于
2021 年 3 月
9 日向兰州
市中级人民
法院上诉。
2021 年 5 月
27 日兰州市
中级人民法
院二审第一
次开庭，兰
州市中级人
民法院经二
审开庭审理
于 2021 年 7
月 15 日裁
定如下：
（1）撤销
甘肃省兰州
市城关区人
民法院
（2019）甘
0102 民初
220 号民事
判决；
（2）本案
发回甘肃省
兰州市城关
区人民法院
重审。3.兰
州市城关区
人民法院作
出（2021）
甘 0102 民
初 16150 号
判决书，判
决规划院向
甘肃省合作
房地产开发
有限公司赔
偿损失
1860206.28
元，退还设
计费
13945.6
元。规划院
不服，已上
33
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉至兰州市
中院，2023
年 3 月 28
日已开庭审
理，判决如
下：维持原
判，二审案
件受理费
18000 元，
由规划院负
担，本判决
为终审判
决。规划院
不服，申请
再审。
1.2020 年 9
月 2 日在兰
州市城关区
人民法院第
一次开庭。
2.2020 年
12 月 8 日，
原被告在城
关区人民法
院组织下摇
原告中国人
号选中甘肃
民解放军甘
省建筑科学
肃省军区保
研究院、兰
障局于 2020
州中瑞工程
年8月7日
造价咨询有
将规划设计
限公司、甘
院（勘察和
肃金诚信房
设计单位）
地产估价有
诉至兰州市
限责任公司
城关区人民
三家作为本
法院请求赔
案的司法鉴
偿因建筑工 2021 年 04
620.12 否 定机构。 尚未判决 未执行 定期报告
程质量问题 月 16 日
2021 年 7 月
造成的房屋
19 日规划院
拆除费用、
收到鉴定
重建费用
书；2021 年
5723800
7 月 20 日，
元，拆迁费
规划院对鉴
用、过度费
定书提出异
用
议。3.规划
477353.33
设计院请求
元，合计
更换具有鉴
6201153.33
定资质和能
元。
力的鉴定机
构，对规划
设计院鉴定
诉求进行鉴
定。目前该
诉讼正在审
理中。4.兰
州市城关区
人民法院
2023 年 2 月
34
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
28 向规划院
送达了
（2019）甘
0102 民初
14236 号一
审民事判决
书，判令被
告规划院向
原告赔偿损
失 463430
元；被告中
兴建设有限
公司向原告
赔偿损失
370744 元、
被告蓝野监
理公司向原
告赔偿损失
370744 元。
2023 年 2 月
16 日第二次
开庭。法院
2023 年 2 月
28 向规划院
送达了
（2019）甘
0102 民初
14236 号一
审民事判决
书，酌定规
划院承担
10%责任。
据此，判令
被告规划院
向原告赔偿
损失 463430
元；规划院
不服，目前
正在上诉阶
段，法院已
受理，还未
开庭。
2023 年 1 月
12 日，兰州
市中级人民
原告兰州建
法院做出判
投房地产开
决（2016）
发有限公司
甘 01 民初
因工程质量
568 号。判
问题诉中铁
决如下：1. 2021 年 04
二十局集团 1,472.67 否 已判决 未执行 定期报告
中铁二十局 月 16 日
第六工程有
集团第六工
限公司，规
程有限公司
划设计院
于本判决生
（设计单
效后十五日
位）
内向兰州建
投房地产开
发有限公司
35
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
赔偿各项损
失
13254036.3
元;2.甘肃
省城乡规划
设计研究院
有限公司于
本判决生效
后十五日内
向兰州建投
房地产开发
有限公司赔
偿各项损失
1472670.7
元;3.驳回
兰州建投房
地产开发有
限公司的其
他诉讼请
求。如果未
按本判决指
定的期间履
行给付义
务，应当依
照《中华人
民共和国民
事诉讼法》
第二百六十
条之规定，
加倍支付迟
延履行期间
的债务利
息。案件受
理费 126640
元,鉴定费
99.5 万元,
合计
1121640
元，由中铁
二十局集团
第六工程有
限公司负担
1009476
元，甘肃省
城乡规划设
计研究院有
限公司负担
112164 元。
4.规划院不
服本次判
决，于 2023
年 1 月 29
日上诉，请
求撤销
（2016）甘
01 民初 568
号判决书第
二项，依法
36
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
改判作为第
三人的上诉
人不承担损
失赔偿责任
1472670.7
元，以及不
承担一审案
件受理费、
鉴定费共计
112164 元。
本案正在上
诉阶段。5.
甘肃省高级
人民法院于
2023 年 5 月
17 日开庭。
目前判决书
还未出。
1.2021 年 4
月 8 日定西
市安定区法
院做出
(2021)甘
1102 民初
769 号民事
裁定书，裁
定驳回起
诉。2.2021
年7月5日
原告：建筑
建筑设计院
设计院被
已向定西市
告：甘肃华
中级人民法
成房地产开
院上诉。
发有限公
3.2021 年 7
司、定西华
月 18 日定
成房地产开
西市中级人
发有限公
民法院作出
司。建筑设
（2021）甘 2023 年 04
计院于 2021 270.4 否 尚未判决 未执行 定期报告
11 民终 985 月 21 日
年1月4日
号民事裁定
向定西市安
书，裁定驳
定区人民法
回起诉。
院起诉，请
4.2021 年 8
求两被告共
月 9 日建筑
同支付原告
设计院已向
设计费及逾
甘肃省高级
期付款违约
人民法院申
金。
请再审，并
向兰州市中
级人民法院
申请确认原
合同仲裁条
款无效。5.
省高院已于
2021 年 11
月 30 日作
出（2021）
甘民申 2842
37
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
号民事裁定
书，指令定
西中院再
审。
2022 年 6 月
建筑设计院
22 日支付
全资子公司
55465.4
甘肃建研岩
元，兰州市
土工程有限
仲裁委员会
公司与甘肃
于 2023 年 3
华韵房地产
月 20 日做
开发有限公
出兰仲调字
司建设工程
（2022）第
施工合同纠 2023 年 04
117.36 否 215 号调解 尚未判决 未执行 定期报告
纷案，岩土 月 21 日
书，约定被
公司于 2021
告于 2023
年 4 月 18
年 6 月 25
日向兰州仲
日支付
裁委员会申
1118097.9
请仲裁，请
元，到期后
求被告支付
未能支付，
原告工程款
正在商议
及利息。
中。
甘肃建研岩
土工程有限
公司诉甘肃
建投土木工 2023 年 5 月
程建设集团 5 日开庭， 2023 年 07
276.31 否 尚未判决 未执行 定期报告
有限责任公 等待法院判 月 28 日
司、未来城 决书。
甲方建设工
程施工合同
纠纷
2023 年 3 月
甘肃建研岩 30 日，开庭
土工程有限 后双方进行
公司诉甘肃 了了陈述，
2023 年 07
永坤实业有 134.73 否 6 月 15 日收 尚未判决 未执行 定期报告
月 28 日
限公司建设 到上海国际
工程施工合 经济贸易仲
同纠纷 裁委员会的
仲裁书。
兰州市城关
区人民法院
甘肃建研岩
于 2022 年 7
土工程有限
月 1 日发出
公司诉甘肃
受理案件通
建投土木工
知书。2023 2023 年 07
程建设集团 1,189.53 否 尚未判决 未执行 定期报告
年4月4日 月 28 日
有限责任公
开庭，开庭
司建设工程
后双方未能
施工合同纠
达成意见，
纷
等待法院出
具判决书。
甘肃建研岩 兰州市七里
土工程有限 河区人民法 2023 年 07
207.11 否 尚未判决 未执行 定期报告
公司与兰州 院于 2023 月 28 日
兰石医院有 年 6 月 19
38
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司施工 日开庭，目
合同纠纷 前等待法院
判决书。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未
清偿债务等情况，不属于失信被执行人。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
甘肃 巨潮
省国 资讯
接受 房屋 市场
有资 2023 网：
关联 租赁 价格
产投 控股 63.6 138.0 100.0 现金 年 04 公告
方提 及其 或参 340 否 无
资集 股东 元/平 2 0% 结算 月 28 编
供的 他服 照成
团有 日 号：
服务 务 本
限公 2023-
司 036
物业
费
7.5
巨潮
元/月
兰州 资讯
控股 接受 市场 /平方
兰电 接受 2023 网：
股东 关联 价格 米、
物业 物业 100.0 现金 年 04 公告
一致 方提 或参 水费 19.06 60 否 无
管理 相关 0% 结算 月 28 编
行动 供的 照成 4.09
有限 服务 日 号：
人 服务 本 元/
公司 2023-
吨、
036
电费
0.88
元/度
甘肃 控股 接受 市场 10 元 2023 巨潮
陇菀 股东 关联 房屋 价格 /平、 100.0 现金 年 04 资讯
56.47 230 否 无
物产 一致 方提 租赁 或参 15 元 0% 结算 月 28 网：
有限 行动 供的 照成 /平、 日 公告
39
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 人 服务 本 18 元 编
/平、 号：
5 元/ 2023-
平 036
213.5
合计 -- -- -- 630 -- -- -- -- --
5
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
报告期内公司接受关联人提供的房屋租赁、物业服务交易金额均未超过董事会审议的
交易进行总金额预计的，在报告
年初预计日常关联交易总额。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
40
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
报告期内，公司与控股股东甘肃国投签署《托管协议》，将甘肃陇菀物产有限公司（以下简称“陇菀公司”）委托
公司经营管理，委托管理费用为陇菀公司年度分红的 30%。上述事项经公司 2022 年 4 月 19 日第七届董事会第三十次会
议，第七届监事会第二十四次会议审议通过。详见公司在巨潮咨询网上披露的《甘肃工程咨询集团股份有限公司关于签
署甘肃陇菀物产有限公司托管协议暨关联交易公告》（公告编号：2022-025）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
甘肃省
水利水
电勘测 2020 年 2020 年
5,213.5 连带责
设计研 04 月 30 8,000 10 月 19 10 年 否 否
7 任担保
究院有 日 日
限责任
公司
甘肃省 2023 年 5,000 2023 年 1,469.5 连带责 1年 否 否
41
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
水利水 03 月 01 04 月 26 3 任担保
电勘测 日 日
设计研
究院有
限责任
公司
甘肃省
交通工 2020 年 2020 年
连带责
程建设 07 月 18 3,000 09 月 28 983.47 3年 否 否
任担保
监理有 日 日
限公司
甘肃省
交通工 2020 年 2022 年
连带责
程建设 07 月 18 3,000 08 月 23 39.51 1年 否 否
任担保
监理有 日 日
限公司
甘肃省
建筑设 2020 年 2020 年
连带责
计研究 07 月 18 1,000 09 月 28 99.63 3年 否 否
任担保
院有限 日 日
公司
甘肃省
建筑设 2023 年 2023 年
连带责
计研究 03 月 01 2,200 04 月 26 931.44 1年 否 否
任担保
院有限 日 日
公司
兰州时
代建筑
2023 年 2023 年
艺术装 连带责
03 月 01 600 04 月 26 2.7 1年 否 否
饰工程 任担保
日 日
有限公
司
甘肃工
2023 年 2023 年
程建设 连带责
03 月 01 200 04 月 26 7.82 1年 否 否
监理有 任担保
日 日
限公司
甘肃建
2023 年 2023 年
研岩土 连带责
03 月 01 1,000 04 月 26 300.38 1年 否 否
工程有 任担保
日 日
限公司
甘肃省
建设监 2021 年 2023 年
连带责
理有限 09 月 01 1,000 02 月 10 1.83 1年 否 否
任担保
责任公 日 日
司
甘肃土
木工程 2021 年 2022 年
连带责
科学研 09 月 01 1,000 04 月 20 3.56 1年 否 否
任担保
究院有 日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 43,300 担保实际发生额合 1,358.48
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 51,300 实际担保余额合计 9,053.44
合计（B3） （B4）
42
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
甘肃华
顺交通
2020 年 2020 年
科技咨
07 月 18 1,000 09 月 28 336.82 3年 否 否
询有限
日 日
责任公
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 1,000 担保实际发生额合 265.31
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 1,000 实际担保余额合计 457.43
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 44,300 发生额合计 1,623.79
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 52,300 余额合计 9,510.87
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
3.45%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
43
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.2023 年 5 月 29 日，公司披露《关于申请向特定对象发行股票获得深圳证券交易所上市审核中心
审核通过的公告》（公告编号：2023-050），公司向特定对象发行股票的申请文件获得深圳证券交易所
上市审核中心审核通过。
2.2023 年 6 月 30 日，公司披露《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会同意注册批复的公
告》（公告编号：2023-054）公司向特定对象发行股票的申请文件获得中国证券监督管理委员会同意注
册。
3.公司董事会将根据上述批复文件、相关法律法规的要求及公司股东大会的授权，在规定期限内办
理本次向特定对象发行股票相关事宜并及时履行信息披露义务。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2023 年 1 月 18 日，公司披露《关于全资子公司变更名称暨完成工商登记的公告》（公告编号：2023-005），公司
全资子公司甘肃省建设工程技术集团有限公司名称变更为西部（甘肃）规划咨询有限公司。
44
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
7,497,80 4,033,87
售条件股 1.97% 3,463,93 3,463,93 1.06%
3 2
份 1 1
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
7,497,80 4,033,87
他内资持 1.97% 3,463,93 3,463,93 1.06%
3 2
股 1 1
其
中：境内
法人持股
境内 - -
7,497,80 4,033,87
自然人持 1.97% 3,463,93 3,463,93 1.06%
3 2
股 1 1
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
372,597, 3,463,93 3,463,93 376,061,
售条件股 98.03% 98.94%
343 1 1 274
份
1、人
372,597, 3,463,93 3,463,93 376,061,
民币普通 98.03% 98.94%
343 1 1 274
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
45
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 380,095, 380,095,
100.00% 100.00%
总数 146 146
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
27,007 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
甘肃省国
有资产投 218,189,8 218,189,8
国有法人 57.40%
资集团有 69.00 69.00
限公司
嘉兴聚力
贰号股权 -
境内非国 15,202,76 15,202,76
投资合伙 4.00% 7,867,900
有法人 8.00 8.00
企业（有 .00
限合伙）
甘肃兴陇 5,698,488 5,698,488
国有法人 1.50%
资本管理 .00 .00
46
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
境内自然 3,528,800 3,528,800 3,528,800
#曹洪波 0.93%
人 .00 .00 .00
境内自然 1,960,000 - 1,960,000
奇鹏 0.52%
人 .00 16,600.00 .00
深圳市汉
境内非国 1,635,472 300,000.0 1,635,472
清达科技 0.43%
有法人 .00 0 .00
有限公司
境内自然 1,610,000 1,610,000 1,610,000
#曹嘉朋 0.42%
人 .00 .00 .00
-
境内自然 1,222,200 1,222,200
杨纪元 0.32% 2,141,500
人 .00 .00
.00
中国银行
股份有限
公司－招
商量化精 境内非国 1,177,766 1,177,766 1,177,766
0.31%
选股票型 有法人 .00 .00 .00
发起式证
券投资基
金
-
境内自然 961,700.0 961,700.0
杨华青 0.25% 1,533,711
人 0 0
.00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 甘肃省国有资产投资集团有限公司系甘肃兴陇资本管理有限公司的控股股东，双方因此构成
致行动的说明 一致行动人。未知前 10 名其他股东是否有关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
甘肃省国有资产投资集 人民币普 218,189,8
218,189,869.00
团有限公司 通股 69.00
嘉兴聚力贰号股权投资 人民币普 15,202,76
15,202,768.00
合伙企业（有限合伙） 通股 8.00
甘肃兴陇资本管理有限 人民币普 5,698,488
5,698,488.00
公司 通股 .00
人民币普 3,528,800
#曹洪波 3,528,800.00
通股 .00
人民币普 1,960,000
奇鹏 1,960,000.00
通股 .00
深圳市汉清达科技有限 人民币普 1,635,472
1,635,472.00
公司 通股 .00
人民币普 1,610,000
#曹嘉朋 1,610,000.00
通股 .00
人民币普 1,222,200
杨纪元 1,222,200.00
通股 .00
47
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中国银行股份有限公司
人民币普 1,177,766
－招商量化精选股票型 1,177,766.00
通股 .00
发起式证券投资基金
人民币普 961,700.0
杨华青 961,700.00
通股 0
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 甘肃省国有资产投资集团有限公司系甘肃兴陇资本管理有限公司的控股股东，双方因此构成
东和前 10 名普通股股东 一致行动人。未知前 10 名其他股东是否有关联关系。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
持股前 10 名普通股股东中：自然人股东曹洪波通过信用证券账户持股 3,528,800 股；自然
融资融券业务情况说明
人股东曹嘉朋通过信用证券账户持股 1,610,000 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
48
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
50
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃工程咨询集团股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,001,839,368.99 1,160,958,460.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,992.00 14,019,187.90
应收账款 1,547,385,952.79 1,397,628,507.66
应收款项融资 3,401,850.00 4,366,800.00
