江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西万年青水泥股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
1
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人江尚文、主管会计工作负责人吴录金及会计机构负责人(会计主
管人员)肖福明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录 ............................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 26
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 27
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 116
3
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 万年青 股票代码 000789
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江西万年青水泥股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万年青
公司的外文名称（如有） JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）JX CEMENT
公司的法定代表人 江尚文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方真 李宝珍
南昌市高新技术开发区京东大道 399 号 南昌市高新技术开发区京东大道 399 号
联系地址
万年青科技园 万年青科技园
电话 0791-88120789 0791-88120789
传真 0791-88160230 0791-88160230
电子信箱 wnqzqb@126.com wnqzqb@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
4
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
5
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,540,511,903.13 2,858,565,079.86 -11.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 97,814,096.43 252,074,136.57 -61.20%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
93,263,498.58 248,753,718.00 -62.51%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 141,192,637.90 422,625,616.65 -66.59%
基本每股收益（元/股） 0.1595 0.4110 -61.19%
稀释每股收益（元/股） 0.2208 0.4110 -46.28%
加权平均净资产收益率 3.82% 11.32% -7.50%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 8,853,191,684.87 8,836,613,727.30 0.19%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,485,419,815.15 2,510,279,332.87 -0.99%
注：本报告期基本每股收益按照公司 2014 年度利润分配后的股本 613,364,368 股计算，对应的比较期间的每股收益也是
按股本 613,364,368 股重新计算后数据。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
6
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -64,382.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
8,812,154.17
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,606,305.11
减：所得税影响额 1,788,164.37
少数股东权益影响额（税后） 802,704.00
合计 4,550,597.85
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，国家宏观经济下行压力加大，固定资产投资及房地产投资增速双双下滑，加之区域内持续雨水，水泥、
混凝土基础建材需求受到明显抑制，行业处在低迷的发展阶段，在严峻形势下，公司广大干部员工共同努力，外抢市场，内
抓对标，产销量实现逆势增长，成本管理水平有所提升；但是由于市场信心不足、行业产能严重过剩、竞争异常激烈的复杂
形势等因素交织，上半年水泥产品价格持续下滑，企业效益同比降幅明显。
报告期内，公司共生产水泥936.14万吨、熟料691.80万吨，同比分别增长11.50%和10.34%；销售水泥918.94万吨，同比
增长11.22%；销售商品混凝土167.55万方，同比下降13.88%；销售新型墙材0.15亿块，同比增长156.52%。在产销量均有较
大提升的情况下，由于产品售价大幅下降，公司实现营业收入25.41亿元，同比下降11.13%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,540,511,903.13 2,858,565,079.86 -11.13%
营业成本 2,082,766,865.34 2,107,436,149.09 -1.17%
销售费用 101,081,272.84 102,950,373.43 -1.82%
管理费用 130,009,219.66 126,307,537.82 2.93%
财务费用 95,474,696.44 94,824,058.55 0.69%
所得税费用 49,562,006.77 76,345,642.45 -35.08% 主要为产品销售价格下降，利润减少导致
经营活动产生的现金流量净额 141,192,637.90 422,625,616.65 -66.59% 主要为产品销售价格下降
