江西万年青水泥股份有限公司
2006年度中期报告
二〇〇六年八月
目 录
第一章 重要提示…………………………………………………… 2
第二章 公司基本情况……………………………………………… 3
第三章 股本变动和主要股东持股情况…………………………… 5
第四章 董事、监事、高级管理人员情况………………………… 7
第五章 管理层的讨论与分析……………………………………… 7
第六章 重要事项……………………………………………………9
第七章 财务报告……………………………………………………16
第八章 备查文件目录………………………………………………51
第一章 重要提示
本公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
公司董事长、总经理刘明寿先生、总会计师李元本先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年度中期财务报告未经审计。
第二章 公司基本情况
一、公司法定中文名称：
江西万年青水泥股份有限公司
公司法定英文名称：
JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.，LTD.
二、公司法定代表人：刘明寿
三、公司董事会秘书：方 真
公司证券事务代表：李宝珍
联系地址：南昌市江西省政府大院北一路1号
电 话：0791-6262016
传 真：0791-6297996
电子信箱：zqb@wnq.com.cn
四、公司注册地址： 江西省南昌市
公司办公地址：南昌市江西省政府大院北一路1号
邮政编码： 330046
公司国际互联网网址：http：//www.wnq.com.cn
电子信箱：jxsn@wnq.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司2006年半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST江泥
股票代码：000789
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年9月5日
企业法人营业执照登记号：3600001131177
税务登记号码：362331705750581
公司聘请的会计师事务所
名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
办公地址：江西省南昌市叠山路246号
八、报告期内公司主要财务数据和指标：
单位：人民币元
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项目指标 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期末比上
年度期末增减（%
）
流动资产 429,392,927.31 511,298,506.57 -16.02
流动负债 783,693,506.10 780,746,491.26 0.38
总资产 2,008,637,962. 1,982,809,526.72 1.30
70
股东权益 559,776,893.94 556,646,968.92 0.56
每股净资产 1.64 1.63 0.61
调整后的每股净 1.53 1.51 1.32
资产
项目指标 2006年1—6月 2005年1—6月 本报告期比上年
同期增减（%）
净利润 3,129,925.02 -67,328,318.12 104.65
扣除非经常性损 -79,612.89 -66,702,047.26 99.88
益后的净利润
每股收益（摊薄 0.00920.0092 -0.198-0.198 104.65104.65
）（加权）
净资产收益率（ 0.56%0.56% -10.76-10.21 上升11.32个百分
摊薄）（%）（加 点上升11.77个百
权） 分点
经营活动产生现 -633,732.64 17,054,879.01 -103.72
金净流量
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注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额：
单位：人民币元
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其他各项营业外收支 430,410.93
以前年度已计提的各项减值准备转 2,779,126.98
回
合计 3,209,537.91
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利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益）
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.29 9.32 0.1528 0.1528
营业利润 -0.09 -0.09 -0.0014 -0.0014
净利润 0.56 0.56 0.0092 0.0092
扣除非经常性 -0.01 -0.01 -0.0002 -0.0002
损益后的净利
润
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第三章 股份变动及股东持股情况
一、报告期末公司股份总数及结构情况
1、股份变动情况表
数量单位：万股
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项目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比 配 送 公 增 其 小 数量 比例
例( 股 股 积 发 他 计 (%)
%) 金
转
股
一、未上市
流通股份
1、发起人股
份
其中：国家 23,000.0 67. 23,000. 67.5
拥有股份 0 55 00 5
境内法人持
有股份
境外法人持
有股份
其他
2、募集法人
股
3、内部职工
股
4、优先股或
其他
二、已上市
流通股份
1、人民币普 11,050.0 32. 11,050. 32.4
通股 0 45 00 5
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其它
三、股份总 34,050.0 100 34,050. 100
数 0 00
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2、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况：
单位：股
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报告期末股东总 32536
数
报告期末公司前十名股东持股情况
股东名称（全称 股东性质 持股 持股总数 持有非流 质押、
） 比例 通股数量 或冻结
% 股份情
况
江西水泥厂 国有法人股 67.5 230,000,000 未流通 无
东 4
谢艳红 社会公众股 0.31 1,064,971 流通股 未知
东
贺红清 社会公众股 0.26 881,100 流通股 未知
东
上海海螺水泥销 社会公众股 0.26 877,695 流通股 未知
售有限公司 东
郭红梅 社会公众股 0.24 821,600 流通股 未知
东
贾小春 社会公众股 0.17 585,000 流通股 未知
东
何宁铁 社会公众股 0.16 553,599 流通股 未知
东
周小明 社会公众股 0.16 536,100 流通股 未知
东
韩利苹 社会公众股 0.15 500,000 流通股 未知
东
中天证券有限责 社会公众股 0.15 500,000 流通股 未知
任公司 东
前十名流通股东持股情况
股东名称（全称） 持有流通股的数量 种类
谢艳红 1,064,971 A股
贺红清 881,100 A股
上海海螺水泥销售有限公 877,695 A股
司
郭红梅 821,600 A股
贾小春 585,000 A股
何宁铁 553,599 A股
周小明 536,100 A股
韩利苹 500,000 A股
中天证券有限责任公司 500,000 A股
刘学英 408,900 A股
上述股东关联关系或一致 江西水泥厂是持有公司股份达5%（含5%）以上
行动大说明 的唯一股东，报告期内所持公司股份未发生变
动；前十名股东中江西水泥厂与其余流通股股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。公司未知前十名流通股股东之间是否存
在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
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二、控股股东及实际控制人情况介绍
1、公司实际控制人未发生变化。
2、控股股东：江西水泥厂
公司名称：江西水泥厂
法定代表人：魏新安
注册资本：叁亿元人民币；
企业类型：有限责任；
经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、塑料制品、人造水晶等制造销售；水泥技术咨询，水泥熟料、人造水晶系列出口；企业自用设备进口；饮食、住宿；承包境外建材行业工程及境内国际工程；上述境外工程所需要的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员；汽车运输、修理、零配件零售。
3、控股股东存在的可能变动情况：
公司实际控制人江西省建材集团公司在2003年8月8日与中国新型建筑材料（集团）公司签订的《协议书》，将控股股东江西水泥厂改制成江西水泥有限责任公司（详见公司2003年8月12日在《中国证券报》和《证券时报》上的2003－19号公告）。该公司已于2004年在江西省万年县工商行政管理局办理了工商注册，但股权变更工作因存在大股东资金占用问题，而未获得中国证监会豁免全面要约收购（投资者欲了解其具体情况请上巨潮资讯互联网上查询公司相关公告）。公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于控股股东以非现金资产抵偿占用公司资金的议案》（具体详见公司2006年6月28日公告的《关于控股股东以非现金资产抵偿占用公司资金的报告书（草案）》），此次以资抵债工作尚需获得公司股东大会审议批准。公司将根据以资抵债工作的进程及时履行相关信息披露义务。
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司高级管理人员持有公司的股票数没有发生变动。
二、报告期内公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。
1、2006年4月25日，经公司第三届董事会第十次会议审议批准了《关于刘伟先生辞去公司副总经理的议案》：根据刘伟先生个人辞呈，公司董事会免去刘伟先生的公司副总经理的职务。
2、2006年4月25日，经公司第三届监事会第六次会议审议通过了《关于谢赛玖先生辞去公司监事及监事会主席的议案》：根据谢赛玖先生个人辞呈，公司监事会免去谢赛玖先生的公司监事、监事会主席的职务。
管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
1、公司经营情况概述
报告期公司主营业务为硅酸盐水泥熟料及硅酸盐水泥的生产和销售，主营业务范围没有发生变化。
公司1-6月份共生产水泥130.21万吨，销售产品155.58万吨。实现主营业务收入32,844.89万元,比去年同期增长25.06%,实现主营业务利润5,201.86万元,比去年同期增长1795.82%。
2、报告期主营业务收入或主营业务利润在10%以上（含10%）的行业和产品：
单位：人民币元
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分产 主营业务收 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率较
品或 入 成本 （%） 收入比上 成本比上 上年同期
行业 年同期增 年同期增 增减（%
减（％） 减（％） ）
水泥 288,780,25 234,365,1 18.84 19.38 -1.99 18.24
0.91 11.84
熟料 36,516,531 37,046,44 -1.45 107.43 66.72 24.78
.88 6.70
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3、主营业务分地区情况：
单位：人民币元
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地区 主营业务收入 主营业务收入
2006年1-6月 2005年1-6月 较上年增减（
%）
华东 328,448,868.10 262,633,001.24 25.06
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4、经营成果与财务状况的简要分析
单位：人民币元
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科目 2006年1—6 2005年1—6 增减 增减原因
月 月 率%
