湖南创智五一文股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
公司法定名称:湖南创智五一文股份有限公司
公司英文名称:HUNAN POWERISE-WUYIWEN CO.,LTD.
公司法人代表:丁亮
公司董事会秘书:林惠春
联系地址:长沙市黄兴南路187号
联系电话:0731-5811784
传 真:0731-5818951
公司注册地址:长沙市黄兴南路187号
公司办公地址:长沙市黄兴南路187号
邮政编码:410002
公司年报备置地点:长沙市黄兴南路187号董事会秘书处
公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:五一文
股票代码:0787
二、会计数据和业务数据摘要
1、利润情况(合并报表)
公司本年度实现利润总额39,323,168.97元,其中主营利润95,930,351,60元,其他业务利润825,769.12元,投资收益150,000.00元,营业外收支净额3,179,610.07元,净利润30,363,558.05万元,经营活动产生的现金流量净额46,538,650.62元,现金及现金等价物净增加额1,244,109.09元。
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
项目 1998.12.31 1997.12.31 1996.12.31
主营业务收入 561,539,555.11 489,660,637.90 346,949,077.69
净利润 30,363,558.05 26,656,950.75 22,295,093.70
总资产 652,079,320.35 507,595,270.01 301,976,157.83
股东权益 263,418,177.94 240,195,631.39 112,349,336.63
摊薄 加权 摊薄 加权 摊薄 加权
每股收益 0.3398 0.3398 0.298 0.347 0.346 0.346
每股净资产 2.948 2.69 1.75
调整后每股净资产
2.62 2.59 1.57
净资产收益率(％)
11.53 12.06 11.10 15.12 19.84 22.03
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资
产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
2、股东权益变化情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数
89,350,143.71 83,517,355.51 13,568,384.03 4,238,608.40
53,759,748.14 240,195,631.39
本期增加
7,000.00 5,243,289.21 1,747,763.07
17,972,257.34 23,222,546.55
本期减少
期末数
89,350,143.71 83,524,355.51 18,811,673.24 5,986,371.47
71,732,005.48 263,418,177.94
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
股本变动情况表
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股东 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 3135.01 3135.01
其中:
国家拥有股份
境内法人拥有股份
3135.01 3135.01
2、募集法人股 2300 2300
3、内部职工股 1000 1000
4、优先股及其他
尚未流通股份合计
6435.01 6435.01
二、已流通股份
1、境内上市的人民
币普通股 2500 2500
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 2500 2500
三、合计股份 8935.01 8935.01
2、股东情况介绍
(1)截至1998年12月31日,本公司股东总数为28495户,其中内部职工股股东5734户。
(2)持有本公司5％以上股份的股东及前十名股东名称。
股东名称 年末持股量 占总股份比例 年内增减情况
(万股) (％) (+、-)
湖南创智科技有限公司 1315.15 14.72
湖南金通投资咨询有限公司 718 8.03
中国工商银行长沙市分行银工现代装饰公司
700 7.83
湖南昌龙房地产开发公司 500 5.59
长沙市伟达贸易公司 412 4.61 +412
长沙市工矿综合商业公司 403.25 4.51
长沙市调料食品公司 216.61 2.42
长沙电力经济技术开发公司 80 0.89
陆敏珍 43.7866 0.49 +43.7866
海口东信商贸有限公司 40 0.45
湖南金通投资咨询有限公司持有的718万法人股,因故被依法冻结。
(3)湖南创智科技有限公司为本公司第一股东,持有本公司股票1315.15万股,占公司股份总额的14.72％,其法定代表人为丁亮,其经营范围为计算机及其网络系统的研制、开发、生产、销售,该股份未被质押。
(4)1998年4月3日,原长沙五一文化用品商场集体资产管理协会与湖南创智科技有限公司签订了《股份出资协议》。根据该协议,创智科技有限公司受让协会持有的本公司1315.15万股法人股,成为本公司的第一大股东。有关此次股权的变更刊登在1998年4月15日的《证券时报》、《中国证券报》。
(5)现任董事、监事和高级管理人员持股情况:
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
丁 亮 董事长 0 0
唐山副 董事长 10000 10000
李庆林 董事 0 0
刘作忠 董事 5500 5500
彭柱湘 董事 2000 2000
薛国陶 董事 2000 2000
金礼胜 董事 2000 2000
王国海 监事长 1000 1000
李 伟 监事 1000 1000
毛 飞 监事 1000 1000
四、股东大会简介
1、股东大会情况
本年度公司共举行二次股东大会。
(1)公司于1998年6月8日上午9时30分,在长沙枫林宾馆四楼会议室召开湖南五一文实业股份有限公司一九九七年度股东大会,出席会议的股东及代表29人,代表股份4419.43万股,占股本总数的49.46％,本会议审议通过了《1997年度董事会工作报告》、《1997年度监事会工作报告》、《1997年度财务决算报告》、《1997年度利润分配方案》、《1998年增资配股方案》、《关于修改公司章程的议案》、《授权董事会投资3000万元以内投资权限的议案》、《郑文斗先生辞去董事职务,同意丁亮先生为本公司董事的议案》、《续聘湖南省会计师事务所的议案》。
郑文斗先生辞去董事职务,系因原五一文资产管理协会与湖南创智科技有限公司发生股权转让,湖南创智科技有限公司成为公司第一大股东,湖南创智科技有限公司法定代表人丁亮当选为董事。
(2)公司于1998年9月18日召开1998年第二次临时股东大会(通讯表决),本次会议共收到表决票30份,其中有效表决票30份,代表股份43,262,700股,占公司总股本的48.42％,本次会议审议通过了《公司更名为湖南创智五一文股份有限公司的议案》、《选举薛国陶女士为本公司董事的议案》。
1998年7月9日本公司董事何贤平先生因病医治无效,不幸在长沙逝世。故补选薛国陶女士为本公司董事。
2、现任董事、监事情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
丁 亮 董事长 男 36 2000年 本公司不支付薪金
唐 山 总经理 男 50 2000年 年薪6万元
李庆林 董事 女 45 2000年 本公司不支付薪金
刘作忠 董事 男 59 2000年 本公司不支付薪金
彭柱湘 董事 男 46 2000年 本公司不支付薪金
薛国陶 董事 女 44 2000年 本公司不支付薪金
金礼胜 董事 男 43 2000年 本公司不支付薪金
王国海 监事 男 35 2000年 本公司不支付薪金
李 伟 监事 女 40 2000年 年薪4万元
毛 飞 监事 男 41 2000年 本公司不支付薪金
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度内公司召开了五次董事会会议
A、1998年3月10日,第二届董事会第四次会议在本公司二楼会议室召开,会议审议并通过了《董事会工作报告》、《总经理工作报告》、《1997年度财务决算报告》、《1997年年度报告及年度报告摘要》、《修改公司章程议案》、《1997年度利润分配方案》。
B、1998年4月21日,第二届董事会第五次会议在本公司二楼会议室举行,会议审议并通过了《关于更换部分董事的议案》、《实施产业结构调整,逐步投资高科技行业议案》、《公司1998年增资配股预案》。《召开公司1997年度股东大会的议案》。
C、1998年6月8日,第二届董事会第六次会议在枫林宾馆会议室召开,会议审议通过了《同意唐山先生辞去董事长职务》、《选举丁亮先生为本公司董事长》、《同意李庆林女士辞去副董事长职务》、《选举唐山先生为本公司副董事长》等议案。
D、1998年8月7日,第二届董事会第七次会议在本公司二楼会议室召开,会议审议通过了《公司1998年度中期报告》、《公司中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本的议案》、《公司更名为”湖南创智五一文股份有限公司”的议案》、《公司召开临时股东大会的议案》。