投资活动产生的现金流量净额 -172,635,798.26 -298,100,475.49 42.09% 主要为支付工程款及股权收购减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 83,176,726.56 -215,660,837.43 -92.20% 主要为偿还到期债务较去年减少所致
在建工程 175,145,564.51 74,385,819.49 135.46% 主要为本期公司在建项目投入增加
工程物资 26,795,810.39 1,973,806.36 1,257.57% 主要为在建工程项目推进所致
应付票据 109,688,138.37 248,686,035.28 -55.89% 主要为到期票据解付所致
预收款项 145,998,460.29 111,974,926.43 30.38% 主要为销售产品结算方式所致
应付职工薪酬 12,570,875.96 50,223,951.41 -74.97% 主要为实际支付职工薪酬所致
应付利息 25,253,192.17 7,688,217.36 228.47% 主要为计提公司债券利息所致
一年内到期的非流动负债 41,000,000.00 119,000,000.00 -65.55% 主要为子公司偿还到期债务所致
长期应付款 786,500,039.06 458,459,053.24 71.55% 主要为子公司新增融资租赁所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
8
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（一）加快投资发展步伐，优化产业结构布局
实施“走出去”发展战略，推进境外水泥投资调研工作，形成了初步设想及调研报告。积极寻求寻求水泥市场资源整合。
加快商砼产业推进步伐，促进相互取长补短，改进内部管理；分类梳理应收账款，对账龄较长、风险较高的款项采取法律诉
讼等方式进行清收。有序推进相关子公司的等墙材项目建设，顺应产业结构调整和转型升级，与投资管理企业共同出资设立
产业并购基金，创新投资方式，积极寻求市场化投资项目。
（二）抓好产供销协调，生产运营水平有效提升
强化市场导向，密切产销协调。一方面强化生产组织信息报送，突出抓好窑磨主机运行跟踪，强调数据报送的准确性、
及时性；一方面畅通产品库存、品种、袋散结构等信息，抓好资源调剂，提高各道工序、各项业务相互衔接、协调配合的能
力，使生产组织、产品出库等环节衔接有序、运行顺畅。
（三）推进“三项制度改革”，释放企业活力
围绕以人为本的核心，大力推进新用工管理制度和薪酬管理办法实施，完善以绩效考核为手段的管理人员激励和约束机
制，结合基础管理综合检查，实现对管理人员评价考核的进一步量化和细化。 结合公司实际，推行部门精简和岗位标准化
设置。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
水泥制造业 2,008,508,919.76 1,669,083,872.29 16.90% -10.42% 3.52% -11.19%
混凝土 517,473,527.58 403,175,908.00 22.09% -14.08% -17.06% 2.81%
分产品
水泥 1,905,962,921.19 1,587,326,079.18 16.72% -9.79% 4.62% -11.47%
熟料 102,545,998.57 81,757,793.12 20.27% -20.74% -13.98% -6.27%
混凝土 517,473,527.58 403,175,908.00 22.09% -14.08% -17.06% 2.81%
其他 12,412,424.58 8,524,504.41 31.32% 16.13% 10.96% 3.19%
分地区
江西 2,060,528,543.12 1,649,845,484.67 19.93% -14.15% -5.77% -7.12%
福建 365,218,339.28 332,939,504.08 8.84% 8.46% 26.28% -12.86%
广东 72,493,659.54 66,060,103.59 8.87% 409.62% 270.00% -16.48%
浙江 34,850,951.86 27,607,396.99 20.78% 52.62% 31.29% 1.31%
安徽 5,303,378.12 4,331,795.37 18.32% 12.92% 11.93% -2.27%
9
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、核心竞争力分析
（一）强化市场拓展，市场份额得以巩固提高
充分认清严峻的市场环境，保持积极进取状态，确立“多争订单、多抢份额、多回货款”的原则，深化渠道建设，完善内
部管理，实现以销促产。拓展、加密、夯实营销渠道，紧紧抓住核心市场，不断外延边界市场，跟进锲入缝隙市场。上半年
渠道基础建设不断夯实。坚持民用与工程两个市场齐头并进的开发策略，扩大市场份额。积极推进品牌建设，认真对待市场
反馈，不断改进产品质量和服务质量，发挥口碑效应，扩大品牌影响力。
（二）深化对标管理，成本控制力进一步增强
根据春季等销售淡季，结合生产能力、产品库存情况，合理安排水泥窑系统年度大修，提高设备可靠性；同步实施水
泥窑电收尘器改造项目，抓好烟气在线监测装置的运行和维护，确保各项排放达到环保新标准要求。围绕精心树标、精细定
标、精准考核的要求，结合到同行企业参观学习，注重工艺的稳定性，提高“窑主机设备运行专项考核”标准，加大熟料煤耗、
余热发电等关键指标考核力度，强化磨机工艺管理和峰谷用电管理，优化各项技术经济指标。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
29,459,972.50 65,984,800.00 -55.35%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
江西立成混凝土有限公司 预拌混凝土的生产与销售 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
√适用□不适用
公司报告期持有金融企业股权详见附注七 合并财务报表项目注释 11：可供出售的金融资产。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
10
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
江西南方万 水泥的生
1,000,000,0 2,609,770,7 2,002,319,4 280,745,60 121,272,1 120,971,623.
