创智信息科技股份有限公司
2011 年半年度报告
二○一一年八月
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司于 2011 年 8 月 29 日召开了第六届董事会第 12 次会
议，所有董事均出席了董事会，并对本报告进行了表决，全票通
过了本报告。
公司本报告期财务报表未经审计。
公司董事长贾鹏先生、主管会计工作的负责人邹学辉先生、
会计机构负责人李倩女士声明：保证年度报告中财务报告的真
实、完整。
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目 录
第一部分 公司基本情况简介………………………………004
第二部分 会计数据和业务数据摘要………………………006
第三部分 股本变动及主要股东持股情况…………………007
第四部分 董事、监事、高级管理人员情况………………010
第五部分 董事会报告………………………………………011
第六部分 重要事项…………………………………………014
第七部分 财务会计报告……………………………………020
第八部分 备查文件…………………………………………084
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第一部分 公司基本情况简介
一、公司法定名称
中文名称
英文名称 Information Technology Co., Ltd
公司中文名称缩写
二、公司法定代表人
公司法定代表人
三、联系人及联系方式
公司董事会秘书
联系地址 M2 栋
电 话：0731-88909008
电子信箱
四、公司注册及办公地址：
注册地址 207#
邮政编码
办公地址 M2 栋
邮政编码
公司国际互联网网址
五、公司选定的信息披露报纸名称、登载年度报告的中国证监会指定
网站的网址、公司年度报告备置地点
公司选定的信息披露报纸 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址
公司半年度报告备置地点
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所
股票简称 创智
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股票代码
七、其他有关资料
公司注册登记日期 年 5 月 22 日
公司首次注册登记地点 169 号
公司变更注册登记日期 年 6 月 16 日
公司注册登记地点 187 号
公司变更注册登记日期 年 10 月 26 日
公司注册登记地点 M4 栋
公司变更注册登记日期 年 12 月
公司注册登记地点 207#
企业法人营业执照注册号
国家税务登记号码
地税税务登记号码
组织机构代码
公司聘请的会计师事务所
名 称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
办公地址 18 号金茂礼都南楼 28 楼
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第二部分 会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 86,754,571.44 87,223,993.59 -0.54%
归属于母公司所有者权益 30,747,840.83 31,169,649.39 -1.35%
股本（股） 378,614,200.00 378,614,200.00 0.00%
每股净资产 0.08 0.08 0.00%
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减（％）
营业总收入 0.00 0.00 0.00%
营业利润 -421,808.56 -629,467.88 -32.99%
利润总额 -421,808.56 -634,467.88 -33.52%
归属于母公司所有者的净
-421,808.56 -634,467.88 -33.52%
利润
扣除非经常性损益后的净
-421,808.56 -639,467.88 -34.04%
利润
基本每股收益 -0.0011 -0.0017 -35.29%
稀释每股收益 -0.0011 -0.0017 -35.29%
加权平均净资产收益率 -1.36% -2.69% 1.33%
扣除非经常性损益后的加
-1.36% -2.67% 1.31%
权平均净资产收益率
经营活动产生的现金流量
-27,112.08 -30,750.47 -11.83%
净额
每股经营活动产生的现金
-0.0001 -0.0001 0.00%
流量净额
二、非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收支净额 0.00 5,000.00
合 计 0.00 5,000.00
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第三部分 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况表
报告期内公司股份未发生变动。 单位：股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
发
项目 比 公积
行 送 其 小
数量 金转 数量 比例（%）
新 股 它 计
例 股
股
一、有限售条件股份 108,700,200 （%
28.71 108,700,200 28.71
1、国家持股 ）
2、国有法人持股 26,560,000 7.02 26,560,000 7.02
3、其他内资持股 82,140,200 21.69 82,140,200 21.69
其中：境内法人持股 77,524,200 20.48 77,524,200 20.48
境内自然人持股 4,616,000 1.22 4,616,000 1.22
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 269,914,000 71.29 269,914,000 71.29
1、人民币普通股 269,914,000 71.29 269,914,000 71.29
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 378,614,200 100 378,614,200 100
二、报告期末公司股东数量和持股情况
（一）报告期末公司的股东总数为 40146 户。
（二）报告期末公司前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况。
单位：股
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股数量
（ %） 件股份数量 的股份数量
四川大地实业集团有限公司 境内非国有法人股 44,635,200 11.79 44,635,200
财富证券有限责任公司 境内非国有法人股 25,260,000 6.67 25,260,000
湖南华创实业有限公司 境内非国有法人股 8,240,000 2.18 8,240,000 8,240,000
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湖南创智实业有限公司 境内非国有法人股 8,065,000 2.13 8,065,000 8,065,000
席 得 胜 境内自然人 2,370,104 0.63
李江伟 境内自然人 1,949,266 0.51
浙江华联集团有限公司 境内非国有法人股 1,934,073 0.51
上海远卫科技投资有限公司 境内非国有法人股 1,800,000 0.48
林杏花 境内自然人 1,764,040 0.47
浙江金穗投资有限公司
境内非国有法人股 1,715,100 0.45
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件股份的数量 股份种类
席得胜 2,370,104 人民币普通股
李江伟 1,949,266 人民币普通股
浙江华联集团有限公司 1,934,073 人民币普通股
上海远卫科技投资有限公司 1,800,000 人民币普通股
林杏花 1,764,040 人民币普通股
浙江金穗投资有限公司 1,715,100 人民币普通股
金康令 1,300,000 人民币普通股
李郁文 1,234,567 人民币普通股
刘文鹏 1,230,551 人民币普通股
郭萍 1,138,100 人民币普通股
1、公司控股股东四川大地实业集团有限公司与前 10
名股东及前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关
系；第三、四位股东的法定代表人为同一自然人，除
此之外，本公司不能确定其他股东之间是否存在关联
关系，也不能确定是否属于《上市公司持股信息披露
上述股东关联关系或一致行动人的说明
管理办法》中规定的一致行动人。
2、公司未知悉本公司前十名无限售条件股东之间以及
前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关
联关系，也未知悉其是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易股份数
序号 有限售条件股东名称 条件股份数量 限售条件
间 量
（股）
2008-2-9 18,930,710
1 四川大地实业集团有限公司 44,635,200 2009-2-9 18,930,710 法定条件
2010-2-9 6,773,780
2008-2-9 18,930,710
2 财富证券有限责任公司 25,260,000 法定条件
2009-2-9 6,329,290
3 湖南华创实业有限公司 8,240,000 2008-2-9 8,240,000 法定条件
4 湖南创智实业有限公司 8,065,000 2008-2-9 8,065,000 法定条件
5 成芳 1,600,000 2008-2-9 1,600,000 法定条件
6 湖南省融智资产经营有限公司 900,000 2008-2-9 900,000 法定条件
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7 上海冠通投资有限公司 800,000 2008-2-9 800,000 法定条件
8 上海雄震贸易有限公司 500,000 2008-2-9 500,000 法定条件
9 湖南中升物贸投资有限公司 500,000 2008-2-9 500,000 法定条件
10 谭任天 400,000 2008-2-9 400,000 法定条件
非流通股股东的承诺为法定承诺内容，即非流通股股东承诺，所持公司非流通股
股票自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。前项承诺期满后，
持股比例 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百
分之十。公司有限售条件的股份自 2008 年 2 月 9 日起可相继解除限售上市流通，至
2010 年 2 月 9 日止所有有限售条件股东的股票均可解除限售上市流通，但由于公司
股票目前处于暂停上市状态，上述股票尚未上市流通。
四、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变更。
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第四部分 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。
报告期内，公司董事会、监事会人员均未发生变动。
2011 年 4 月 26 日，公司第六届董事会第 10 次会议表决通过，聘任陈龙担任
董事会秘书职务。报告期内，其余高级管理人员未发生变动。
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第五部分 董事会报告
一、报告期公司经营总体情况
报告期内，公司没有主营业务收入和主营业务利润。公司实现归属于母公司所有
者的净利润为-421,808.56 元，比去年同期亏损减少 212,659.32 元。
由于公司 2004 年至 2006 年连续三年亏损，根据《深圳证券交易所股票上市规则》
的有关规定，本公司股票交易在 2007 年 5 月 24 日被暂停上市。
2010 年 8 月 12 日，深圳市中级人民法院（下称“深圳中院”）裁定受理本公司
破产重整案；同年 8 月 23 日，深圳中院裁定对公司进行重整，并指定北京市中伦律
师事务所深圳分所为管理人。
创智科技重整案第二次债权人会议及出资人组会议于 2011 年 3 月 17 日在深圳中
院召开，债权人会议表决通过了《重整计划草案》；其中出资人组会议未通过《重整
计划草案》中涉及的出资人权益调整方案。根据《中华人民共和国企业破产法》规定，
出资人组会议于 2011 年 5 月 24 日下午在深圳中院再次表决，会议表决通过了《重整
计划草案》涉及的出资人权益调整事项。
根据《企业破产法》之规定，管理人于 2011 年 5 月 25 日向深圳中院申请批准《重
整计划》。深圳中院于 2011 年 5 月 27 日作出的（2010）深中法民七重整字第 6-4 号
《民事裁定书》同意批准《重整计划》。
截止报告期末，《重整计划》尚未执行完毕，公司将在管理人的监督下积极做好
执行工作，同时根据执行进展情况认真履行信息披露义务。
《重整计划》制定了后续经营方案：在对创智科技进行债务重组，减轻债务负担
基础上，必须引进重组方并通过重组方向创智科技注入具有盈利能力的优质资产，使
创智科技获得重生。
1、重组方注入资产必须符合国家产业政策，不属于限制类行业，权属清晰，经
营业绩突出。
2、重组方受让相应部分让渡股票的具体条件包括：承诺在后续重组工作中通过
定向增发等方式，向本公司注入价值不少于 20 亿元且未来三年每年净利润不低于 2.5
亿元的资产，且该类资产应当符合证券法规及证券监管部门的要求。
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3、无偿提供不少于 5000 万元的资金支持，用于维持本公司自重整计划获得法院
批准之日至资产注入完成前所必要的运营、管理费用，支付重整费用，以及偿还债权
所需的资金。
4、承诺未在债权申报期限内申报但受法律保护的债权，在重整计划执行完毕后
仍能按照重整计划规定的同类债权比例获得清偿。
5、重组方在重组过程中应向本公司注入 1.43 亿元现金或等值资产，彻底解决历
史遗留问题，扫清后续资产注入障碍，确保公司重组方案通过审核。
6、重组方在重组方案获证监会批准后，方能受让相应部分让渡股票。
重组工作完成后，公司将彻底解决历史遗留问题，并拥有一定规模和盈利能力的
经营性资产，可使公司恢复持续经营能力和可持续发展。
二、报告期投资情况
1、募集资金使用情况
（1） 报告期内，本公司未募集资金。
（2） 报告期之前募集资金使用延续至本报告期的情况
2、报告期内非募集资金投资情况
本报告期内，公司未有非募集资金投资情况发生。
三、对下一报告期的预测
《重整计划》执行尚未完毕，其对下一报告期经营业绩的影响尚无法准确判断，
目前无法对下一报告期业绩进行预估计。
四、董事会对上年度财务报告被会计师事务所出具非标意见审计报告
所涉及事项变化及处理情况的说明
上年度的财务报告被四川华信会计师事务所注册会计师出具了无法表示意见的
审计报告，四川华信会计师事务所提出以下关注事项：
1、因本公司重整计划草案尚未获得法院批准，注册会计师无法判断公司继续按
持续经营假设编制的财务报表是否适当。
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2、截止 2010 年 12 月 31 日，本公司原大股东湖南创智集团有限公司欠款余额为
14,068.23 万元。本公司已对上述款项累计计提 55%的坏账准备。由于重整计划草案
能否获得批准具有重大的不确定性，截止审计报告日注册会计师尚无法评价上述计提
坏账准备的会计估计是否合理。
3、本公司对担保事项预计负债金额与深圳中院裁定确认的《债权表》以及《重
整计划草案》中确认的金额存在差异。由于重整计划草案能否获得批准具有重大的不
确定性，截止审计报告日，注册会计师无法判断公司对担保事项预计负债的金额是否
合理。
对此，公司董事会认为：2011 年 5 月 27 日，深圳中院作出（2010）深中法民七
重整字第 6-4 号《民事裁定书》，裁定批准本公司《重整计划》并终止重整程序。导
致审计机构注册会计师发表以上三项关注事项的原因均已消除。
1、公司通过《重整计划》的执行将彻底解决债务和担保问题，并通过后续的资
产重组，由重组方注入符合国家产业政策，经营业绩突出的优良资产。如重组成功，
公司将摆脱债务困境，恢复持续经营能力，实现公司健康、可持续的发展。因此公司
按持续经营假设编制 2010 年度财务报表是符合公司实情的。
2、在《重整计划》中的后续经营方案中，明确了未来重组方将在对公司实施重
组的过程中将向本公司注入等值资产或现金，以解决原大股东湖南创智集团拖欠公司
的债务事宜，清偿的资产将专项用于创智科技生产经营之需，不用于向公司债权人进
行清偿。按 55%计提坏账准备的会计估计是符合谨慎性原则的。
3、《重整计划》已由债权人会议表决通过且经深圳中院裁定批准生效，上述担保
事项预计负债作为普通债权在《重整计划》中均已确认并明确了具体清偿方案。目前