主营业务 328,448,86 262,633,00 25.06 销量增加所致
收入 8.10 1.24
主营业务 52,018,546 -3,067,459 1795. 销售收入增加，成本下
利润 .43 .64 82 降所致
营业费用 19,169,323 17,639,627 8.67 包装费用上升所致
.54 .77
管理费用 14,857,275 24,595,669 -39.5 加强管理降低相关费用
.39 .78 9 所致
财务费用 20,343,334 22,739,603 -10.5 利息资本化增加所致
.39 .47 4
净利润 3,129,925. -67,328,31 104.6 主营业务收入增加、期
02 8.12 5 间费用降低所致
经营活动 -633,732.6 17,054,879 -103. 偿还以前贷款致使应付
净现金流 4 .01 72 账款减少，赊销致使应
量 收账款增加所致。
财务状况 2006年6月3 2005年6月3 增减
0日 0日 率%
总资产 2,008,637, 1,867,167, 7.58 基建投入增加所致
962.70 651.17
股东权益 559,776,89 625,825,62 -10.5 2005年下半年亏损所致
3.94 2.62 5
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5、管理层讨论与分析
受宏观调控政策影响的延续，报告期内水泥行业供大于求的局面没有发生改变，水泥销售价格仍在相对底位运行，公司面临的市场竞争非常激烈。
上半年，公司围绕“十一五”开局年，理清思路，明确方向，对2006年度总体经营目标进行分解，细化，在巩固去年改革和管理工作的基础上，结合当前困难和面临的形势，以季度作为阶段性目标，认真安排每月工作，深化改革，强化管理，降低消耗，拓宽市场，取得了一定的经济效益。
6、经营业绩预测
公司进一步加强基础管理，降低管理费用、原材料采购成本，提高设备运转率，生产能力得到有效发挥，通过挖潜增效，预计公司1-9月份实现净利润500万元左右。具体详见公司同期公告的业绩预告。
二、报告期内公司投资情况
1、报告期无募集资金使用情况
2、非募集资金的使用情况
资 金 完工 其 他 本 期 转 入 预算数
项目名称 来源 程度 2005.12.31 本期增加数 减少数 固定资产 2006.06.30 (万元)
技改工程 自筹 95% - 2,699,159.77 - 82,000.00 2,617,159.77
EFG冷水机改造 192,518.55 - - - 192,518.55
万年青科技园 自筹 6,417,105.60 1,117,620.57 - - 7,534,726.17 595
瑞金熟料基地 自筹 90% 312,225,121.72 152,727,427.73 - - 464,952,549.45 56,000
万年5#窑 自筹 20% 47,769,507.14 1,239,409.65 - - 49,008,916.79 19,000
水泥3#包装机技改 408,450.00 41,781.69 - - 450,231.69 175
6625皮带改造 10,513.00 4,769.08 - - 15,282.08 -
合 计 367,023,216.01 157,830,168.49 - 82,000.00 524,771,384.50
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第六章 重要事项
一、公司的治理结构情况
报告期内，公司组织全体董事、监事、高级管理人员及相关员工认真学习新《公司法》和《证券法》，结合《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要求，积极贯彻执行《关于提高上市公司质量的意见》，全面深入贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》等文件精神，重新修订了《公司章程》和《股东大会议事规则》，《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》，落实和完善了重大事项分类表决制度、关联交易回避表决制度等内部控制制度。公司董事会、监事会及高级管理人员能勤勉尽职，积极落实股东大会的各项决议，尽心尽职参与公司的经营管理，及时、准确地履行了信息披露义务。
二、本报告期内，公司无以前期间拟定并在本报告期内实施的利润分配方案、公积金转增
股本方案或发行新股方案的执行。本报告期内利润不分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内或以前期间发生但持续到本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
五、报告期内或持续到报告期内，公司的担保事项
2005年12月13日，根据信贷政策要求，公司为其控股75%的子公司——江西万年青电子有限公司的700万流通资金贷款提供一般保证。为化解和防范担保风险，江西万年青电子有限公司以其现有固定资产作抵押为本公司提供反担保。该担保经过公司第三届董事会第八次会议审议通过。该笔担保占公司净资产的1.26%。
根据江西瑞金万年青水泥有限责任公司投资建设的需要，需向赣州市商业银行申请固定资产和流动资金贷款合计人民币壹亿元整，公司用瑞金水泥厂猫子寨石灰石矿山采矿权为上述贷款提供抵押。江西瑞金万年青水泥有限责任公司为本公司控股子公司，该笔担保金额占公司最近一期经审计的净资产的17.96%，该担保经过公司第三届董事会第十次临时会议审议通过，公司2005年年度股东大会批准。
截止本报告期末，公司为控股子公司累计担保金额为人民币壹亿零柒佰万元整，占公司最近一期净资产的19.11%。
独立董事对公司的对外担保情况的专项说明及独立意见
公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。持续至本报告期末公司对外担保总额10700万元，是为控股子公司贷款提供一般保证和抵押。
公司应根据证监会56 号文要求，加强对被担保对象的资信审查，严格控制对外担保，防范对外担保风险。
六、非经营性资金占用及清欠情况
经公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于控股股东以非现金资产抵偿占用公司资金的议案》（具体详见2006年6月28日披露的《关于控股股东以非现金资产抵偿占用公司资金的报告书（草案）》）；以资抵债资产已聘请了具有证券期货相关业务评估机构进行了评估：
1、资金占用情况：经具有相关资格的广东恒信德律会计师事务所有限公司出具的《关于江西万年青水泥股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》（赣恒德审字［2006］第071号）截止2006年4月30日，江西水泥控股股东江西水泥有限责任公司及其关联方占用公司资金的主要构成为：
⑴2003年7月3日公司与江西水泥厂（现改制为江西水泥有限责任公司）签订《借款协议书》，公司委托银行借给江西水泥厂人民币 9,000万元，江西水泥厂于 2003 年年底归还该笔借款的 2,850 万元，截止2006年4月30日，该笔欠款的本金和利息余额为65,854,200.00元。
⑵公司实际控制人江西省建材集团公司从2001年起往来欠款本金和利息余额1,007,500.00元。本公司、江西水泥有限责任公司和江西省建材集团公司签订了《债权债务转移协议》，由公司控股股东利用本次以资抵债代江西省建材集团公司偿还其所占用的本公司资金，同时本公司将对江西省建材集团公司的债权转移给控股股东江西水泥有限责任公司。
⑶公司向控股股东江西水泥有限责任公司预付账款截止2006年4月30日本金和利息余额90,350,325.65元，是公司向江西水泥有限责任公司预付的货款，双方供销滚动结算形成。
2、以资抵债的原因：⑴江西水泥上市时，江西水泥有限责任公司将大部分优良的经营性资产全部投入上市公司，现有资产主要是采矿区经营性资产及与后勤保障有关的非经营性资产，目前江西水泥有限责任公司的收入主要依靠采矿、投资收益和土地及部分资产租金收入。
而江西水泥最近两个会计年度（2004年、2005年）均为亏损，一直未实施现金利润分配，因此江西水泥有限责任公司现金流较往年有较大幅度下降。2005年的现金及现金等价物净增加额为-25,784,275.79元，已无现金清偿能力。
⑵控股股东拟用于抵债的资产与本公司现有业务密切相关，且不能变买给第三方。
3、抵债资产情况：根据江西中勤房地产估价咨询有限责任公司出具的(赣)中勤[2006]（估）字第102号《土地估价报告》，表明两幅地的评估总土地面积:2,020,254.67 平方米，总地价:10,079.12 万元。具体情况如下表所示：
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宗 土地使用权证 估价 宗地位 土地使 土地面 单位地 地价总
地 书号 设定 置 用年限 积（m2 价（元 额(万
序 用途 ） /m2） 元)
号
１ 万国用（土） 工业 大源镇 50 40,268. 64.66 260.37
字第46-001号 荷溪村 00
２ 万国用（2006 工业 大源镇 50 1,979,9 49.59 9,818.
）第0711-3号 荷溪村 86.67 75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股股东用于抵债的大源大河山石灰石矿区采矿设备主要是该矿区现有与采矿生产密切相关的厂房设备，为采矿必备设施，详情见下表。
(单位：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值
A B C
固定资产 1 1,688.38 1,735.87 1,994.89
其中：建筑物 2 1,263.86 1,263.86 1,392.69
设备 3 424.51 472.01 602.20
无形资产 4 - - 5,679.77
其中：采矿权 5 - - 5,679.77
资产总计 6 1,688.38 1,735.87 7,674.66
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根据北京经纬资产评估有限责任公司出具的经纬评报字（2006）第176号《江西水泥有限责任公司石灰石矿采矿权评估报告书》，中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊评报字[2006]2012号《江西水泥有限责任公司部分资产评估项目资产评估报告书》，两项资产合计评估价值7,674.66万元。
本次用于抵债的资产以评估价格合计为17,753.78万元，交易双方经协商确定以评估机构的评估结果为本次以资抵债的交易价格。本公司与江西水泥有限责任公司经协商本次以资抵债，差额部分作为江西水泥对江西水泥有限责任公司的负债。
为了充分保护上市公司及公司非关联股东的利益，经公司第三届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于修改控股股东以非现金资产抵偿占用公司资金方案的议案》将原方案中“江西水泥与江西水泥有限责任公司经协商本次以资抵债，差额部分作为江西水泥对江西水泥有限责任公司的负债。”修改为：“江西水泥与江西水泥有限责任公司经协商本次以资抵债，以三项资产的评估价确认为交易价格，即作价17,753.78 万元，抵债资产的交易价格与江西水泥有限责任公司占用本公司资金15,721.20 万元之差额2,032.58 万元，以本公司应收款项按帐面值等额抵偿。
公司独立董事对该议案进行了事前审核和认可，并发表了"同意"的独立意见。
本次控股股东实施以资抵债构成关联交易，按照有关法律法规和公司《章程》的规定，在公司召开的股东大会上，江西水泥有限责任公司作为关联方履行了回避制度。（公司于2006年6月28日做了相关公告，投资者预了解详情敬请登入巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）查询）
上述以资抵债方案经董事会审议通过后，并取得证券监管部门的无异议函后已提交了2006年8月4日召开的《公司2006年第二次临时股东大会》审议。
公司将尽快办理抵债资产的过户手续，根据以资抵债工作的进程及时履行相关信息披露义务。
4、清理资金占用时间表：
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附属企 本期清 清欠方式 清欠金额 清欠时间
业非经营性占用上 欠总额
市公司资金余额
期初 期末
14,537. 15,220. 0.00 以资抵债清偿 15,721.20 2006年12
59 31 月
大股东及其附属企 ①公司与控股股东清理欠款计划的审计工作评估日是20
业非经营性占用上 06年4月30日，截止2006年4月30日，江西水泥有限责任
市公司资金及清欠 公司委托借款余额6,150万元；公司实际控制人江西省
情况的说明 建材集团公司2001年的往来款100万元；江西水泥有限
责任公司占用余额8,970.31万元是公司向其预付的货款
形成(评估日将1-4月的预付款调账转入较期初数增加68
2.72万元)；对2005年1月1日至2006年1-4月份按协议收
取资金占用利息500.89万元,所以合计清欠金额是15,72
1.20万元,与期末余额相差500.89万元(利息).