年青水泥有 子公司 建材 产与销售
00.00 64.45 65.13 5.99 23.17 17
限公司
江西玉山万 水泥的生
100,000,00 794,290,15 490,441,14 217,123,10 15,785,75 13,061,410.3
年青水泥有 子公司 建材 产与销售
0.00 1.57 1.68 1.25 9.78 4
限公司
江西瑞金万 水泥的生
485,200,00 1,293,832,1 884,676,90 414,480,84 10,096,43 14,799,312.3
年青水泥有 子公司 建材 产与销售
0.00 22.80 9.88 6.10 4.15 2
限公司
江西锦溪水 水泥的生 230,560,00 951,796,45 380,314,90 237,416,44 26,741,93 29,806,268.3
子公司 建材
泥有限公司 产销售 0.00 9.62 8.51 6.13 6.82 4
江西赣州新 混凝土的 199,581,42 68,783,069. 19,196,081. 15,242,51 15,242,512.0
子公司 建材
型材料有限 生产与销 60,000,000. 5.79 38 91 2.05 5
11
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司 售 00
南昌万年青 混凝土的
10,000,000. 136,718,84 24,149,136. 49,645,521. 4,602,103
商砼有限公 子公司 建材 生产与销 3,392,794.89
00 8.58 48 32 .28
司 售
福建福清万
水泥的生 121,389,30 47,584,825. 128,762,74 2,712,036
年青水泥有 子公司 建材 20,000,000. 1,949,248.19
产销售 9.04 98 8.36 .91
限公司 00
江西于都南
水泥的生 200,000,00 953,102,33 219,932,56 208,661,18 10,380,59 12,708,183.3
方万年青水 子公司 建材
产销售 0.00 7.47 2.33 8.28 7.00 6
泥有限公司
江西东鑫混 混凝土的
152,330,99 65,225,443. 55,338,206. 5,962,069
凝土有限公 子公司 建材 生产与销 10,000,000. 4,473,093.34
3.16 63 34 .60
司 售 00
江西昊鼎商 混凝土的
10,000,000. 96,605,341. 36,551,295. 51,792,550. 9,854,530
品混凝土有 子公司 建材 生产与销 7,347,511.62
00 12 88 49 .29
限公司 售
景德镇市景 混凝土的
89,006,323. 37,522,363. 25,710,932. 2,817,351
磐城建混凝 子公司 建材 生产与销 12,000,000. 1,625,832.27
58 13 11 .97
土有限公司 售 00
景德镇市城 混凝土的
10,000,000. 76,401,715. 34,600,236. 24,426,742. 5,949,551
竟混凝土有 子公司 建材 生产与销 3,911,431.29
00 88 27 22 .85
限公司 售
景德镇东鑫 混凝土的
10,000,000. 115,508,54 56,433,709. 29,030,867. 8,189,435
混凝土有限 子公司 建材 生产与销 5,349,071.41
00 9.93 46 87 .17
公司 售
江西赣州南
水泥的生 65,000,000. 422,908,91 95,039,953. 104,967,13 -12,641,4 -13,447,252.8
方万年青水 子公司 建材
产与销售 00 7.58 81 9.29 63.47 9
泥有限公司
江西兴国南
水泥的生 20,440,000. 98,204,357. 23,728,974. 99,776,216. -13,212,0 -12,993,021.1
方万年青水 子公司 建材
产与销售 00 44 36 26 06.23 1
泥有限公司
赣州章贡南
水泥的生 35,000,000. 111,477,40 25,329,833. 148,903,72 -17,701,2 -15,614,480.3
方万年青水 子公司 建材
产与销售 00 3.97 87 3.21 66.95 4
泥有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
12
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司2014年度股东大会审议通过《2014年度利润分配预案的议案》，以2014年12月底的股本408,909,579股向
全体股东每10股派人民币3.00元现金,同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为：2015
年5月20日，除权除息日为：2015年5月21日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了
是
充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
华泰证券 韩玲 戚舒扬 兴
2015 年 06 月 10 日 公司 实地调研 机构 公司经营情况及发展战略
业全球基金 陈玲
13
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》上市公司治理规范性文件要求，建立了符合要求的法人治理结构及内
部组织结构，并及时根据最新的政策法规进行完善，报告期内公司股东大会的召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程
序都符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定；公司董事均忠实、诚信、勤勉地履行职责；董事
会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求；公司建立了独立董事制度，设立了四个董事会专门委员会，并且积极的履