E、1998年8月31日,第二届董事会第八次会议在本公司二楼会议室召开,会议审议通过了《参股组建湖南创智软件园开发有限公司的议案》、《委派唐山先生、李庆林女士为合资公司董事的议案》。
(2)本年度内公司经理、董事会秘书未予更换。
(3)本年度内会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
2、1998年度利润分配方案和资本公积金转增股本预案
经湖南开元会计师事务所审计,本公司1998年共实现净利3036.36万元,在提取10％法定公积金,5％法定公益金后,本年度可供股东分配的利润7888.00万元(含1997年未分配利润5375.97万元),公司董事会决议:以1998年末股本总额8935.01万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.80元(含税),剩余7173万元结转下年度分配。公司本年度不用资本公积金转增股本。
以上预案,尚需股东大会审议批准后实施。
3、报告期内,公司利润分配方案执行情况及配股方案实施情况
A、1998年6月8日公司1997年度股东大会审议通过了董事会提交的
《1997度利润分配预算》,公司已于1998年7月23日按每10股派发现金红利0.80元(含税)的方案予以实施。
B、本公司第二届董事会第五次会议审议通过的《公司1998年度增资配股预案》,经1997年度股东大会审议通过,公司拟以1997年12月31日股本8935.01万股为基数,按每10股配3股的比例实施配股,配股价6-9元。根据中国证监会证监上字(1998)76号文件规定。公司决定待1998年度报告公开披露以后进行正式申报。
4、其他报告事项
《中国证券报》、《证券时报》为本公司指定信息披露报刊,报告期内未作变动。
六、监事会报告
1998年监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责,本着对广大股东负责的精神,严肃认真行使监督管理职能,通过列席历次董事会、股东会,全面地了解公司经营情况和财务状况,并对公司运作提出参考意见,为公司健康有序发展提供了有力保障。现将监事会一年主要工作报告如下:
1、监事会议召开情况
本年度,公司监事会召开了以下二次会议:
(1)于1998年3月10日召开了第二届监事会第四次会议,会议审议并通过了以下议案:1997年度监事会工作报告。
(2)于1998年12月11日召开第一届监事第五次会议,会议听取公司有关负责人关于股东大会、董事会各项决议实施情况的汇报并对公司各项工作进行相应的检查。
2、监事会认为:①公司董事、经理在一年的工作中,均能诚信勤勉、尽职尽责地工作,未发生触犯法律法规,《公司章程》或损害公司利益的行为。②公司募集资金时承诺的投资项目均已实施。③公司年度内无重大收购和出售资产行为。④公司在与本公司第一大股东湖南创智科技有限公司合资成立湖南创智软件园开发有限公司中无损害公司利益行为。⑤本年度湖南开元会计师事务所出具了无保留意见审计报告,真实、客观、公允地反映了公司财务状况和经营成果。
七、业务报告
1、公司98年度业务回顾
(1)公司主要业务情况
1998年,公司面对消费市场严重萎缩,同业竞争日趋激烈的情况,通过采取对外创新营销方法,大力拓展市场,对内加强集约管理等一系列措施,使公司取得了较好地经营业绩。同时,公司通过投资控股湖南创智软件园开发有限公司,涉足高科技行业,为公司利润增长作出了一定的贡献。公司全年商品销售收入达5.61亿元,实现净利润3036万元,分别比上年增长14.68％和13.90％。
(2)公司财务状况
以下指标经湖南开元会计师事务所湘开会审字[1999]010号审计报告确认。
项目 单位 1998年 1997年 增减％
总资产 元 652079320.35 507595270.01 +28.46
长期负债 元 62854346.84 28359074.71 +121.64
股东权益 元 263418177.94 240195631.39 +9.67
主营业务利润 元 95930351.60 68004786.17 +41.06
净利润 元 30363558.05 26656950.75 +13.90
A、总资产较上年增加144,484,050.34元,增幅28.46％,主要系增加湖南创智软件园开发有限公司167,943,259.28元的总资产所致。
B、长期负债较上年增加34,495,272.13元,增幅121.64％,主要系增加湖南创智软件园开发有限公司的长期应付款44,754,346.84元所致。
C、主营业务利润较上年增加27,925,565.43元,增幅41.06％,其中,由于增加湖南创智软件园开发有限公司影响主营业务利润增加17,540,261.89元,由于推进连锁发展,创新销售手段、扩大市场份额、影响主营业务利润增加10,385,303.54元。
D、净利润较上年增加3,706,607.30元,增幅13.90％,主要在主营业务利润增加的基础上,通过调整产业结构,培育了新的利润增长点,影响净利润增加。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
A、在经营中出现的问题和困难
本公司属以商贸为主的流通行业。近几年,由于消费市场持续疲软,商业网点重复建设,导致商业竞争日益加剧,毛利率下降,从而为公司进一步扩大主营业务,提高经济效益带来了相当的难度。与此同时,随着募股资金投入的增加,本公司进入了一个较快的发展时期,而公司的管理及相关配套机制还有不尽完善之处,也制约了效益进一步提高。
B、针对上述问题,公司主要采取以下措施:
a.提高管理水平,降低成本费用。
1998年市场低迷,物价指数下降,要使公司进一步扩大销售,增加效益,已是非常困难。年初,公司决定通过内部挖潜、调整机构,变换职能等措施,以达到减员增效的目的。
b.推进连锁发展,提高规模效益。
公司98年继续加大连锁改革力度,理顺连锁运转机制,截止年底,公司文化用品连锁经营已达9家,连锁店销售的迅速扩大对公司提高市场占有率,扩大市场网络,提高进货与竞争地位,稳定行业内龙头企业地位,起到了很大的作用。
c.创新销售手段、扩大市场份额。
公司在商品经营过程中,运用公司资金、网络、信誉优势提高公司销售能力,扩大销售量从而获取规模效益。
d.拓展经营领域,调整产业结构。
1998年公司以经济效益为目标,积极拓展新的经营领域,通过与湖南创智科技有限公司成功合作,逐步进入高科技领域,调整了产业结构,培育了新的利润增长点。
2、公司投资情况
(1)1997年募集资金延续至本年度使用情况
公司1997年年报披露,截止1997年12月31日,本公司97年募资项目已按计划投入并完成大部分项目,尚有现代文化用品连锁经营项目未完成全部投资,详见下表:
承诺募股投入97年实际投资完成投资
现代文化用品连锁经营5200万元320062％
本年度,以上项目资金投向未发生变更,1998年12月益阳连锁店已顺利开业,与此同时,醴陵连锁店正在进行前期装修中,预计该连锁店将于1999年第一季度开业。上述两项连锁店共投资1960万元。其中,益阳连锁店投资1030万元,醴陵投资930万元。
(2)本年度非募集项目投资情况
1998年,公司利用自有资金对高科技行业进行了投资。1998年8月31日,经公司董事会审议通过公司以自有资金1530万元出资与湖南创智科技有限公司合资成立湖南创智软件园开发有限公司,占该公司注册资本的51％。
3、新年度的业务发展计划
1999年,是世纪之交年,也是公司面临严重挑战的一年,商业竞争日益加剧,消费市场的持续疲软,将严重制约公司盈利水平的提高,公司将根据公司发展战略安排,将商业资产的存量调整和增量投入结合起来,以增加公司的经营活力。
1999年公司的工作重点为:
(1)继续完善、扩大连锁系统。1999年,公司将继续推进连锁店发展战略,以使公司的资金优势与网络优势有效的结合起来,以期通过大规模销售,提高市场占有率,降低进货成本,提高公司盈利能力。因此,公司将加紧管理人才的选拔、培养,同时不断改进,完善计算机管理系统,促进购销分离与有效配送,促进连锁店开发,以获得资源共享规模经营的效应。
(2)调整产业结构,增加新的利润增长点。由于商业领域市场竞争空前激烈,公司着眼于长期发展战略,决定以经济效益为目标,积极拓展新的投资经营领域。继续通过与湖南创智科技公司的合作,争取尽快完成配股工作,使高科技成为公司新的利润增长点。
(3)完善规章制度,强化规范运作。在新的一年,本公司将根据有关法规,不断完善财务制度、经济合同审批制度、劳动制度、对外投资审批制度及各项管理制度,以提高管理水平,建立完善约束机制,防范经营风险。
(4)不断完善企业文化,增强企业凝聚力。使每一位员工都具有强烈的使命感和竞争意识。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司无重大收购、兼并资产重组事项。
3、本公司于1998年8月31日与本公司第一大股东湖南创智科技有限公司签订合同,本公司出资1530万元与湖南创智科技有限公司合资成立湖南创智软件园开发有限公司,本公司占51％股份,成立该公司将实现公司调整产业结构,增加公司新的利润增长点的目标。
4、湖南创智软件园开发有限公司应付湖南创智科技有限公司44754346.84元,系湖南创智科技有限公司投资湖南创智软件园开发有限公司超过其投资权益部分,该部分资产将按商业银行流动资金贷款年利率支付资产使用费。
5、本年度公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
6、公司1997年度股东年会通过续聘湖南会计师事务所(现改制更名为湖南开元会计师事务所),为公司报表审查验证并出具书面意见的会计师事务所。
7、本年度内公司无担保、租赁经营及委托经营等重大合同。