正处在《重整计划》的法定执行期内，上述担保事项涉及的相应债权已依据《重整计
划》清偿完毕。因《重整计划》尚未执行终结，该债务重组收益未在本期财务报告中
确认。
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第六部分 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律法规的要求规范公司运作，
认真履行信息披露义务。
公司治理实际情况基本符合中国证监会有关文件要求。
二、报告期实施利润分配方案情况
公司 2010 年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
该方案已经 2010 年年度股东大会审议通过。
公司 2011 年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司发生的重大诉讼、仲裁事项情况。
报告期内，未新增重大诉讼、仲裁事项。
其它诉讼、仲裁事项：
1、关于承债协议履行纠纷诉讼进展情况
本公司、湖南创智集团有限公司共同起诉上海浦东发展银行长沙分行（以下简称
“浦发银行”）、上海惠伟实业有限公司（以下简称“上海惠伟”）及长沙维多利购物
中心（以下简称“长沙维多利”），要求浦发银行、惠伟实业、香港维多利支付 1,648
万元及相关利息，长沙维多利以相关抵押房产承担担保责任。2009 年 9 月 8 日，该案
由湖南省长沙市中级人民法院移交望城县人民法院办理，同时对诉讼请求进行了调
整，由本公司起诉上海惠伟、长沙维多利，要求两被告连带支付 1400 万欠款及利息
损失，由两被告承担全部诉讼费用。
2010 年 4 月 29 日，湖南省望城县人民法院下达民事判决书（2009）望民初字第
1359 号，法院判决：第一、上海惠伟实业有限公司支付本公司债权转让款 1400 万元
并按银行同期贷款利率从 2006 年 1 月 16 日起计算利息至该债权本金清偿之日止。第
二、长沙维多利购物中心有限公司对上海惠伟实业有限公司应当支付本公司的债权转
让款 1400 万元及利息承担补充赔偿责任。
公司已依据此生效判决向望城县人民法院申请强制执行。
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2、李文合同纠纷案
本公司与李文合同纠纷案，因本公司不服一审判决，依法向湖南省长沙市中级人
民法院提起上诉。2011 年 4 月 13 日，湖南省长沙市中级人民法院下达民事判决书
（2011）长中民二终字第 0516 号，法院终审判决驳回本公司上诉。
深圳中院于 2011 年 7 月 13 日作出（2010）深中法民七重整字第 6-5 号民事裁定
书，裁定确认李文对本公司享有债权总额为 310，469.00 元，根据《重整计划规定》
补充债权金额在 800 万元以内部分的清偿比例为 50%，本公司应向李文支付债权清偿
款为 155,234.50 元。
3、陈春娥等 24 人因协议解除劳动关系社会保险发生劳动争议向长沙市劳动争议
仲裁委员会申请仲裁。2011 年 3 月 15 日，长沙市劳动争议仲裁委员会下达裁决书“长
劳仲案字（2011）081 号”，裁决本公司为陈春娥等 24 位申请人支付应缴纳的社会保
险费共计 730,919.12 元。按照企业破产法和重整计划规定，该笔预计债权中的职工
债权应全额清偿，目前已全额清偿了该笔债权。
四、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证
券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上
市公司等投资情况
五、报告期内，本公司没有收购、出售资产及吸收合并事项。
六、报告期内，公司未发生重大关联交易。
七、重大合同及履行情况
报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
本公司资产的事项；报告期内，公司也无重大担保、委托理财事项以及其他重大合同
事项。
八、公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东承诺事项
1、股权分置改革过程中原非流通股股东的承诺为法定承诺内容。公司有限售条
件的股份自 2008 年 2 月 9 日起可相继解除限售上市流通，至 2010 年 2 月 9 日止所有
有限售条件股东的股票均可解除限售上市流通，但由于公司股票目前处于暂停上市状
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态，上述股票尚未上市流通。
九、公司聘请会计师事务所情况
经公司第六届董事会第 9 次会议及时 2011 年第一次临时股东大会审议通过，续
聘四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为 2010 年度财务审计机构。
十、独立董事对相关事项的独立意见
陈星辉、杨继瑞先生作为创智信息科技股份有限公司独立董事，对相关情况发表
独立意见：
我们本着对公司、全体股东尤其是中小投资者负责的态度，按照实事求是的原则
对公司对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占
用公司资金、公司对外担保情况进行了认真地检查和落实，对公司进行了必要地核查，
发表如下独立意见：
（一）对外担保情况
报告期内，公司未发生新的担保事项。
以前发生并延续到报告期的公司为原控股股东关联方及其非关联方担保余额累
计达 4863.49 万元。我们关注到公司《重整计划》已于 2011 年 5 月 27 日经深圳中级
人民法院批准生效，根据公司《重整计划》，上述担保事项形成的债权将通过《重整
计划》的执行得到彻底解决。
目前，在公司破产重整管理人的监督下，公司已根据《重整计划》规定的债权清
偿方案向相关债权人清偿了上述债权。
我们将督促公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会 [2003]56
号文件精神要求，严格按照有关规定，防范新的对外担保风险，保证公司广大股东利
益不受损害。我们还将积极督促管理层推进重整的执行工作。
（二）关联方资金占用情况
截止 2011 年 6 月 30 日关联方资金占用如下表：
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单位：万元
期初占用资金 期内占用累 期内偿还累 期末占用资金
关联方名称 占用性质
余额 计发生金额 计发生金额 余额
四川大地酒业发展
非经营性占用 97.37 0.00 97.37 0
有限公司
长沙创智世商网电
非经营性占用 1,275.61 0.00 0.00 1,275.61
子商务有限公司
广东创智网络系统
非经营性占用 2,150.34 0.00 0.00 2,150.34
有限公司
3,523.32 97.37 3,425.95
期初大股东关联方四川大地酒业发展有限公司占用资金余额为 97.37 万元，系本
公司为保证资金安全向关联方借用银行账户，该款项专款专用于公司日常管理费用，
本公司定期核对帐务，并可独立调动资金，严格控制该关联方及大股东不得使用，该
关联方并未形成实质占用。通过公司破产重整，公司债权债务纠纷可得到彻底解决，
公司正在清理现有银行账户，借用关联方银行账户事项已消除。
本公司的子公司长沙创智世商网电子商务有限公司和广东创智网络系统有限公
司对本公司的非经营性占用资金 3,425.95 万元。由于上述两公司资不抵债并处于停
止经营状态，本公司无法通过采取措施收回上述欠款。本公司已根据上述两公司的财
务状况，全额计提了坏账准备。
我们将对上述事项继续保持关注，严格履行相应的决策程序和信息披露义务，保
护公司特别是中小投资者的权益。
十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、通报批评，没有被其他行政管理部门处罚及证券交
易所公开谴责的情况，也未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制
措施的情况。
十二、报告期内，公司其他重要事项信息索引
指定公告媒体：《证券时报》、巨潮资讯网
公告日期 公告编号 公 告 事 项
2011-01-06 2011-02 *ST 创智：关于恢复上市进展情况的公告
- 17 -
2011-01-06 2011-01 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-01-13 2011-03 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-01-20 2011-04 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-01-27 2011-05 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-01-27 2011-06 *ST 创智：2010 年度业绩预告
2011-02-01 2011-08 *ST 创智：关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知
2011-02-01 2011-07 *ST 创智：第六届董事会第九次会议决议公告
2011-02-12 2011-10 *ST 创智：管理人破产重整进展情况公告
2011-02-12 2011-09 *ST 创智：管理人关于恢复上市进展情况的公告
2011-02-17 2011-11 *ST 创智：管理人破产重整进展情况公告
2011-02-19 2011-12 *ST 创智：关于召开 2011 年第一次临时股东大会决议公告
2011-02-19 *ST 创智：2011 年第一次临时股东大会的法律意见书
2011-02-24 2011-14 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-02-24 2011-13 *ST 创智：关于公司债权确认事项的公告
2011-03-02 2011-17 *ST 创智：管理人关于公司重整案出资人权益调整方案有关事项的公告
2011-03-02 2011-16 *ST 创智：管理人关于召开公司重整案出资人组会议的公告
2011-03-02 2011-15 *ST 创智：管理人关于召开公司重整案第二次债权人会议的公告
2011-03-09 2011-18 *ST 创智：关于恢复上市进展情况的公告
2011-03-11 2011-19 *ST 创智：关于变更公司重整案出资人组会议相关事项的通知
2011-03-12 2011-20 *ST 创智：关于举行公司出资人权益调整方案网上说明会的公告
2011-03-14 2011-21 *ST 创智：关于召开公司重整案出资人组会议的风险提示性公告
2011-03-15 2011-23 *ST 创智：关于召开公司重整案出资人组会议的提示性通知
2011-03-15 2011-22 *ST 创智：关于公司重整案未来重组方及重组资产相关说明的公告
2011-03-16 2011-24 *ST 创智：关于召开公司重整案出资人组会议的提示性通知
2011-03-18 2011-26 *ST 创智：关于公司重整案出资人组会议召开情况的公告
2011-03-18 *ST 创智：广东信达律师事务所关于公司出资人组会议的法律意见书
2011-03-18 2011-25 *ST 创智：关于公司重整案第二次债权人会议召开情况的公告
2011-03-25 2011-27 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-04-01 2011-28 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-04-13 2011-29 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-04-13 2011-30 *ST 创智：关于恢复上市进展情况的公告
2011-04-20 2011-31 *ST 创智：破产重整进展情况公告
2011-04-28 *ST 创智：2010 年度内部控制自我评价报告
2011-04-28 2011-34 *ST 创智：2010 年年度报告摘要
2011-04-28 *ST 创智：2010 年年度报告
2011-04-28 *ST 创智：2010 年年度审计报告
2011-04-28 *ST 创智：2011 年第一季度报告全文
2011-04-28 2011-32 *ST 创智：第六届董事会第十次会议决议公告
2011-04-28 2011-35 *ST 创智：2011 年第一季度报告正文
2011-04-28 2011-33 *ST 创智：第五届监事会第十一次会议决议公告
2011-04-28 *ST 创智：独立董事 2010 年度述职报告
2011-04-28 *ST 创智：独立董事对相关事项的独立意见
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*ST 创智：关于公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专
2011-04-28
项说明
2011-04-28 *ST 创智：关于公司 2010 年度合并财务报表年初数调整的专项说明
2011-04-28 *ST 创智：关于公司 2010 年审计报告非标准无保留意见事项的专项说明
2011-04-28 *ST 创智：监事会对相关事项的书面意见
*ST 创智：关于创智信息科技股份有限公司重整案出资人权益调整方案有
2011-05-06 2011-37
关事项的公告
*ST 创智：关于召开创智信息科技股份有限公司重整案出资人组会议再次
2011-05-06 2011-36
表决的公告
*ST 创智：管理人关于召开公司重整案出资人组会议再次表决的提示性公
2011-05-13 2011-38
告
*ST 创智：管理人关于召开公司重整案出资人组会议再次表决的提示性公
2011-05-17 2011-39
告
2011-05-17 2011-40 *ST 创智：风险提示性公告
2011-05-18 2011-41 *ST 创智：风险提示性公告
2011-05-19 2011-42 *ST 创智：风险提示性公告
2011-05-20 2011-43 *ST 创智：风险提示性公告
2011-05-21 2011-44 *ST 创智：风险提示性公告
2011-05-25 2011-45 *ST 创智：管理人关于公司重整案出资人组会议再次表决情况的公告
*ST 创智：广东信达律师事务所关于公司出资人组再次表决会议的法律意
2011-05-25
见书
2011-06-03 *ST 创智：重整计划
2011-06-03 2011-46 *ST 创智：关于法院批准重整计划的公告
2011-06-10 2011-48 *ST 创智：关于召开 2010 年度股东大会的通知
2011-06-10 2011-49 *ST 创智：关于恢复上市进展情况的公告
2011-06-10 2011-47 *ST 创智：第六届董事会十一次会议决议公告
2011-06-28 2011-50 *ST 创智：执行重整计划的提示性公告
2011-06-30 2011-51 *ST 创智：权益变动的提示性公告
2011-07-01 *ST 创智：2010 年年度股东大会的法律意见书
2011-07-01 2011-52 *ST 创智：2010 年年度股东大会决议公告
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第七部分 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计
二、 财务报表
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合并资产负债表
会合 01 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五.1 56,274.64 83,386.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五.2 1,519.50 1,519.50
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五.3 3,345,260.00 2,145,260.00
其他应收款 五.4 70,068,735.82 71,308,856.91
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 73,471,789.96 73,539,023.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五.5 13,126,000.96 13,524,214.04
投资性房地产
固定资产 五.6 156,780.52 160,756.42
在建工程
工程物资
固定资产清理 五.7
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五.8
其他非流动资产
非流动资产合计 13,282,781.48 13,684,970.46
资产总计 86,754,571.44 87,223,993.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 21 -