行自身的职责；公司监事会的人员和结构能确保监事会独立有效地行使职权。
报告期内，公司持续强化《公司内幕信息及知情人管理制度》，进一步规范公司内幕信息管理行为，加强内幕信息保
密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正原则；公司建立了较为完善的内部控制体系，内部控制体系运行有效,对公
司的生产经营工作起到了保障、促进作用。
公司治理实际状况与中国证监会、深圳证券交易所有关文件的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大/其他诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大/其他诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易对方或最 被收购或置入 交易价格（万 进展情况（注 是否为关联 与交易对方的 披露日期（注
披露索引
终控制方 资产 元） 2） 交易 关联关系 5）
宁都县常盛混
于 7 月 21 日工 2015 年 06 月 巨潮资讯网
公司 凝土有限公司 392.42 否 不适用
商变更完成 24 日 2015-21 号公告
70%股权
14
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □不适用
公司报告期发生的日常经营相关的关联交易详见第九节财务报告附注十：关联方及关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
15
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2014 年 11 2015 年 03 月 09 连带责任保
公司 15,000 7,500 1年 否 否
月 27 日 日 证
2014 年 11 2015 年 04 月 30 连带责任保
公司 10,000 5,000 1年 否 否
月 27 日 日 证
2014 年 11 2015 年 04 月 29 连带责任保
公司 8,000 4,000 1年 否 否
月 27 日 日 证
2014 年 11 2013 年 06 月 15 连带责任保
公司 5,116.12 2,558.06 3年 否 否
月 27 日 日 证
2014 年 11 2014 年 03 月 25 连带责任保
公司 10,398.55 5,199.27 3年 否 否
月 27 日 日 证
16
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014 年 11 2014 年 12 月 19
公司 20,800 20,800 抵押 2年 否 否
月 27 日 日
2014 年 11 2014 年 08 月 06 连带责任保
公司 10,000 5,000 1年 是 否
月 27 日 日 证
江西玉山万年青 2014 年 11 2014 年 04 月 21 连带责任保
5,000 5,000 2年 否 否
水泥有限公司 月 27 日 日 证
江西瑞金万年青
2014 年 11 2013 年 02 月 05 连带责任保
水泥有限责任公 3,542.7 3,542.7 3年 否 否
月 27 日 日 证
司
江西瑞金万年青
2014 年 11 2014 年 02 月 25 连带责任保
水泥有限责任公 7,599.2 7,599.2 3年 否 否
月 27 日 日 证
司
江西瑞金万年青
2014 年 11 2014 年 04 月 04 连带责任保
水泥有限责任公 8,615.2 8,615.2 3年 否 否
月 27 日 日 证
司
江西瑞金万年青
2015 年 06 2015 年 05 月 07 连带责任保
水泥有限责任公 5,000 5,000 1年 否 否
月 09 日 日 证
司
江西于都南方万
2015 年 04 2015 年 03 月 20 连带责任保
年青水泥有限公 18,101.24 18,101.24 3年 否 否
月 08 日 日 证
司
江西于都南方万
2015 年 05 2015 年 04 月 29 连带责任保
年青水泥有限公 9,050.62 9,050.62 3年 否 否
月 19 日 日 证
司
江西于都南方万
2015 年 05 2015 年 04 月 29 连带责任保
年青水泥有限公 18,101.24 18,101.24 3年 否 否
月 19 日 日 证
司
南昌万年青商砼 2014 年 11 2015 年 04 月 30 连带责任保
1,130 565 1年 否 否
有限公司 月 27 日 日 证
江西东鑫商砼有 2015 年 03 2014 年 12 月 29 连带责任保
662.5 662.5 1年 否 否
限公司 月 17 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
219,600 66,753.1
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
219,600 126,295.03
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
17
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西玉山万年青 2014 年 11 2009 年 03 月 17 连带责任保
1,800 900 6年 否 否
水泥有限公司 月 27 日 日 证
江西玉山万年青 2014 年 11 2014 年 12 月 16 连带责任保
2,000 1,000 1年 否 否
水泥有限公司 月 27 日 日 证
江西玉山万年青 2014 年 11 2014 年 12 月 18 连带责任保
2,000 1,000 1年 否 否
水泥有限公司 月 27 日 日 证
江西赣州南方万
2014 年 11 2014 年 12 月 23 连带责任保
年青水泥有限公 6,400 3,200 1年 否 否
月 27 日 日 证
司
江西赣州南方万
2014 年 11 2015 年 04 月 20 连带责任保
年青水泥有限公 5,000 2,500 1年 否 否
月 27 日 日 证
司
江西锦溪水泥有 2014 年 11 2015 年 06 月 19 连带责任保