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、报告期内日常关联交易的实际履行情况
采购商品及接受劳务等
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联交易金 占同类交 2006年预计 本期发生额
内容 额 易额的比 日常关联交 占预计额的
例％ 易情况 比例％
江西水泥 购入石灰 1,170.39 4.90 2300.00 50.89
有限责任 石
公司 购入其他 2.00 0.00
材料
租赁土地 40.88 100.00 98.00 41.71
万年青机 购入其他 17.97 0.08 65.00 27.65
电工程有 材料
限公司 提供加工 107.53 0.92 600.00 17.92
、安装、
维修服务
万年青建 提供加工 249.31 2.14 400.00 62.33
筑安装有 、安装、
限公司 维修服务
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销售商品及提供劳务等
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联交易 占同类交 2006年预计 本期发生额
内容 金额 易额的比 日常关联交 占预计额的
例％ 易情况 比例％
江西水泥 让售材料 140.75 0.43 300.00 46.92
有限责任 供水 32.59 100.00 10.00 325.90
公司
万年青机 租赁资产 16.50 82.50 33.00 50.00
电工程有
限公司
万年青建 租赁资产 3.50 17.50 7.00 50.00
筑安装有
限公司
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关联交易的持续性及必要性说明：
本公司向关联人购买原材料和服务及向其销售产品和服务属于正常和必要的交易行为。此类关联交易的存续，有利于保证本公司的生产经营的连续性和稳定性。以上交易价格均以市场为基础，采用协议定价，以现金结算。关联交易均遵循公平、公正、公开的原则，没有损害上市公司利益，不会对公司以及未来财务状况、经营成果产生影响；上述关联交易对公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。
3、关联债权债务往来
单位：人民币万元
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关联方名 与上市公 形成原因 上市公司向关联方提供 占用性质
称 司关系 资金
发生额 余额
江西省建 实际控制 其他应收款 100.00 非经营性
材集团公 人 资金占用
司 以非现金
江西水泥 控股股东 委托贷款 6,150.00 资产一次
有限责任 性偿还
公司
江西水泥 控股股东 预付账款 682.72 8,970.31
有限责任
公司
小计 682.72 15,220.3
1
江西水泥 控股股东 经营性往来款 105.46 105.46 经营性资
有限责任 金往来
公司
小计 105.46 105.46
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八、股改情况说明
本公司于2006年6月28日按照《上市公司股权分置改革管理办法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定，披露了《江西万年青水泥股份有限公司股权分置改革说明书》、《董事会关于召开2006年A股市场相关股东会议的通知》、《董事会关于股权分置改革的委托投票征集函》，2006年8月2日披露了《江西万年青水泥股份有限公司相关股东会议表决结果公告》，公司截止报告期末已进入了股改程序，至披露日尚未完成股改。
相关程序的时间安排如下（投资者欲了解详情请登入巨潮咨询网查阅相关公告）：
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时间 内容
6月28日 公告股改说明书，公司股票停牌
6月28日—7月6日 与股东进行沟通时间
7月7日 公告股改沟通情况、最终股改方案
7月10日 复牌
7月21日 相关股东会议股权登记日，次一交易日公司股票
停牌
7月24日 召开股东大会第一次提示性公告
7月27日 召开股东大会第二次提示性公告
7月27日—7月31日 网络投票时间
7月31日 相关股东大会现场投票时间
8月2日 公告股权分置改革相关股东会议表决结果
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九、公司或持有公司股份5％以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
十、公司没有在报告期内或以前期间但持续到报告期的任何形式的委托理财事项
十一、报告期内公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚及通报批评及证券交易所的公开遣责
十二、报告期内其他重要事项信息披露索引：
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事项名称 报刊名称 日期 检索的互联网网
址
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年01月05 www.cninfo.com
公司对外投资公告》 报证券时 日 .cn
报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年01月21 www.cninfo.com
公司关联交易公告》 报证券时 日 .cn
报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年01月24 www.cninfo.com
公司关2005年业绩预告公告 报证券时 日 .cn
》 报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年04月11 www.cninfo.com
公司第一季度业绩预告公告 报证券时 日 .cn
》 报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年04月25 www.cninfo.com
公司日常关联交易公告》 报证券时 日 .cn
报
《关于股票交易实行退市风 中国证券 2006年04月25 www.cninfo.com
险警示的公告》 报证券时 日 .cn
报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年05月08 www.cninfo.com
公司股票异常波动提示公告 报证券时 日 .cn
》 报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年05月09 www.cninfo.com
公司第三届董事会临时公告 报证券时 日 .cn
》 报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年05月12 www.cninfo.com
公司董事会临时公告》 报证券时 日 .cn
报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年05月26 www.cninfo.com
公司二〇〇五年年度股东大 报证券时 日 .cn
会决议公告》 报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年05月27 www.cninfo.com
公司第三届董事会第十一次 报证券时 日 .cn
临时会议决议公告》 报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年05月27 www.cninfo.com
公司关联交易公告》 报证券时 日 .cn
报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年06月28 www.cninfo.com
公司股权分置改革说明书》 报证券时 日 .cn
报
《关于控股股东以非现金资 中国证券 2006年06月28 www.cninfo.com
产抵偿占用上市公司资金的 报证券时 日 .cn
报告书（草案）》 报
《江西万年青水泥股份有限 中国证券 2006年06月28 www.cninfo.com
公司董事会关于召开2006年A 报证券时 日 .cn
股市场相关股东会议的通知 报
》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第七章 财务报告
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资产负债表（1/2）
编制单位：江西万年青水泥股 单位：人民币元
份有限公司
资产 2006年6月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资
产：
货币资 55,64 47,086,158. 117,199,84 80,777,859.86
金 8,724 92 5.57
.13
短期投 59,79 58,425,000. 59,531,600 58,425,000.00
资 3,400 00 .00
.00
应收票 7,210 6,740,000.0 8,910,400. 8,910,400.00
据 ,000. 0 00
00
应收股 - - - -
利
应收利 - - - -
息
应收帐 72,99 71,740,073. 39,865,814 40,265,641.63
款 2,130 49 .39
.27
其他应 18,95 153,615,019 84,428,498 152,097,821.33
收款 4,447 .86 .95
.03
预付帐 96,36 95,180,920. 102,732,64 99,011,611.41
款 5,450 89 7.53
.52
应收补 - - - -
贴款
存货 116,7 104,363,441 97,640,359 84,975,825.17
88,06 .45 .51
6.75
待摊费 1,640 1,587,251.4 989,340.62 929,516.59
用 ,708. 3
61
一年内 - - - -
到期的
长期债
劵投资
其他流 - - - -
动资产
流动资 429,3 538,737,866 511,298,50 525,393,675.99
产合计 92,92 .04 6.57
7.31
长期投
资：
长期股 63,41 325,378,317 63,574,385 326,170,274.34
权投资 0,646 .51 .88
.25
长期债 - - - -
权投资
其中： 21,57 - 21,574,385 -
合并价 4,385 .88
差 .88
长期投 63,41 325,378,317 63,574,385 326,170,274.34
资合计 0,646 .51 .88
.25
固定资
产：
固定资 1,371 1,265,048,0 1,361,786, 1,255,321,670.28
产原值 ,570, 87.13 668.37
932.9
7
减：累 428,4 386,454,034 387,741,14 348,714,958.32
计折旧 66,81 .11 2.99
5.60
固定资 943,1 878,594,053 974,045,52 906,606,711.96
产净值 04,11 .02 5.38
7.37
减：固 7,755 7,755,620.0 7,755,620. 7,755,620.07
定资产 ,620. 7 07
减值准 07
备
固定资 935,3 870,838,432 966,289,90 898,851,091.89
产净额 48,49 .95 5.31
7.30
工程物 49,39 4,271,128.9 68,245,196 14,978,945.39
资 5,911 9 .12
.67
在建工 524,7 52,091,590. 367,023,21 48,188,470.14
程 71,38 33 6.01
4.50
固定资 - - - -
产清理
固定资 1,509 927,201,152 1,401,558, 962,018,507.42
产合计 ,515, .27 317.44
793.4
7
无形资
产及递
延资产
：
无形资 6,318 244,828.00 6,378,352. 215,840.00
产 ,595. 83
67
长期待 - - - -
摊费用
其他长 - - - -
期资产
无形资 6,318 244,828.00 6,378,352. 215,840.00
产及其 ,595. 83
他资产 67
合计
递延税
款：
递延税 - - - -
款借项
资产总 2,008 1,791,562,1 1,982,809, 1,813,798,297.75
计 ,637, 63.82 562.72
962.7
0
法定代表人：刘明寿主管会计工作的负责人：李元本会计机构负责人：刘辉
海
资产负债表（2/2）
编制单位：江西万年青水泥股 单位：人民币元
份有限公司
资产 2006年6月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负
债：
短期借 518,5 511,500,000 465,000,000.00 458,000,000.00
款 00,00 .00
0.00
应付票 31,50 31,500,000. 40,000,000.00 40,000,000.00
据 0,000 00
.00
应付账 170,6 147,267,702 187,280,308.36 162,725,112.86
款 72,14 .75
8.44
预收账 14,05 13,649,239. 17,546,202.97 16,929,468.82
款 3,490 57
.43
应付工 21,47 - 57,357.60 -
资 7.60
应付福 3,451 2,172,839.0 3,155,617.52 1,993,898.33
利费 ,406. 5
01
应付股 - - - -
利
应交税 -7,45 -6,194,350. -6,291,219.19 -6,245,781.01
金 8,680 35
.26
其他应 153,4 124,671.65 113,222.26 71,057.01
交款 13.21
其他应 49,12 42,416,427. 41,484,095.48 35,891,653.98
付款 7,289 64
.27
预提费 3,672 2,886,708.4 2,400,906.26 1,323,887.67
用 ,961. 0
40
预计负 - - - -
债
一年内 - - 30,000,000.00 30,000,000.00
到期的
长期负
债
其他流 - - - -
动负债
流动负 783,6 745,323,238 780,746,491.26 740,689,297.66
债合计 93,50 .71
6.10
长期负
债：
长期借 544,9 494,980,000 524,980,000.00 524,980,000.00
款 80,00 .00
0.00
应付债 - - - -
券
长期应 - - - -
付款
专项应 - - - -
付款
其他长 - - - -
期负债
长期负 544,9 494,980,000 524,980,000.00 524,980,000.00
债合计 80,00 .00
0.00
递延税
款：
递延税 - - - -
款贷款
负债合 1,328 1,240,303,2 1,305,726,491. 1,265,669,297.66
计 ,673, 38.71 26
506.1
0
少数股 120,1 - 120,436,102.54 -
东权益 87,56
2.66
股东权
益：
实收资 340,5 340,500,000 340,500,000.00 340,500,000.00
本 00,00 .00
0.00
减：已 - - - -
归还投
资
实收资 340,5 340,500,000 340,500,000.00 340,500,000.00
本净额 00,00 .00
0.00
资本公 302,1 302,124,287 302,124,287.88 302,124,287.88
积 24,28 .88
7.88
盈余公 40,78 40,261,244. 40,785,648.72 40,261,244.60
积 5,648 60
.72
其中： - - 15,012,592.53 14,837,791.15
法定公
益金
未分配 -123, -131,626,60 -126,762,967.6 -134,756,532.39
利润 633,0 7.37 8
42.66
股东权 559,7 551,258,925 556,646,968.92 548,129,000.09
益合计 76,89 .11
3.94
负债和 2,008 1,791,562,1 1,982,809,562. 1,813,798,297.75
股东权 ,637, 63.82 72
益总计 962.7
0
法定代表人：刘明寿主管会计工作的负责人：李元本会计机构负责人：刘辉
海
利润及利润分配表
编制单位：江西万年青水 单位：人民币元
泥股份有限公司
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
合并 母 合并 母公司
公
司
一、主 328,448,8 303 262,633,001.24 247,655,978.13
营业务 68.10 ,76
收入 9,5
01.