合并资产负债表(续)
会合 01 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五.10 1,185,143.79 1,185,143.79
预收款项 五.11 1,164,701.92 1,164,701.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五.12 1,648,592.07 1,703,426.91
应交税费 五.13 1,931,873.88 1,932,174.16
应付利息
应付股利 五.14 2,137,150.00 2,137,150.00
其他应付款 五.15 8,289,712.80 8,282,191.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,357,174.46 16,404,788.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五.16 48,634,887.47 48,634,887.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 48,634,887.47 48,634,887.47
负债合计 64,992,061.93 65,039,675.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.17 378,614,243.71 378,614,243.71
资本公积 五.18 369,563,388.34 369,563,388.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 五.19 35,202,469.47 35,202,469.47
一般风险准备
未分配利润 五.20 -752,632,260.69 -752,210,452.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 30,747,840.83 31,169,649.39
少数股东权益 -8,985,331.32 -8,985,331.32
所有者权益合计 21,762,509.51 22,184,318.07
负债和所有者权益总计 86,754,571.44 87,223,993.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 22 -
合并利润表
会合 02 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入
其中：营业收入 五.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,223,595.48 1,516,017.34
其中：营业成本 五.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五.22
销售费用
管理费用 1,222,080.92 1,511,293.37
财务费用 五.23 1,514.56 4,723.97
资产减值损失 五.24
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列） 五.25 801,786.92 886,549.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五.25
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以 "－"号填列） -421,808.56 -629,467.88
加：营业外收入 五.26
减：营业外支出 五.27 5,000.00
其中：非流动资产处置损失 五.27
四、利润总额（亏损总额以 "－"号填列） -421,808.56 -634,467.88
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以 "－"号填列） -421,808.56 -634,467.88
归属于母公司所有者的净利润 -421,808.56 -634,467.88
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.28 -0.0011 -0.0017
（二）稀释每股收益 五.28 -0.0011 -0.0017
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -421,808.56 -634,467.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 -421,808.56 -634,467.88
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 23 -
合并现金流量表
会合 03 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五.29 1,581,694.03 2,878,016.28
经营活动现金流入小计 1,581,694.03 2,878,016.28
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 479,001.01 662,467.27
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 五.29 1,129,805.10 2,246,299.48
经营活动现金流出小计 1,608,806.11 2,908,766.75
经营活动产生的现金流量净额 -27,112.08 -30,750.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五.29
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,112.08 -30,750.47
加：期初现金及现金等价物余额 83,386.72 68,962.44
六、期末现金及现金等价物余额 56,274.64 38,211.97
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 24 -
合并所有者权益变动表
会合 04 表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资本（或股 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其 权益 益合计 实收资本（或股 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其 权益 益合计
本） 存股 风险 他 本） 存股 风险 他
一、上年金额 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -752,210,452.13 -8,985,331.32 22,184,318.07 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -759,468,811.19 23,911,290.33
加：会计政策变更 8,977,768.61 -8,977,768.61
前期差错更正
其他
二、本年年初金额 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -752,210,452.13 -8,985,331.32 22,184,318.07 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -750,491,042.58 -8,977,768.61 23,911,290.33
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -421,808.56 -421,808.56 -1,719,409.55 -7,562.71 -1,726,972.26
（一）净利润 -421,808.56 -421,808.56 -1,719,409.55 -7,562.71 -1,726,972.26
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -421,808.56 -421,808.56 -1,719,409.55 -7,562.71 -1,726,972.26
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年计提
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -752,632,260.69 -8,985,331.32 21,762,509.51 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -752,210,452.13 -8,985,331.32 22,184,318.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 25 -
母公司资产负债表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 55,708.79 82,820.87
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二.1 1,519.50 1,519.50
预付款项
应收利息
应收股利 3,345,260.00 2,145,260.00
其他应收款 十二.2 69,180,202.52 70,420,323.61
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 72,582,690.81 72,649,923.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二.3 22,926,000.96 23,324,214.04
投资性房地产
固定资产 156,780.52 160,756.42
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 23,082,781.48 23,484,970.46
资产总计 95,665,472.29 96,134,894.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 26 -
母公司资产负债表(续)
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：人民币元
附
项 目 年末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,000.00 1,000.00
预收款项
应付职工薪酬 1,648,592.07 1,703,426.91
应交税费 1,488,884.60 1,489,184.88
应付利息
应付股利 2,137,150.00 2,137,150.00
其他应付款 16,084,612.36 16,077,090.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 21,360,239.03 21,407,852.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 48,634,887.47 48,634,887.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 48,634,887.47 48,634,887.47
负债合计 69,995,126.50 70,042,740.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 378,614,243.71 378,614,243.71
资本公积 369,563,388.34 369,563,388.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 35,202,469.47 35,202,469.47
一般风险准备
未分配利润 -757,709,755.73 -757,287,947.17
所有者权益（或股东权益）合计 25,670,345.79 26,092,154.35
负债和所有者权益总计 95,665,472.29 96,134,894.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
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母公司利润表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,222,080.92 1,511,293.37
财务费用 1,514.56 4,723.97
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"－"号
填列）
投资收益（损失以"－"号填列） 十二.4 801,786.92 886,549.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收
十二.4
益
二、营业利润（亏损以"－"号填列） -421,808.56 -629,467.88
加：营业外收入
减：营业外支出 5,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列） -421,808.56 -634,467.88
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -421,808.56 -634,467.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0011 -0.0017
（二）稀释每股收益 -0.0011 -0.0017
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -421,808.56 -634,467.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 注
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,581,694.03 2,878,016.28
经营活动现金流入小计 1,581,694.03 2,878,016.28
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 479,001.01 662,467.27
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 1,129,805.10 2,246,299.48
经营活动现金流出小计 1,608,806.11 2,908,766.75
经营活动产生的现金流量净额 -27,112.08 -30,750.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,112.08 -30,750.47
加：期初现金及现金等价物余额 82,820.87 68,377.32
六、期末现金及现金等价物余额 55,708.79 37,626.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
编制单位：创智信息科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目
实收资本（或 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 所有者权 实收资本（或 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他 所有者权
股本） 库存 风险 益合计 股本） 存股 风险 益合计
一、上年金额 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -757,287,947.17 26,092,154.35 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -755,941,110.68 27,438,990.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 5,901,976.98 5,901,976.98
二、本年年初金额 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -757,287,947.17 26,092,154.35 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -755,941,110.68 27,438,990.84
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -421,808.56 -421,808.56 -1,346,836.49 -1,346,836.49