8、公司在1998年经董事会提议,股东大会批准,湖南省工商行政管理局审核通过,更名为湖南创智五一文股份有限公司。
9、公司主营为商贸企业,公司计算机系统主要用于文字处理、档案管理和财务管理,公司财务部已于本年度委托长沙用友软件开发有限公司全面更换了财务管理软件,基本解决了“2000年”问题,因此,“2000年”问题对公司影响不大。
九、财务报告
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年5月22日
地点:长沙市黄兴南路169号
公司变更注册登记日期:1997年6月16日
地点:长沙市黄兴南路187号
公司变更注册登记日期:1998年12月21日
地点:长沙黄兴南路187号
2、法人营业执照注册号:4300001000160132
3、税务登记号码:430103183873962
4、公司未流通股票托管在深圳证券登记公司
5、公司报告期内主承销商为湖南国际信托投资公司
6、公司聘请的会计师事务所是湖南省会计师事务所
地点:长沙市城南西路1号
备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告;
3、载有会计师事务所盖章,注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4、年度内发行证券时的《招股说明书》、《上市公告书》及所有在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
5、公司章程。
湖南创智五一文股份有限公司
董事长：丁亮
一九九九年三月十一日
审计报告
湖南创智五一文股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日合并及母公司资产负债表,1998年度合并及母公司利润及利润分配表和1998年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:杨迪航
湖南.长沙 中国注册会计师:王卫华
一九九九年三月九日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
会计报表附注
附注1:公司概况
湖南创智五一文股份有限公司(以下简称本公司)前身是长沙五一文化用品商场,成立于1980年,1993年3月经湖南省人民政府湘体改(1993)70号文件批准,由主发起人长沙五一文化用品商场与长沙市工矿综合商业公司、长沙市调料食品公司、中国工商银行长沙市信托投资公司、中国农业银行湖南省信托投资公司采用定向募集方式成立“湖南五一文实业股份有限公司”。本公司经中国证监会证监发字(1997)296、297号文批准,公开发行2500万股A股新股,并于1997年6月26日在深交所上市交易。公司股本总额现为8935.01万元,其中:法人股6435.01万元,社会公众股2500万元。住所:长沙市黄兴南路187号。注册资本人民币捌仟玖佰叁拾伍万零壹佰元,经营范围:经销文化办公用品、副食品及其他食品(含烟零售)、百货、针纺织品、五金交电、化工(不含危险品)、建筑装饰材料(不含硅酮胶)、通讯器材、图书报刊、金银首饰、珠宝玉器;房地产开发、经营、写字楼出租,儿童游乐、印刷;自营和代理商业系统的出口业务,经营连锁企业配送中心批发商品和连锁企业自用商品及相关技术的进出口业务,承办进料加工和“三来一补”业务,开展对销贸易和转工贸易。1998年9月29日本公司与湖南创智科技有限公司共同出资组建湖南创智软件园开发有限公司,本年度主营业务增加了软硬件的生产销售。
本公司除本部外,下设长沙五一文化用品商场、北斗星商厦、五一文培训中心、北斗星园艺、北斗星工程指挥部等部门,以及控股子公司湖南创智软件园开发有限公司。
主要分公司基本情况如下:
分公司简称 注册地址 主营范围
北斗星商厦 长沙市金霞路1号 百货、针纺织品、金银
首饰、珠宝、玉器等
长沙五一文化用品商场
长沙市五一西路176号 文化用品、交电、电教
设备、电子计算机及配
件、通讯设备等
子公司基本情况如下:
子公司名称 注册地 注册资本 投资所占比例
湖南创智软件园 长沙市高新技术 3000万元 51％
有限公司 开发区M—4栋
经营范围
研制、开发、生产、销售计算机系统和通讯系统教育软件及配套软件;承接软件制作;提供技术咨询和技术培训服务
白马快印分公司已于1998年1月1日由本公司的独立核算的分公司变更为长沙五一文化用品商场的连锁店,自此,长沙五一文化用品商场下辖商场本部、株洲、湘潭、衡阳、岳阳、常德、白马快印、南门口等8家连锁店。
深圳五一文贸易公司已于1998年1月1日并入公司本部一起核算。
1998年1月1日起从北斗星商厦分离出北斗星园艺,主要从事商场环境的绿化等工作。
电器分公司已于1998年10月撤销,并入长沙五一文化用品商场核算。
附注2:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。会计制度的变更对本公司本期的损益无影响。
2、会计年度
本公司会计年度采用公历年制,自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制作为记帐基础,以历史成本作为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时,按外币业务发生当日市场汇率折合人民币记帐,月份终了,各种外币帐户的外币余额按月末汇率折合人民币,与原帐面人民币金额之差作为汇兑损益,分别下列情况处理:
(1)筹建期间发生的汇兑损益,计入开办费;
(2)与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本;
(3)除上述情况外,汇兑损益均计入财务费用。
因银行结售、购入外汇或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的差额,按上述原则,分别计入开办费、在建固定资产成本或财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》,本公司投资占被投资单位资本总额在50％以上的,或投资比例未达到50％,但实际拥有控制权的,均按权益法核算,并合并会计报表,其方法为:首先将公司本部和下属各分公司的会计报表在抵销内部债权债务、内部交易事项的基础上汇总编制母公司会计报表,然后与纳入合并范围的子公司会计报表在抵销内部投资与所有者权益、内部债权债务、内部交易事项的基础上,编制合并会计报表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
(1)本公司坏帐损失的核算采用备抵法,按中期期末或年末余额的5‰计提
。
(2)坏帐确认原则:
因债务人破产或者死亡,以其财产或者遗产仍不足全部清偿时;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回时,经董事会批准确认坏帐损失发生。
9、存货核算方法
(1)存货包括库存商品、产成品、在产品、商品削价准备、低值易耗品、材料物资、商品采购等。
(2)存货实行永续盘存制。库存商品按含税的零售价核算,售价与进价差额设商品进销差价科目核算;购入其他类存货按实际成本入帐。存货发出的计价方法:采用先进先出法核算。低值易耗品的单位价值在500元以下的采用一次摊销法,500元至2000元的采用分期摊销法,摊销期限为十二个月。
(3)本公司未计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记帐。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响时,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响时,采用权益法核算。采用权益法核算的,在中期期末或年度终了,按所分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的亏损份额,调整长期股权投资的帐面价值。
(2)长期债权投资
本公司购入的长期债券按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐,各项附加费用计入当期财务费用,债券投资的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。长期债权投资收益按权责发生制原则确认。
(3)本公司未计提长期投资减值准备。
(4)本公司一九九四年投资湖南施乐自动化设备有限公司,该公司为本公司和上海施乐复印机有限公司投资设立的合作公司,一九九四年十二月工商注册,注册资本200万元人民币,住所:长沙市蔡锷北路157号,主营施乐复印机及配件、文化用品、办公自动化设备的销售、复印机维修和技术服务。本公司投资100万元。此项投资原来采用权益法核算,根据董事会协议,该公司从本年起改为租赁经营,每年固定向本公司交纳150000元,所以改按成本法核算。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、器具、工具,以及单位价值在2000元以上、使用年限在两年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。固定资产按历史成本计价。
(2)折旧采用直线法按分类折旧率计提。
(3)各类固定资产年折旧率如下:
固定资产类别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-40年 3％ 2.425％-3.88％
机器设备 10年 3％ 9.70％
运输设备 8年 3％ 12.125％
电子设备 5年 3％ 19.40％