87
减：主 275,007,2 252 264,510,205.07 252,789,353.34
营业务 40.16 ,87
成本 4,3
29.
12
主营业 1,423,081 1,2 1,190,255.81 1,045,228.86
务税金 .51 91,
及附加 349
.51
二、主 52,018,54 49, -3,067,459.64 -6,178,604.07
营业务 6.43 603
利润 ,82
3.2
4
加：其 1,873,596 1,8 164,711.26 152,179.71
他业务 .57 36,
利润 105
.49
减：营 19,169,32 17, 17,639,627.77 16,023,570.55
业费用 3.54 912
,21
5.5
8
管理费 14,857,27 12, 24,595,669.78 22,851,391.02
用 5.39 702
,03
4.8
1
财务费 20,343,33 20, 22,739,603.47 22,536,462.33
用 4.39 170
,89
7.0
5
三、营 -477,790. 654 -67,877,649.40 -67,437,848.26
业利润 32 ,78
1.2
9
加：投 98,060.37 -79 -873,209.70 -3,238,004.90
资收益 1,9
56.
83
补贴收 2,832,963 2,8 - -
入 .55 32,
963
.55
营业外 543,582.9 541 305,775.00 302,975.00
收入 5 ,98
2.9
5
减：营 115,431.4 107 152,509.53 131,489.53
业外支 1 ,84
出 5.9
4
四、利 2,881,385 3,1 -68,597,593.63 -70,504,367.69
润总额 .14 29,
925
.02
减：所 - - - -
得税
少数股 -248,539. - -1,269,275.51 -
东收益 88
五、净 3,129,925 3,1 -67,328,318.12 -70,504,367.69
利润 .02 29,
925
.02
加：年 -126,762, -13 9,744,353.05 10,561,097.63
初未分 967.68 4,7
配利润 56,
532
.39
六、可 -123,633, -13 -57,583,965.07 -59,943,270.06
供分配 042.66 1,6
利润 26,
607
.37
七、未 -123,633, -13 -57,583,965.07 -59,943,270.06
分配利 042.66 1,6
润 26,
607
.37
1、出 - - - -
售、处
置部门
或被投
资单位
所得收
益
2、自 - - - -
然灾害
发生的
损失
3、会 - - - -
计政策
变更增
加（或
减少）
利润总
额
4、会 - - - -
计估计
变更增
加（或
减少）
利润总
额
5、债 - - - -
务重组
损失
6、其 - - - -
他
法定代表人：刘明寿主管会计工作的负责人：李元本会计机构负责人：刘辉
现金流量表(1/2) 海
编制单位：江 单位：人民币元
西万年青水泥
股份有限公司
项目 2006年1－6月份
合并 母公司
一、经营活动
产生的现金流
量：
销售商品、提 320,271,580.19 307,454,973.12
供劳务收到的
现金
收到的税费返 4,464,706.55 4,464,706.55
还
收到的其他与 13,798,729.92 7,966,685.96
经营活动有关
的现金
现金流入小计 338,535,016.66 319,886,365.63
购买商品、接 268,525,014.88 258,139,156.46
受劳务支付的
现金
支付给职工以 16,274,849.82 14,328,138.62
及为职工支付
的现金
支付的各项税 26,456,469.34 24,883,438.76
费
支付的其他与 27,912,415.26 26,529,027.08
经营活动有关
的现金
现金流出小计 339,168,749.30 323,879,760.92
经营活动产生 -633,732.64 -3,993,395.29
的现金流量净
额
二、投资活动
产生的现金流
量：
收回投资所收 - -
到的现金
取得投资收益 - -
所收到的现金
处置固定资产 - -
、无形资产和
其他长期资产
所收回的现金
净额
收到的其他与 - 8,482,826.92
投资活动有关
的现金
现金流入小计 - 8,482,826.92
购建固定资产 144,233,782.42 1,497,526.19
、无形资产和
其他长期资产
所支付的现金
投资所支付的 - -
现金
支付的其他与 - -
投资活动有关
的现金
现金流出小计 144,233,782.42 1,497,526.19
投资活动产生 -144,233,782.42 6,985,300.73
的现金流量净
额
三、筹资活动
产生的现金流
量：
吸收投资所收 70,000,000.00 -
到的现金
其中：子公司 - -
吸收少数股东
权益性投资收
到的现金
借款所收到的 205,500,000.00 155,500,000.00
现金
收到的其他与 - -
筹资活动有关
的现金
现金流入小计 275,500,000.00 155,500,000.00
偿还债务所支 162,000,000.00 162,000,000.00
付的现金
分配股利、利 30,183,606.38 30,183,606.38
润或偿付利息
所支付的现金
其中：子公司 - -
支付少数股东
的股利
支付的其他与 - -
筹资活动有关
的现金
现金流出小计 192,183,606.38 192,183,606.38
筹资活动产生 83,316,393.62 -36,683,606.38
的现金流量净
额
四、汇率变动 -
对现金的影响
五、现金及现 -61,551,121.44 -33,691,700.94
金等价物净增
加额
法定代表人：刘明寿主管会计工作的负责人：李元本会计
机构负责人：刘辉海
现金流量表(2/2)
编制单位：江 单位：人民
西万年青水泥 币元
股份有限公司
项目 2006年1－6月份
合并 母公司
1.将净利润调
节为经营活动
现金流量:
净利润 3,129,925.02 3,129,925.02
少数股东收益 -248,539.88 -
加:计提的资产 -2,748,652.93 -1,679,582.07
减值准备
固定资产折旧 40,725,672.61 37,739,075.79
无形资产摊销 100,557.16 11,812.00
长期待摊费用 - -
摊销
待摊费用的减 651,367.99 657,734.84
少（减：增加
）
预提费用的增 1,272,055.14 1,562,820.73
加（减：减少
）
处置固定资产
、无形资产和
其他长期投资
的损失（减：
收益）
固定资产报废 - -
损失
财务费用 21,494,013.04 21,321,575.70
投资损失(减： -98,060.37 791,956.83
收益)
递延税款贷项( - -
减：借项)
存货的减少（ -19,147,707.24 -19,387,616.28
减：增加）
经营性应收项 -23,935,011.93 -27,658,603.53
目的减少(减：
增加)
经营性应付项 -21,829,351.25 -20,482,494.32
目的增加(减：
减少)
其他 - -
经营活动产生 -633,732.64 -3,993,395.29
的现金流量净
额
2.不涉及现金
收支的投资和
筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的
可转换公司债
券
融资租入固定
资产
3.现金及现金
等价物净增加
情况：
现金的期末余 55,648,724.13 47,086,158.92
额
减:现金的期初 117,199,845.57 80,777,859.86
余额
加:现金等价物 - -
的期末余额
减:现金等价物 - -
的期初余额
现金及现金等 -61,551,121.44 -33,691,700.94
价物净增加额
法定代表人：刘明寿主管会计工作的负责人：李元本
会计机构负责人：刘辉海
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并减值准备明细表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项 2005 本 本年减 小 200
目 年12 年 少 计 6年
月31 增 6月
日 加 30
日
因 其
资 他
产 原
价 因
值 转
回 出
升 数
转
回
数
一 43,0 25 1, - 1, 42,
、 80,7 8, 17 17 168
坏 26.5 47 0, 0, ,73
帐 1 1. 46 46 7.3
准 76 0. 0. 3
备 94 94
合
计
其 40,0 95 95 39,
中 60,5 1, 1, 108
： 77.7 71 71 ,86
应 6 5. 5. 2.5
收 24 24 2
帐
款
其 3,02 25 21 21 3,0
他 0,14 8, 8, 8, 59,
应 8.75 47 74 74 874
收 1. 5. 5. .81
款 76 70 70
二 451, - 26 - 26 189
、 294. 1, 1, ,49
短 33 80 80 4.3
期 0. 0. 3
投 00 00
资
跌
价
准
备
合
计
其 451, 26 26 189
中 294. 1, 1, ,49
： 33 80 80 4.3
股 0. 0. 3
票 00 00
投
资
债 - -
券
投
资
三 14,5 - - 1,5 1, 13,
、 76,9 74, 57 002
存 53.3 863 4, ,08
货 0 .75 86 9.5
跌 3. 5
价 75
准
备
合
计
其 2,07 588 58 1,4
中 3,17 ,52 8, 84,
： 2.08 5.1 52 646
库 6 5. .92
存 16
商
品
原 12,5 986 98 11,
材 03,7 ,33 6, 517
料 81.2 8.5 33 ,44
2 9 8. 2.6
59 3
包 - -
装
材
料
半 - -
成
品
四 29,1 - 29,
、 80,0 180
长 00.0 ,00
期 0 0.0
投 0
资
减
值
准
备
合
计
其 29,1 - 29,
中 80,0 180
： 00.0 ,00
长 0 0.0
期 0
股
权
投
资
长 - -
期
债
券
投
资
五 7,75 - - - - 7,7
、 5,62 55,
固 0.07 620
定 .07
资
产
减
值
准
备
合
计
其 6,20 - 6,2
中 7,91 07,
： 6.00 916
房 .00
屋
建
筑
物
通 538, - 538
用 762. ,76
及 07 2.0
电 7
子
设
备
专 963, - 963
用 000. ,00
设 00 0.0
备 0
运 45,9 - 45,
输 42.0 942
设 0 .00
备
六 - -
、
在
建
工
程
减
值
准
备
合
计
七 - -
、
无
形
资
产
减
值
准
备
合
计
八 3,07 - 3,0
、 5,00 75,
委 0.00 000
托 .00
贷
款
减
值
准
备
合
计
九 98,1 25 1, 1,5 3, 95,
、 19,5 8, 43 74, 00 370
合 94.2 47 2, 863 7, ,94
计 1 1. 26 .75 12 1.2
76 0. 4. 8
94 69
法定代表人：刘明寿主管会计工作
的负责人：李元本会计机构负责人
：刘辉海
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司单位：人民币元
项目 2005 本 本年减 小 2006
年12 年 少 计 年6
月31 增 月30
日 加 日
因 其
资 他
产 原
价 因
值 转
回 出
升 数
转
回
数
一、 49,9 25 95 - 951 49,2
坏帐 31,7 8, 1, ,71 38,4
准备 37.0 47 71 5.2 93.5
合计 0 1. 5. 4 2
76 24
其中 39,6 95 951 38,7
：应 91,3 1, ,71 39,6
收帐 87.3 71 5.2 72.0
款 2 5. 4 8
24
其他 10,2 25 - 10,4
应收 40,3 8, 98,8
款 49.6 47 21.4
8 1. 4
76
二、 - - - - - -
短期
投资
跌价
准备
合计
其中 - -
：股
票投
资
债券 - -
投资
三、 12,5 - - 98 986 11,5
存货 03,7 6, ,33 17,4
跌价 81.2 33 8.5 42.6
准备 2 8. 9 3
合计 59
其中 - -
：库
存商
品
原材 12,5 98 986 11,5
料 03,7 6, ,33 17,4
81.2 33 8.5 42.6
2 8. 9 3
59
包装 - -
材料
半成 - -
品
四、 29,1 - 29,1
长期 80,0 80,0
投资 00.0 00.0
减值 0 0
准备
合计
其中 29,1 - 29,1
：长 80,0 80,0
期股 00.0 00.0
权投 0 0
资
长期 - -
债券
投资
五、 7,75 - - - - 7,75
固定 5,62 5,62
资产 0.07 0.07
减值
准备
合计
其中 6,20 - 6,20
：房 7,91 7,91
屋建 6.00 6.00
筑物
通用 538, - 538,
及电 762. 762.