（一）净利润 -421,808.56 -421,808.56 -1,346,836.49 -1,346,836.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 -421,808.56 -421,808.56 -1,346,836.49 -1,346,836.49
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年计提
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -757,709,755.73 25,670,345.79 378,614,243.71 369,563,388.34 35,202,469.47 -757,287,947.17 26,092,154.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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会计报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
创智信息科技股份有限公司是 1993 年 3 月经湖南省人民政府湘体改（1993）70 号文件
批准由主要发起人长沙五一文化用品商场与长沙市工矿综合商业公司、长沙市调料食品公
司、中国工商银行长沙市信托投资公司和中国农业银行湖南省信托投资公司通过定向募集
方式成立的股份制公司。公司原名湖南五一文实业股份有限公司，1999 年 10 月经湖南省工
商行政管理局批准公司更名为湖南创智信息科技股份有限公司，2001 年 3 月经国家工商行
政管理局批准和深圳市工商行政管理局核准，公司更名为创智信息科技股份有限公司（以
下简称“本公司”或“公司”）。
公司经中国证监会证监发字（1997）296、297 号文批准，公开发行 2500 万股 A 股新
股，并于 1997 年 6 月 26 日在深交所上市交易，上市时股本总额为 8,935.01 万元，其中：
法人股 5,435.01 万元，社会公众股 2500 万元，内部职工股 1000 万元。1999 年 11 月经中国
证监会证监上字（1999）10 号文批准，公司向全体股东按 10：3 的比例配售股票，配股价
格每股 12 元，法人股东放弃配股。经此次配售后，公司股本总额变更为 9,985.01 万元，其
中：法人股 5,435.01 万元，社会公众股 3250 万元，内部职工股 1300 万元。2000 年 2 月 29
日，经公司 1999 年度股东大会决议通过以资本公积金每 10 股转增 10 股，经此次转增股本
后，公司股本总额变更为 19,970.02 万元,其中：法人股 10,870.02 万元，社会公众股 6500
万元，内部职工股 2600 万元。2000 年 6 月 15 日经申请公司内部职工股开始上市流通。2002
年 5 月，经中国证监会证监发行字[2001]109 号文核准，公司以每股发行价格人民币 9.40 元，
增发每股面值人民币 1.00 元的 5106 万股 A 股股票，增加股本 5106 万股，变更后的总股本
为 25,076.02 万元。2007 年 2 月，公司进行了股权分置改革，用资本公积金向股权分置日在
册的流通股东每 10 股转增 9 股，转增后，股本由 25,076.02 万股增至 37,861.42 万股。
公司营业执照注册号：440301103266163；公司注册地址：深圳市南山区高新技术工业
村管理楼 207 号；法定代表人：贾鹏。
（二）行业性质和经营范围
公司所处的行业：应用软件服务行业。
经营范围：研制、开发、销售计算机软件及配套系统、提供软件制作及软件售后服务。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
31
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、计量属性
除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可
变现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可
靠计量。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，在合并财务报表中，合并成本为购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增的被购买方股权在购买日的公允
价值之和。即在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
32
的，不予确认。在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。
公司按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并报
表时，公司之间的重大内部交易和往来余额予以抵销。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，调
整合并财务报表的期初数和上期数。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
不调整合并财务报表的期初数和上期数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利
润和现金流量纳入合并财务报表。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，作为少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，仍冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期 ）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负
债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以公允价值计量的非货
币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历史成本计量的外币非货币性项目
采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折
33
算差额均计入当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债)；第二、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
①初始确认：
初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该
金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
B、可供出售金融资产
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。
该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公
积的公允价值变动额转入投资收益。
C、贷款和应收款项
采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款
作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当
期损益。
D、持有至到期投资
采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计
入投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
F、其他金融负债
34
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产；第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、
所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确
认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流
量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋
35
势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。
11、应收款项
（1）坏账损失的确认标准
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的
应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾
害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项
标准
对单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收
单项金额重大的应收款项坏账准 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
备的计提方法 计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同对
单项金额非重大的应收款项，按组合计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
1 年以内 3%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-4 年 40%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
单项计提坏账准备的理由
风险特征的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）分类
存货分为原材料、库存商品、发出商品、开发成本等。
（2）计量方法
存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和
包装物采用一次转销法核算。
（3）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
36
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本
高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价
准备备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存实行永续盘存制。
13、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为投资成本。
非同一控制下的企业合并：按照购买日确定的合并成本确认为投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。
公司对子公司或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权
37
益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务
的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，确定为对被投资单位具有共同控制的依据；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定，确定为对被投资单位具有重大影响的依据。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该
项投资发生减值。
对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长
期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
14、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产
按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资
产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。
资产负债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指同时具有以下特征，指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、办
公设备、运输设备和其他设备。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
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类 别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 25—40 年 3％ 2.425％-3.88％
机器设备 10 年 3％ 9.70％
办公设备 5年 3％ 19.40％
运输设备 8年 3％ 12.125％
其他设备 4年 3％ 24.25％
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面
价值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持
续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回
金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不得转回。
16、在建工程
（1）计量
在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入
的专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固
定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
（2）在建工程减值准备
资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收
回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不予转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
39
态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利
息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超
过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期
间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状
态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18
（1）无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线
法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及
摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法，
并按会计估计变更处理。
（4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项
无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利
益，则将其一次性转入当期费用。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
20、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计
量。
资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
40
职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：
工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补
偿等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工
的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产
品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的