预付款项 101,587,683.57 90,901,050.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 79,476,812.65 89,070,195.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 33,471,277.00 44,321,698.67
合同资产 43,541,384.64 24,856,722.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,437,942.96 20,724,798.65
流动资产合计 2,839,194,264.60 2,846,847,421.46
非流动资产：
51
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 247,935,012.81 238,408,201.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 141,232,259.42 143,952,496.88
固定资产 599,358,731.55 615,234,912.34
在建工程 270,618,525.96 224,509,484.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 35,672,076.69 39,405,089.56
无形资产 198,833,988.51 202,576,002.48
开发支出 2,343,174.18 2,115,115.14
商誉
长期待摊费用 29,125,358.44 29,870,312.89
递延所得税资产 82,729,828.94 71,793,237.03
其他非流动资产 15,008,388.00 15,008,388.00
非流动资产合计 1,622,857,344.50 1,582,873,239.79
资产总计 4,462,051,609.10 4,429,720,661.25
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,154,807.19
应付账款 657,514,064.33 650,041,963.49
预收款项 1,549,219.71 568,367.21
合同负债 79,764,132.09 104,286,053.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 389,793,023.31 446,861,302.91
应交税费 70,000,940.48 67,223,303.46
其他应付款 243,750,284.98 272,768,796.85
其中：应付利息
应付股利 100,000.00 100,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
52
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,317,721.65 20,313,781.57
其他流动负债 6,138,708.27 7,266,683.77
流动负债合计 1,481,982,902.01 1,569,330,253.05
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 47,929,723.07 51,464,723.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 33,703,699.26 34,799,366.03
长期应付款 183,457.28 383,457.28
长期应付职工薪酬
预计负债 1,892,151.88 1,892,151.88
递延收益
递延所得税负债 65,701,101.75 67,092,723.06
其他非流动负债 60,768,294.90 62,770,000.00
非流动负债合计 210,178,428.14 218,402,421.32
负债合计 1,692,161,330.15 1,787,732,674.37
所有者权益：
股本 380,095,146.00 380,095,146.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,059,380,319.99 1,059,292,436.25
减：库存股 23,247,745.44 23,247,745.44
其他综合收益 -63,750.00 -63,750.00
专项储备 6,951,980.95 6,621,734.40
盈余公积 66,082,700.74 66,082,700.74
一般风险准备
未分配利润 1,268,449,225.02 1,142,326,834.03
归属于母公司所有者权益合计 2,757,647,877.26 2,631,107,355.98
少数股东权益 12,242,401.69 10,880,630.90
所有者权益合计 2,769,890,278.95 2,641,987,986.88
负债和所有者权益总计 4,462,051,609.10 4,429,720,661.25
法定代表人：马明 主管会计工作负责人：赵登峰 会计机构负责人：王家斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 568,866,058.07 664,185,195.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
53
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项 8,654.34 17,308.74
其他应收款 337,987,822.41 252,336,500.29
其中：应收利息
应收股利 59,520,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,311,929.91 5,069,619.27
流动资产合计 915,174,464.73 921,608,624.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,471,332,625.82 1,473,979,997.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,652,697.71 1,745,673.36
在建工程 43,177,476.04 9,296,428.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,198,796.86 22,375,342.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 973.98 125.00
其他非流动资产 4,054,954.75 13,759,819.03
非流动资产合计 1,542,417,525.16 1,521,157,386.81
资产总计 2,457,591,989.89 2,442,766,010.86
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,913,241.60 2,425,432.15
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 12,262,072.86 9,370,751.95
54
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 42,997.61 126,645.15
其他应付款 375,592,422.86 419,057,056.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 400,810,734.93 430,979,885.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 400,810,734.93 430,979,885.59
所有者权益：
股本 380,095,146.00 380,095,146.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,440,812,950.93 1,440,725,067.19
减：库存股 23,247,745.44 23,247,745.44
其他综合收益
专项储备
盈余公积 66,082,700.74 66,082,700.74
未分配利润 193,038,202.73 148,130,956.78
所有者权益合计 2,056,781,254.96 2,011,786,125.27
负债和所有者权益总计 2,457,591,989.89 2,442,766,010.86
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,182,199,022.23 1,229,287,834.64
其中：营业收入 1,182,199,022.23 1,229,287,834.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,004,255,356.00 1,112,097,270.43
55
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 824,978,895.18 952,230,929.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,993,890.55 7,380,410.91
销售费用
管理费用 161,809,207.25 142,161,655.43
研发费用 18,003,402.36 20,047,385.04
财务费用 -10,530,039.34 -9,723,110.47
其中：利息费用 2,687,299.64 1,272,562.26
利息收入 13,590,739.02 11,193,538.05
加：其他收益 12,965,564.97 18,370,717.07
投资收益（损失以“－”号填
9,526,811.71 4,994,158.26
列）
其中：对联营企业和合营
9,526,811.71 4,959,158.26
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-56,589,512.51 -44,318,458.98
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,120,815.00 -2,743,102.85
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
2,780.48 317,256.94
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
142,728,495.88 93,811,134.65
列）
加：营业外收入 3,776,034.44 831,428.78
减：营业外支出 2,882,638.70 1,242,155.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号
143,621,891.62 93,400,407.92
填列）
减：所得税费用 17,137,729.84 17,007,764.31
五、净利润（净亏损以“－”号填
126,484,161.78 76,392,643.61
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
126,484,161.78 76,392,643.61
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
56
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
126,122,390.99 76,792,423.92
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
361,770.79 -399,780.31
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 126,484,161.78 76,392,643.61
归属于母公司所有者的综合收益总
126,122,390.99 76,792,423.92
额
归属于少数股东的综合收益总额 361,770.79 -399,780.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3354 0.2031
（二）稀释每股收益 0.3336 0.2076
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：马明 主管会计工作负责人：赵登峰 会计机构负责人：王家斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 39,622.64 0.00
减：营业成本 10,566.04 0.00
税金及附加 110,685.56 106,265.54
销售费用
管理费用 20,550,218.13 14,502,261.11
研发费用
57
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -8,674,362.44 -6,374,763.96
其中：利息费用
利息收入 8,681,482.65 6,508,815.21
加：其他收益 44,041.30 28,799.64
投资收益（损失以“－”号填
56,784,744.18 80,505,980.75
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,395.90 -3,000.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
44,867,904.93 72,298,017.70
列）
加：营业外收入 50,000.00
减：营业外支出 11,507.96 7,178.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号
44,906,396.97 72,290,839.30
填列）
减：所得税费用 -848.98 -750.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
44,907,245.95 72,291,589.30
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
44,907,245.95 72,291,589.30
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
58
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 44,907,245.95 72,291,589.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 926,290,617.13 1,091,798,636.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,392.18
收到其他与经营活动有关的现金 503,769,935.34 361,425,537.15
经营活动现金流入小计 1,430,072,944.65 1,453,224,173.86
购买商品、接受劳务支付的现金 332,074,702.20 578,744,959.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 639,933,584.02 680,006,389.23
支付的各项税费 95,951,664.45 106,319,181.58
支付其他与经营活动有关的现金 496,340,221.23 291,420,747.50
经营活动现金流出小计 1,564,300,171.90 1,656,491,278.02
经营活动产生的现金流量净额 -134,227,227.25 -203,267,104.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,630,733.50
处置固定资产、无形资产和其他长
66,060.61 687,709.66
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,060.61 2,318,443.16
购建固定资产、无形资产和其他长 33,615,329.81 27,207,426.15
59
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,615,329.81 27,207,426.15
投资活动产生的现金流量净额 -33,549,269.20 -24,888,982.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,000,000.00 28,170,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 28,170,000.00
偿还债务支付的现金 4,199,507.38 1,596,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,249,300.37 57,557,635.20
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,034,694.00 4,469,135.40
筹资活动现金流出小计 6,483,501.75 63,622,770.60
筹资活动产生的现金流量净额 -4,483,501.75 -35,452,770.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
850.59 27,042.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,259,147.61 -263,581,815.18
加：期初现金及现金等价物余额 1,113,288,348.58 1,141,844,130.52
六、期末现金及现金等价物余额 941,029,200.97 878,262,315.34
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 606,251,528.28 640,233,948.42
经营活动现金流入小计 606,293,528.28 640,233,948.42
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,049,415.21 11,591,143.36
支付的各项税费 110,685.56 106,265.54
支付其他与经营活动有关的现金 670,749,373.28 767,141,290.02
经营活动现金流出小计 684,909,474.05 778,838,698.92
经营活动产生的现金流量净额 -78,615,945.77 -138,604,750.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 999,468.85
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 999,468.85
购建固定资产、无形资产和其他长
16,969,728.31 16,616.00
期资产支付的现金
60
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,969,728.31 16,616.00
投资活动产生的现金流量净额 -16,969,728.31 982,852.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
57,028,855.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,008,809.00
筹资活动现金流出小计 60,037,664.50
筹资活动产生的现金流量净额 -60,037,664.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -95,585,674.08 -197,659,562.15
加：期初现金及现金等价物余额 664,185,195.75 746,372,640.09
六、期末现金及现金等价物余额 568,599,521.67 548,713,077.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,0 1,1 2,6 2,6
380 23, 66, 10,
59, - 6,6 42, 31, 41,
,09 247 082 880
一、上年期 292 63, 21, 326 107 987
5,1 ,74 ,70 ,63
末余额 ,43 750 734 ,83 ,35 ,98
46. 5.4 0.7 0.9
6.2 .00 .40 4.0 5.9 6.8
00 4 4 0
5 3 8 8
加：会 0.0 0.0
计政策变更 0 0
前 0.0 0.0
期差错更正 0 0
同
0.0 0.0
一控制下企
0 0
业合并
其 0.0 0.0
他 0 0
380 1,0 23, - 6,6 66, 1,1 2,6 10, 2,6
二、本年期
,09 59, 247 63, 21, 082 42, 31, 880 41,
初余额
5,1 292 ,74 750 734 ,70 326 107 ,63 987
61
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
46. ,43 5.4 .00 .40 0.7 ,83 ,35 0.9 ,98
00 6.2 4 4 4.0 5.9 0 6.8
5 3 8 8
三、本期增 126 126 127
330 1,3
减变动金额 87, ,12 ,54 ,90
0.0 0.0 ,24 0.0 0.0 0.0 61,
（减少以 883 2,3 0,5 2,2
0 0 6.5 0 0 0 770
“－”号填 .74 90. 21. 92.