子设 07 07
备
专用 963, - 963,
设备 000. 000.
00 00
运输 45,9 - 45,9
设备 42.0 42.0
0 0
六、 - -
在建
工程
减值
准备
合计
七、 - -
无形
资产
减值
准备
合计
八、 3,07 - 3,07
委托 5,00 5,00
贷款 0.00 0.00
减值
准备
合计
法定代表人：刘明寿主管会计工作的负责人：李元本会计机构负责人：刘辉
海
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计报表附注
一、公司的基本情况
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公司）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日经中国证监会(1997)409号和410号文批准，社会公众股4,500.00万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年9月23日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18,000.00万股，其中：国有法人股13,000.00万股、社会公众股5,000.00万股(其中:内部职工股500.00万股，已于1998年3月25日上市流通)。1998年4月13日第二届股东大会审议通过了按1997年末总股本18,000.00万股每10股转增股本7股，总股本增至30,600.00万股，其中：社会公众股8,500.00万股，国有法人股22,100.00万股。1999年中国证监会(1999)135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公司总股本增至34,050.00万股，其中：国有法人股23,000.00万股，社会流通股11,050.00万股。
公司经营范围包括：硅酸盐水泥及水泥技术咨询。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。
5、外币业务折算方法
公司发生外币业务时，按发生时中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑损益列入当期损益。
6、外币报表的折算方法
公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益。
公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按投资总体(或投资类别或单项投资)的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转回。
9、坏账核算方法
公司对应收款项坏账的确认标准为：
(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。
公司采用备抵法核算坏账损失。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益账项，其计提比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 5.00%
一至二年 10.00%
二至三年 20.00%
三至四年 30.00%
四至五年 50.00%
五年以上 100.00%
============= ===========
10、存货核算方法
公司存货分为物资采购、库存材料、物资成本差异、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
公司存货中除库存材料、包装物采用计划成本价，期末结转物资成本差异，将计划成本调整为实际成本外，其他均按实际成本计价，发出存货按加权平均法计算结转，低值易耗品采用五五摊销法摊销。
公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按分类、分项存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法
公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外)，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。
公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积---股权投资准备”科目。
(2)长期债权投资核算方法
公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为实际成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息。
(3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。
12、委托贷款核算方法
公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
13、固定资产计价及折旧方法
公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在2,000元以上，使用期限超过两年的物品。
公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值(原值的4%)确定折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 4.80-2.74%
通用设备 10-12年 9.60-8.00%
专用设备 10-15年 9.60-6.40%
运输设备 8-12年 12.00-8.00%
固定资产装修 两次装修期间与固定资产 -
尚可使用年限中较短者
-
经营租入固定资产改良 剩余租赁期与租赁资产
尚可使用年限中较短者 -
=========================== ===============
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
14、债务重组
债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务重组。
(1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本公积处理。
(2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资产和股权以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或股权的按抵入资产的公允价值进行分配确定入账价值。
(3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应付金额中；重组债权的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，不作账务处理；涉及或有收益的不包括在将来应收金额中。
15、非货币性交易
以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非货币性资产进行的交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占接受补价方资产公允价值的比例等于或低于25%。收到补价时按换出资产账面价值与公允价值的差额占换出资产公允价值比率乘以补价确定应确认的收益。
16、融资租赁
融资租入固定资产在租赁开始日，按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者，或者当融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
17、在建工程核算方法
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
18、借款费用的会计处理方法
公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外)开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
利息的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
19、无形资产计价及摊销政策
公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入账。
公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入在建工程。
无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按10年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。
公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
20、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
21、应付债券的核算方法
公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊销。
22、收入确认原则
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
24、合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制。在编制合并会计报表时，将公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和被公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。
合并会计报表系以公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
三、税 项
公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税
公司按应税收入计算销项税，税率为17%，按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。
2、营业税
公司物业管理收入、仓储收入、服务费收入等应缴纳营业税，按应税营业收入的5%、3%计缴。
3、城市维护建设税
公司按应纳流转税额的5%计缴。
4、教育费附加
公司按应纳流转税额的3%计缴。
5、企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。
6、其他税项
其他税项按国家有关规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司及合营企业概况
被投资单位名称 注册地 注册资本 本公司实际 本公司实际 主要经营范围
（万元） 投资额(万元) 所占权益比
万年青电子 南昌市 1,900.00 1,425.00 75.00% 石英晶体元器件产品及相关材料
万年青科技园 南昌市 3,000.00 2,900.00 96.67% 科技开发、新型建材、物业管理
深圳盛信达 深圳市 1,000.00 900.00 90.00% 技术开发、实业投资、科技投资
南昌万年青 南昌市 3,125.00 2,125.00 68.00% 水泥生产销售
波阳万年青 波阳县 666.00 340.00 51.00% 水泥生产销售
温州万年青 温州市 288.00 201.60 70.00% 水泥仓储
注:（1）纳入合并范围的控股子公司：
江西万年青电子有限公司（简称万年青电子）
江西万年青科技工业园有限责任公司（简称万年青科技园）
深圳市盛信达投资有限公司（简称深圳盛信达）
南昌万年青水泥有限责任公司（简称南昌万年青）
波阳万年青水泥有限公司（简称波阳万年青）
温州市万年青散装水泥有限公司（简称温州万年青）
五、合并会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 2006.06.30 2005.12.31
现 金 160,357.34 140,639.69 银行存款 41,867,129.96 97,743,889.17 其他货币资金 13,621,236.83 19,315,316.71
合 计 55,648,724.13 117,199,845.57
====================== ======================
注：货币资金较上年末减少52.52%，系投入基建项目所致。
2、短期投资
2006.06.30 2005.12.31
项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 1,557,894.33 189,494.33 1,557,894.33 451,294.33
其中：股票投资 1,557,894.33 189,494.33 1,557,894.33 451,294.33
委托贷款 61,500,000.00 3,075,000.00 61,500,000.00 3,075,000.00
合 计 63,057,894.33 3,264,494.33 63,057,894.33 3,526,294.33
===================== =================== ===================== ===================
注：(1)期末股票投资市价总额为1,368,400.00元。市价资料来源于上海、深圳证券交易所2006年6月30日收盘价。
(2)2003年8月，公司委托中国农业银行万年县支行向控股股东江西水泥有限责任公司贷款9,000万元，2003年12月归还贷款本金2,850万元，余款6,150万元于2004年6月到期。江西水泥有限责任公司未能按期归还，2004年公司参照1年以内应收款项坏账准备的计提比例，按5%计提了委托贷款减值准备3,075,000.00元。 2005年公司仍未收回贷款本金也未收到相关利息。公司已承诺2006年将解决大股东资金占用问题，故公司本期未增加计提减值准备。
(3)年末按成本与市价孰低法，逐项股票投资进行比较，计提短期投资跌价准备189,494.33元。
(4)短期投资不存在收回的重大限制。
3、应收票据
项 目 2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇票 7,210,000.00 8,910,400.00
合 计 7,210,000.00 8,910,400.00
=================== =====================
注：应收票据较上年末减少19.08%，主要原因系公司年末未结算票据减少所致。
4、应收账款
应收账款账龄分析如下：
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 62,412,634.41 55.68% 3,120,631.72 33,356,236.90 41.73% 1,667,811.85
1至2年 8,983,486.43 8.01% 898,348.64 5,117,491.01 6.40% 511,749.10
2至3年 4,566,878.86 4.07% 913,375.77 1,341,058.00 1.68% 268,211.60
3至4年 1,282,422.26 1.14% 384,726.68 1,783,211.72 2.23% 534,963.51
4至5年 2,127,582.24 1.90% 1,063,791.12 2,501,105.64 3.13% 1,250,552.82
5年以上 32,727,988.59 29.20% 32,727,988.59 35,827,288.88 44.83% 35,827,288.88
合 计 112,100,992.79 100.00% 39,108,862.52 79,926,392.15 100.00% 40,060,577.76
===================== =========== ===================== ===================== =========== =====================
注：（1）应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（2）年末应收账款前五名金额合计31,568,925.78元，占应收账款总额的28.16%。
5、其他应收款
（1）账龄分析如下：
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 14,957,120.67 67.94% 747,856.04 81,273,987.38 92.94% 631,924.83
1至2年 3,598,462.40 16.35% 359,846.24 1,916,102.51 2.19% 191,610.24
2至3年 955,891.77 4.34% 191,178.35 1,399,094.29 1.61% 279,818.86
3至4年 13,546.90 0.06% 4,064.07 126,085.02 0.13% 37,825.51