其他 4年 3％ 24.25％
12、在建工程核算方法
在建工程是指正在建设、安装中的厂房与设备及其他固定资产,按成本值入帐。包括建筑、安装直接成本,以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。在建工程在完工交付使用时,将其实际发生的全部成本转入固定资产核算。
13、无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产———土地使用权系1993年公司本部经营性用地的征购费用和湖南五一文北斗星商厦土地拆迁费用,按征购、拆迁的实际成本入帐,按50年平均摊销。
(2)无形资产———商标使用权系1994、1995年取得的“五一文”
、“北斗星”、“北极星”商标使用权,按取得成本入帐,按10年平均摊销。
14、开办费摊销方法
开办费为筹建期间的费用支出,自生产经营之日起分五年摊销。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价,采用直线法按受益年限平均摊销。
16、收入确认原则
(1)商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或已取得了收款的有效凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
(2)提供劳务:按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
17、所得税的会计处理方法
本公司的所得税会计处理采用应付税款法核算。
附注3:税项
(一)流转税及其他地方税
按照国家现行有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下:
税种 税率 计税依据
A、增值税 17％ 应税销售额
B、消费税 5％ 金银首饰的销售额
C、营业税 5％ 服务业收入
D、城建税 7％ 增值税、消费税、营业税的应征额
E、教育费附加5％ 增值税、消费税、营业税的应征额
(二)所得税
公司本部及下属分公司根据湖南省人民政府湘政函(1997)73号“湖南省人民政府关于同意湖南五一文实业股份有限公司享受企业所得税优惠政策的批复”,自1996年1月1日起,按33％的税率缴纳企业所得税,然后由长沙市财政按18％的税率返还本公司作为税后利润处理。
根据财政部、国家税务局(94)财税字第001号“关于企业所得税若干优惠政策的通知”的规定,国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业,自投产年度起免征所得税2年,本公司的控股子公司———湖南创智软件园开发有限公司享受此项优惠政策。
附注4:控股子公司
子公司名称 注册地 注册资本 本公司投资额所 占比例
湖南创智软件园开发有限公司
长沙市高新技 3000万元 1530万元 51％
术开发区M—4栋销售
经营范围
研制、开发、生产、计算机系统和通讯系统教育软件及配套软件;承接软件制作;提供技术咨询和技术培训服务
附注5:一九九八年十二月三十一日会计报表主要项目注释
(金额单位:人民币元)
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 39800.24 230991.68
银行存款 47509278.23 62556365.65
其他货币资金 373252.52 181314.79
合计 47922330.99 62968672.12
货币资金比期初数增加15046341.13元,增幅31.3％,主要系增加湖南创智软件园开发有限公司23497070.39元货币资金所致。
2、应收股利 33692.00
系对湖南施乐自动化有限公司的长期股权投资应收未收98年度的股利。
3、应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 17848591.69 99.24 41290720.28 99.78
1-2年 24028.00 0.13 89346.48 0.22
2-3年 11792.00 0.07 0 0
3年以上 100000.00 0.56 0 0
合计 17984411.69 100.00 41380066.76 100.00
(1)应收帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(2)应收帐款较期初数增加130.1％,主要系增加湖南创智软件园开发有限公司36228747.04元的应收帐款所致。
4、预付帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 48768834.43 99.28 36070592.75 98.85
1-2年 354230.06 0.72 421335.00 1.15
2-3年 0 0 0 0
3年以上 0 0 0 0
合计 49123064.49 100.00 36491927.75 100.00
预付帐款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 3455403.45 51.74 15104577.95 88.93
1-2年 2330125.91 34.89 338322.93 1.99
2-3年 877610.86 13.14 1421893.68 8.37
3年以上 15011.10 0.23 120865.08 0.71
合计 6678151.32 100.00 16985659.64 100.00
(1)其他应收款中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
(2)其他应收款比期初数增加10307508.32元,增幅154.35％,主要系增加湖南创智软件园开发有限公司9554507.02元其他应收款所致。
(3)主要的非关联往来款项如下:
主要往来单位 金额(元) 性质或内容
长沙泰克计算机集成有限公司 5619867.70 暂借款
6、存货
项目 期初数 期末数
在途商品 28504603.02
原材料 941689.74 2148605.16
辅助材料 268692.01
库存商品 91076877.87 75923228.31
产成品 20539.78
低值易耗品 344120.81 741185.15
受托代销商品 17647769.63
合计 92383228.20 125234083.28
存货较期初数增加32850855.08元,增幅35.6％,主要系增加湖南创智软件园开发有限公司8027759元存货和长沙五一文化用品商场扩大连锁经营增加受托代销商品及在途商品所致。
7、待摊费用
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税额
3285892.20 1115183.13 447843.00 667340.13
保险费
295925.00 198058.98 257515.21 224365.84 231208.35
租赁费
103300.00 78600.00 67146.07 104252.00 41494.07
广告费
629889.00 0 629889.00 83149.29 546739.71
装修费
124449.50 0 124449.50 20754.84 103694.66
修理费
108084.10 0 108084.10 54803.28 53280.82
其它 40000.00 31790.00 50425.95 58465.83 23750.12
合计
4587539.80 1423632.11 1237509.83 993634.08 1667507.86
98年末增加湖南创智软件园开发有限公司607782.42元的待摊费用
。
8、待处理流动资产净损失
项目 期初数 期末数
库存商品盘点盈亏 -103887.95 -22027.64
根据本公司惯例,于月末对存货进行盘点,98年12月末盘点出现盘盈22027.64元,须于次月查清原因后,才能进行处理。
9、长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 2008549.38 - 8549.38 2000000.00
长期债权投资
合计 2008549.38 - 8549.38 2000000.00
(2)长期股权投资
A、股票投资
被投资公司名称
股份类别 股票数量 占被投资公司股权比例 投资金额 备注
湖南石油实业股份有限公司
法人股 500000 0.74％ 1000000
B、其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本比例
湖南施乐自动化有限公司
5年 1000000 50％ 本期改按成本法核算
10、固定资产及累计折旧
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
原值
房屋建筑物
196118734.72 147481971.11 40231428.45 303369277.38
机器设备
5404423.31 1083728.97 123516.15 6364636.13
电子设备
4400690.40 12155471.30 1248521.60 15307640.10
运输工具
6665849.07 5122422.83 2201495.16 9586776.74
其它 3997135.39 1436079.52 257902.75 5175312.16
合计 216586832.89 167279673.73 44062864.11 339803642.51
累计折旧
房屋建筑物