职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
22、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公
司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的
计量。
（2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超
过对应的预计负债的账面金额。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
41
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
24、收入
（1）销售商品收入的确认与计量
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生
或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确
定销售商品收入金额。
（2）建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回
的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，
将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例进行确定。
（3）提供劳务收入的确认与计量
在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠
地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收
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入总额。
（4）让渡资产使用权收入的确认与计量
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入
企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实
际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件时予以确认：
A、能够满足政府补助所附条件；
B、能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部
份确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得
税资产或递延所得税负债：
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债；
A、商誉初始确认
B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产
生的资产或负债的初始确认；
C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控
制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生递延所得税资产。
期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
27、经营租赁、融资租赁
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公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
28、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产
作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内
完成。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式
一并处置的一组资产。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰
低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
29、主要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无。
30、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
三、税项（公司适用的税种及税率）
税 种 计税基数 税 率
增值税[注] 增值税应税收入 17%、3%
营业税 营业税应税收入 5％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 1%
房产税 房屋原值的 70% 1.2%
44
房产税 房屋租金收入 12%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：本公司以及本公司控股子公司湖南创智信息系统有限公司为小规模纳税人，按照增
值税应税收入的3％计缴增值税；其余子公司均为一般纳税人，按照增值税应税收入的17％计
缴增值税。
45
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对 少数股东权益
注册资 表决 是否
子公司 注册 年末实际出 子公司净投资 持股比 中用于冲减少
子公司全称 业务性质 本（万 经营范围 权比 合并 少数股东权益
类型 地 资额（万元） 的其他项目余 例% 数股东损益的
元） 例% 报表
额（万元） 金额
长沙创智世 长沙 计算机软硬件、电
控股子 计算机服 3400
商网电子商 市 子商务系统研制、 3383 99.5 99.5 是 -78,864.28 248,864.28
公司 务业
务有限公司 开发、生产销售等
湖南创智信 湖南 计算机服 研制、开发、生产、
控股子 1000
息系统有限 省 务业和软 销售计算机软件 980 98 98 是 -12,153.24 212,153.24
公司
公司 件业 及配套系统等
广东创智网 广东 开发、销售计算机
控股子 计算机服 1000
络系统有限 省 通信网络产品、网 600 60 60 是 -8,894,313.80 12,894,313.80
公司 务业
公司 络接入产品等
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（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、合并范围发生变更的说明
无。
3、其他事项
如“附注十一.1”所述，长沙创智世商网电子商务有限公司、湖南创智信息系统有限公
司和广东创智网络系统有限公司已处于非持续经营状态。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 28,651.15 43,047.44
银行存款 27,623.49 40,339.28
其他货币资金
合 计 56,274.64 83,386.72
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
2,553,896.65 30.34 2,552,377.15 99.94 2,553,896.65 30.34 2,552,377.15 99.94
准备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
5,863,069.21 69.66 5,863,069.21 100.00 5,863,069.21 69.66 5,863,069.21 100.00
账准备的应收账
款
合 计 8,416,965.86 100.00 8,415,446.36 99.98 8,416,965.86 100.00 8,415,446.36 99.98
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
47
无。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年 3,039.00 0.12 1,519.50 3,039.00 0.12 1,519.50
5 年以上 2,550,857.65 99.88 2,550,857.65 2,550,857.65 99.88 2,550,857.65
合 计 2,553,896.65 100.00 2,552,377.15 2,553,896.65 100.00 2,552,377.15
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
①应收账款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
长沙北斗星商厦有限公司 1,548,350.28 1,548,350.28 100% 未得到客户确认
广州杰英科技有限公司 698,315.00 698,315.00 100% 未得到客户确认
深圳市龙岗信息咨询开发中心 671,200.00 671,200.00 100% 未得到客户确认
武汉市华融设备有限公司 650,000.00 650,000.00 100% 未得到客户确认
出纳台 515,649.17 515,649.17 100% 未得到客户确认
珠海创峰科技发展有限公司 537,250.00 537,250.00 100% 未得到客户确认
深圳市教育局电化教育馆 494,200.00 494,200.00 100% 未得到客户确认
长沙容声电器有限公司 404,554.59 404,554.59 100% 未得到客户确认
泰阳商城 327,550.17 327,550.17 100% 未得到客户确认
其他债务人 16,000.00 16,000.00 100% 未得到客户确认
合 计 5,863,069.21 5,863,069.21
②应收账款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年 494,200.00 8.43 494,200.00 494,200.00 8.43 494,200.00
48
5 年以上 5,368,869.21 91.57 5,368,869.21 5,368,869.21 91.57 5,368,869.21
合 计 5,863,069.21 100.00 5,863,069.21 5,863,069.21 100.00 5,863,069.21
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
无。
（6）本报告期无核销应收账款情况。
（7）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例%
长沙北斗星商厦有限公司 非关联方 1,548,350.28 5 年以上 18.40
广州杰英科技有限公司 非关联方 698,315.00 5 年以上 8.30
深圳市龙岗信息咨询开发中心 非关联方 671,200.00 5 年以上 7.97
武汉市华融设备有限公司 非关联方 650,000.00 5 年以上 7.72
珠海创峰科技发展有限公司 非关联方 537,250.00 5 年以上 6.38
合计 4,105,115.28 48.77
（9）应收关联方账款情况
无。
3、应收股利
未收回的原 相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 否发生减值
1 年以内 1,200,000.00 1,200,000.00 2,400,000.00
1 年以上 945,260.00 945,260.00
合计 2,145,260.00 1,200,000.00 3,345,260.00
其中：成都飞机工业集团电子 否
2,145,260.00 1,200,000.00 3,345,260.00
科技有限公司
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准 189,345,114.19 81.63 126,038,068.95 66.57 189,345,114.19 81.20 126,038,068.95 66.57
备的其他应收款
49
按组合计提坏账
准备的其他应收 11,842,130.13 5.11 5,080,439.55 42.90 13,082,251.22 5.61 5,080,439.55 38.83
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
30,768,170.67 13.26 30,768,170.67 100.00 30,768,170.67 13.19 30,768,170.67 100.00
账准备的其他应
收款
合 计 100.00 161,886,679.17 233,195,536.08 100.00 161,886,679.17 69.42
231,955,414.99 69.79
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
湖南创智集团有限公司 140,682,322.76 77,375,277.52 55% 详见“附注十一.4”所述
美的空调销售公司 28,406,571.65 28,406,571.65 100% 预计不能收回
创智软件园有限公司 20,256,219.78 20,256,219.78 100% 预计不能收回
合 计 189,345,114.19 126,038,068.95
②其他应收款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 189,345,114.19 100.00 126,038,068.95 189,345,114.19 100.00 126,038,068.95
合 计 189,345,114.19 100.00 126,038,068.95 189,345,114.19 100.00 126,038,068.95
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 997,258.82 8.42 67,121.40 2,237,379.91 17.10 67,121.40
1－2 年 4,412,810.31 37.26 220,640.52 4,412,810.31 33.73 220,640.52
2－3 年 50,145.06 0.42 5,014.51 50,145.06 0.38 5,014.51
3－4 年 2,280,179.13 19.25 912,071.65 2,280,179.13 17.43 912,071.65
50
4－5 年 453,856.29 3.83 227,710.95 453,856.29 3.47 227,710.95
5 年以上 3,647,880.52 30.80 3,647,880.52 3,647,880.52 27.88 3,647,880.52
合 计 11,842,130.13 100.00 5,080,439.55 13,082,251.22 99.99 5,080,439.55
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
排名 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
第一名 往来款 4,000,000.00 4,000,000.00 100% 未得到债务人确认
第二名 往来款 3,299,952.17 3,299,952.17 100% 未得到债务人确认
第三名 往来款 3,562,314.63 3,562,314.63 100% 未得到债务人确认
第四名 往来款 2,877,141.95 2,877,141.95 100% 未得到债务人确认
第五名 往来款 2,658,718.17 2,658,718.17 100% 未得到债务人确认
第六名 往来款 2,604,586.63 2,604,586.63 100% 未得到债务人确认
第七名 往来款 2,550,558.84 2,550,558.84 100% 未得到债务人确认
第八名 往来款 1,200,000.00 1,200,000.00 100% 未得到债务人确认
第九名 往来款 1,118,313.72 1,118,313.72 100% 未得到债务人确认
第十名 往来款 1,100,000.00 1,100,000.00 100% 未得到债务人确认
其他债务人 往来款 5,796,584.56 5,796,584.56 100% 未得到债务人确认
合 计 30,768,170.67 30,768,170.67
②其他应收款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年 260,000.00 0.85 260,000.00 260,000.00 0.85 260,000.00
4－5 年 909,380.61 2.96 909,380.61 909,380.61 2.96 909,380.61
5 年以上 29,598,790.06 96.19 29,598,790.06 29,598,790.06 96.19 29,598,790.06
