证券代码:000780 证券简称:*ST 平能 公告编号:2017-019 内蒙古平庄能源股份有限公司 关于深圳证券交易所 2016 年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏。 近日,内蒙古平庄能源股份有限公司(以下简称“公司”)收到深圳证券交易所 公司管理部《关于对内蒙古平庄能源股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询 函[2017]第 225 号)。收到后,公司立即组织相关部门人员,对问询函的问题进行了 认真核查,在与年审会计师事务所对相关问题进行充分沟通后,现回复如下: 一、问题:2016年你公司归属于上市公司股东的净利润为-323,606,543.01元, 2015年你公司归属于上市公司股东的净利润为-390,611,090.41元,你公司2015年 度、2016年度连续两个会计年度经审计的净利润均为负值,股票交易被实行“退市 风险警示”特别处理。 请你公司按证监会行业分类,通过对比煤炭开采及洗选业同类上市公司最近两 年经营情况及主要财务数据,说明你公司连续两年亏损的原因。 公司回复: 1.煤炭开采及洗选业类上市公司对比情况 因为行业周期原因,大部分煤炭开采及洗选业类上市公司是 2012 年业绩最好, 2013 年、2014 年、2015 年业绩逐年下滑,2016 年市场出现回暖。具体各上市公司每 股收益情况见下表: 单位:元 公司名称 2016 年 2015 年 2014 年 2013 年 2012 年 *ST 平能 -0.32 -0.39 0.03 0.04 0.4 中国神华 1.142 0.812 1.881 2.297 2.439 露天煤业 0.50 0.33 0.37 0.65 1.19 潞安环能 0.29 0.03 0.33 0.664 1.115 恒源煤电 0.04 -1.38 0.02 0.31 0.75 西山煤电 0.1377 0.0448 0.0867 0.3352 0.5745 1 平煤股份 0.319 -0.9053 0.0841 0.2824 0.475 新集能源 0.093 -0.989 -0.76 0.006 0.517 开滦股份 0.35 -0.34 0.08 0.2 0.4 上海能源 0.62 0.02 0.07 0.21 1.28 兰花科创 -0.5778 0.0084 0.0585 0.8765 1.6307 中煤能源 0.15 -0.19 0.06 0.27 0.70 兖州煤业 0.4203 0.1748 0.4399 0.2585 1.0903 山煤国际 0.16 -1.2 -0.87 0.12 0.39 盘江股份 0.118 0.014 0.186 0.285 0.908 *ST 大有 -0.82 -0.54 0.05 0.5 0.75 大同煤业 0.11 -1.08 0.09 -0.84 0.04 冀中能源 0.069 0.0996 0.0076 0.5119 0.9731 阳泉煤业 0.18 0.03 0.41 0.39 0.95 靖远煤电 0.0969 0.0786 0.3787 0.596 0.6223 永泰能源 0.0562 0.0506 0.0392 0.1348 0.5589 *ST 郑煤 -0.6203 -0.536 0.06 0.05 0.43 2.本公司具体情况 本公司与其他公司一样,也存在着经济周期影响的问题。但与其他公司不同的是, 公司近二年由于生产矿井储量枯竭,受煤炭产量直线下降、销售价格下降双重因素影 响,导致煤炭销售收入较2014年下降较多,是造成连续二年亏损的主要原因,我们对 近三年的主要指标进行了统计分析。本公司2014年至2016年煤炭产销量、平均煤炭销 售价格、煤炭销售收入如下表: 指 标 2014年 2015年 2016年 煤炭产量(吨) 10,154,576.00 9,491,485.00 7,872,565.00 煤炭销量(吨) 10,176,967.19 9,412,444.82 8,184,344.36 煤炭售价(元/吨) 212.74 177.56 202.98 煤炭收入(元) 2,165,041,865.78 1,671,296,799.70 1,661,217,505.04 (1)从以上列表可看出与2014年对比,2015年、2016年产销量均呈下降趋势, 煤炭平均销售价格也出现不同程度下降,双重原因导致煤炭销售收入较2014年下降较 多。