5048213.79 8175745.92 852374.03 12371585.68
机器设备
2904187.51 623230.46 61526.81 3465891.16
电子设备
1007189.36 3005785.32 656835.80 3356138.88
运输工具
2188364.33 2169117.26 1239942.44 3117539.15
其它 444496.03 511890.36 40692.35 915694.04
合计 11592451.02 14485769.32 2851371.43 23226848.91
固定资产净值
204994381.87 152793904.41 41211492.68 316576793.60
固定资产原值较期初增加56.89％,主要系增加湖南创智软件园开发有限公司固定资产95720830.99元及北斗星商厦在建工程完工转增固定资产所致。
本期由在建工程转入的固定资产金额为15021810.55元。
房屋建筑物中南区黄兴南路169号营业用房6285.04m2抵押给中国农业银行长沙市分行五一路支行用于流动资金贷款;开福区丽臣广场北侧金霞路1号商业用房39731.43m2抵押给农行长沙市解放路办事处用于北斗星基建投资贷款。
11、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数
资金来源 项目进度
固定资产数
长沙五一文商场连锁商业自动化系统
0 3084347.60 0 0 3084347.60
募股资金 68.54％
彩色扫描仪
430681.10 46000.00 476681.10 0 0
募股资金 100％
北斗星
6544048.91 7393965.74 13938014.65 0 0
借款 99％
商厦工程北斗星商业
877464.06 80000.00 167464.06 0 790000.00
募股资金 49％
POS系统南门口商场装修
0 5618272.33 0 4839619.25 778653.08
募股资金 100％
柜台制作改建
6058445.05 1966040.73 0 8024485.78 0
募股资金 100％
激光照排机
0 955221.00 0 0 955221.00
募股资金 90％
前坪绿化 0 439650.74 439650.74 0 0
合计
13910639.12 19583498.14 15021810.55 12864105.03 5608221.68
在建工程较期初减少8302417.44元,减幅59.68％,主要系北斗星商厦在建工程完工转增固定资产及北斗星柜台制作和南门口商场装修支出转入长期待摊费用所致。
在建工程期初无利息资本化,本期利息资本化金额亦为零。
12、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
五一文商标权
18150.00 12856.25 1800.00 2085.00 12571.25
土地使用权
8949041.72 7913961.38 178981.63 7734979.75
北极星商标权
3025.00 1865.34 302.52 1562.82
北斗星商标权
3690.00 2214.00 738.00 1476.00
白马商标权
3700.00 3018.00 3018.00 0
电信经营管理与
8055671.77 0 8055671.77 201391.80 7854279.97
网络维护系统
专有技术
合计
17033278.49 7933914.97 8057471.77 386516.95 15604869.79
无形资产本期增加8057471.77元,增幅101.56％,主要系增加的湖南创智软件园开发有限公司的电信经营管理与网络维护系统专有技术所致。
13、开办费
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
6768444.91 10191286.21 2161151.84 14798579.28
本期增加开办费10191286.21元,主要系在常德、岳阳、衡阳增加连锁店及本期增加湖南创智软件园开发有限公司所属湖南创智教育信息网络有限公司、北京创智科技有限公司、广州市创智计算机系统集成有限公司等子公司所发生的开办费所致。
14、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
大修理费(装修费)
709173.88 13782642.05 1875001.34 12616814.59
其他 228480.00 57120.00 171360.00
合计 937653.88 13782642.05 1932121.34 12788174.59
长期待摊费用本期增加13782642.05元,主要系南门口商场装修及北斗星商场室内柜台制作费用增加所致。
15、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 14240000.00 90620000.00
担保借款 5550000.00 55000000.00
信用借款 15000000.00
合计 34790000.00 145620000.00
短期借款比期初增加110830000元,增幅318.57％,主要系增加了湖南创智软件园开发有限公司的短期借款95620000元所致。
16、应付票据65500166.00元
本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
17、应付帐款40068471.96元
本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
应付帐款比期初减少24996110.21元,减幅38.42％,主要系本期流动资金充足,能及时偿还货款所致。
18、预收帐款4241958.43元
本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
19、应付股利7898015.00元,主要明细如下:
主要投资者名称 欠付股利金额
湖南昌龙房地产开发公司 800000.00
湖南创智科技股份有限公司 1052120.00
湖南金通投资咨询有限公司 574400.00
中国工商银行长沙市分行银工现代装饰公司 560000.00
长沙市工矿综合商业公司 322600.00
长沙市调料食品公司 173288.00
长沙五一路百货商场 72000.00
长沙电力经济技术开发总公司 64000.00
20、应交税金
税种 金额
应交增值税 -2694878.62
应交城建税 134056.23
应交营业税 751242.40
应交消费税 31116.43
应交所得税 912572.42
应交个人所得税 48006.54
应交房产税 1251.81
合计 -816632.79
21、其他应付款21853048.10元
本项目中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
主要往来单位金额性质或内容
中国建筑五局第三公司三分公司5154665.54工程款
22、预提费用
费用类别 期初数 期末数
租金 0 2400.00
固定资产大修理费 0 101687.31
其他 0 146077.73
合计 0 250165.04
预提费用期末结存250165.04元,原因系预提的98年12月份费用,本年度暂未支付。
23、长期借款
借款单位 金额(元) 借款期限 年利率(％) 备注
市农行解处 15000000.00 97.12-2000.12 10.3 抵押
市商业网点办 2100000.00 98.6-2000.3 9.6 信用
市工行信托 1000000.00 98.6-2000.3 10.98 抵押
合计 18100000.00
24、长期应付款44754346.84元
长期应付款比期初增加41395272.13元,增幅1232.34％,原因系根据本公司与湖南创智科技有限公司于1998年8月31日签定的《合资经营湖南创智软件园开发有限公司》合同的规定,湖南创智科技有限公司投资于湖南创智软件园开发有限公司的净资产超出应出资部分,列入长期应付款所致。
25、股本89350143.71
公司股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股公积金转股 其他 小计
一.尚未流通股份
1,发起人股份 54350143.71 54350143.71
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
54350143.71 54350143.71
外资法人持有股份
其他
2,募集法人股
3,内部职工股 10000000.00 10000000.00
4,优先股或其他
尚未流通股份合计
64350143.71 64350143.71
二.已流通股份
1,境内上市的人民币普通股
25000000.00 25000000.00
2,境内上市的外资股
3,境外上市的外资股
4,其他
已流通股份合计
25000000.00 25000000.00
三.股份总数 89350143.71 89350143.71
26、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 83337355.51 83337355.51
接受捐赠实物资产 180000.00 7000.00 187000.00
合计 83517355.51 7000.00 83524355.51
本期接受东芝公司捐赠飞利浦电脑1台,增加资本公积7000.00元。