5 .79
列） 99 28 07
126 126 126
361
,12 ,12 ,48
（一）综合 ,77
2,3 2,3 4,1
收益总额 0.7
90. 90. 61.
9
99 99 78
1,0 1,0
（二）所有 87, 87,
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 00, 87,
者投入和减 883 883
0 0 0 0 0 0 0 000 883
少资本 .74 .74
.00 .74
1,0 1,0
1．所有者
0.0 00, 00,
投入的普通
0 000 000
股
.00 .00
2．其他权
0.0 0.0
益工具持有
0 0
者投入资本
3．股份支
87, 87, 87,
付计入所有
883 883 883
者权益的金
.74 .74 .74
额
0.0 0.0
4．其他
0 0
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
62
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
330 330 330
（五）专项 0.0 0.0 0.0 ,24 0.0 0.0 0.0 0.0 ,24 0.0 ,24
储备 0 0 0 6.5 0 0 0 0 6.5 0 6.5
5 5 5
1,2 1,2 1,2
1．本期提 40, 40, 40,
取 636 636 636
.32 .32 .32
- - -
910 910 910
2．本期使
,38 ,38 ,38
用
9.7 9.7 9.7
7 7 7
0.0 0.0
（六）其他
0 0
1,0 1,2 2,7 2,7
380 23, 66, 12,
59, - 6,9 68, 57, 69,
,09 247 082 242
四、本期期 380 63, 51, 0.0 449 0.0 647 890
5,1 ,74 ,70 ,40
末余额 ,31 750 980 0 ,22 0 ,87 ,27
46. 5.4 0.7 1.6
9.9 .00 .95 5.0 7.2 8.9
00 4 4 9
9 2 6 5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 2,4 2,4
380 46, - 59, 979 11,
60, 8,9 41, 52,
,19 093 1,4 561 ,59 272
一、上年期 332 63, 127 400
2,3 ,45 25, ,04 6,8 ,85
末余额 ,26 818 ,43 ,29
70. 7.4 450 3.9 49. 3.5
3.8 .02 7.9 1.5
00 4 .00 5 63 2
3 9 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 380 1,0 46, - 8,9 59, 979 2,4 11, 2,4
63
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 ,19 60, 093 1,4 63, 561 ,59 41, 272 52,
2,3 332 ,45 25, 818 ,04 6,8 127 ,85 400
70. ,26 7.4 450 .02 3.9 49. ,43 3.5 ,29
00 3.8 4 .00 5 63 7.9 2 1.5
3 9 1
三、本期增 - - 19, 22, - 22,
3,8
减变动金额 1,1 2,2 763 580 183 396
50, 0.0 0.0 0.0 0.0
（减少以 67, 01, ,56 ,81 ,98 ,83
426 0 0 0 0
“－”号填 908 088 8.4 4.8 3.9 0.8
.58
列） .55 .72 2 3 5 8
76, 76, - 76,
792 792 399 392
（一）综合
,42 ,42 ,78 ,64
收益总额
3.9 3.9 0.3 3.6
2 2 1 1
-
3,8 5,0 215 5,2
（二）所有 1,1
50, 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 18, ,79 34,
者投入和减 67,
426 0 0 0 0 0 0 335 6.3 131
少资本 908
.58 .13 6 .49
.55
1．所有者
0.0 0.0
投入的普通
0 0
股
2．其他权
0.0 0.0
益工具持有
0 0
者投入资本
3．股份支 4,0 4,0 4,0
付计入所有 66, 66, 66,
者权益的金 222 222 222
额 .94 .94 .94
- -
952 215 1,1
215 1,1
,11 ,79 67,
4．其他 ,79 67,
2.1 6.3 908
6.3 908
9 6 .55
6 .55
- - -
57, 57, 57,
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 028 0.0 028 0.0 028
分配 0 0 0 0 0 0 ,85 0 ,85 0 ,85
5.5 5.5 5.5
0 0 0
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
2．提取一 0.0 0.0
般风险准备 0 0
- - -
57, 57, 57,
3．对所有
028 028 028
者（或股
,85 ,85 ,85
东）的分配
5.5 5.5 5.5
0 0 0
0.0 0.0
4．其他
0 0
（四）所有 0.0 0.0
者权益内部 0 0
64
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
结转
1．资本公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
2．盈余公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0
额结转留存 0 0
收益
5．其他综
0.0 0.0
合收益结转
0 0
留存收益
0.0 0.0
6．其他
0 0
- - -
2,2 2,2 2,2
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
01, 01, 01,
储备 0 0 0 0 0 0 0 0
088 088 088
.72 .72 .72
1,5 1,5 1,5
1．本期提 64, 64, 64,
取 143 143 143
.11 .11 .11
- - -
3,7 3,7 3,7
2．本期使
65, 65, 65,
用
231 231 231
.83 .83 .83
0.0 0.0
（六）其他
0 0
1,0 2,4 2,4
380 44, - 59, 999 11,
64, 6,7 63, 74,
,19 925 1,4 561 ,36 088
四、本期期 182 62, 0.0 0.0 708 797
2,3 ,54 25, ,04 0,4 ,86
末余额 ,69 729 0 0 ,25 ,12
70. 8.8 450 3.9 18. 9.5
0.4 .30 2.8 2.3
00 9 .00 5 05 7
1 2 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
380,0 1,440 23,24 66,08 148,1 2,011
一、上年期
95,14 ,725, 7,745 2,700 30,95 ,786,
末余额
6.00 067.1 .44 .74 6.78 125.2
65
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,440 2,011
380,0 23,24 66,08 148,1
二、本年期 ,725, ,786,
95,14 7,745 0.00 0.00 2,700 30,95 0.00
初余额 067.1 125.2
6.00 .44 .74 6.78
9 7
三、本期增
减变动金额 44,90 44,99
87,88
（减少以 0.00 0.00 0.00 7,245 0.00 5,129
3.74
“－”号填 .95 .69
列）
44,90 44,90
（一）综合
7,245 7,245
收益总额
.95 .95
（二）所有
87,88 87,88
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.74 3.74
少资本
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有 87,88 87,88
者权益的金 3.74 3.74
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
66
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,440 2,056
380,0 23,24 66,08 193,0
四、本期期 ,812, ,781,
95,14 7,745 0.00 0.00 2,700 38,20 0.00
末余额 950.9 254.9
6.00 .44 .74 2.73
3 6
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,446 1,986
380,1 46,09 59,56 146,4
一、上年期 ,128, ,219,
92,37 3,457 1,043 30,87
末余额 926.6 755.8
0.00 .44 .95 2.77
1 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,446 1,986
380,1 46,09 59,56 146,4
二、本年期 ,128, ,219,
92,37 3,457 0.00 0.00 1,043 30,87 0.00
初余额 926.6 755.8
0.00 .44 .95 2.77
1 9
三、本期增
-
减变动金额 4,066 15,26 20,49
1,167
（减少以 ,222. 0.00 0.00 0.00 2,733 0.00 6,865
,908.
“－”号填 94 .80 .29
55
列）
72,29 72,29
（一）综合
1,589 1,589
收益总额
.30 .30
-
（二）所有 4,066 5,234
1,167
者投入和减 ,222. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,131.
,908.
少资本 94 49
55
67
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
4,066 4,066
付计入所有
,222. ,222.
者权益的金
94 94
额
-
1,167
1,167
4．其他 ,908.
,908.