合 计 30,768,170.67 100.00 30,768,170.67 30,768,170.67 100.00 30,768,170.67
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况
无。
（6）本报告期无核销其他应收款情况。
51
（7）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
湖南创智集团有限公司 非关联方 140,682,322.76 5 年以上 60.65
美的空调销售公司 非关联方 28,406,571.65 5 年以上 12.25
创智软件园有限公司 非关联方 20,256,219.78 5 年以上 8.73
四川环天广告有限责任公司 非关联方 4,100,000.00 1-2 年 1.77
珠海市群山有限公司 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 1.72
合 计 197,445,114.19 85.12
（9）应收关联方账款情况
无
5、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末数 期初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 13,126,000.96 13,524,214.04
其他股权投资
合 计 13,126,000.96 13,524,214.04
52
（2）对联营企业投资
本企业在被
被投资单位 注册 法人 注册资本 本企业持
企业类型 业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
名称 地 代表 （万元） 股比例%
决权比例%
成都飞机工业集
有 限 责 任 成都
团电子科技有 宋承志 制造业 4495 17.80 17.80 168,146,702.08 91,081,247.76 77,065,454.32 50,430,353.41 4,504,420.90
公司 市
限公司
长沙创智菲旺科 有 限 责 任 长沙
张南平 制造业 1000 34.00 34.00 728,218.66 4,341,519.84 -3,613,301.18 0.00 0.00
技有限公司 公司 市
注：成都飞机工业集团电子科技有限公司的应收款项坏账准备计提方法与本公司不一致。本公司在列示该公司主要财务信息时，已
经按本公司的应收款项坏账准备计提方法进行了调整。
（3）按权益法核算的长期股权投资
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 本期现金分红
减值准备
比例% 权比例% 不一致的说明
成都飞机工业集团电
8,000,000.00 13,524,214.04 -398,213.08 13,126,000.96 17.80 17.80 1,200,000.00
子科技有限公司
长沙创智菲旺科技有
3,400,000.00 34.00 34.00
限公司
合计 11,400,000.00 13,524,214.04 -398,213.08 13,126,000.96 1,200,000.00
注：本公司向成都飞机工业集团电子科技有限公司董事会派董事一名，享有决策参与权；同时向其派出财务总监一名，负责计划经
53
营的副总经理一名，参与其的日常财务和经营管理。本公司能够对成都飞机工业集团电子科技有限公司施加重大影响，因此对其采用权
益法核算。
54
6、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,631,165.85 2,631,165.85
1.房屋及建筑物 204,945.81 204,945.81
2.机器设备
3.办公设备 179,386.38 179,386.38
4.运输设备 2,246,833.66 2,246,833.66
5.其他设备
二、累计折旧合计 2,470,409.43 3,975.90 2,474,385.33
1.房屋及建筑物 116,868.06 3,975.90 120,843.96
2.机器设备
3.办公设备 174,112.72 174,112.72
4.运输设备 2,179,428.65 2,179,428.65
5.其他设备
三、账面净值合计 160,756.42 3,975.90 156,780.52
房屋及建筑物 88,077.75 3,975.90 84,101.85
机器设备
办公设备 5,273.66 5,273.66
运输设备 67,405.01 67,405.01
其他设备
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
其他设备
五、账面价值合计 160,756.42 156,780.52
房屋及建筑物 88,077.65 84,101.85
机器设备
办公设备 5,273.66 5,273.66
运输设备 67,405.01 67,405.01
其他设备
注：本期折旧额 0.40 万元。
55
（2）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下
所有权（使用权）受到
项目名称 期末账面原值 期末账面价值
限制的原因
望月湖房屋 89,945.81 26,735.26 被他人占用
愉景花圆车库 115,000.00 57,366.59 被他人占用
奔驰轿车 1,410,000.00 42,300.00 被他人占用
宝马轿车 224,539.46 6,736.18 被他人占用
合 计 1,839,485.27 133,138.03
7、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
公司预计未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（2）未确认为递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 170,302,125.53 170,302,125.53
可抵扣的亏损 307,982,222.16 307,982,222.16
合 计 478,284,347.69 478,284,347.69
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期未数 期初数 备注
2009年
2010 年
2011 年 305,363,953.78 305,363,953.78
2012 年
2013 年
2014 年
2015 年 2,618,268.38 2,618,268.38
合 计 307,982,222.16 307,982,222.16
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 170,302,125.53
合 计 170,302,125.53
8、资产减值准备
本期减少数 期末账面
项 目 期初账面余额 本期增加数
因资产价值 其他原因 合计 余额
56
回升转回数 转出数
一、坏账准备 170,302,125.53 170,302,125.53
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 170,302,125.53 170,302,125.53
9、应付账款
（1）应付账款情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内
1 年以上 1,185,143.79 1,185,143.79
合 计 1,185,143.79 1,185,143.79
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的情况
无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付账款主要为未付的购货款。
10、预收款项
（1）预收款项情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内
57
1 年以上 1,164,701.92 1,164,701.92
合 计 1,164,701.92 1,164,701.92
（2）本报告期预收项款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的情况
无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
账龄超过 1 年的预收款项主要为尚未结算的货款。
11、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴 99,870.36 388,554.00 388,554.00 99,870.36
二、职工福利费 3,965.00 3,965.00
三、社会保险费 26,911.99 7,711.17 7,735.47 26,887.69
四、住房公积金 6,732.00 7,854.00 -1,122.00
五、工会经费和职工教育经费 269,713.54 1,240.00 1,240.00 269,713.54
六、因解除劳动关系给予的补偿 1,306,931.02 33,483.17 87,171.71 1,253,242.48
七、其他
合计 1,703,426.91 441,685.34 496,520.18 1,648,592.07
注：应付职工薪酬中，无属于拖欠性质的金额。
12、应交税费
税 种 期末数 期初数
增值税
289,148.85 289,148.85
营业税
81,106.36 81,106.36
企业所得税
土地增值税
城市维护建设税
-37,800.98 -37,800.98
房产税
土地使用税
教育费附加
-16,118.07 -16,118.07
个人所得税
1,609,643.07 1,609,943.35
副食品调节基金
地方教育费附加
契税
58
印花税
其他
5,894.65 5,894.65
合 计
1,931,873.88 1,932,174.16
13、应付股利
项 目 期末数 期初数 欠付原因
法人股 2,137,150.00 2,137,150.00 未支付
个人股
合 计 2,137,150.00 2,137,150.00
14、其他应付款
（1）其他应付款情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 906,292.98 898,771.45
1 年以上 7,383,419.82 7,383,419.82
合 计 8,289,712.80 8,282,191.27
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的情况
单位名称 期末数 期初数
四川大地实业集团有限公司 100,000.00 100,000.00
合 计 100,000.00 100,000.00
15、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 48,634,887.47 48,634,887.47
其中：创智软件园有限公司
40,000,000.00 40,000,000.00
1.85 亿元担保
深圳市智信投资有限
8,634,887.47 8,634,887.47
公司 2000 万元担保
合 计 48,634,887.47 48,634,887.47
注：预计负债具体情况详见“附注七.2”所述。
59
16、股本
期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
项 目
数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 108,700,243.71 28.72 108,700,243.71 28.72
1、国家持股
2、国有法人持股 26,560,000.00 7.02 26,560,000.00 7.02
3、其他内资持股 82,140,243.71 21.70 82,140,243.71 21.70
其中：
境内法人持股 77,524,243.71 20.48 77,524,243.71 20.48
境内自然人持股 4,616,000.00 1.22 4,616,000.00 1.22
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 269,914,000.00 71.28 269,914,000.00 71.28
1、人民币普通股 269,914,000.00 71.28 269,914,000.00 71.28
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 378,614,243.71 100.00 378,614,243.71 100.00
60
17、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 366,402,244.76 366,402,244.76
其他资本公积 3,161,143.58 3,161,143.58
合 计 369,563,388.34 369,563,388.34
18、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,082,263.76 35,082,263.76
任意盈余公积 120,205.71 120,205.71
合 计 35,202,469.47 35,202,469.47
19、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -752,210,452.13
调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润 -752,210,452.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -421,808.56
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -752,632,260.69
20、营业税金及附加
无
21、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬
457,454.06 407,997.37
摊提费用
3,975.90 41,500.50
其他费用
760,650.96 1,061,795.50
合 计
1,222,080.92 1,511,293.37
22、财务费用
61
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 39.44 47.67
手续费 1,554.00 4,771.64
其 他
合 计 1,514.56 4,723.97
23、资产减值损失
无
24、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 801,786.92 886,549.46
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 801,786.92 886,549.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
动的原因
成都飞机工业集团电子科技有限公司 801,786.92 886,549.46
长沙创智菲旺科技有限公司
合计 801,786.92 886,549.46
25、营业外支出
项 目 计入当期非经常
本期发生额 上期发生额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计
62
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币资产交换损失
捐赠支出
担保损失
罚款支出
其 他[注] 5,000.00
合 计 5,000.00
26、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》（“中国证券监
督管理委员会公告[2008]43 号”）的要求，计算基本每股收益和稀释每股收益过程如下：
项目 计算过程 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 P1
-421,808.56 -634,467.88
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
F
东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
P2=P1-F
股股东的净利润 -421,808.56 -629,467.88
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
年初股份总数 S0
378,614,243.71 378,614,243.71
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
Si
数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
Mi