27、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 9329775.63 3495526.14 -- 12825301.77
公益金 4238608.40 1747763.07 -- 5986371.47
合计 13568384.03 5243289.21 -- 18811673.24
盈余公积比期初增加38.64％,系按本年净利润15％提取所致。
28、未分配利润
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
53759748.14 30363558.05 12391300.71 71732005.48
未分配利润本期增加30363558.05元系由本期净利润转入,本期减少数系本期按净利润的15％提取盈余公积及根据本公司1999年3月8日董事会决议:以1998年12月31日总股数为基数,每10股派出现金红利0.80元所致。
29、营业费用27840643.37
营业费用较上年增加11389012.70元,增幅69.23％,主要系五一文商场扩大连锁经营和北斗星商厦正式营运导致费用增加及增加湖南创智软件园开发有限公司营业费用2969887.38元所致。
30、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 10322909.36 9003438.00
减:利息收入 2240669.05 5819882.69
其他 208454.46 168164.55
合计 8290694.77 3351720.00
财务费用比上年增加147.36％,主要系本期增加湖南创智软件园开发有限公司2947857.69元财务费用及流动资金贷款增加所致。
31、投资收益
本期投资收益150000.00元为本公司投资湖南施乐自动化设备有限公司获取的固定利润。
投资收益比上年减少1303558.09元,减幅89.68％,主要系本公司按国家有关规定在1997年6月以后收回股票投资导致本期无股票投资收益所致。
32、补贴收入100000.00
系省科委对湖南创智软件园开发有限公司的拨款。
33、营业外收入
项目 本年数 上年数
无法支付的款项 594277.54 842031.25
处理固定资产收益 59519.29 59987.20
冻结资金利息收入 3359074.71 3359074.71
罚没收入 -- 26500.00
其他 45244.18 9506.04
合计 4058115.72 4297099.20
无法支付的应付款项系按公司惯例从两年以上的”其他应付款”中转入列作营业外收入。
营业外收入主要系发行新股的冻结资金利息收入,冻结资金利息收入按2年平均摊销,本年摊销3359074.71元。
34、支付的其他与经营活动有关的现金67142891.64
其中本公司控股子公司--湖南创智软件园开发有限公司本期归还湖南创智科技有限公司暂借款30000000.00元。
附注6:关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
公司名称
注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
湖南创智科技有限公司
长沙市 研制、开发、销售 控股公司 有限责任 丁亮
计算机产品
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
湖南创智科技有限公司
85000000.00 85000000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股数 ％ 股数 ％ 股数 ％ 股数 ％
湖南创智科技有限公司
13151500 14.72 13151500.00 14.72
4、关联方交易事项
本公司本期与关联方之间无任何关联方交易事项。
5、关联方应收应付款项余额
项目 年末余额 占全部应收(付)款余额的比重(％)
1998年 1997年 1998年 1997年
长期应付款:
湖南创智科技有限公司
44754346.84 -- 100--
附注7:或有事项
截至1998年12月31日止,本公司不存在诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等或有事项。
附注8:承诺事项
截至1998年12月31日止,本公司不存在需要说明的承诺事项。
附注9:其他事项说明
本公司与湖南创智科技有限公司于1998年9月29日共同出资组建湖南创智软件园开发有限公司,本公司在编制1998年度合并现金流量表时,控股子公司--湖南创智软件园开发有限公司的个别现金流量表以1998年10月公司建帐时的有关会计数据作为期初数编制,而本公司1998年12月31日合并资产负债表的期初数未包含湖南创智软件园开发有限公司的期初数。
附注10:期后事项
1999年3月8日,本公司董事会形成决议,本年度利润分配方案为:以1998年12月31日总股数为基数,每10股派发现金红利0.80元,本年度不用资本公积金转增股本。
本公司按照《企业会计准则--资产负债表日后事项》的要求,对该决议中的派发现金红利事项进行了调整。本公司所披露的会计报表为调整后的会计报表。
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资产负债表
编制单位：湖南创智五一文股份有限公司(母公司) 1998年12月 单位:人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 47922330.99 39471601.73
短期投资 120000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 120000.00
应收票据 55300000.00 170000.00
应收股利 33692.00
应收利息
应收帐款 17984411.69 5151319.72
减：坏帐准备 89922.06 25756.62
应收帐款净额 17894489.63 5125563.10
预付帐款 49123064.49 33489836.74
应收补贴款
其他应收款 6678151.32 7431152.62
存货 92383228.20 117206324.28
减：存货跌价准备
存货净额 92383228.20 117206324.28
待摊费用 1423632.11 1059725.44
待处理流动资产净损失 -103887.95 -22027.64
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 270741008.79 203965868.27
长期投资：
长期股权投资 2008549.38 21891703.36
长期债权投资
长期投资合计 2008549.38 21891703.36
减：长期投资减值准备
长期投资净额 2008549.38 21891703.36
固定资产：
固定资产原价 216586832.89 244082811.52
减：累计折旧 11592451.02 18687244.50
固定资产净值 204994381.87 225395567.02
工程物资
在建工程 13910639.12 5608221.68
固定资产清理 300677.09
待处理固定资产损失
固定资产合计 219205698.08 231003788.70
无形资产及其他资产：
无形资产 7933914.97 7750589.82
开办费 6768444.91 6735936.33
长期待摊费用 937653.88 12788174.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 15640013.76 27274700.74
递延税项：
递延税款借项
资产总计 507595270.01 484136061.07
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 34790000.00 50000000.00
应付票据 61950000.00 65500166.00
应付帐款 65064582.17 39629771.96
预收帐款 4303118.02 962330.93
代销商品款 19948172.44
应付工资 504260.17
应付福利费 881486.00 1176503.21
应付股利 7148011.50 7898015.00
应交税金 (1180474.16) (2351660.68)
其他应交款 25182.65 15653.61
其他应付款 21058657.73 19084505.45
预提费用 250165.04
一年内到期的长期负债 45000000.00
其他流动负债
流动负债合计 239040563.91 202617883.13
长期负债：
长期借款 25000000.00 18100000.00
应付债券
长期应付款 3359074.71
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 28359074.71 18100000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 267399638.62 220717883.13
少数股东权益
股东权益
股本 89350143.71 89350143.71
资本公积 83517355.51 83524355.51
盈余公积 13568384.03 18122917.74
其中：公益金 4238608.40 5756786.30
未分配利润 53759748.14 72420760.98