6,000 3,900 1年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
江西锦溪水泥有 2014 年 11 2014 年 12 月 29 连带责任保
4,400 2,860 1年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
江西锦溪水泥有 2014 年 11 2014 年 12 月 29 连带责任保
5,100 3,315 1年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
江西锦溪水泥有 2014 年 11 2015 年 04 月 29 连带责任保
1,300 845 1年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
江西锦溪水泥有 2014 年 11 2014 年 12 月 03 连带责任保
2,000 1,000 3年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
江西锦溪水泥有 2014 年 11 2014 年 12 月 10 连带责任保
2,000 1,000 1年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
江西锦溪水泥有 2014 年 11 2015 年 05 月 19 连带责任保
5,000 2,500 1年 否 否
限公司 月 27 日 日 证
景德镇市景磐城
2014 年 11 2014 年 08 月 21 连带责任保
建混凝土有限公 300 150 1 年 6 个月 否 否
月 27 日 日 证
司
景德镇市景磐城
2014 年 11 2014 年 08 月 21 连带责任保
建混凝土有限公 700 350 1 年 6 个月 否 否
月 27 日 日 证
司
景德镇市景磐城
2014 年 11 2015 年 04 月 30 连带责任保
建混凝土有限公 1,000 500 1 年 6 个月 否 否
月 27 日 日 证
司
江西湖口万年青 2014 年 11 2015 年 04 月 10 连带责任保
2,500 1,250 2年 否 否
水泥有限公司 月 27 日 日 证
赣州于都万年青 2014 年 11 2014 年 12 月 19 连带责任保
50 20 1年 否 否
商砼有限公司 月 27 日 日 证
18
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
崇义祥和万年青 2014 年 11 2014 年 11 月 24 连带责任保
50 20 1年 否 否
商砼有限公司 月 27 日 日 证
江西兴国万年青 2014 年 11 2014 年 11 月 24 连带责任保
50 20 1年 否
商砼有限公司 月 24 日 日 证
赣州永固高新材 2014 年 11 2014 年 11 月 21 连带责任保
50 20 1年 否 否
料有限公司 月 24 日 日 证
瑞金万年青商砼 2014 年 11 2014 年 11 月 21 连带责任保
50 20 1年 否 否
有限公司 月 24 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
13,950 11,845
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
13,950 29,700
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
233,550 78,598.1
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
233,550 155,995.03
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 62.76%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 31,724.04
上述三项担保金额合计（D+E+F） 31,724.04
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
19
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、从 7 月 10 日起 6
个月内，不会通过
二级市场减持本公
司股份；2、履行大
股东职责，着力提 2015 年 07 月 10
其他对公司中小股东所作承诺 控股大股东 6 个月 正常履行
高上市公司质量， 日
推动上市公司建立
健全投资者回报长
效机制，不断提高
投资者回报水平。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015年3月26日，公司第六届董事第四次会议审议通过了：
1.1《子公司江西锦溪塑料制品有限公司减资的议案》
子公司江西锦溪塑料制品有限公司为进一步提高资金的合理配置，增强资金回报率,董事会同意按照股东出资比例，以
现金方式减少注册资本，以2015年1月1日为基准日，将注册资本从2,600万元人民币减少到1,300万元人民币，减资后，公司
出资额为755.56万元人民币，占注册资本的58.12%，占春华出资为544.44万元人民币，占注册资本的41.88%。
1.2《子公司淘汰1500T/D熟料生产线的议案》
为积极贯彻、落实国家及地方节能环保、淘汰落后产能政策的要求，董事会同意公司子公司江西赣州南方万年青水泥
有限公司淘汰日产1500吨熟料生产线，并将相关设施拆除进行报废处置。本生产线于2014年12月份开始进入停产状态，对公
20
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司2015年产能的发挥和销售收入的影响很小。
上述会议决议披露在巨潮资讯网和《中国证券报》和《证券时报》上。
2、2015年2月4日，公司第六届董事会第二十六次临时会议审议通过了：
2.1、《关于子公司向关联方采购熟料的议案》
为了积极抢占市场，基于节约运输成本、就近采购的原则，董事会同意子公司江西兴国南方万年青水泥有限公司向江
西兴国南方水泥有限公司采购熟料，价格随行就市。具体详见在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的《江