55
55
- -
（三）利润 57,02 57,02
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配 8,855 8,855
.50 .50
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
57,02 57,02
者（或股
8,855 8,855
东）的分配
.50 .50
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 380,1 1,450 44,92 0.00 0.00 59,56 161,6 0.00 2,006
68
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
末余额 92,37 ,195, 5,548 1,043 93,60 ,716,
0.00 149.5 .89 .95 6.57 621.1
5 8
三、公司基本情况
甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由兰州三毛纺织（集团）有限责任公司（以
下简称“三毛集团”）将其核心企业（原兰州第三毛纺织厂）精纺呢绒生产系统进行股份制改组，并分别经甘肃省体改
委发字[1997]16 号文和甘肃省经济贸易委员会甘经贸[1997]6 号文同意筹建，由三毛集团控股设立的股份有限公司。本
公 司 于 1997 年 5 月 23 日 采 取 募 集 方 式 成 立 。 公 司 持 有 甘 肃 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91620000224371505Q 的企业法人营业执照；公司股票代码：000779；股票简称：甘咨询。
本公司设立时的注册资本为人民币 10,082 万元，其后本公司于 1998 年实施 10 配 3 的配股方案、1999 年实施 10 转
2 的资本公积金转增股本方案、2000 年实施 10 转 1.5 的资本公积金转增股本方案后又以转增前股份为基数实施 10 配 3
的配股方案。经过以上变更后，本公司的注册资本变更为 18,315.48 万元。2007 年本公司实施股权分置改革，以资本公
积 40,716,000.00 元向流通股股东定向转增，同时本公司股东上海开开实业股份有限公司实施以股抵债方案减少股本
37,429,780.00 元，经过此次变更，本公司注册资本变更为人民币 18,644.102 万元。
2018 年 12 月 24 日，根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2018]2151 号）《关于核准兰州三毛实业股份有限公
司向甘肃省国有资产投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》，本公司向甘肃省国有资产投资集团有限公司（以下
简称“甘肃国投”）非公开发行 193,889,498 股普通股股票，购买其持有的甘肃工程咨询集团有限公司 100%股权。新发
行股份每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 11.37 元。交易完成后，本公司股本变更为 380,330,518 股，甘
肃国投成为本公司控股股东，持有本公司 218,189,869 股股份，甘肃国投系甘肃省国有资产监督管理委员会全资国有独
资公司。
2019 年 7 月 1 日，本公司名称由“兰州三毛实业股份有限公司”变更为“甘肃工程咨询集团股份有限公司”。
2021 年 12 月 28 日，公司完成对部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的回购注销，股份总数由 380,330,518 股
减少至 380,192,370 股。
2022 年 8 月 17 日，公司完成对部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的回购注销，股份总数由 380,192,370 股
减少至 380,095,146 股。
公司注册地址：甘肃省兰州市七里河区瓜州路 4800 号甘肃国投大厦 15-17 楼；办公地址：甘肃省兰州市七里河区瓜
州路 4800 号甘肃国投大厦 15-17 楼。
法定代表人：马明
营业期限：1997 年 05 月 23 日至无固定期限
69
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司经营范围：从事规划咨询、咨询评估、工程设计、检测认证、项目管理、管理咨询等咨询服务业务。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 7 月 27 日决议批准报出。
本报告期合并财务报表范围未发生变化，全资子公司“甘肃省建设工程技术集团有限公司”因业务发展需要，更名
为“西部（甘肃）规划咨询有限公司”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和
具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的财务状况、
2023 年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
70
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本
公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资
单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
71
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的
期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独
可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安
排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方
对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所
产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的
费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参
照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处
理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表
时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债
表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资
本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
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此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
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采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、租赁应收款，主要包括应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损
失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
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本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方
存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
组合 1（账龄组合）
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2（回收风险较低的款项） 回收风险较低的款项
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的
能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融
资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预计存续期
组合 2（回收风险较低的款项） 预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
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5 年以上 100 100
组合 2：回收风险较低的款项（主要包含不存在资金回收风险的 EPC 工程款及其他往来款），结合历史违约损失经
验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0；
11、应收票据
详见本节 10、金融工具。
12、应收账款
详见本节 10、金融工具。
13、应收款项融资
详见本节 10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节 10、金融工具。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括合同履约成本、原材料、库存商品、周转材料、开发成本等。
2.发出存货的计价方法
存货中原材料、库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转材料于领用时一次摊销。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单
价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商
品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服
务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长
期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客
户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负
债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产计提资产减值方法见本节 10、金融工具。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务
履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减
值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负
债列示为持有待售负债。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投
资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在
内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对
被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符
合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定
过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资
性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产
中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 0-5 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 4-14 3-5 6.79-24.25
电子设备 年限平均法 3-8 0-5 11.88-31.67
运输工具 年限平均法 4-12 0-5 7.92-23.75
其他设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直
接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利
息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不
调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利
率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的
未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负
债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节 31、长期资产减值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年
度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形
资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综
合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部
门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无
形资产核算。
内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资
产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的
受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
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33、合同负债
详见本节 16.合同资产。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生
的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
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（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本节 29、使用权资产。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租
赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租
赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周
期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
主要涉及机器设备、运输工具等资产。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用
应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地
计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照
各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，
以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期
权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间
内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：① 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中
所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已
将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商
品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司主要提供前期咨询、规划（咨询、可研、规划）；勘察设计；技术服务（晒图和审图、造价、招标、试验检
测）；工程施工；工程监理；其他（工程总承包、商贸业务、其他）
对于“规划、设计、勘察、监理、检测与鉴定业务”，由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代
用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度，以合同约定阶
段提交并经客户确认的工作成果作为产出。
对于“工程施工及总承包业务”，由于公司履约过程中客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司将其作为在
某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的
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履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于“安全评价、招标代理、造价、晒图、审图、零星工程咨询”等服务，属于在某一时点履行履约义务。公司一
般在提交工作成果经委托方签收或会审通过后，根据合同约定的金额一次性确认收入。
对于“商品销售”，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和
报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的
方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相
关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处
理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该
暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用
应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期内公司无会计政策变更、会计估计变更事项。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳及免、抵增值税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 2.5%、10%、15%、25%
教育费附加 应纳及免、抵增值税额 3%
地方教育费附加 应纳及免、抵增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
甘肃工程咨询集团股份有限公司 25%
西部（甘肃）规划咨询有限公司 25%
甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司 15%
甘肃甘兰水利水电勘测设计院有限责任公司 15%
甘肃省招标咨询集团有限责任公司 15%
甘肃省建设项目咨询中心有限公司 15%
甘肃成兴信息科技有限公司 15%
甘肃华信达工程造价咨询有限公司 15%
甘肃省招标中心有限公司 15%
甘肃宏实鼎盛供应链科技有限公司 10%
甘肃金安建设工程项目管理有限公司 15%
甘肃华强工程试验检测有限责任公司 15%
甘肃华顺交通科技咨询有限责任公司 15%
甘肃工程建设监理有限公司 15%
甘肃土木工程科学研究院有限公司 15%
甘肃建研岩土工程有限公司 25%
甘肃省城乡规划设计研究院有限公司 15%
甘肃省建设监理有限责任公司 15%
甘肃省建筑勘察设计工程有限公司 2.5%
甘肃省建筑设计研究院有限公司 15%
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甘肃省交通工程建设监理有限公司 15%
甘肃天宇装饰设计工程有限公司 2.5%
甘肃万源岩土工程有限公司 25%
甘肃中睿隆工程有限公司 25%
兰州金建工程建设监理有限公司 15%
兰州时代建筑装饰有限公司 2.5%
兰州乾元交通规划设计咨询有限公司 15%
上海天宜建筑设计咨询公司 2.5%
2、税收优惠
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030
年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司部分子公司主营业务符合
《西部地区鼓励类产业目录（2020 年本）》(国家发展和改革委员会令第 40 号)，依据上述规定按 15%优惠税率申报缴纳
企业所得税。根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告
2018 年第 23 号），优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式归集和留存相关资料备查。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局
公告 2021 年第 8 号：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过 100 万元不足 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司部分下属子公司符合该优惠政策。
2020 年 9 月 16 日，子公司甘肃建筑设计研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202062000109），
有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按 15%优惠税率计缴企业所得税。
2020 年 10 月 26 日 ， 子 公 司 甘 肃 土 木 工 程 科 学 研 究 院 有 限 公 司 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 （ 证 书 编 号 ：
GR202062000437），有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按 15%优惠税率
计缴企业所得税。
2021 年 9 月 16 日，子公司甘肃省建设监理有限责任公司经甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃
省税务局批准公司被认定为高新技术企业，按 15%优惠税率计缴企业所得税。
2022 年 10 月 18 日，子公司甘肃省成兴信息科技有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202262000240），
有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按 15%优惠税率计缴企业所得税。
2022 年 12 月 1 日，子公司甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202262000470），有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按 15%优惠税率
计缴企业所得税。
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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,903.11 17,257.56
银行存款 941,021,297.86 1,113,271,091.02
其他货币资金 60,810,168.02 47,670,112.03
合计 1,001,839,368.99 1,160,958,460.61
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 12,569,187.90
商业承兑票据 51,992.00 1,450,000.00
合计 51,992.00 14,019,187.90
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏
51,992. 51,992. 14,019, 14,019,
账准备 100.00% 100.00%
00 00 187.90 187.90
的应收
票据
其
中：
51,992. 51,992. 14,019, 14,019,
合计
00 00 187.90 187.90
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 253,292.64
合计 253,292.64
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
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款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
22,054, 16,587, 5,467,2 22,827, 16,870, 5,956,7
账准备 1.14% 75.21% 1.32% 73.91%
676.10 430.09 46.01 588.06 869.78 18.28
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,906,7 1,541,9 1,700,7 1,391,6
364,785 309,062
账准备 03,925. 98.86% 19.13% 18,706. 34,133. 98.68% 18.17% 71,789.
,218.98 ,343.62
的应收 76 78 00 38
账款
其
中：
按账龄
组合计
1,833,6 1,468,8 1,614,0 1,305,0
提坏账 364,785 309,062
71,361. 95.07% 19.89% 86,142. 94,269. 93.65% 19.15% 31,925.
准备的 ,218.98 ,343.62
76 78 00 38
应收账
款
采用其
他方法
计提坏 73,032, 73,032, 86,639, 86,639,
3.79% 5.03%
账准备 564.00 564.00 864.00 864.00
的应收
账款
1,928,7 1,547,3 1,723,5 1,397,6
381,372 325,933
合计 58,601. 85,952. 61,721. 28,507.
,649.07 ,213.40
86 79 06 66
按单项计提坏账准备：16,587,430.09
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 4,057,027.03 4,057,027.03 100.00% 预计无法收回
客户 2 2,624,000.00 2,099,200.00 80.00% 存在部分减值
客户 3 2,039,037.68 407,807.54 20.00% 存在部分减值
客户 4 1,967,098.67 1,967,098.67 100.00% 预计无法收回
客户 5 1,438,612.34 407,216.76 28.31% 存在部分减值
95
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
客户 6 9,928,900.38 7,649,080.09 77.04% 存在部分减值
合计 22,054,676.10 16,587,430.09
按组合计提坏账准备：364,785,218.98
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备的
1,906,703,925.76 364,785,218.98 19.13%
应收账款
合计 1,906,703,925.76 364,785,218.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,015,861,850.72
1至2年 440,246,400.19
2至3年 152,962,242.99
3 年以上 319,688,107.96
3至4年 130,879,912.42
4至5年 82,788,779.09
5 年以上 106,019,416.45
合计 1,928,758,601.86
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 16,870,869.7 16,587,430.0
-283,439.69
账准备 8 9
按组合计提坏 309,062,343. 55,722,875.3 364,785,218.
账准备 62 6 98
325,933,213. 55,439,435.6 381,372,649.
合计
40 7 07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
96
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 53,421,436.07 2.77% 5,284,248.64
客户 2 37,549,784.75 1.95% 6,970,958.05
客户 3 34,575,912.73 1.79% 6,096,445.15
客户 4 34,150,000.00 1.77%
客户 5 29,637,845.45 1.54% 1,481,892.27
合计 189,334,979.00 9.82%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
3,401,850.00 4,366,800.00
合收益的应收票据
合计 3,401,850.00 4,366,800.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 78,707,839.59 77.48% 79,464,921.09 87.43%
97
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1至2年 18,024,122.17 17.74% 8,475,898.86 9.32%
2至3年 3,388,210.21 3.34% 2,358,477.14 2.59%
3 年以上 1,467,511.60 1.44% 601,753.17 0.66%
合计 101,587,683.57 90,901,050.26
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务单位 期末余额 账龄 未及时结算原因
单位 1 7,979,463.121-2 年 尚未办理结算
单位 2 3,705,491.181-2 年 尚未办理结算
单位 3 3,000,000.001－2 年 尚未办理结算
单位 4 2,095,200.002－3 年,3－4 年 尚未办理结算
单位 5 1,208,837.001-2 年 尚未办理结算
合计 17,988,991.30
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%)
单位 1 25,104,363.09 24.71
单位 2 11,845,123.74 11.66
单位 3 11,116,473.53 10.94
单位 4 10,000,000.00 9.84
单位 5 8,278,129.94 8.15
合计 66,344,090.30 65.3
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,476,812.65 89,070,195.52
合计 79,476,812.65 89,070,195.52
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
98
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 51,429,377.34 63,779,426.83
保证金、押金 25,488,533.31 30,940,467.93
备用金 22,512,828.84 16,387,913.13
其他 22,451,221.15 19,217,458.78
合计 121,881,960.64 130,325,266.67
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
99
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 1 月 1 日余额 7,333,220.91 19,549,971.82 14,371,878.42 41,255,071.15
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -1,213,222.76 1,213,222.76
--转入第三阶段 -5,168,099.81 5,168,099.81
本期计提 -4,377,872.12 -438,633.21 5,966,582.16 1,150,076.84
2023 年 6 月 30 日余
1,742,126.04 15,156,461.56 25,506,560.39 42,405,147.99
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 44,264,218.04
1至2年 24,279,809.90
2至3年 10,048,239.08
3 年以上 43,289,693.62
3至4年 14,863,044.63
4至5年 2,920,088.60
5 年以上 25,506,560.39
合计 121,881,960.64
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额不重
大但单独计提
6,061,356.20 -500.00 6,060,856.20
坏账准备的应
收账款
按信用风险特
征组合计提坏 35,193,714.9 36,344,291.7
1,150,576.84
账准备的应收 5 9
账款
41,255,071.1 42,405,147.9
合计 1,150,076.84
5 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
100
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 往来款项 20,115,068.64 1 年以内、1-2 年 16.50% 1,685,397.79
单位 2 保证金、押金 8,284,345.43 3-4 年 6.80% 4,142,172.72
单位 3 往来款项 5,847,400.00 1 年以内 4.80% 292,370.00
单位 4 保证金 4,000,000.00 2-3 年 3.28% 1,200,000.00
单位 5 往来款 2,141,369.88 1 年以内 1.76% 107,068.49
合计 40,388,183.95 33.14% 7,427,009.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 34,592.00 34,592.00
101
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
周转材料 9,164.25 0.00 9,164.25 1,274.25 1,274.25
32,731,888.1 32,731,888.1 43,076,888.8 43,076,888.8
合同履约成本 0.00
7 7 2 2
其他 730,224.58 730,224.58 1,208,943.60 1,208,943.60
33,471,277.0 33,471,277.0 44,321,698.6 44,321,698.6
合计
0 0 7 7
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 0.00
合同履约成本 0.00
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 9,050,467.51 861,558.00 8,188,909.51 8,647,477.50 810,859.73 7,836,617.77
工程项目合同 37,318,386.8 35,352,475.1 17,915,899.3 17,020,104.4
1,965,911.70 895,794.97
资产 3 3 9 2
46,368,854.3 43,541,384.6 26,563,376.8 24,856,722.1
合计 2,827,469.70 1,706,654.70
4 4 9 9
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
质保金 50,698.27 按预期信用风险损失
工程项目合同资产 1,070,116.73 按预期信用风险损失
合计 1,120,815.00
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
102
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交的企业所得税 2,402,977.71 2,726,015.50
预交其他税金 7,299,384.55 5,231,888.65
待抵增值税进项 7,912,238.30 5,083,323.96
预缴增值税 10,823,342.40 7,553,745.11
其他 129,825.43
合计 28,437,942.96 20,724,798.65
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
103
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
104
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
甘
肃电通
32,640 37,795
电力工 5,155,
,267.9 ,345.0
程设计 077.11
6 7
咨询有
限公司
兰
州启峰 79,987 79,987
项目管 ,803.0 5.17 ,808.1
理有限 2 9
公司
古
浪县雍
72,561 79,850
和新能 7,289,
,328.4 ,452.1
源投资 123.73
0 3
有限责
任公司
兰
州兰影
-
联片供 1,354, 1,171,
182,13
热有限 048.43 909.95
8.48
责任公
司
丝
绸之路 48,564 - 45,924
信息港 ,987.7 2,640, ,153.7
股份有 2 834.01 1
限公司
兰
州宝石 -
3,299, 3,205,
花医疗 94,421
765.57 343.76
器械有 .81
限公司
238,40 247,93
9,526,
小计 8,201. 5,012.