这是公司连续两年亏损的主要原因。 2015年销售收入较2014年下降49,374.51万元。主要原因分析:2015年销量比2014 年减少76.45万吨,影响减少收入16,263.84万元;煤炭售价减少35.18元/吨,影响减 少收入33,110.67万元。 2016年销售收入较2014年下降50,382.44万元。主要原因分析:2016年销量比2014 2 年减少199.26万吨,影响减少收入42,390.44万元;煤炭售价减少9.76元/吨,影响减 少收入7,992万元。 (2)2016年,公司煤炭产销量较2015年大幅度下降,主要是公司生产格局发生 了较大变化,一是西露天煤矿可供露天开采的煤炭资源已枯竭,露天开采方式已经结 束,西露天煤矿深部资源将转入井工开采,进入了技术改造阶段,煤炭产量同比大幅 下降;二是古山煤矿因井下地质条件发生变化,采场接续持续紧张,并存在矿震等地 质灾害,安全生产管理难度极大,2016年产量同比大幅度下降,古山煤矿现已列入国 家去产能计划名单,计划于2017年内择机关闭。 关于关闭煤矿及核定产能减少事项已于2017年1月24日以临时公告的方式对外进 行了公告。 二、问题:报告期内,你公司应收账款按欠款方归集的期末余额前五名中四名 均为你公司关联方,合计金额达3.57亿元,占应收账款比例合计达64.87%,计提坏 账准备合计达2,320.26万元。 请说明你公司关联方对你公司大量占款的原因及合理性,相关资金的结算期限 情况,是否存在变相占用上市公司资金的情形,是否有相应的解决措施。同时请会 计师核查并发表明确意见。 公司回复: 报告期内,平庄能源应收账款按欠款方归集的期末余额前五名中四名均为关联 方,合计金额达3.57亿元。具体情况如下: 1.应收国电赤峰化工有限责任公司煤款23,740.76万元,其中:账龄1年以内的 余额为19,342.71万元、账龄1至2年的余额为4,398.05万元。国电赤峰化工有限责任 公司系平庄能源煤炭销售重点客户,受国家环保、安全监督政策调控影响,该公司2016 年实行季节性及间断性生产,其产品产销量下降,未及时支付平庄能源煤款,导致年 末欠款余额较大。2017年1月,平庄能源已回收欠款6,000万元。此外,平庄能源已要 求国电赤峰化工有限责任公司制订还款计划,尽快归还上述欠款。 2.应收元宝山发电有限责任公司煤款5,858.35万元、国电电力发展股份有限公 司大连开发区热电厂煤款3,006.89万元,账龄均为1个月。2017年3月,平庄能源已全 3 部收回上述欠款。 3.应收国电建投内蒙古能源有限公司劳务款3,133.03万元,账龄均为1年以内。 2017年4月,平庄能源已收回欠款1,572.52万元。 三、问题:报告期内,你公司对“现金流”科目说明中有如下情况:“代收平 庄 煤 业 货 款 同 比 减 少 318,093,158.28 元 ” 及 “ 代 收 平 庄 煤 业 货 款 同 比 增 加 72,925,830.63元”。请你公司说明这两项披露前后是否一致,同时补充说明并披露 你公司与控股股东平庄煤业货款往来的具体情况。 公司回复: 此两项披露前后一致。 平庄能源与平庄煤业日常经营结算以收支净额为依据。平庄能源与平庄煤业之间 收入主要项目是代收的代销煤款、代销手续费、劳务费、材料费等。与平庄煤业之间 支出主要项目有:支付的代销煤款、水电暖、社会保险费及住房公积金、救护服务费 等;2015年当年收入业务金额大于支出业务金额,收支净额318,093,158.28元列现金 流量表“收到其他与经营活动有关的现金”项目;2016年当年收入业务金额小于支出 业务金额,收支净额-72,925,830.63元列现金流量表“支付其他与经营活动有关的现 金”项目。 平庄能源与平庄煤业进行日常经营结算时,为避免出现控股股东占用公司资金的 情况,公司根据与平庄煤业的实际结算情况预留足够的余额,以防止支付平庄煤业资 金时出现赤字。本公司一直遵循该支付规则,未出现过控股股东占用本公司资金的情 况。 