股东权益合计 240195631.39 263418177.94
负债及股东权益总计 507595270.01 484136061.07
利润及利润分配表
编制单位：湖南创智五一文股份有限公司(母公司) 1998年度 单位: 人民币元
项目 1998年 1997年度
一、主营业务收入 529095967.20 489660637.90
减：折扣与折让 182302302.69
主营业务收入净额 528913664.51 489660637.90
减：主营业务成本 449866872.96 420591710.59
主营业务税金及附加 656710.84 1064141.14
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 78390089.71 68004786.17
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 825769.12 1174240.00
减：存货跌价损失
营业费用 24870755.99 16451630.67
管理费用 22058046.78 22956104.51
财务费用 5342837.08 3351720.00
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 26944218.98 26419570.99
加：投资收益(损失以"-"号填列) 4741703.36 1453558.09
补贴收入
营业外收入 4058115.72 4297099.20
减：营业外支出 832505.65 810618.46
加:以前年度损益调整
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 34911532.41 31359609.82
减：所得税 4547974.36 4702659.07
减:少数股东损益
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 30363558.05 26656950.75
加：年初未分配利润 53759748.14 38249351.51
盈余公积转入
六、可供分配的利润 84123306.19 64906302.26
减：提取法定盈余公积 30363558.81 2665695.08
提取法定公益金 1518177.90 1332847.54
七、可供股东分配的利润 79568772.48 60907759.64
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7148011.50 7148011.50
八、未分配利润 72420760.98 53759748.14
现金流量表
编制单位：湖南创智五一文股份有限公司(母公司) 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 585278706.41
收取的租金 9164.82
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 85631702.45
收到的除增值税以外的其他税费返还 965597.53
收到的其他与经营活动有关的现金 20749158.39
现金流入小计 692634329.60
购买商品、接受劳务支付的现金 464212264.85
经营租赁所支付的现金 7957427.64
支付给职工以及为职工支付的现金 18048278.58
支付的增值税款 85740434.80
支付的所得税款 6136660.21
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 711079.25
支付的其他与经营活动有关的现金 26122252.74
现金流出小计 608928398.07
经营活动产生的现金流量净额 83705931.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 128549.38
分得股利或利润所收到的现金 116308.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1878164.28
收到的其他与投资活动有关的现金 29528.90
现金流入小计 2152550.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27605813.71
权益性投资所支付的现金 15300000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2964807.76
现金流出小计 45870621.47
投资活动产生的现金流量净额 -43718070.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 35760000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2240669.05
现金流入小计 38000669.05
偿还债务所支付的现金 72450000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 6398008.00
偿付利息所支支付的现金
融资租赁所支付的现金 7375051.67
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 216199.26
现金流出小计 86439258.93
筹资活动产生的现金流量净额 -48438589.88
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8450729.26
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 30363558.05
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -15213.30
固定资产折旧 7812226.83
无形资产摊销 185125.15
待摊费用摊销或预提费用增加 4928816.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -132508.35
固定资产报废损失 384468.97
财务费用 5342837.08
投资损失(减收益) -4741703.36
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -4874923.64
经营性应收项目的减少(减增加) 91431513.11
经营性应付项目的增加(减减少) -47171529.99
增值税增加净额(减减少) -268522.71
其他 461786.78
经营活动产生的现金流量净额 83705931.53
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 39471601.73
减:货币资金的期初余额 47922330.99
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8450729.26
合并资产负债表
编制单位:湖南创智五一文股份有限公司 1998年12月 单位:元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 47922330.99 62968672.12
短期投资 120000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 120000.00
应收票据 55300000.00 170000.00
应收股利 33692.00
应收利息
应收帐款 17984411.69 41380066.76
减：坏帐准备 89922.06 206900.36
应收帐款净额 17894489.63 41173166.40
预付帐款 49123064.49 36491927.75
应收补贴款
其他应收款 6678151.32 16985659.64
存货 92383228.20 125234083.28
减：存货跌价准备
存货净额 92383228.20 125234083.28
待摊费用 1423632.11 1667507.86
待处理流动资产净损失 (103887.95) (22027.64)
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 270741008.79 284702681.41
长期投资：
长期股权投资 2008549.38 2000000.00
长期债权投资
长期投资合计 2008549.38 2000000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 2008549.38 2000000.00
固定资产：
固定资产原价 216586832.89 339803642.51
减：累计折旧 11592451.02 23226848.91
固定资产净值 204994381.87 316576793.60
工程物资
在建工程 13910639.12 5608221.68
固定资产清理 300677.09
待处理固定资产损失
固定资产合计 219205698.08 322185015.28
无形资产及其他资产：
无形资产 7933914.97 15604869.79
开办费 6768444.91 14798579.28