811.71
10 81
238,40 9,526, 247,93
合计
8,201. 811.71 5,012.
105
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10 81
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 183,029,474.75 183,029,474.75
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 183,029,474.75 183,029,474.75
二、累计折旧和累计
106
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摊销
1.期初余额 39,076,977.87 39,076,977.87
2.本期增加金额 2,720,237.46 2,720,237.46
（1）计提或
2,720,237.46 2,720,237.46
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 41,797,215.33 41,797,215.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 141,232,259.42 141,232,259.42
2.期初账面价值 143,952,496.88 143,952,496.88
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 20,298,998.39 尚在办理中
其他说明
子公司省监理公司位于兰州市安宁区建宁东路 3001 号科教城专家公寓楼 23 至 24 层房产，甘肃省建设厅正在协调该
房产不动产权证书的办理。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 599,358,731.55 615,234,912.34
107
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合计 599,358,731.55 615,234,912.34
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 663,666,134. 58,185,248.0 91,511,410.4 77,228,446.3 47,145,053.5 937,736,292.
额 67 4 2 3 3 99
2.本期增 10,367,720.3
4,819,999.93 136,814.16 2,026,272.52 2,742,125.45 642,508.24
加金额 0
（1 10,231,573.4
4,819,999.93 136,814.16 2,026,272.52 2,605,978.64 642,508.24
）购置 9
（2
）在建工程转 136,146.81 136,146.81
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
183,200.00 620,010.00 1,548,687.64 51,260.00 2,403,157.64
少金额
（1
183,200.00 620,010.00 1,548,687.64 51,260.00 2,403,157.64
）处置或报废
4.期末余 668,486,134. 58,138,862.2 92,917,672.9 78,421,884.1 47,736,301.7 945,700,855.
额 60 0 4 4 7 65
二、累计折旧
1.期初余 129,533,605. 34,775,896.9 72,961,955.6 55,207,470.6 30,022,451.7 322,501,380.
额 59 6 9 3 8 65
2.本期增 12,639,752.6 26,172,632.2
1,807,906.80 2,588,587.93 5,595,914.24 3,540,470.63
加金额 5 5
（1 12,639,752.6 26,172,632.2
1,807,906.80 2,588,587.93 5,595,914.24 3,540,470.63
）计提 5 5
3.本期减
0.00 178,616.00 592,535.00 1,512,924.11 47,813.69 2,331,888.80
少金额
（1
0.00 178,616.00 592,535.00 1,512,924.11 47,813.69 2,331,888.80
）处置或报废
4.期末余 142,173,358. 36,405,187.7 74,958,008.6 59,290,460.7 33,515,108.7 346,342,124.
额 24 6 2 6 2 10
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
108
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）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 526,312,776. 21,733,674.4 17,959,664.3 19,131,423.3 14,221,193.0 599,358,731.
面价值 36 4 2 8 5 55
2.期初账 534,132,529. 23,409,351.0 18,549,454.7 22,020,975.7 17,122,601.7 615,234,912.
面价值 08 8 3 0 5 34
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 186,023,924.65 详见其他说明注释
其他说明
①子公司省监理公司：位于兰州市安宁区建宁东路 3001 号科教城专家公寓楼第 20 至 22 层房产，甘肃省建设厅正在
协调该房产不动产权证书的办理；位于甘肃省酒泉市肃州区神舟明珠小区 12 号住宅楼房产，尚未取得不动产权证书。
②子公司建筑院：“甘肃省建筑设计院南稍门地下车库项目，目前该房产不动产权证书的办理正在进行中。
③子公司城乡规划院：（1）北滨河路 56 号陇能家园 B 区 17 号楼西单元的办公楼，目前甘肃电投房地产开发有限责
任公司联系测绘所已完成现场测量,目前处于公示阶段。（2）安宁区建宁中路 3001 号（第九层）,目前已由科教城指挥
部牵头完成了土地用途变性、土地出让金缴纳等工作，与建设厅等相关部门进入协调相关事宜阶段。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 270,618,525.96 224,509,484.37
合计 270,618,525.96 224,509,484.37
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鱼儿沟基地项 221,858,838. 221,858,838. 213,122,348. 213,122,348.
目 60 60 23 23
办公楼及职工
3,366,962.10 3,366,962.10 2,957,756.01 2,957,756.01
宿舍
工程检测中心
41,600,927.5 41,600,927.5
建设项目 7,596,289.88 7,596,289.88
8 8
（一期）
机房升级改造
419,816.63 419,816.63
项目
鼓楼巷景观与
艺术科研中心 3,791,797.68 3,791,797.68 413,273.62 413,273.62
项目
270,618,525. 270,618,525. 224,509,484. 224,509,484.
合计
96 96 37 37
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
鱼儿
295,7 213,1 8,736 221,8 2,046
沟基 79.81 765,4
60,00 22,34 ,490. 58,83 98% ,831. 4.07% 其他
地项 % 04.56
0.00 8.23 37 8.60 00
目
工程
检测
中心 164,8 7,596 34,00 41,60
30.65
建设 56,70 ,289. 4,637 0,927 32% 其他
%
项目 0.00 88 .70 .58
（一
期）
460,6 220,7 42,74 263,4 2,046
765,4
合计 16,70 18,63 1,128 59,76 ,831.
04.56
0.00 8.11 .07 6.18 00
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器运输办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 57,416,838.03 347,435.30 57,764,273.33
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 57,416,838.03 347,435.30 57,764,273.33
二、累计折旧
1.期初余额 18,134,344.10 224,839.67 18,359,183.77
2.本期增加金额 3,681,267.21 51,745.66 3,733,012.87
（1）计提 3,681,267.21 51,745.66 3,733,012.87
3.本期减少金额
（1）处置
111
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4.期末余额 21,815,611.31 276,585.33 22,092,196.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 35,601,226.72 70,849.97 35,672,076.69
2.期初账面价值 39,282,493.93 122,595.63 39,405,089.56
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 201,988,633.32 2,108,267.12 50,408,835.54 254,505,735.98
2.本期增加
2,335,179.21 2,335,179.21
金额
（1）购
2,335,179.21 2,335,179.21
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
8,250.89 8,250.89
金额
（1）处
8,250.89 8,250.89
置
4.期末余额 201,988,633.32 2,108,267.12 52,735,763.86 256,832,664.30
二、累计摊销
1.期初余额 24,024,287.14 188,158.38 27,717,287.98 51,929,733.50
2.本期增加
2,576,775.90 127,081.32 3,365,085.07 6,068,942.29
金额
（1）计
2,576,775.90 127,081.32 3,365,085.07 6,068,942.29
提
3.本期减少
金额
112
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（1）处
置
4.期末余额 26,601,063.04 315,239.70 31,082,373.05 57,998,675.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
175,387,570.28 1,793,027.42 21,653,390.81 198,833,988.51
价值
2.期初账面
177,964,346.18 1,920,108.74 22,691,547.56 202,576,002.48
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 7,960,766.14 正在办理当中
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
费用化支 5,377,052 5,377,052
出 .38 .38
资本化支 2,115,115 1,074,819 846,760.0 2,343,174
出 .14 .11 7 .18
2,115,115 6,451,871 6,223,812 2,343,174
合计
.14 .49 .45 .18
其他说明
113
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 28,994,734.71 1,190,609.20 2,227,038.82 27,958,305.09
其他 875,578.18 467,474.24 175,999.07 1,167,053.35
合计 29,870,312.89 1,658,083.44 2,403,037.89 29,125,358.44
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 425,926,109.83 66,612,658.60 368,890,310.56 57,262,306.73
可抵扣亏损 18,813,178.08 3,507,335.66 11,959,588.66 1,793,938.30
预计负债 1,892,151.87 283,822.78 1,892,151.87 283,822.78
长期应付职工薪酬 69,011,036.76 10,364,859.38 70,011,000.00 10,501,649.99
股权激励 13,032,725.46 1,961,152.52 12,968,503.21 1,951,519.23
合计 528,675,202.00 82,729,828.94 465,721,554.30 71,793,237.03
114
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 423,931,283.60 65,701,101.75 432,883,997.59 67,092,723.06
合计 423,931,283.60 65,701,101.75 432,883,997.59 67,092,723.06
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 82,729,828.94 71,793,237.03
递延所得税负债 65,701,101.75 67,092,723.06
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 702,889.93
可抵扣亏损 76,010,827.05 66,563,272.91
合计 76,713,716.98 66,563,272.91
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 13,669,319.04 13,695,073.92
2024 1,080,746.89 1,081,403.70
2025 6,239,533.72 6,652,976.55
2026 21,181,543.74 17,335,893.64
2027 18,950,529.81 27,797,925.10
2028 14,889,153.85
合计 76,010,827.05 66,563,272.91
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付在建商品 15,008,388.0 15,008,388.0 15,008,388.0 15,008,388.0
房款 0 0 0 0
15,008,388.0 15,008,388.0 15,008,388.0 15,008,388.0
合计
0 0 0 0
其他说明：
115
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,154,807.19
合计 13,154,807.19
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 468,175,262.74 563,998,822.71
1 年以上 189,338,801.59 86,043,140.78
116
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合计 657,514,064.33 650,041,963.49
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 40,916,413.52 按合同约定结算
合计 40,916,413.52
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,549,219.71 568,367.21
合计 1,549,219.71 568,367.21
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品和劳务收到的预收款 79,764,132.09 104,286,053.79
合计 79,764,132.09 104,286,053.79
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 429,202,106.56 529,923,932.67 577,392,237.08 381,733,802.15
二、离职后福利-设定
17,659,196.35 47,247,748.23 56,847,723.42 8,059,221.16
提存计划
三、辞退福利 31,000.00 31,000.00
117
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合计 446,861,302.91 577,202,680.90 634,270,960.50 389,793,023.31
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
412,805,270.68 463,455,526.42 500,000,678.40 376,260,118.70
和补贴
2、职工福利费 1,695,704.00 18,266,925.18 19,826,492.04 136,137.14
3、社会保险费 7,010,175.88 21,985,559.79 28,555,451.36 440,284.31
其中：医疗保险
6,901,911.33 20,687,035.17 27,171,897.46 417,049.04
费
工伤保险
107,116.19 1,276,175.82 1,361,205.10 22,086.91
费
生育保险
1,148.36 22,348.80 22,348.80 1,148.36
费
4、住房公积金 1,834,825.98 22,203,128.20 23,413,803.68 624,150.50
5、工会经费和职工教
5,856,130.02 3,924,909.34 5,507,927.86 4,273,111.50
育经费
6、限制性股票激励成
87,883.74 87,883.74
本
合计 429,202,106.56 529,923,932.67 577,392,237.08 381,733,802.15
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,560,639.71 34,710,161.28 42,775,909.98 4,494,891.01
2、失业保险费 80,794.07 1,701,705.45 1,748,760.58 33,738.94
3、企业年金缴费 5,017,762.57 10,835,881.50 12,323,052.86 3,530,591.21
合计 17,659,196.35 47,247,748.23 56,847,723.42 8,059,221.16
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 32,648,004.11 22,465,956.48
企业所得税 31,138,996.31 36,882,321.84
个人所得税 2,866,819.15 4,543,675.61
城市维护建设税 971,498.26 884,305.21
教育费附加 407,042.86 374,023.90
地方教育费附加 271,422.87 249,576.66
房产税 90,888.78 213,509.30
其他税费 1,606,268.14 1,609,934.46
合计 70,000,940.48 67,223,303.46
118
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其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 100,000.00 100,000.00
其他应付款 243,650,284.98 272,668,796.85
合计 243,750,284.98 272,768,796.85
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付普通股股利，系子公司应付少数股东股利，未付原因为该公司经营性回款缓慢，经与少数股东沟通，暂缓支付。
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 66,276,789.61 63,649,583.33
押金及保证金 108,006,801.20 145,699,920.16
限制性股票回购义务 23,247,745.44 23,247,745.44
应付个人款项 2,964,968.05 3,191,147.16
其他 43,153,980.68 36,880,400.76
合计 243,650,284.98 272,668,796.85
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
甘肃陇菀物产有限公司 9,674,423.55 未结算
119
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甘肃省发展和改革委员会 9,000,000.00 未结算
限制性股票回购义务 23,247,745.44 未达到解除限售条件
合计 41,922,168.99
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 8,392,000.00 8,056,507.38
一年内到期的长期应付款 6,326,707.43 7,241,000.00
一年内到期的租赁负债 5,599,014.22 5,016,274.19
合计 20,317,721.65 20,313,781.57
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 6,138,708.27 7,266,683.77
合计 6,138,708.27 7,266,683.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,094,000.00 3,640,000.00
保证借款 44,835,723.07 47,824,723.07
合计 47,929,723.07 51,464,723.07
120
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长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 39,927,599.43 43,521,745.67
减：未确认的融资费用 -1,193,755.42 -3,706,105.45
减：一年内到期的租赁负债 -5,030,144.75 -5,016,274.19
合计 33,703,699.26 34,799,366.03
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 183,457.28 383,457.28
121
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合计 183,457.28 383,457.28