4至5年 1,464,739.98 6.65% 732,369.99 1,708,818.38 1.95% 854,409.19
5年以上 1,024,560.12 4.65% 1,024,560.12 1,024,560.12 1.18% 1,024,560.12
合 计 22,014,321.84 100.00% 3,059,874.81 87,448,647.70 100.00% 3,020,148.75
===================== =========== =================== ==================== =========== ===================
(2)年末欠款前五名金额合计5,309,088.11元，占总额的24.12%，列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质/内容
南昌水泥厂 1,959,511.36 2003年-2005年 水电费
江西洪港投资有限公司 1,000,000.00 2005年 往来款
江西省建材集团公司 1,000,000.00 2001年 借款
安徽淮南矿务局 860,870.75 1999年以前 预付款转入
玉山县国土资源局 488,706.00 2006年 资源税
合 计 5,309,088.11
=====================
注：其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、预付账款
(1)账龄分析
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 17,564,695.62 18.23% 81,899,823.20 79.72%
1至2年 78,741,523.29 81.71% 18,969,357.32 18.46%
2至3年 59,231.61 0.06% 1,863,445.61 1.81%
3年以上 - 0.00% 21.40 0.01%
合 计 96,365,450.52 100.00% 102,732,647.53 100.00%
====================== ============ ===================== ===========
(2)持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款如下：
股东名称 2006.06.30 2005.12.31
江西水泥有限公司 90,757,746.05 82,875,956.37
===================== =====================
7、存 货
2006.06.30 2005.12.31
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
材料采购 1,325,937.25 - 933,314.35 -
原材料 75,221,700.95 11,517,442.63 64,277,695.39 12,503,781.22
物资成本差异 10,923,098.71 - 12,827,460.05 -
包装物 986,409.16 - 385,158.70 -
低值易耗品 2,964,356.58 - 2,956,610.16 -
自制半成品 5,422,481.19 - 37,286.35 -
在产品 8,517,873.52 - 5,169,483.02 -
委托加工材料 33,087.49 - 33,087.49 -
库存商品 23,074,852.15 1,484,646.92 24,298,019.56 2,073,172.08
发出商品 1,320,359.30 - 1,299,197.74 -
合 计 129,790,156.30 13,002,089.55 112,217,312.81 14,576,953.30
======================= ===================== ======================= ===================
注: 公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
8、待摊费用
类 别 2006.06.30 2005.12.31 年末余额结存原因
财产保险费 1,004,931.71 982,973.77 剩余受益期限内摊销
企业保险费 512,527.10 6,366.85 剩余受益期限内摊销
宽带网费 52.365.00 - 剩余受益期限内摊销
铁路保险 51,438.80 - 剩余受益期限内摊销
火车头保险 19,446.00 - 剩余受益期限内摊销
合 计 1,640,708.61 989,340.62
================= ===================
9、长期股权投资
2005.12.31 2006.06.30
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备
对联营企业投资 12,000,000.00 - - 163,739.63 11,836,260.37 -
其他股权投资 59,180,000.00 29,180,000.00 - - 59,180,000.00 29,180,000.00
合并价差 21,574,385.88 - - - 21,574,385.88 -
合 计 92,754,385.88 29,180,000.00 - 163,739.63 92,590,646.25 29,180,000.00
================== ================== ================== ============ ================== ==================
（1）对联营企业投资
投资 占注册 本年追加 本年度权 本年度分得 累计权益
被投资单位名称 期限 资本比 初始投资额 2005.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增减额 2006.06.30
绍兴县万年青水泥有限公司 15年 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - -163,739.63 1,836,260.37
江西仁和制药有限公司 25% 10,016,885.26 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
合 计 12,016,885.26 12,000,000.00 - - - -163,739.63 11,836,260.37
=============== =============== =============== ============ ========= =========== ===============
（2）其他股权投资
被投资单位名称 投资 占注册 初始投资额 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.06.30
期限 资本比
深圳宝德科技公司 长期 14.51% 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
大鹏证券有限公司 长期 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
合 计 59,180,000.00 59,180,000.00 - - 59.180,000.00
===================== ===================== ============ =========== =====================
（3）合并价差
被投资单位名称 初始合并价差 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 摊销期限
瑞金万年青水泥 21,574,385.88 - - 21,574,385.88 50年
合 计 21,574,385.88 - - 21,574,385.88
===================== ============== ============== =====================
注:鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备。
10、固定资产及累计折旧
固定资产原值:
固定资产类别 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
房屋及建筑物 497,640,602.00 46,452.85 - 497,687,054.85
通用设备 329,746,437.87 136,495.75 - 329,882,933.62
专用设备 297,425,475.59 9,185,000.00 - 306,610,475.59
运输设备 21,567,850.09 416,316.00 - 21,984,166.09
经营租入固定资产改良 1,470,449.55 - - 1,470,449.55
玉山2#生产线预估转入 213,935,853.27 - - 213,935,853.27
合 计 1,361,786.668.37 9,784,264.60 - 1,371,570,932.97
========================= ===================== =================== =========================
累计折旧:
房屋建筑物 93,087,876.27 8,034,074.96 - 101,121,951.23
通用设备 109,654,866.23 20,936,020.65 - 130,590,886.88
专用设备 155,825,122.50 10,347,364.84 - 166,172,487.34
运输设备 8,539,722.94 1,325,028.44 - 9,864,751.38
经营租入固定资产改良 597,100.87 83,183.72 - 680,284.59
玉山2#生产线暂估转入 20,036,454.18 - - 20,036,454.18
合 计 387,741,142.99 40,725,672.61 - 428,466,815.60
====================== ===================== ================= ======================
固定资产净值:
974,045,525.38 943,104,117.37
========================== =======================
固定资产减值准备:
本年减少
项 目 2005.12.31 本年增加 价值回升转回数 其他原因转出数 2006.06.30
房屋建筑物 6,207,916.00 - - - 6,207,916.00
通用设备 538,762.07 - - - 538,762.07
专用设备 963,000.00 - - - 963,000.00
运输设备 45,942.00 - - - 45,942.00
合 计 7,755,620.07 - - - 7,755,620.07
================ =================== ================ ============== ==================
注：本期新增固定资产9,784,264.60元，其中：在建工程转入 82,000.00元。
11、工程物资
项 目 2006.06.30 2005.12.31
工程物资 49,395,911.67 68,245,196.12
合 计 49,395,911.67 68,245,196.12
===================== =====================
注：工程物资较上年末减少27.62%，系基建项目领用所致。
12、在建工程
资 金 完工 其 他 本 期 转 入 预算数
项目名称 来源 程度 2005.12.31 本期增加数 减少数 固定资产 2006.06.30 (万元)
技改工程 自筹 95% - 2,699,159.77 - 82,000.00 2,617,159.77
EFG冷水机改造 192,518.55 - - - 192,518.55
万年青科技园 自筹 6,417,105.60 1,117,620.57 - - 7,534,726.17 595
瑞金熟料基地 自筹 90% 312,225,121.72 152,727,427.73 - - 464,952,549.45 56,000
万年5#窑 自筹 20% 47,769,507.14 1,239,409.65 - - 49,008,916.79 19,000
水泥3#包装机技改 408,450.00 41,781.69 - - 450,231.69 175
6625皮带改造 10,513.00 4,769.08 - - 15,282.08 -
合 计 367,023,216.01 157,830,168.49 - 82,000.00 524,771,384.50
==================== ==================== ================== ================== ==================== =========
13、无形资产
剩余摊
种 类 原始发生额 2005.12.31 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销 2006.06.30 销期限
石英晶体片 240,000.00 48,000.00 - - 24,000.00 216,000.00 24,000.00 12个月
用友软件1 9,720.00 2,916.00 - - 972.00 7,776.00 1,944.00 18个月
用友软件2 215,840.00 215,840.00 40,800.00 - 11,812.00 11,812.00 244,828.00 10年
土地使用权 8,560,914.21 6,111,596.83 - - 63,773.16 495,066.75 6,073,767.67 47.92年
合 计 9,026,474.21 6,378,352.83 40,800.00 - 100,557.16 730,654.75 6,318,595.67
================= ================= ================ ================ ============== ============== ================= =========
14、短期借款
借款种类 2006.06.30 2005.12.31
信用借款 3,000,000.00 105,000,000.00
抵押借款 103,000,000.00 183,000,000.00
保证借款 362,500,000.00 177,000,000.00
质押借款 50,000,000.00
合 计 518,500,000.00 465,000,000.00
====================== ======================
15、应付票据
种 类 2006.06.31 2005.12.31
银行承兑汇票 31,500,000.00 40,000,000.00
合 计 31,500,000.00 40,000,000.00
===================== ===============
注：应付票据期末余额减少系公司年末未结算票据减少所致。
16、应付账款
账龄分析
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 148,492,160.66 87.00% 157,092,263.90 83.88%
1至2年 9,780,841.43 5.73% 16,249,823.21 8.68%
2至3年 11,533,568.90 6.76% 13,447,408.64 7.18%
3年以上 865,577.45 0.51% 490,812.61 0.26%
合 计 170,672,148.44 100.00% 187,280,308.36 100.00%
====================== =========== ====================== ===========
注:(1)公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
(2)应付账款较上年末减少系赊购原材料减少所致。
17、预收账款
账龄分析
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 12,090,807.77 86.03% 15,902,352.35 90.63%
1至2年 926,319.73 6.59% 1,099,292.62 6.27%
2至3年 749,206.25 5.34% 145,411.39 0.83%
3年以上 287,156.68 2.04% 399,146.61 2.27%
合 计 14,053,490.43 100.00% 17,546,202.97 100.00%
==================== =========== ==================== ==========