长期待摊费用 937653.88 12788174.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 15640013.76 43191623.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计 507595270.01 652079320.35
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 34790000.00 145620000.00
应付票据 61950000.00 65500166.00
应付帐款 65064582.17 40068471.96
预收帐款 4303118.02 4241958.43
代销商品款 19948172.44
应付工资 504260.17
应付福利费 881486.00 1535325.81
应付股利 7148011.50 7898015.00
应交税金 (1180474.16) (816632.79)
其他应交款 25182.65 92208.85
其他应付款 21058657.73 21853048.10
预提费用 250165.04
一年内到期的长期负债 45000000.00
其他流动负债
流动负债合计 239040563.91 306695159.01
长期负债：
长期借款 25000000.00 18100000.00
应付债券
长期应付款 3359074.71 44754346.84
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 28359074.71 62854346.84
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 267399638.62 369549505.85
少数股东权益 19111636.56
股东权益
股本 89350143.71 89350143.71
资本公积 83517355.51 83524355.51
盈余公积 13568384.03 18811673.24
其中：公益金 4238608.40 5986371.47
未分配利润 53759748.14 71732005.48
股东权益合计 240195631.39 263418177.94
负债及股东权益总计 507595270.01 652079320.35
合并利润及利润分配表
编制单位：湖南创智五一文股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 561539555.11 489660637.90
减：折扣与折让 182302.69
主营业务收入净额 561357352.42 489660637.90
减：主营业务成本 463801780.25 420591710.59
主营业务税金及附加 1625120.57 1064141.14
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 95930351.60 68004786.17
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 825769.12 1174240.00
减：存货跌价损失
营业费用 27840643.37 16451630.67
管理费用 24731223.68 22956104.51
财务费用 8290694.77 3351720.00
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 35893558.90 26419570.99
加：投资收益(损失以"-"号填列) 150000.00 1453558.09
补贴收入 100000.00
营业外收入 4058115.72 4297099.20
减：营业外支出 878505.65 810618.46
加;以前年度损益
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 39323168.97 31359609.82
减：所得税 4547974.36 4702659.07
减:少数股东损益 4411636.56
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 30363558.05 26656950.75
加：年初未分配利润 53759748.14 38249351.51
盈余公积转入
六、可供分配的利润 84123306.19 64906302.26
减：提取法定盈余公积 3495526.14 2665695.08
提取法定公益金 1747763.07 1332847.54
七、可供股东分配的利润 78880016.98 60907759.64
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7148011.50 7148011.50
八、未分配利润 71732005.48 53759748.14
合并现金流量表
编制单位：湖南创智五一文股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600514186.57
收取的租金 9164.82
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 88514855.65
收到的除增值税以外的其他税费返还 965597.53
收到的其他与经营活动有关的现金 24896461.93
现金流入小计 714900266.50
购买商品、接受劳务支付的现金 478796741.67
经营租赁所支付的现金 7957427.64
支付给职工以及为职工支付的现金 19383268.58
支付的增值税款 87989683.22
支付的所得税款 613666.21
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 954942.92
支付的其他与经营活动有关的现金 67142891.64
现金流出小计 668361615.88
经营活动产生的现金流量净额 46538650.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 128549.38
分得股利或利润所收到的现金 116308.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1878164.28
收到的其他与投资活动有关的现金 129528.90
现金流入小计 2252550.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 29363974.71
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 2964807.76
现金流出小计 32328782.47
投资活动产生的现金流量净额 -30076231.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 126380000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2757289.01
现金流入小计 129137289.01
偿还债务所支付的现金 129070000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 6397008.00
偿还股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 8671391.37
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 216199.26
现金流出小计 144355598.63
筹资活动产生的现金流量净额 -15218309.62
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1244109.09
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 30363558.05
加:少数股东损益 4411636.56
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 165930.44
固定资产折旧 8645306.81
无形资产摊销 386516.95
待摊费用摊销或预提费用增加 5433206.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-132508.35
固定资产报废损失 384468.97
财务费用 8290694.77
投资损失(减收益) -150000.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -3973255.02
经营性应收项目的减少(减增加) 66138002.81
经营性应付项目的增加(减减少) -74252077.09
增值税增加净额(减减少) 365382.07
其他 461786.78
经营活动产生的现金流量净额 46538650.62
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 62968672.12
减:货币资金的期初余额 61724563.03
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1244109.09