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
水电技术专刊 96,188.62 96,188.62
大埋深隧洞围
岩大变形及岩爆 60,063.66 60,063.66
预测与防控技术
大埋深隧洞岩
体工程地质特性 3,000.00 3,000.00
测试技术课题
大埋深隧洞岩
体工程地质特性
24,205.00 24,205.00
测试技术课题公
司自筹部分
南水北调西线
工程甘肃水资源
200,000.00 200,000.00
需求及配套工程
体系研究
合计 383,457.28 200,000.00 183,457.28
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
122
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,892,151.88 1,892,151.88
合计 1,892,151.88 1,892,151.88
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司预计负债-未决诉讼系子公司城乡规划设院未决诉讼事项影响所致。根据甘肃省兰州市城关区人民法院民事判
决书（2021）甘 0102 民初 16150 号，判决如下（2022 年判决结果）：一、被告甘肃省城乡规划设计研究院有限公司
于本判决生效后二十日内向原告甘肃省合作房地产开发有限公司赔偿损失 1,860,206.28 元；二、被告甘肃省城乡规划设
计研究院有限公司于本判决生效后二十日内向原告甘肃省合作房地产开发有限公司退还设计费 13,945.6 元；
公司根据 2021 年判决结果计提预计负债 174,320.00 元，根据 2022 年判决结果补提预计负债 1,717,831.88 元。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 60,768,294.90 62,770,000.00
合计 60,768,294.90 62,770,000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
123
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
380,095,14 380,095,14
股份总数
6.00 6.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,048,908,205.82 1,048,908,205.82
价）
其他资本公积 10,384,230.43 87,883.74 10,472,114.17
其中：（1）被投资单
-8,555,787.32 -8,555,787.32
位其他权益变动
（2）股份支付 18,940,017.75 87,883.74 19,027,901.49
合计 1,059,292,436.25 87,883.74 1,059,380,319.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积增加系限制性股票摊销。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股-限制性股票回
23,247,745.44 23,247,745.44
购义务
合计 23,247,745.44 23,247,745.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
124
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额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
一、不能
重分类进
- -
损益的其
63,750.00 63,750.00
他综合收
益
其中：重
新计量设 - -
定受益计 63,750.00 63,750.00
划变动额
权益
法下不能
- -
转损益的
63,750.00 63,750.00
其他综合
收益
其他综合 - -
收益合计 63,750.00 63,750.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,621,734.40 1,240,636.32 910,389.77 6,951,980.95
合计 6,621,734.40 1,240,636.32 910,389.77 6,951,980.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
当期增加额系建设工程施工企业按照工程造价计提的安全生产费，减少系购买安全设备等。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,468,624.85 54,468,624.85
任意盈余公积 11,614,075.89 11,614,075.89
合计 66,082,700.74 66,082,700.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,142,326,834.03 979,596,849.63
调整后期初未分配利润 1,142,326,834.03 979,596,849.63
加：本期归属于母公司所有者的净利
126,122,390.99 226,246,468.29
润
125
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减：提取法定盈余公积 6,521,656.79
应付普通股股利 56,994,827.10
期末未分配利润 1,268,449,225.02 1,142,326,834.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,176,932,484.03 822,527,815.71 973,931,203.38 711,290,499.47
其他业务 5,266,538.20 2,451,079.47 255,356,631.26 240,940,430.05
合计 1,182,199,022.23 824,978,895.18 1,229,287,834.64 952,230,929.52
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
前期咨询、规划 54,579,518.04 54,579,518.04
勘察设计 549,668,661.35 549,668,661.35
工程监理 176,373,717.71 176,373,717.71
技术服务 116,557,938.08 116,557,938.08
租赁 4,990,319.90 4,990,319.90
其他 280,028,867.15 280,028,867.15
按经营地区分类
其中：
技术服务
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
126
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其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是
主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收
或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,375,568.97 1,866,592.80
教育费附加 1,460,327.69 859,477.10
房产税 2,723,174.68 2,712,203.40
土地使用税 438,680.11 466,970.90
车船使用税 135,314.27 138,749.23
印花税 883,334.01 795,204.08
其他 977,490.82 541,213.40
合计 9,993,890.55 7,380,410.91
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 114,399,542.01 99,068,718.22
折旧费 10,439,488.50 12,795,503.03
咨询审计服务费 1,069,280.74 1,367,499.71
办公费 1,822,875.41 1,703,936.09
无形资产摊销费 4,188,548.78 4,188,291.41
长期待摊费用 1,342,064.89 1,462,044.66
差旅费 1,940,655.21 1,112,711.98
房水电费 2,278,331.29 2,300,524.48
127
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业务招待费 4,529,297.20 2,415,525.22
劳动保护费 495,612.21 695,482.56
修理费 121,228.42 638,141.71
保险费 42,443.42 61,103.78
书报资料费 4,570.86 51,742.01
董事会会费 107,142.84 107,142.84
会务费 413,635.41 46,612.64
租赁费 1,430,657.56 1,057,936.11
其他 17,183,832.50 13,088,738.98
合计 161,809,207.25 142,161,655.43
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用总额 18,003,402.36 20,047,385.04
合计 18,003,402.36 20,047,385.04
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,687,299.64 1,272,562.26
减：利息收入 13,590,739.02 11,193,538.05
汇兑损益 12,428.60 -27,042.57
金融手续费 360,971.44 224,907.89
合计 -10,530,039.34 -9,723,110.47
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费补贴 647,069.58 925,458.19
进项税加计抵减 2,152,393.77 4,958,549.36
稳岗补贴 145,156.34 1,648,500.09
研究经费补助 7,716,548.28 7,507,500.00
以工代训补助 335,897.00 1,714,391.96
科技与高新项目补助 1,940,000.00 703,817.47
其他与企业日常活动相关的政府补助 28,500.00 912,500.00
合计 12,965,564.97 18,370,717.07
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,526,811.71 4,959,158.26
其他 35,000.00
128
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 9,526,811.71 4,994,158.26
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,150,076.84 -4,937,035.01
应收账款坏账损失 -55,439,435.67 -39,381,423.97
合计 -56,589,512.51 -44,318,458.98
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -1,120,815.00 -2,743,102.85
合计 -1,120,815.00 -2,743,102.85
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 2,780.48 317,256.94
合计 2,780.48 317,256.94
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 13,409.75 10,080.00 13,409.75
其他利得 3,762,624.69 821,348.78 3,762,624.69
129
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 3,776,034.44 831,428.78 3,776,034.44
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 264,610.00 56,692.79 264,640.00
非流动资产毁损报废损失 10,231.56
行政罚款、滞纳金支出 26,508.73 531,408.76 26,508.73
赔偿、违约金性质支出 2,246,424.08 90,000.00 2,246,424.08
其他 345,095.89 553,822.40 345,095.89
合计 2,882,638.70 1,242,155.51 2,882,638.70
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,465,943.06 26,486,031.74
递延所得税费用 -12,328,213.22 -9,478,267.43
合计 17,137,729.84 17,007,764.31
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 143,621,891.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 35,905,472.91
子公司适用不同税率的影响 -16,110,580.67
调整以前期间所得税的影响 -3,062,401.97
非应税收入的影响 -2,523,124.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 432,665.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -120,738.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,616,435.97
亏损的影响
所得税费用 17,137,729.84
130
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、保证金押金等 232,979,553.26 230,698,359.09
利息收入 9,281,936.82 12,929,322.66
政府补助收入 9,425,901.12 10,799,907.21
代收代付款 205,616,969.63
其他 46,465,574.51 42,245,485.19
认购房款 64,752,463.00
合计 503,769,935.34 361,425,537.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、保证金押金等 255,568,527.09 246,220,140.89
付现费用 36,675,873.87 30,795,544.60
代收代付款 167,680,963.13
其他 36,414,857.14 14,405,062.01
合计 496,340,221.23 291,420,747.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
131
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产租赁费用 1,034,694.00 4,469,135.40
合计 1,034,694.00 4,469,135.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 126,484,161.78 76,392,643.61
加：资产减值准备 57,710,327.51 47,061,561.83
固定资产折旧、油气资产折
28,892,869.71 27,616,242.32
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,733,012.87 4,745,152.86
无形资产摊销 6,068,942.29 5,931,205.41
长期待摊费用摊销 2,414,670.90 3,146,497.26
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 2,780.48 317,256.94
填列）
固定资产报废损失（收益以
-13,409.75 -151.56
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,491,899.83 1,272,562.26
列）
投资损失（收益以“－”号填
-9,526,811.71 -4,994,158.26
列）
递延所得税资产减少（增加以
-10,936,591.91 -7,877,423.48
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,391,621.31 -1,600,843.95
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
10,850,421.67 -31,699,284.43
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-235,688,991.56 -144,625,987.12
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-115,318,888.05 -178,952,377.85
以“－”号填列）
其他
132
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -134,227,227.25 -203,267,104.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 941,029,200.97 878,262,315.34
减：现金的期初余额 1,113,288,348.58 1,141,844,130.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -172,259,147.61 -263,581,815.18
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 941,029,200.97 1,113,288,348.58
其中：库存现金 7,903.11 17,257.56
可随时用于支付的银行存款 941,021,297.86 1,113,271,091.02
三、期末现金及现金等价物余额 941,029,200.97 1,113,288,348.58
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
133
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 60,810,168.02 履约保证金等
固定资产 15,101,464.16 抵押借款
合计 75,911,632.18
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,381.95 7.2258 17,211.49
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
134
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 145,156.34 其他收益 145,156.34
研究经费补助 7,716,548.28 其他收益 7,716,548.28
以工代训补助 335,897.00 其他收益 335,897.00
科技与高新项目补助 1,940,000.00 其他收益 1,940,000.00
其他与企业日常活动相关的
28,500.00 其他收益 28,500.00
政府补助
合计 10,166,101.62 10,166,101.62
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
135
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
136
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
137
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
规划咨询、咨
询评估、工程
西部（甘肃） 甘肃省兰州市 设计、检测认
同一控制下企
规划咨询有限 甘肃省兰州市 城关区静宁路 证、项目管 100.00%
业合并
公司 308 号 理、管理咨询
等咨询服务业
务
水利水电工程
规划设计；风
电、新能源发
电工程设计；
甘肃省水利水
甘肃省兰州市 工程咨询及其
电勘测设计研 同一控制下企
甘肃省兰州市 城关区平凉路 论证研究；工 100.00%
究院有限责任 业合并
284 号 程勘察、监
公司
理、测绘、质
量检测；水土
保持方案编制
等
承担国内外工
业与民用建筑
工程的勘察、
甘肃省建筑设 设计；人防工
兰州市城关区 同一控制下企
计研究院有限 甘肃省兰州市 程设计；城乡 100.00%
静宁路 81 号 业合并
公司 规划编制、市
政行业设计；
工程造价、工
程咨询等
工程建设监
理、工程建设
甘肃省兰州市
甘肃省建设监 咨询、本系统
安宁区建宁东 同一控制下企
理有限责任公 甘肃省兰州市 业务培训、技 100.00%
路 3001 号 20 业合并
司 术服务、技术
楼
开发、招标代
理
城乡规划编
制、土地规划
甘肃省城乡规 甘肃省兰州市
编制、建筑行 同一控制下企
划设计研究院 甘肃省兰州市 城关区北滨河 100.00%
业（建筑工 业合并
有限公司 东路 56 号
程）设计、工
程勘察(岩土
138
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
工程(勘
察))、工程勘
察专业类（工
程测量、岩土
工程、劳务类
（工程钻
探））工程监
理等
资产管理和股
权管理；资产
运营和资本运
营；投资收益
甘肃省兰州市
甘肃省招标咨 的管理及再投
城关区高新飞 同一控制下企
询集团有限责 甘肃省兰州市 资；中央投资 100.00%
雁街 118 号 1- 业合并
任公司 项目招标代
19 层
理；政府采购
业务代理；工
程建设项目招
标代理等
建筑科学技术
研究与咨询；
建筑工程检
测、市政工程
甘肃土木工程 甘肃省兰州市 检测、岩土工
同一控制下企
科学研究院有 甘肃省兰州市 城关区段家滩 程检测、地基 100.00%
业合并
限公司 1188 号 基础和主体结
构检测、钢结
构工程检测、
建筑工程安装
检测等
工程监理，工
程技术咨询，
甘肃省交通工 甘肃省兰州市
工程项目管 同一控制下企
程建设监理有 甘肃省兰州市 城关区和平新 100.00%
理，工程招标 业合并
限公司 村 127 号
代理，工程试
验检测等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
甘肃华顺交通科技咨
20.00% 332,153.49 6,502,176.62
询有限责任公司
甘肃成兴信息科技有
8.00% 33,281.50 4,152,726.63
限公司
甘肃中睿隆工程有限
25.00% 5,493.55 388,943.53
公司
甘肃天宇装饰设计工 5.00% -26,226.57 186,698.02
139
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程公司
西部（甘肃）生态环
20.00% 17,068.82 1,017,068.82
境工程有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
甘肃
华顺
交通
35,24 1,641 36,88 4,378 4,378 31,78 1,537 33,32 2,470 2,470
科技
8,012 ,211. 9,224 ,341. ,341. 3,591 ,393. 0,985 ,869. 0.00 ,869.