注:公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
18、应交税金
税 种 税 率 2006.06.30 2005.12.31
增 值 税 17.00% 798,854.35 1,387,724.05
营 业 税 5.00% 52,596.31 29,546.84
城 建 税 5.00% 152,425.55 114,058.81
房 产 税 1.20% 241,810.55 178,016.08
土地使用税 44,010.88 44,010.88
个人所得税 45,585.51 665,250.97
车船使用税 1,503.60 2,063.60
印 花 税 36,966.81 100,860.97
企业所得税 33.00% -8,838,780.30 -8,819,760.31
资 源 税 6,346.48 7,008.92
合 计 -7,458,680.26 -6,291,219.19
===================== =====================
注：报告期执行的税率，见本附注三税项。
19、其他应交款
项 目 计 缴 标 准 2006.06.30 2005.12.31
教育费附加 流转税的3%、6% 128,653.66 86,360.11
水利建设基金 流转税的2% 357.43 42.69
地方养老基金 287.71 287.70
防洪保安资金 24,114.41 26,531.76
合 计 153,413.21 113,222.26
================ ================
20、其他应付款
(1)账龄分析
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 39,078,722.29 79.55% 33,129,922.79 79.87%
1至2年 7,015,794.91 14.28% 5,425,690.59 13.08%
2至3年 2,455,627.87 5.00% 2,170,296.84 5.23%
3年以上 577,144.20 1.17% 755,185.26 1.82%
合 计 49,127,289.27 100.00% 41,481,095.48 100.00%
===================== =========== ===================== ===========
(2)期末余额较大的单位，明细列示如下：
单位名称 金 额 性质或内容 账 龄 欠款原因
南昌铁路工程集团 9,085,958.00 工 程 款 2年以内 未付工程款
中国十五冶建设有限公司 5,138,528.58 工 程 款 2年以内 未付工程款
江西第一建筑有限公司 2,803,857.86 质量保证金 2年以内 保质期内
唐山安装公司 2,592,889.02 工 程 款 1年以内 未付工程款
中铁十九局 2,881,072.34 质量保证金 1年以内 保质期内
合 计 22,502,305.80
=====================
注:(1)公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
(2)其他应付款较上年末增加18.43%，系应付未付工程款增加所致。
21、预提费用
项 目 2006.06.30 2005.12.31 期末余额结存原因
租赁费 380,318.00 - 尚未支付款项
水电费 2,513,687.30 412,511.30 尚未支付款项
铁路专线取送费 12,376.93 8,543.50 尚未支付款项
董事会费 6,163.72 131,163.72 尚未支付款项
销售业务费 174,483.53 392,100.47 尚未支付款项
贷款利息 5,750.68 1,156,429.33 尚未支付款项
排污费 210,000.00 - 尚未支付款项
耐火材 247,966.49 - 尚未支付款项
其 他 122,214.75 300,157.94 尚未支付款项
合 计 3,672,961.40 2,400,906.26
=================== ===================
22、一年内到期的长期负债
借款单位名称 2006.06.30 2005.12.31
农行万年支行 - 30,000,000.00
合 计 - 30,000,000.00
===================== =====================
注：2006年3月公司已归还上述借款。
23、长期借款
借款种类 币 种 2006.06.30 2005.12.31
抵押借款 人民币 409,000,000.00 494,980,000.00
保证借款 人民币 135,980,000.00 30,000,000.00
合 计 544,980,000.00 524,980,000.00
====================== ======================
24、股 本
数量单位：万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次变 本次变动增减(+,-) 本次变动后
动前 配 送 公积金 增 其 小计
股 股 转股 发 他
一、未上市流通
股份
1、发起人股份 23,000. 23,000.00
00
其中：国家拥有 23,000. 23,000.00
股份 00
境内法人持有股
份
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其
他
其中：转配股
未上市流通股份 23,000. 23,000.00
合计 00
二、已上市流通
股份
1、人民币普通 11,050. 11,050.00
股 00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其它
已上市流通股份
合计
三、股份总数 34,050. 34,050.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资人 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.06.30
江西水泥有限责任公司 230,000,000.00 - - 230,000,000.00
社会公众股 110,500,000.00 - - 110,500,000.00
合 计 340,500,000.00 - - 340,500,000.00
======================= ======== ======== =======================
25、资本公积
项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.06.30
资本溢价 222,631,383.49 - - 22,2631,383.49
关联交易差价 7,491,784.31 - - 7,491,784.31
拨款转入 72,000,000.00 - - 72,000,000.00
其他资本公积 1,120.08 - - 1,120.08
合 计 302,124,287.88 - - 302,124,287.88
======================= ========= ======== ======================
26、盈余公积
项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.06.30
法定盈余公积 25,773,056.19 15,012,592.53 - 40,785,648.72
法定公益金 15,012,592.53 - 15,012,592.53 -
合 计 40,785,648.72 15,012,592.53 15,012,592.53 40,785,648.72
===================== ========== ======= =====================
注：根据财政部下发的财企[2006]67号文规定，企业对2005年12月31日的公益金结余转做盈余公积金管理使用。
27、未分配利润
项 目 2006.06.30 2005.12.31
本年净利润 3,129,925.02 -135,754,510.57
加：年初未分配利润 -126,762,967.68 8,991,891.80
减：提取法定盈余公积 - 232.60
提取法定公益金 - 116.31
提取应付普通股股利 - -
年末未分配利润 -123,633,042.66 -126,762,967.68
========================= =====================
28、主营业务收入和主营业务成本
2006年1－6月份 2005年1－6月份
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水 泥 288,780,250.91 234,365,111.84 241,892,985.98 239,123,466.45
熟 料 36,516,531.88 37,046,446.70 17,604,142.43 22,220,998.10
物业管理 355,024.69 273,082.00 45,876.98 572,034.38
晶片、晶体 1,974,799.73 2,727,966.13 2,219,765.83 1,982,030.02
仓储费 822,260.89 594,633.49 782,522.20 569,819.52
其 他 - - 87,707.82 41,856.60
合 计 328,448,868.10 275,007,240.16 262,633,001.24 264,510,205.07
======================= ======================= ======================= ======================
注:本年度公司前五名客户销售的收入总额82,879,575.56元，占主营业务收入总额25.23%。
29、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 2006年1－6月份 2005年1－6月份
营业税 5.00% 71,985.36 62,779.94
城建税 5.00% 789,470.23 651,508.35
教育费附加 3.00% 561,625.92 475,967.52
合 计 1,423,081.51 1,190,255.81
=================== ===================
30、其他业务利润
项 目 2006年1－6月份 2005年1－6月份
服 务 费 72,980.00 626,454.54
让售材料 1,005,284.46 -461,743.28
散装车租金 576,347.15
商标使用费 218,959.32
其 他 25.64
合 计 1,873,596.57 164,711.26
================ ===================
注:其他业务利润较上年同期增加328.81%，系收取散装车租金、商标使用费所致。
31、财务费用
项 目 2006年1－6月份 2005年1－6月份
利息支出 20,409,825.39 22,909,117.27
减：利息收入 97,421.61 230,844.44
其 他 30,930.61 61,330.64
合 计 20,343,334.39 22,739,603.47
===================== =====================
32、投资收益
类 别 2006年1－6月份 2005年1－6月份
股票投资收益 - -220,994.69
减：短期投资跌价准备 -261,800.00 652,215.01
股权投资收益 -163,739.63 -
合 计 98,060.37 -873,209.70
================== =======================
注：(1)投资收益较上年同期大幅变动，系公司本期转回已计提的短期投资跌价准备所致。
(2)公司不存在投资收益汇回的重大限制。
33、补贴收入
项 目 2006年1－6月份 2005年1－6月份
增值税返还 2,832,963.55 -
合 计 2,832,963.55 -
=================== ===================
注：经赣经贸资源发[2002]65号文认定为资源综合利用企业，经江西省国家税务局批准，本期收到返还的增值税2,832,963.55元。
34、营业外收入
项 目 2006年1－6月份 2005年1－6月份
罚款收入 25,612.00 7,775.00
无事故赔偿 367,383.74 198,000.00
其 他 150,587.21 100,000.00
合 计 543,582.95 305,775.00
================ ================
35、营业外支出
项 目 2006年1－6月份 2005年1－6月份
处理固定资产净损失 - 560.00
罚款支出 7,185.47 45,543.91
捐赠支出 23,596.47 104,485.62
其他 84,649.47 1,920.00
合 计 115,431.41 152,509.53
==================== ===================
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄分析
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 64,400,871.27 58.29% 3,220,043.56 35,922,968.23 44.93% 1,796,148.41
1至2年 6,160,235.70 5.58% 616,023.57 3,897,383.16 4.87% 389,738.31
2至3年 4,070,950.94 3.68% 814,190.19 914,446.60 1.14% 182,889.32
3至4年 992,116.83 0.90% 297,635.05 1,010,743.21 1.26% 303,222.96
4至5年 2,127,582.24 1.93% 1,063,791.12 2,384,198.87 2.98% 1,192,099.44
5年以上 32,727,988.59 29.62% 32,727,988.59 35,827,288.88 44.82% 35,827,288.88
合 计 110,479,745.57 100.00% 38,739,672.08 79,957,028.95 100.00% 39,691,387.32
===================== =========== ===================== ===================== =========== ====================
注：(1)应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(2)年末欠款前五名金额合计31,568,925.78元，占应收账款总额的28.19%。
2、其他应收款
账龄分析
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 152,825,767.96 93.12% 7,641,288.40 152,923,165.84 94.20% 7,631,158.28
1至2年 6,836,124.56 4.17% 683,612.45 6,153,070.56 3.79% 615,307.05
2至3年 1,718,041.28 1.05% 343,608.26 448,592.79 0.28% 87,303.60
3至4年 244,607.40 0.15% 73,382.22 79,963.32 0.05% 27,611.44
4至5年 1,464,739.98 0.89% 732,369.99 1,708,818.38 1.05% 854,409.19
5年以上 1,024,560.12 0.62% 1,024,560.12 1,024,560.12 0.63% 1,024,560.12
合 计 164,113,841.30 100.00% 10,498,821.44 162,338,171.01 100.00% 10,240,349.68
====================== =========== ===================== ==================== =========== ===================
注:(1)年末欠款前五名金额合计154,976,274.00元，占总额的94.43%。
(2)其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资
2005.12.31 2006.06.30
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备
对子公司投资 294,170,274.34 - -628,217.20 - 293,542,057.14 -
对联营企业投资 2,000,000.00 - -163,739.63 - 1,836,260.37 -