至报告期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
63
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
6 6
S=S0+S1+Si×Mi÷
发行在外的普通股加权平均数
M0-Sj×Mj÷M0-Sk 378,614,243.71 378,614,243.71
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1÷S
-0.0011 -0.0017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2÷S
东的基本每股收益 -0.0011 -0.0017
稀释性潜在普通股加权平均数 X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
378,614,243.71 378,614,243.71
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=(P1+P3)÷X2
-0.0011 -0.0017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y4=(P2+P3)÷X2
东的稀释每股收益 -0.0011 -0.0017
27、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到保证金
收到单位往来款项 1,281,254.99 2,728,682.04
其 他 300,439.04 149,334.24
合 计 1,581,694.03 2,878,016.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付保证金
支付单位往来款 300,082.60 1,791,361.37
支付代位清偿款
付现费用 829,722.50 454,938.11
其他
合计 1,129,805.10 2,246,299.48
28、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
64
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-421,808.56 -634,467.88
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
3,975.90 41,500.50
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-801,786.92 -886,549.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
1,240,121.09 1,669,938.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-47,613.59 -221,171.65
其他
经营活动产生的现金流量净额
-27,112.08 -30,750.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
56,274.64 38,211.97
减：现金的期初余额
65
83,386.72 68,962.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-27,112.08 -30,750.47
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注 注册资 母公司对本 母公司对本
母公司 企业 法人 业务 本企业 组织机构
册 本（万 企业的持股 企业的表决
名称 类型 代表 性质 最终控制方 代码
地 元） 比例(%) 权比例(%)
四川大地
有限责 成都
实业集团 贾鹏 房地产业 10000 11.79 11.79 贾鹏 71188877-1
任公司 市
有限公司
2、本企业的子公司情况
业务 注册资本 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表
性质 （万元） 例(%) 比例(%) 代码
长沙创智世商网电 有限责任 计算机
长沙市 丁亮 3400 99.5 99.5 71707408-2
子商务有限公司 公司 服务业
计算机
湖南创智信息系统有 有限责任 服务业
湖南省 丁亮 1000 98 98 78535385-X
限公司 公司 和软件
业
广东创智网络系统 有限责任 计算机
广东省 丁亮 1000 60 60 71928103-4
有限公司 公司 服务业
66
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单位名 企业类 注册 法人代 注册资本 本企业持 被投资单 本期营业收入 组织机构
业务性质 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
称 型 地 表 （万元） 股比例% 位表决权 总额 代码
比例%
一、合营企业
二、联营企业
成都飞机工业
有 限 责 成都 宋 承
集团电子科技 制造业 4495 17.80 17.80 168,146,702.08 91,081,247.76 77,065,454.32 50,430,353.41 4,504,420.9075878325-6
任公司 市 志
有限公司
长 沙 创 智 菲 旺 有 限 责 长沙 张 南
制造业 1000 34.00 34.00 728,218.66 4,341,519.84 -3,613,301.18 72256659-1
科技有限公司 任公司 市 平
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
四川大地酒业发展有限公司 母公司的子公司 74033669-3
成都国地置业有限公司 母公司的子公司 79000204-2
四川大地房地产开发有限责任公司 母公司的子公司 71188868-3
67
5、关联交易情况
无。
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 四川大地实业集团有限公司 100,000.00 100,000.00
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期内无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司为创智软件园有限公司 2000 万元借款提供担保
2005 年 10 月，本公司为创智软件园有限公司在中国工商银行长沙市金鹏支行 2000 万
元贷款本息提供连带保证责任。2006 年 12 月 12 日，湖南省长沙市岳麓区人民法院下达
了（2006）岳民二初字第 1728 号判决书，法院判令本公司对该贷款本息的清偿承担连带责
任。
本公司根据担保事项的进展情况，累计计提了 863.49 万元的预计负债。
（2）本公司为深圳市智信投资有限公司 1.85 亿元借款提供担保
2005 年 9 月，本公司与湖南创智集团有限公司共同为深圳市智信投资有限公司在中国
光大银行深圳分行的 1.85 亿元借款提供保证担保。因深圳市智信投资有限公司财务状况恶
化，光大银行深圳分行提前解除与其签订的贷款合同，并于 2006 年 1 月 13 日向广东省高
级人民法院提起民事诉讼，要求深圳市智信投资有限公司偿还贷款本金 1.85 亿元及相应的
利息及罚息，本公司和湖南创智集团有限公司对该借款承担连带清偿责任。
2008 年 1 月 8 日，最高人民法院下达了终审民事判决书（2007）民二终字第 184 号，
法院依法判令本公司对深圳市智信投资有限公司不能清偿的贷款本息承担连带清偿责任。
2008 年 4 月 23 日，本公司与中国光大银行深圳分行就上述 1.85 亿元借款担保以及其他
光大银行已扣划本公司存款总额 1.5 亿元的 5 宗担保案件达成一揽子《债务和解协议》。协
议约定本公司应向光大银行深圳分行支付人民币 6000 万元作为本公司向光大银行深圳分行
履行 1.85 亿元案项下的担保责任，且协议履行后，双方就 1.85 亿元案和 1.5 亿元案的债权
债务清结。2008 年 4 月本公司已向光大银行深圳分行偿还担保债务 600 万元。
光大银行深圳分行将深圳市智信投资有限公司 1.79 亿元（2008 年 4 月已还款 600 万元）
贷款主债权及担保债权转让给中国信达资产管理公司深圳办事处（以下简称信达公司深圳
办事处）。中国光大银行深圳分行与信达公司深圳办事处于 2008 年 6 月 21 日在《南方日报》
上发布了《债权转让暨债务催收联合公告》。
2009 年 7 月，本公司已向信达公司深圳办事处支付担保债务 1400 万元。
68
2010 年 4 月，信达公司深圳办事处、本公司、大地集团三方签订了《债务重组合同》，
合同约定，本公司及大地集团在约定期限内向信达公司深圳办事处支付 4000 万元，信达公
司深圳办事处豁免重组债务中的本公司的担保责任。本公司及大地集团履行债务重组合同
项下义务的最终期限为 2011 年 4 月 30 日。若本公司或大地集团届时未履行债务重组合同
约定的义务，则信达公司深圳办事处将有权解除协议并向法院申请恢复执行（2007）民二
终字第 184 号《民事判决书》。
本公司根据担保事项的进展情况，累计计提了 6000 万元的预计负债。
3、上述担保事项形成的债务，本公司可通过执行重整计划一并解决。详见附注九。
八、承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
九、破产重整申请与受理
1、由于公司 2004 年至 2006 年连续三年亏损，亏损金额巨大，根据《深圳证券交易所
股票上市规则》的有关规定，本公司股票交易在 2007 年 5 月被暂停上市。因本公司不能偿
还到期债务，本公司债权人湖南创智信息系统有限公司于 2009 年 4 月依《中华人民共和国
企业破产法》向广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）提出“破产重整申请
书”，要求对本公司进行重整。
2010 年 8 月 12 日，深圳中院下达民事裁定书（2010）深中法民七重整字第 6 号，法院
依法裁定受理湖南创智信息系统有限公司对本公司的重整申请。2010 年 8 月 23 日，深圳中
院下达民事裁定书（2010）深中法民七重整字第 6-1 号，法院依法裁定自 2010 年 8 月 23
日起对本公司进行重整，并指定北京中伦律师事务所深圳分所为本公司管理人。
2、重整计划的制定与批准
本公司制定了《创智信息科技股份有限公司重整计划草案》（以下简称“重整计划草
案”），重整计划草案经管理人审查后提交深圳中院和债权人会议。2011 年 3 月 17 日，公司
第二次债权人会议审议并表决通过了重整计划草案。2011 年 5 月 24 日，出资人组会议对重
整计划草案涉及出资人权益调整方案进行审议，会议表决通过了重整计划草案中涉及的出
资人权益调整方案。
3、重整计划的裁定及执行
深圳中院于 2011 年 5 月 27 日作出的（2010）深中法民七重整字第 6-4 号《民事裁定书》
裁定批准《重整计划》并终止重整程序。目前，公司已进入《重整计划》执行阶段，具体
情况如下：
①让渡股票及股票清偿债权的股票划转情况
根据《重整计划》，全体股东应让渡股票 79,323,390 股，部分用于向债权人清偿债务。
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的《证券过户登记确认书》及《司法
69
过户表》，目前划转情况如下：
A、已于 2011 年 7 月 12 日将本公司股东按比例让渡的股份 73,533,940 股过户至重整专
用账户。因有 5 个股东账户共 5,789,450 股股票被冻结或账户受到限制等原因暂无法过户，
公司正在积极协调解决相关事宜。
B、已根据《重整计划》从重整专用账户划转给债权人指定账户 7,589,277 股流通股股
票，用于偿还确定债权。
②现金清偿债权情况
目前已按照《重整计划》由本公司大股东代为向确定债权人支付现金共计 7,519,633.84
元。
③截至目前，公司确定债权已按照《重整计划》清偿完毕，债权人现金和股票受偿
情况见下表：
序号 债权人名称 受偿现金额（元） 受偿股票数（股）
1 中国工商银行股份有限公司长沙 3,434,633.84 0
金鹏支行
2 中国证券报社 35,000.00 0
3 湖南创智信息系统有限公司 4,000,000.00 74,860
4 四川大地实业集团有限公司 50,000.00 0
5 中国信达资产管理股份有限公司 0 7,514,417
深圳分公司
合 计 7,519,633.84 7,589,277
4、持续经营情况
为使本公司能正常生产经营和恢复盈利能力，重整计划制定债务重组方案以减轻债务负
担基础上，同时制定了后续经营方案，即引进重组方并通过重组方向本公司注入具有盈利
能力的优质资产，对本公司进行重大资产重组。具体内容如下：
①重组方注入资产必须符合国家产业政策，不属于限制类行业，权属清晰，经营业绩突
出。
②重组方受让相应部分让渡股票的具体条件包括：承诺在后续重组工作中通过定向增发
等方式，向本公司注入价值不少于 20 亿元且未来三年每年净利润不低于 2.5 亿元的资产，
且该类资产应当符合证券法规及证券监管部门的要求。
③无偿提供不少于 5000 万元的资金支持，用于维持本公司自重整计划获得法院批准之
日至资产注入完成前所必要的运营、管理费用，支付重整费用，以及偿还债权所需的资金。
④承诺未在债权申报期限内申报但受法律保护的债权，在重整计划执行完毕后仍能按照
70
重整计划规定的同类债权比例获得清偿。
⑤重组方在重组过程中应向本公司注入 1.43 亿元现金或等值资产，彻底解决历史遗留
问题，扫清后续资产注入障碍，确保公司重组方案通过审核。
⑥重组方在重组方案获证监会批准后，方能受让相应部分让渡股票。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后调整事项说明
本公司无需披露的资产负债表日后调整事项。
2、其他资产负债表日后事项的说明
详见附注九
十一、其他重大事项
1、子公司非持续经营情况
长沙创智世商网电子商务有限公司 2006 年 10 月份停止经营。
广东创智网络系统有限公司 2006 年 11 月被广东省工商行政管理局吊销营业执照，已停
止经营。
湖南创智信息系统有限公司 2007 年 12 月份已停止经营。
2、其他诉讼事项
（1）关于承债协议履行纠纷诉讼进展情况
本公司、湖南创智集团有限公司共同起诉上海浦东发展银行长沙分行（以下简称“浦发
银行”）、上海惠伟实业有限公司（以下简称“上海惠伟”）及长沙维多利购物中心（以下简
称“长沙维多利”），要求浦发银行、惠伟实业、香港维多利支付 1,648 万元及相关利息，长
沙维多利以相关抵押房产承担担保责任。2009 年 9 月 8 日，该案由湖南省长沙市中级人民
法院移交望城县人民法院办理，同时对诉讼请求进行了调整，由本公司起诉上海惠伟、长
沙维多利，要求两被告连带支付 1400 万欠款及利息损失，由两被告承担全部诉讼费用。
2010 年 4 月 29 日，湖南省望城县人民法院下达民事判决书（2009）望民初字第 1359
号，法院判决：第一、上海惠伟实业有限公司支付本公司债权转让款 1400 万元并按银行同
期贷款利率从 2006 年 1 月 16 日起计算利息至该债权本金清偿之日止。第二、长沙维多利
购物中心有限公司对上海惠伟实业有限公司应当支付本公司的债权转让款 1400 万元及利息
承担补充赔偿责任。公司已依据生效判决向法院申请强制执行。
（2）李文合同纠纷案
本公司与李文合同纠纷案，因本公司不服一审判决，依法向湖南省长沙市中级人民法院
提起上诉。2011 年 4 月 13 日，湖南省长沙市中级人民法院下达民事判决书（2011）长中民
二终字第 0516 号，法院终审判决驳回本公司上诉。深圳中院于 2011 年 7 月 13 日作出（2010）
深中法民七重整字第 6-5 号民事裁定书，裁定确认李文对本公司享有债权总额为 310，469.00
元，根据重整计划规定，补充债权金额在 800 万元以内部分的清偿比例为 50%，本公司应
71
向李文支付债权清偿款为 155，234.50 元。
（3）陈春娥等 24 人因协议解除劳动关系社会保险发生劳动争议向长沙市劳动争议仲
裁委员会申请仲裁。2011 年 3 月 15 日，长沙市劳动争议仲裁委员会下达裁决书“长劳仲案
字（2011）081 号”，裁决本公司为陈春娥等 24 位申请人支付应缴纳的社会保险费共计
730,919.12 元。按照企业破产法和重整计划规定，该笔预计债权中的职工债权应全额清偿，
公司已全额清偿了该笔债权。
3、原大股东欠款情况
原大股东湖南创智集团有限公司欠本公司 14,068.23 万元。《重整计划》在后续经营方
案中明确了重组方在对本公司实施资产重组时，将向本公司注入现金或等值资产，彻底解
决原大股东上述遗留问题。
本公司已对上述款项累计计提 55%的坏账准备。
十二、母公司主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
153,080.85 11.47 151,561.35 99.01 153,080.85 11.47 151,561.35 99.01