咨询
.75 84 .59 54 54 .36 95 .31 69 69
有限
责任
公司
甘肃
成兴
61,11 4,815 65,93 14,02 14,02 115,6 4,638 120,2 68,78 68,78
信息
7,825 ,704. 3,530 4,447 4,447 36,13 ,855. 74,99 1,929 0.00 1,929
科技
.32 88 .20 .32 .32 7.84 93 3.77 .63 .63
有限
公司
甘肃
中睿
1,556 1,556 1,534 1,534
隆工 621.4 621.4 890.6 890.6
,395. ,395. ,690. 0.00 ,690. 0.00
程有 0 0 7 7
50 50 56 56
限公
司
甘肃
天宇
4,421 4,428 4,957 4,964
装饰 7,317 694,7 7,302 706,1 706,1
,425. ,743. ,316. ,619. 0.00
设计 .73 83.01 .49 27.49 27.49
48 21 86 35
工程
公司
西部
（甘
肃）
4,449 5,288
生态 839,1 201,7 201,7
,091. ,280.
环境 89.67 49.24 49.24
15 82
工程
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
甘肃华顺 7,972,750 1,660,767 1,660,767 1,218,421 2,871,767 - - -
交通科技 .92 .43 .43 .33 .48 2,073,579 2,073,579 511,544.5
140
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
咨询有限 .62 .62 3
责任公司
甘肃成兴 -
9,854,935 416,018.7 416,018.7 9,191,613 166,767.5 166,767.5 10,041,77
信息科技 81,465,24
.12 4 4 .24 2 2 9.41
有限公司 1.92
甘肃中睿 -
隆工程有 21,974.21 21,974.21 -2,352.06 12,112.88 12,112.88 1,488,781
限公司 .50
甘肃天宇 - - -
- 526,247.6 - -
装饰设计 524,531.6 524,531.6 1,210,179
20,317.35 8 34,961.71 34,961.71
工程公司 6 6 .62
西部（甘
-
肃）生态 2,929,811
86,531.58 86,531.58 3,692,698
环境工程 .29
.59
有限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 联营企业投资
141
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的会计处理方
法
丝绸之路信息
甘肃省兰州市 互联网和相关
港股份有限公 甘肃省兰州市 9.40% 权益法
兰州新区 服务
司
兰州宝石花医
甘肃省兰州市 医疗用品、药
疗器械有限公 甘肃省兰州市 10.00% 权益法
西固区 品生产和销售
司
古浪县雍和新
甘肃省武威市 新能源投资开
能源投资有限 甘肃省武威市 30.00% 权益法
古浪县 发、运营管理
责任公司
兰州兰影联片 热力生产和供
甘肃省兰州市
供热有限责任 甘肃省兰州市 应、热力工程 30.00% 权益法
城关区
公司 施工
甘肃电通电力
甘肃省兰州市 建设工程设
工程设计咨询 甘肃省兰州市 10.00% 权益法
七里河区 计、技术服务
有限公司
工程造价咨
兰州启峰项目 甘肃省兰州市
甘肃省兰州市 询、项目管理 48.78% 权益法
管理有限公司 安宁区
及咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
142
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
甘肃 古浪 甘肃 古浪
兰州 丝绸 兰州 兰州 丝绸 兰州
兰州 电通 县雍 兰州 电通 县雍
宝石 之路 兰影 宝石 之路 兰影
启峰 电力 和新 启峰 电力 和新
花医 信息 联片 花医 信息 联片
项目 工程 能源 项目 工程 能源
疗器 港股 供热 疗器 港股 供热
管理 设计 投资 管理 设计 投资
械有 份有 有限 械有 份有 有限
有限 咨询 有限 有限 咨询 有限
限公 限公 责任 限公 限公 责任
公司 有限 责任 公司 有限 责任
司 司 公司 司 司 公司
公司 公司 公司 公司
184,9 640,0 32,15 425,1 349,5 184,9 640,6 41,33 518,5 241,8 2,129
流动 612,8
71,80 31,37 8,105 56,79 90,07 71,79 37,94 1,357 34,08 98,37 ,899.
资产 74.18
6.45 1.16 .30 1.43 3.65 4.80 2.51 .28 1.62 8.41 75
非流 18,05 9,529 365,1 430,4 4,236 14,56 9,498 390,5 452,6 4,308
动资 9,538 ,617. 51,73 23,89 ,834. 1,219 ,311. 69,28 54,43 ,344.
产 .74 26 9.69 8.60 85 .46 34 9.06 9.64 56
184,9 658,0 41,68 790,3 780,0 4,849 184,9 655,1 50,82 909,1 694,5 6,438
资产
71,80 90,90 7,722 08,53 13,97 ,709. 71,79 99,16 9,668 03,37 52,81 ,244.
合计
6.45 9.90 .56 1.12 2.25 03 4.80 1.97 .62 0.68 8.05 31
382,2 4,728 225,5 90,31 435,4 12,86 290,5 10,78 1,924
流动 943,3
79,41 ,556. 05,56 5,372 94,06 2,609 26,09 1,723 ,749.
负债 42.50
6.43 39 8.11 .20 4.25 .36 9.56 .39 53
非流 4,544 4,905 60,07 419,0 4,969 63,26 441,9
动负 ,104. ,728. 7,293 20,00 ,403. 4,190 00,00
债 65 54 .89 0.00 54 .88 0.00
386,8 9,634 285,5 509,3 435,4 17,83 353,7 452,6 1,924
负债 943,3
23,52 ,284. 82,86 35,37 94,06 2,012 90,29 81,72 ,749.
合计 42.50
1.08 93 2.00 2.20 4.25 .90 0.44 3.39 53
少数 36,64 38,42
股东 2,912 7,192
权益 .44 .42
归属
于母 184,9 271,2 32,05 468,0 270,6 3,906 184,9 219,7 32,99 516,8 241,8 4,513
公司 71,80 67,38 3,437 82,75 78,60 ,366. 71,79 05,09 7,655 85,88 71,09 ,494.
股东 6.45 8.82 .63 6.68 0.05 53 4.80 7.72 .72 7.82 4.66 78
权益
按持
股比
79,98 27,12 3,205 43,99 81,20 1,171 79,98 21,97 3,299 48,56 72,56 1,354
例计
1,809 6,738 ,343. 9,779 3,580 ,909. 7,803 0,509 ,765. 4,987 1,328 ,048.
算的
.11 .88 76 .13 .02 96 .02 .77 57 .72 .40 43
净资
产份
143
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额
10,66
调整
9,758
事项
.19
--商
誉
--内
部交
易未
实现
利润
10,66
--其
9,758
他
.19
对联
营企
业权 79,98 37,79 3,205 45,92 79,85 1,171 79,98 32,64 3,299 48,56 72,56 1,354
益投 7,808 5,345 ,343. 4,153 0,452 ,909. 7,803 0,267 ,765. 4,987 1,328 ,048.
资的 .19 .07 76 .71 .13 95 .02 .96 57 .72 .40 43
账面
价值
存在
公开
报价
的联
营企
业权
益投
资的
公允
价值
346,3 17,84 51,45 64,62 1,078 53,13 18,96 55,05 59,16 1,037
营业
12,04 3,026 0,280 5,023 ,237. 4,893 0,107 4,099 4,010 ,656.