其他股权投资 59,180,000.00 29,180,000.00 - - 59,180,000.00 29,180,000.00
合 计 355,350,274.34 29,180,000.00 -791,956.83 - 354,558,317.51 29,180,000.00
=================== ================== ==================== ============== =================== ==================
(2)对子公司的投资
投资 占注册 初始投资 本年度权 本年度分 累计权益
被投资单位 期限 资本 额(万元) 2005.12.31 益增减额 得现金红利 增 减 额 2006.06.30
波阳万年青 10年 51% 340 2,268,491.65 4,962.13 - -1,126,546.22 2,273,453.78
南昌万年青 30年 68% 2,125 20,084,362.00 122.98 - -1,165,515.02 20,084,484.98
温州万年青 10年 70% 201.6 2,018,326.06 -1,654.46 - 671.60 2,016,671.60
万年青电子 20年 75% 1,425 6,684,739.99 -828,233.41 - -8,393,493.42 5,856,506.58
万年青科技园 20年 96.7% 2,900 28,247,828.53 -20,601.51 - -772,772.98 28,227,227.02
深圳盛信达 10年 90% 900 4,866,526.11 217,187.07 - -3,916,286.82 5,083,713.18
瑞金万年青 50年 66.67% 23,000 230,000,000.00 - - - 230,000,000.00
合 计 30,891.6 294,170,274.34 -628,217.20 - -15,373,942.86 293,542,057.14
=========== ================== =================== ================= =================== ===================
其中：长期股权投资差额
被投资单位 初始股权投资差额 本期摊销额 累计摊销 摊余价值 摊销期限
瑞金万年青 21,574,385.88 - - 21,574,385.88 50年
合 计 21,574,385.88 - - 21,574,385.88
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注：长期股权投资差额形成原因系溢价投入所致。
（3）对联营企业投资
投资 占注册 本年追加 本年度权 本年度分得 累计权益
被投资单位名称 期限 资本比 初始投资额 2005.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增减额 2006.06.30
绍兴县万年青水泥 15年 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 - -163,739.63 - - 1,836,260.37
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 - -163,739.63 - - 1,836,260.37
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（4）其他股权投资
投资 占注册
被投资单位名称 期限 资本比 初始投资额 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.06.30
大鹏证券有限公司 长期 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
深圳宝德科技公司 长期 14.51% 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
合 计 59,180,000.00 59,180,000.00 - - 59,180,000.00
===================== ===================== ========== ========= ======================
注：鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备29,180,000.00元。
4、主营业务收入和主营业务成本
2006年1－6月份 2005年1－6月份
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水 泥 264,453,972.90 213,028,885.33 219,589,196.36 217,837,991.75
熟 料 39,315,528.97 39,845,443.79 28,066,781.77 34,951,361.59
合 计 303,769,501.87 252,874,329.12 247,655,978.13 252,789,353.34
======================= ======================= ====================== ======================
注：本年度公司前五名客户销售的收入总额82,879,575.56元，占主营业务收入总额27.28%。
5、投资收益
类 别 2006年1－6月份 2005年1－6月份
年末调整的被投资公司 -791,956.83 -3,238,004.90
所有者权益净增加额
合 计 -791,956.83 -3,238,004.90
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质
江西省建材集团 南昌市 刘明寿 省政府授权范围内的国有资产经营 最终控制人 国有企业
江西水泥有限公司 万年县 刘明寿 生产石灰石等水泥原料 母公司 国有企业
温州万年青 温州市 李和返 水泥仓储 子公司 有限责任公司
万年青电子 南昌市 杨石根 石英晶体元器产品开发生产及销售 子公司 有限责任公司
南昌万年青 南昌市 常小宁 水泥及水泥制品 子公司 有限责任公司
波阳万年青 波阳县 常小宁 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司
万年青科技园 南昌市 刘明寿 物业管理等 子公司 有限责任公司
深圳市盛信达 深圳市 刘明寿 科技开发、投资兴办实业 子公司 有限责任公司
瑞金万年青 瑞金市 刘明寿 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.06.30
江西省建材集团 380,510,000.00 - - 380,510,000.00
江西水泥有限公司 322,717,939.60 - - 322,717,939.60
温州万年青 2,880,000.00 - - 2,880,000.00
万年青电子 19,000,000.00 - - 19,000,000.00
南昌万年青 31,250,000.00 - - 31,250,000.00
波阳万年青 6,660,000.00 - - 6,660,000.00
万年青科技园 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
深圳盛信达 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
瑞金万年青 300,000,000.00 - - 300,000,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份或股权及其变化 (金额单位: 万元)
2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.06.30
公司名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比 例% 金 额 比 例%
江西水泥有限公司 23,000.00 67.55 - - - - 23,000.00 67.55
温州万年青 201.60 70.00 - - - - 201.60 70.00
万年青电子 1,425.00 75.00 - - - - 1,425.00 75.00
南昌万年青 2,125.00 68.00 - - - - 2,125.00 68.00
波阳万年青 340.00 51.00 - - - - 340.00 51.00
万年青科技园 2,900.00 96.67 - - - - 2,900.00 96.67
深圳盛信达 900.00 90.00 - - - - 900.00 90.00
瑞金万年青 23,000.00 66.67 - - - - 23,000.00 66.67
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4、不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业关系
江西万年青机电工程有限公司（简称万年青机电） 同一母公司
江西万年青实业公司（简称万年青实业） 同一母公司
江西万年青建筑工程安装公司（简称万年青建安） 同一母公司
江西万年青塑胶包装制品厂（简称万年青包装） 同一母公司
（二）关联方交易
公司涉及的关联交易，定价原则为参照成本价格和市场价格由双方协商合理确定，签订协议。关联交易额列示如下：
1、采购货物及接受劳务
供应企业 项 目 2006年1－6月份 2005年1－6月份
江西水泥有限公司 购入石灰石 11,703,867.06 20,163,111.02
购入其他材料 - 17,617.54
租 赁 费 408,812.10 490,574.52
付 水 费 - 471,285.12
付公路运输费 - 411,375.09
万年青机电 购入材料 179,701.62 569,892.39
支付加工费 1,075,310.83 2,454,288.01
租赁费 165,000.00 -
万年青实业 支付绿化费 - 10,000.00
万年青建安 支付维修费 2493,143.65 579,060.21
租赁费 35,000.00 -
万年青包装 购入纸袋 - 3,148,068.00
合 计 13,860,835.26 28,315,271.90
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2、销售货物
接受企业 项 目 2006年1－6月份 2005年1－6月份
江西水泥有限公司 让售材料及配件 1,407,507.24 1,638,595.55
让 售 水 325,926.99 -
万年青机电 让售材料 - 88,251.00
万年青实业 让售材料 - 4,065.53
万年青建安 让售材料 - 6,228.44
合 计 5,130,571.57 1,737,140.52
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3、关联方应收应付款项余额
项目/单位 2006.06.30 2005.12.31
应收账款：
万年青实业 52,136.16 52,136.16
万年青建安 41,421.02 41,421.02
其他应收款：
万年青建安 170,000.00 120,000.00
江西省建材集团 1,000,000.00 1,000,000.00
江西水泥有限公司 1,054,592.06
预付账款：
江西水泥有限公司 89,703,153.99 82,875,956.37
万年青机电 14,029.22 14,029.22
万年青包装 49,842.32 -
在建工程预付款：
万年青建安 3,572,283.45 1,872,283.45
万年青机电 4,517,659.10 229,570.83
应付账款：
万年青机电 1,162,749.27 1,674,963.26
万年青建安 2,117,041.01 3,444,396.13
万年青包装 - 153,561.38
江西水泥有限责任公司 - 46,400.00
万年青实业 22,004.2 10,310.51
其他应付款：
万年青建安 941,778.83 1,387,491.48
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4、关联交易合同及其他关联事项
(1)《供货协议》
2006年1月21日与江西水泥有限责任公司签订《供货协议》，江西水泥有限责任公司向公司提供货物，此项交易每年的交易金额不超过2,500万元。提供货物的定价原则：如果有国家强制性定价则执行国家定价，在无国家强制性定价时执行市场价格。合同有效期自2006年1月1日起至2006年12月31日止。自2006年1月1日起江西水泥有限责任公司供应石灰石价格由22元/吨变更为12元/吨。
(2)《水、电供应合同》
根据2003年12月2日签订的《水、电供应合同》，公司向江西水泥有限责任公司提供生产所需的原水和电力，此项交易每年的交易金额不超过五百万元。提供电力、原水的定价原则为产品成本加税金和适当利润，不应高于其他同类企业供应相同产品的价格。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。公司每月根据江西水泥有限责任公司的实际用电量代收代付其外购电力。
(3)《土地使用权租赁合同》
根据1997年6月3日签订的《土地使用权租赁合同》，公司租用江西水泥有限责任公司面积为88,867.40平方米的生产用地，使用期限为50年，自1997年05月19日至2047年5月19日。年租金为人民币981,149.00元。
(4)《汽车运输服务合同》
根据2003年12月2日签订的《汽车运输服务合同》，江西水泥有限责任公司的汽车运输公司向公司提供汽车运输服务，且每年交易金额不超过二百万元。运输服务费的价格按市场原则确定。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。
（5）《租赁经营合同》
公司2006年1月21日与万年青机电工程有限公司签订了《租赁经营合同》，万年青机电工程有限公司向公司提供部分固定资产租赁给本公司，其账面原值为5,106,938.17元。在租赁经营期间，承租方应按时向租赁方缴付租赁费。租赁费为33万元/年。租赁经营期限自合同签订日起至2006年月12月31日止。
(6) 《租赁经营合同》
公司2006年1月21日与万年青建筑安装有限公司签订了《租赁经营合同》，万年青建筑安装有限公司提供部分固定资产租赁给本公司，其账面原值为932,632.44元。在租赁经营期间，承租方应按时向租赁方缴付租赁费。租赁费为7万元/年。租赁经营期限自合同签订日起至2006年月12月31日止。
(7)根据2001年1月6日签订的协议，根据国家规定，公司按在册职工人数计算出应交纳的社会养老保险统筹金额后，上缴给江西水泥有限责任公司，再统一交给社会保障部门。
(8)根据1998年7月31日签订的协议，公司将按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两次转付给江西水泥有限责任公司，由江西水泥有限责任公司承担股份公司员工应享受的福利待遇。
(9)《委托贷款借款合同》
2003年8月7日公司与江西水泥有限责任公司、中国农业银行万年县支行签订《委托贷款借款合同》，向江西水泥有限责任公司提供9,000.00万元的短期流动资金借款，贷款期限2003年8月7日至2004年6月6日。2003年12月江西水泥有限责任公司归还了委托贷款本金2,850.00万元，余款6,150.00万元尚未归还。
八、承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
九、公司重要财务指标
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润 2006年1－6月份 2005年1－6月份 2006年1－6月份 2005年1－6月份
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 9.29% 2.32% -0.49% -0.47% 0.1528 0.1528 -0.009 -0.009
营业利润 -0.09% -0.09% -10.85% -10.29% -0.0014 -0.0014 -0.199 -0.199
净利润 0.56% 0.56% -10.76% -10.21% 0.0092 0.0092 -0.198 -0.198
扣除非经常性 -0.01% -0.01% -10.66% -10.11% -0.0002 -0.0002 -0.196 -0.196
损益后净利润
非经常性损益项目
项 目 金 额
其它各项营业外收支 430,410.93
以前年度已计提的各项减值准备转回 2,779,126.98
合 计 3,209,537.91
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第八章 备查文件
1、载有公司董事长签名的2006年度中期报告正文；
2、载有公司负责人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
4、其他有关文件资料。
董事长：
江西万年青水泥股份有限公司
董 事 会
二〇〇六年八月八日