四、问题:你公司2016年非经常性损益项目及金额合计为1,912,109.37元,2015 年和2014年此数据分别为-2,328,387.71元和-2,296,097.33元,最近三年非经常性 损益项目中各组成科目数据均有较大变化,请你公司说明最近三年以上组成科目发 生较大变化的原因。同时请会计师核查并发表明确意见。 公司回复: 平庄能源2016年非经常性损益项目金额合计为1,912,109.37元,2015年和2014 年此数据分别为-2,328,387.71元和-2,296,097.33元。平庄能源最近三年非经常性损 4 益项目构成详见下表(单位:元): 项目 2016 年 2015 年 2014 年 非流动资产处置损益 -16,864,783.91 -1,974,119.02 债务重组损益 2,505,390.08 355,882.20 罚款收入 1,353,641.67 14,655.00 29,949.00 专项储备结转 10,957,169.93 政府补助 206,589.77 327,049.92 102,051.69 其他 -2,153,512.15 725,227.15 -638,430.44 所得税影响额 -2,156,412.00 -184,451.44 合 计 1,912,109.37 -2,328,387.71 -2,296,097.33 平庄能源最近三年非经常性损益变动主要原因说明如下: 1.平庄能源2016年未发生非流动资产处置事项,较2014年减少非流动资产处置 损失1,974,119.02元,较2015年减少非流动资产处置损失16,864,783.91元。 2.2016年,相关债权人豁免了平庄能源物资公司部分债务并签订了债务重组协 议,形成债务重组收益2,505,390.08元,2014年未发生债务重组事项,较2015年增加 债务重组收益2,149,507.88元。 3.平庄能源2016年因强化安全检查加大了罚款力度,全年罚款收入1,353,641.67 元,较2014年增加1,323,692.67元,较2015年增加1,338,986.67元。 4.平庄能源2015年全资子公司瑞安公司清算,其不需再使用的安全生产费和维 简费余额10,957,169.93元结转营业外收入,但2016年未发生此类事项。 5 . 平 庄 能 源 2016 年 除 上 述 项 目 之 外 的 其 他 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 合 计 -2,153,512.15 元 , 较 2014 年 增 加 损 失 1,515,081.71 元 , 较 2015 年 增 加 损 失 2,878,739.30元。 6.平庄能源2016年亏损且未对可抵扣亏损确认递延所得税资产,因此2016年的 非经常性损益对所得税的影响额为零,但2014年和2015年的非经常性损益对所得税的 影响额分别是-184,451.44元和-2,156,412.00元。 5 五、问题:请补充披露你公司营业收入构成中金额为505,448,910.47元“其他” 科目的具体情况。 公司回复: 平庄能源营业收入构成中“其他”科目的具体情况如下: 1.平庄能源为平庄煤业代销煤炭收取手续费收入159,263,317.82元。 2.材料销售收入223,025,987.88元, 3.设备租赁收入1,632,410.32元。 4.劳务输出收入90,674,355.48元。 5.出售矸石收入15,588,301.66元。 6.平庄能源代平庄煤业采购物资,平庄煤业承担的采购费用14,314,848.70元。 7.其他收入949,688.61元。 六、问题:报告期内,你公司其他应收款按欠款方归集的期末余额前五名中四 名均为替沈阳铁路局各车站代垫运费,合计3,737.81万元。请你公司说明对沈阳铁 路局各车站其他应收账款的形成过程,及其与你公司业务模式的关系。 公司回复: 平庄能源销售公司负责公司的煤炭销售工作,其中路运销售需通过铁路运输进行 外销,为防止因运费不足影响煤炭销售,销售公司先行垫付国铁运费,将铁路运费预 先支付给沈阳铁路局下属各发运站,各发运站按运输计划将货物分别运输至客户指定 站点,同时按运输里程收取销售公司客户的铁路运费,出具铁路货票,月末结算时, 销售公司按铁路货票金额与客户进行结算。 特此公告。 内蒙古平庄能源股份有限公司 董 事 会 2017年6月11日 6