收入
5.88 .26 .80 .57 40 .62 .37 .49 .66 32
- -
51,55 - 28,59 - 10,46 3,117 18,22 -
净利 29,76 18,98
11.97 0,771 944,2 3,243 607,1 11.98 3,618 ,040. 0,124 197,4
润 8,519 2,921
.10 18.09 .84 28.25 .17 55 .78 25.26
.93 .36
终止
经营
的净
利润
其他
综合
收益
- -
综合 51,55 - 28,59 - 10,46 3,117 18,22 -
29,76 18,98
收益 11.97 0,771 944,2 3,243 607,1 11.98 3,618 ,040. 0,124 197,4
8,519 2,921
总额 .10 18.09 .84 28.25 .17 55 .78 25.26
.93 .36
本年
度收
631,2 999,4
到的
64.65 68.85
来自
联营
144
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企业
的股
利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
145
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政
策得以有效执行的程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明
（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单
里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的
设计，保障银行授信额度充分，满足公司基建项目及各类短期融资需求。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司期末外币货币性项
目汇率的变动不会对本公司造成风险。
3、其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。
（三）流动性风险
146
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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
国有资本（股
权）管理和融资
业务，产业整合
甘肃省国有资产
和投资业务，基
投资集团有限公 甘肃兰州 1,231,309.99 57.39% 58.89%
金投资和创投业
司
务，上市股权管
理和运营业务，
有色金属材料的
147
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批发和零售，以
及经批准的其他
业务等。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
兰州兰影联片供热有限责任公司 联营企业
甘肃电通电力工程设计咨询有限公司 联营企业
丝绸之路信息港股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃国投后勤服务有限责任公司 同受母公司控制
兰州兰电物业管理有限公司 同受母公司控制
兰州三毛实业有限公司 同受母公司控制
甘肃弘毅天承知识产权服务有限公司 同受母公司控制
兰州三毛纺织服饰有限公司 同受母公司控制
甘肃金创绿丰环境技术有限公司 同受母公司控制
兰州电机股份有限公司 同受母公司控制
兰州兰电电机有限公司 同受母公司控制
天水长城果汁饮料有限公司 同受母公司控制
西北永新集团有限公司 同受母公司控制
甘肃大禹水电投资咨询有限责任公司 同受母公司控制
甘肃大禹西大河水电开发有限公司 同受母公司控制
甘肃电气装备集团工业工程有限公司 同受母公司控制
甘肃省工业交通投资有限公司 同受母公司控制
甘肃省建材科研设计院有限责任公司 同受母公司控制
兰州三毛纺织（集团）有限责任公司 同受母公司控制
兰州中林宾馆有限责任公司 同受母公司控制
兰州助剂厂（兰州新区）有限责任公司 同受母公司控制
西北永新涂料有限公司 同受母公司控制
长城电工天水物流有限公司 同受母公司控制
甘肃陇菀物产有限公司 同受母公司控制
其他说明
148
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
兰州兰电物业 水电暖、物
190,630.82 否 192,591.24
管理有限公司 业、会议
业务招待费
甘肃国投后勤 （国投后勤服务
服务有限责任公 公司-国投食堂工 169,630.86 否 171,012.45
司 作餐）、员工餐
费
甘肃弘毅天承知
识产权服务有限 专利代理费 否 2,605.00
公司
兰州三毛纺织
购买工服 323,893.80 否 602,442.48
服饰有限公司
兰州兰影联片供
采暖费 162,375.36 否
热有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃省建材科研设计院有限
工程咨询服务 108,490.56
责任公司
甘肃大禹水电投资咨询有限
技术服务 332,218.80
责任公司
甘肃大禹西大河水电开发有
技术服务 97,925.58
限公司
武威江河水电开发有限责任
技术服务 802,483.36
公司
甘肃金创绿丰环境技术有限
勘察费 27,405.66
公司
甘肃电气装备集团工业工程
工程设计服务 1,037,735.85
有限公司
兰州三毛纺织（集团）有限
总包服务 2,306,343.76
责任公司
甘肃电通电力工程设计咨询
勘察设计费 3,524,626.14
有限公司
丝绸之路信息港股份有限公
总包服务 2,103,929.60
司
天水长城开关厂集团有限公
中标服务费 157,033.97
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
149
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托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
公司受托管理
甘肃省国有资 甘肃工程咨询 陇菀公司管理
2022 年 04 月
产投资集团有 集团股份有限 资产托管 费用为陇菀公 0.00
20 日
限公司 公司 司年度分红的
30%
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
甘肃省
国有资
办公楼 1,380, 2,760, 107,44
产投资
租赁 188.07 375.23 3.73
集团有
限公司
甘肃陇
菀物产 办公楼 564,70 564,70
有限公 租赁 0.20 0.20
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
150
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担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃金创绿丰环
应收票据 53,050.00 53,050.00
境技术有限公司
甘肃大禹西大河
应收账款 水电开发有限公 109,461.59 5,473.08 109,461.59 5,473.08
司
甘肃电气装备集
应收账款 团工业工程有限 750,000.00 75,000.00 1,500,000.00 95,000.00
公司
甘肃经纬房地产
应收账款 1,400.00 1,120.00 1,400.00 700.00
开发有限公司
甘肃省化工研究
应收账款 6,000.00 4,800.00
院有限责任公司
兰州电机股份有
应收账款 255,161.60 172,632.32 255,161.60 162,316.16
限公司
兰州精细化工有
应收账款 12,000.00 6,000.00 12,000.00 6,000.00
限责任公司
兰州兰电电机有
应收账款 6,227.70 1,245.54 6,227.70 622.77
限公司
兰州兰电物业管
应收账款 58,800.00 3,060.00 800.00 240.00
理有限公司
151
甘肃工程咨询集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
兰州新区科技创
应收账款 新城房地产开发 19,000.00 9,500.00 19,000.00 5,700.00
有限公司
武威江河水电开
应收账款 799,618.41 60,875.42 799,618.41 39,980.92
发有限责任公司
甘肃电通电力工
应收账款 程设计咨询有限 4,019,746.73 200,987.34 886,843.01 44,342.15
公司
天水长城开关厂
应收账款 140,000.00 14,000.00
集团有限公司
丝绸之路信息港
应收账款 4,238,774.37 404,914.68 1,996,509.64 195,473.97
股份有限公司
甘肃弘毅天承知
预付账款 识产权服务有限 15,600.00
公司
兰州兰影联片供
预付账款 162,375.36
热有限责任公司
兰州三毛纺织
应收账款 （集团）有限责 1,513,914.69 75,695.73
任公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
甘肃电气装备集团车辆工程
其他应付款 111,550.00 111,550.00
有限公司
甘肃工大舞台技术工程有限
其他应付款 97,002.30 97,002.30
公司
甘肃慧盾数字化工控安全有
其他应付款 20,347.00
限公司
其他应付款 甘肃陇菀物产有限公司 9,674,423.55 9,674,423.55
应付账款 甘肃陇菀物产有限公司 5,519,701.80 5,628,655.60
甘肃省建材科研设计院有限
其他应付款 500.00 20,500.00
责任公司
甘肃蔚蓝建科新材料股份有
其他应付款 60,644.66 210,644.66
限公司
其他应付款 兰州电机股份有限公司 1,000.00
其他应付款 兰州三毛纺织服饰有限公司 886,736.00
兰州长城电工电力装备有限
其他应付款 200,000.00
公司
其他应付款 天水长城果汁饮料有限公司 10,000.00 10,000.00
天水长城开关厂集团有限公
其他应付款 80,000.00 211,000.00
司
天水长城控制电器有限责任
其他应付款 1,000.00 1,000.00
公司
甘肃弘毅天承知识产权服务
应付账款
有限公司
应付账款 甘肃陇菀物产有限公司 5,628,655.60
甘肃蔚蓝建科新材料股份有
应付账款 239,412.00 239,412.00
限公司
兰州兰影联片供热有限责任
应付账款 162,375.36
公司
其他应付款 甘肃长开安装工程有限公司 158,000.00
152
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7、关联方承诺
1、2018 年度，兰州三毛实业股份有限公司（现甘咨询或上市公司）采取发行股份的方式向本公司
（以下简称：甘肃国投或本公司）购买所持甘肃工程咨询集团有限公司 100%股权。为了解决甘肃工程
咨询集团有限公司自有土地和房产存在瑕疵的问题，本公司出具了《甘肃国投关于标的土地和房产问题
的承诺函》，承诺甘肃工程咨询集团有限公司下属子公司的划拨用地及无证房产，本公司将积极与相关
政府部门沟通办理划拨土地转为出让土地的手续以及有关房屋的所有权证书，自 2018 年 12 月 28 日后
三年内办理完毕相关权属证书。2、自上述承诺出具后，本公司一直致力于履行上述承诺，积极与住建
厅等主管单位沟通处理方案。由于多方原因，部分房产的产权证书预计无法在承诺期内办理完毕。对此，
本公司承诺：1、就甘肃工程咨询集团股份有限公司无证房产，本公司将继续积极与相关政府部门沟通
办理所有权证书，并承诺在 2023 年 12 月 27 日前办理完毕相关权属证书。2、承诺期内，若因第三人
主张权利或行政机关行使职权导致标的公司无法正常使用该等房产，或者因使用该等房产被有权政府部
门处以罚款、或者被有关当事人追索产生损失，影响标的公司正常使用相关房产，使其生产经营活动受
到不利影响的，本公司将采取相应措施，保障各相关企业业务经营持续正常进行的情况下，于不利影响
因素发生之日起的 3 个月内，安排相同或相似条件的房屋供相关企业使用，并据实向相关企业支付由
此产生的全部费用，包括但不限于搬迁过程中的人员工资、搬运费、交通费、装修费、停业损失以及罚
款等。3、承诺期满未能办理完毕相关权属证书的，将委托资产评估机构对未办理权属证书的该等房产
进行评估，并以现金回购该等房产；或按照评估价值补足同等地段具有产权证书的房产的价值差额；或
提供相同或相似条件的房屋，按照评估值与相关瑕疵资产进行置换。具体补偿方案由本公司与上市公司
董事会共同制定，并于承诺期满后 3 个月内实施。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据现可行权职工人数变动估计未来人数变动
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 29,336,914.74
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 87,883.74
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
153
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、2018 年度，兰州三毛实业股份有限公司（现甘咨询或上市公司）采取发行股份的方式向本公司
（以下简称：甘肃国投或本公司）购买所持甘肃工程咨询集团有限公司 100%股权。为了解决甘肃工程
咨询集团有限公司自有土地和房产存在瑕疵的问题，本公司出具了《甘肃国投关于标的土地和房产问题
的承诺函》，承诺甘肃工程咨询集团有限公司下属子公司的划拨用地及无证房产，本公司将积极与相关
政府部门沟通办理划拨土地转为出让土地的手续以及有关房屋的所有权证书，自 2018 年 12 月 28 日后
三年内办理完毕相关权属证书。2、自上述承诺出具后，本公司一直致力于履行上述承诺，积极与住建
厅等主管单位沟通处理方案。由于多方原因，部分房产的产权证书预计无法在承诺期内办理完毕。对此，
本公司承诺：1、就甘肃工程咨询集团股份有限公司无证房产，本公司将继续积极与相关政府部门沟通
办理所有权证书，并承诺在 2023 年 12 月 27 日前办理完毕相关权属证书。2、承诺期内，若因第三人
主张权利或行政机关行使职权导致标的公司无法正常使用该等房产，或者因使用该等房产被有权政府部
门处以罚款、或者被有关当事人追索产生损失，影响标的公司正常使用相关房产，使其生产经营活动受
到不利影响的，本公司将采取相应措施，保障各相关企业业务经营持续正常进行的情况下，于不利影响
因素发生之日起的 3 个月内，安排相同或相似条件的房屋供相关企业使用，并据实向相关企业支付由
此产生的全部费用，包括但不限于搬迁过程中的人员工资、搬运费、交通费、装修费、停业损失以及罚
款等。3、承诺期满未能办理完毕相关权属证书的，将委托资产评估机构对未办理权属证书的该等房产
进行评估，并以现金回购该等房产；或按照评估价值补足同等地段具有产权证书的房产的价值差额；或
提供相同或相似条件的房屋，按照评估值与相关瑕疵资产进行置换。具体补偿方案由本公司与上市公司
董事会共同制定，并于承诺期满后 3 个月内实施。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
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响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2022 年 8 月 25 日，公司召开第七届董事会第三十四次会议，审议通过《关于公司〈非公开发行股
票方案〉的议案》等相关议案，公司拟通过非公开发行股票数量不超过 114,000,000 股，募集资金 7.6
亿元，用于建设工程检测中心建设项目、全过程工程咨询服务能力提升项目、综合管理研发及信息化能
力提升项目。2023 年 6 月 30 日公司披露《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会同意注册批复
的公告》(公告编号：2023-054)中国证券监督管理委员会同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
合计 0.00 0.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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1 年以内（含 1 年） 0.00
0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 59,520,000.00
其他应收款 278,467,822.41 252,336,500.29
合计 337,987,822.41 252,336,500.29
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
西部（甘肃）规划咨询有限公司 59,520,000.00
合计 59,520,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 77,918.02 10,000.00
单位往来 278,000,000.00 252,000,000.00
其他 393,800.29 327,000.29
合计 278,471,718.31 252,337,000.29
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 500.00 500.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 3,395.90 3,395.90
2023 年 6 月 30 日余
3,895.90 3,895.90
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 278,471,718.31
合计 278,471,718.31
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
甘肃省建筑设计
往来款 116,000,000.00 2-3 年 41.66%
研究院有限公司
甘肃省水利水电
勘测设计研究院 往来款 58,000,000.00 2-3 年 20.83%
有限责任公司
甘肃土木工程科
学研究院有限公 往来款 43,000,000.00 2-3 年 15.44%
司
甘肃省城乡规划
设计研究院有限 往来款 30,000,000.00 1 年以内 10.77%
公司
甘肃省建设监理
往来款 18,000,000.00 2-3 年 6.46%
有限责任公司
合计 265,000,000.00 95.16%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,422,203,12 1,422,203,12 1,422,115,24 1,422,115,24
对子公司投资
8.35 8.35 4.61 4.61
对联营、合营 49,129,497.4 49,129,497.4 51,864,753.2 51,864,753.2
企业投资 7 7 9 9
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1,471,332,62 1,471,332,62 1,473,979,99 1,473,979,99
合计
5.82 5.82 7.90 7.90
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
西部(甘肃)
1,422,115, 1,422,203,
规划咨询有 87,883.74
244.61 128.35
限公司
1,422,115, 1,422,203,
合计 87,883.74
244.61 128.35
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
丝绸
之路信 48,564 - 45,924
息港股 ,987.7 2,640, ,153.7
份有限 2 834.01 1
公司
兰州
宝石花 -
3,299, 3,205,
医疗器 94,421
765.57 343.76
械有限 .81
公司
51,864 - 49,129
小计 ,753.2 2,735, ,497.4
9 255.82 7
51,864 - 49,129
合计 ,753.2 2,735, ,497.4
9 255.82 7
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,622.64 10,566.04
合计 39,622.64 10,566.04 0.00 0.00
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 39,622.64
其中：
前期咨询、规划 39,622.64
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 59,520,000.00 82,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,735,255.82 -1,494,019.25
合计 56,784,744.18 80,505,980.75
6、其他
无
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,449,553.34 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
893,395.74
支出
减：所得税影响额 501,442.36
合计 2,841,506.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.68% 0.3354 0.3336
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.58% 0.3278 0.3261
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
163