准备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,181,400.00 88.53 1,181,400.00 100.00 1,181,400.00 88.53 1,181,400.00 100.00
账准备的应收账
款
合 计 1,334,480.85 100.00 1,332,961.35 99.89 1,334,480.85 100.00 1,332,961.35 99.89
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
72
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年 3,039.00 1.99 1,519.50 3,039.00 1.99 1,519.50
5 年以上 150,041.85 98.01 150,041.85 150,041.85 98.01 150,041.85
合 计 153,080.85 100.00 151,561.35 153,080.85 100.00 151,561.35
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
①应收账款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市龙岗信息咨询开发中心 671,200.00 671,200.00 100% 未得到客户确认
深圳市教育局电化教育馆 494,200.00 494,200.00 100% 未得到客户确认
其他 16,000.00 16,000.00 100% 未得到客户确认
合 计 1,181,400.00 1,181,400.00
②应收账款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年 \
3－4 年
4－5 年 494,200.00 41.83 494,200.00 494,200.00 41.83 494,200.00
5 年以上 687,200.00 58.17 687,200.00 687,200.00 58.17 687,200.00
合 计 1,181,400.00 100 1,181,400.00 1,181,400.00 100 1,181,400.00
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
无。
（6）本报告期无核销应收账款情况。
（7）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
73
额的比例%
深圳市龙岗信息咨询开发中心 非关联方 671,200.00 5 年以上 50.30
深圳市教育局电化教育馆 非关联方 494,200.00 3-4 年 37.03
株洲龙达 非关联方 31,528.00 5 年以上 2.36
湖南创智集团有限公司 非关联方 23,336.50 5 年以上 1.75
幸运星广告公司 非关联方 18,800.00 5 年以上 1.41
合计 1,239,064.50 92.85
（9）应收关联方账款情况
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额 比例% 金额 金额 比例%
% %
单项金额重大并
单项计提坏账准 174,941,789.39 92.72 111,634,744.15 63.81 174,941,789.39 92.12 111,634,744.15 63.81
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 9,882,452.10 5.24 4,009,294.82 40.57 11,122,573.19 5.86 4,009,294.82 36.05
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
3,844,259.82 2.04 3,844,259.82 100.00 3,844,259.82 2.02 3,844,259.82 100.00
账准备的其他应
收款
合 计 100.00 189,908,622.40 100.00 119,488,298.79 62.92
188,668,501.31 119,488,298.79 63.33
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
湖南创智集团有限公司 140,682,322.76 77,375,277.52 55% 详见“附注十一.5”所述
广东创智网络系统有限公司 21,503,409.20 21,503,409.20 100% 预计不能收回
长沙创智世商网电子商务有限公司 12,756,057.43 12,756,057.43 100% 预计不能收回
74
合 计 174,941,789.39 111,634,744.15
②其他应收款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 174,941,789.39 100.00 111,634,744.15 174,941,789.39 100.00 111,634,744.15
合 计 174,941,789.39 100.00 111,634,744.15 174,941,789.39 100.00 111,634,744.15
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 997,258.82 10.09 67,121.40 2,237,379.91 20.12 67,121.40
1－2 年 4,412,810.31 44.65 220,640.52 4,412,810.31 39.67 220,640.52
2－3 年 50,145.06 0.51 5,014.51 50,145.06 0.45 5,014.51
3－4 年 1,166,791.13 11.81 466,716.45 1,166,791.13 10.49 466,716.45
4－5 年 12,855.29 0.13 7,210.45 12,855.29 0.12 7,210.45
5 年以上 3,242,591.49 32.81 3,242,591.49 3,242,591.49 29.15 3,242,591.49
合 计 9,882,452.10 100 4,009,294.82 11,122,573.19 100.00 4,009,294.82
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
①其他应收款坏账准备计提情况如下：
排名 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
第一名 往来款 2,604,586.63 2,604,586.63 100% 未得到债务人确认
第二名 往来款 500,000.00 500,000.00 100% 未得到债务人确认
第三名 往来款 200,000.00 200,000.00 100% 未得到债务人确认
第四名 往来款 100,000.00 100,000.00 100% 未得到债务人确认
其他债务人 往来款 439,673.19 439,673.19 100% 未得到债务人确认
合 计 3,844,259.82 3,844,259.82
②其他应收款按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
75
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年 260,000.00 6.76 260,000.00 260,000.00 6.76 260,000.00
4－5 年 681,379.61 17.72 681,379.61 681,379.61 17.72 681,379.61
5 年以上 2,902,880.21 75.52 2,902,880.21 2,902,880.21 75.52 2,902,880.21
合 计 3,844,259.82 100.00 3,844,259.82 3,844,259.82 100.00 3,844,259.82
（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况
无。
（6）本报告期无核销其他应收款情况。
（7）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%
湖南创智集团有限公司 非关联方 140,682,322.76 5 年以上 74.57
广东创智网络系统有限公司 子公司 21,503,409.20 5 年以上 11.40
长沙创智世商网电子商务有限公司 子公司 12,756,057.43 5 年以上 6.76
四川环天广告有限责任公司 非关联方 4,100,000.00 1-2 年 2.17
刘亮 非关联方 2,604,586.63 5 年以上 1.38
合 计 181,646,376.02 96.28
（9）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%
广东创智网络系统有限公司 子公司 21,503,409.20 11.40%
长沙创智世商网电子商务有限公司 子公司 12,756,057.43 6.76%
合计 34,259,466.63 18.16%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末数 期初数
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 49,630,000.00 39,830,000.00 49,630,000.00 39,830,000.00
对合营企业投资
76
对联营企业投资 13,126,000.96 13,524,214.04
其他股权投资
合 计 62,756,000.96 39,830,000.00 63,154,214.04 39,830,000.00
77
（2）对联营企业投资
本企业在被
被投资单位 注册 法人 注册资本 本企业持
企业类型 业务性质 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
名称 地 代表 （万元） 股比例%
决权比例%
成都飞机工业集
有 限 责 任 成都
团电子科技有 宋承志 制造业 4495 17.80 17.80 168,146,702.08 91,081,247.76 77,065,454.32 50,430,353.41 4,504,420.90
公司 市
限公司
长沙创智菲旺科 有 限 责 任 长沙
张南平 制造业 1000 34.00 34.00 728,218.66 4,341,519.84 -3,613,301.18
技有限公司 公司 市
注：成都飞机工业集团电子科技有限公司的应收款项坏账准备计提方法与本公司不一致。本公司在列示该公司主要财务信息时，已
经按本公司的应收款项坏账准备计提方法进行了调整。
（3）按权益法核算的长期股权投资
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提减
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 本期现金分红
值准备
比例% 权比例% 不一致的说明
成都飞机工业集团电
8,000,000.00 13,524,214.04 801,786.92 13,126,000.96 17.80 17.80 1,200,000.00
子科技有限公司
长沙创智菲旺科技有
3,400,000.00 34.00 34.00
限公司
合计 11,400,000.00 13,524,214.04 801,786.92 13,126,000.96 1,200,000.00
注：本公司向成都飞机工业集团电子科技有限公司董事会派董事一名，享有决策参与权；同时向其派出财务总监一名，负责计划经
78
营的副总经理一名，参与其的日常财务和经营管理。本公司能够对成都飞机工业集团电子科技有限公司施加重大影响，因此对其采用权
益法核算。
（4）按成本法核算的长期股权投资
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
本期现
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值
金分红
比例% 权比例% 不一致的说明 准备
长沙创智世商网电子商
33,830,000.00 33,830,000.00 33,830,000.00 99.50 99.50 33,830,000.00
务有限公司
湖南创智信息系统有限
9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 98.00 98.00
公司
广东创智网络系统有限
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 60.00 6,000,000.00
公司
合计 49,630,000.00 49,630,000.00 49,630,000.00 39,830,000.00
79
（5）长期股权投资减值准备列示如下
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回数 本期转销数 期末数
长沙创智世商网电子商务有限
33,830,000.00 33,830,000.00
公司
广东创智网络系统有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 39,830,000.00 39,830,000.00
4、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 801,786.92 886,549.46
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 801,786.92 886,549.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 本期比上期同期增减变动的原因
成都飞机工业集团电子科技有限公司 801,786.92 886,549.46
长沙创智菲旺科技有限公司
合计 801,786.92 886,549.46
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -421,808.56 -634,467.88
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,975.90 41,500.50
80
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -801,786.92 -886,549.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,240,121.09 1,669,938.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,613.59 -221,171.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,112.08 -30,750.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 55,708.79 37,626.85
减：现金的期初余额 82,820.87 68,377.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,112.08 -30,750.47
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
81
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
减：所得税影响额
减：少数股东权益影响额（税后）
合计
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股 稀释每股
益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.36 -0.0011 -0.0011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.36 -0.0011 -0.0011
82
十三、财务报表的批准
本公司财务报表于 2011 年 8 月 29 日经公司第六届董事会十二次会议批准对
外公布。
创智信息科技股份有限公司
法定代表人：贾鹏
主管会计工作负责人：邹学辉
会计机构负责人：李倩
二○一一年八月二十九日
83
第八部分 备查文件
本公司如下备查文件置备本公司董事会办公室：
1、载有董事长签名并盖章的 2011 年半年度报告正文。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计经办人员签名并盖章的财
务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
4、公司章程文本。
创智信息科技股份有限公司
法定代表人： 贾鹏
2011 年 8 月 29 日
84