西万年青水泥股份有限公司关联交易公告》。
2.2、《关于子公司向关联方销售熟料的议案》
为了积极抢占市场，基于节约运输成本、就近销售的原则，董事会同意子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司、江
西于都南方万年青水泥有限公司分别向江西赣县南方水泥有限公司销售水泥熟料。具体详见在《中国证券报》、《证券时报》
和巨潮资讯网上披露的《江西万年青水泥股份有限公司关联交易公告》（2015-03号）。
上述会议决议披露在巨潮资讯网和《中国证券报》和《证券时报》上。
3、2015年6月23日，公司第六届董事会第二十八次会议审议通过了：
3.1《关于修改<公司章程>的议案》
鉴于公司2014年度利润分配及公积金转增方案实施完毕，公司股本总额由408,909,579股增加至613,364,368股，董事会
将公司章程原第六条和第二十条相关内容进行修改：
第六条：公司注册资本为人民币肆亿捌佰玖拾万玖仟伍佰柒拾玖元。修改为：公司注册资本为人民币陆亿壹仟叁佰叁
拾陆万肆仟叁佰陆拾捌元。
第二十条公司股份总数为肆亿捌佰玖拾万玖仟伍佰柒拾玖股，全部为人民币普通股。修改为：公司股份总数为陆亿壹
仟叁佰叁拾陆万肆仟叁佰陆拾捌股，全部为人民币普通股。
3.2《关于公司部分资产报废处置的议案》
随着生产工艺的更新和环保要求的提高，董事会同意公司万年水泥厂、子公司江西锦溪水泥有限公司部分被淘汰的废
旧物资已经不适用继续使用，万年水泥厂报废固定资产原值5,353,734.51元、净值823,051.91元；锦溪水泥报废固定资产原值
11,043,862.65元、净值4,556,259.16元。本次合计处置资产净值为：5,379,311.07万元，占公司经审计资产总额的0.061%。
3.3《关于公司发起设立新兴产业并购基金的议案》
董事会同意公司投资9,800万元与宁波鼎锋明道投资管理合伙企业（有限合伙）共同成立宁波鼎锋明道万年青投资合伙
企业（有限合伙）（以工商核准名为准），公司占比98%，宁波鼎锋明道投资管理合伙企业（有限合伙）于2015年7月2日完
成工商注册。
3.4《关于子公司江西赣州万年青新型材料有限公司收购宁都县常盛混凝土有限公司70%股权的议案》
为了加强公司赣南市场的份额，董事会同意子公司江西赣州万年青新型材料有限公司收购温芳、邓过房持有的宁都县
常盛混凝土有限公司70%的股权。
上述会议决议披露在巨潮资讯网和《中国证券报》和《证券时报》上。
21
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 9,696 0.00% 4,848 4,848 14,544 0.00%
3、其他内资持股 9,696 0.00% 4,848 4,848 14,544 0.00%
二、无限售条件股份 408,899,883 100.00% 204,449,941 204,449,941 613,349,824 100.00%
1、人民币普通股 408,899,883 100.00% 204,449,941 204,449,941 613,349,824 100.00%
三、股份总数 408,909,579 100.00% 204,454,789 204,454,789 613,364,368 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司实施了2014年度利润分配方案，每10股派送人民币3元，并以每10股转增5股。转增后，公司股本增至613,364,368
股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
股份变动事项经公司2014年度股东大会批准。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司本报告期实施了权益分派方案，股本由408,909,579股增至613,364,368股，公司基本每股收益、稀释每股收益、每
股净资产等按照新股本613,364,368股计算 。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 47,825 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
22
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有的普通股 内增减 售条件的 售条件的
数量 变动情 普通股数 普通股数 股份状态 数量
况 量 量
江西水泥有限责任公司 国有法人 42.58% 261,194,862
中国建材股份有限公司 国有法人 4.89% 30,000,000
赵委 境内自然人 1.67% 10,220,600
邢明 境内自然人 1.27% 7,811,685
华润深国投信托有限公
司－润金 73 号集合资金 其他 0.62% 3,801,905
信托计划
李华 境内自然人 0.60% 3,693,820
招商证券国际有限公司
其他 0.53% 3,230,250
－客户资金
中国农业银行股份有限
公司－摩根士丹利华鑫
其他 0.48% 2,916,678
量化配置股票型证券投
资基金
中国平安人寿保险股份
有限公司－分红－银保 境外自然人 0.35% 2,137,744
分红
长安国际信托股份有限
公司－长安信托民生创
盈 4 号（长安投资 420 号）其他 0.32% 1,988,708
分层式集合资金信托计
划
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
中国建筑材料集团有限公司参股了公司控股股东江西水泥有限责任公司，同
上述股东关联关系或一致行动的说明 时也是中国建材股份有限公司的控股股东，除此未知其他股东之间是否存在
关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江西水泥有限责任公司 261,194,862 人民币普通股
中国建材股份有限公司 30,000,000 人民币普通股
赵委 10,220,600 人民币普通股
邢明 7,811,685 人民币普通股
华润深国投信托有限公司－润金 73 号集合 3,801,905 人民币普通股
23
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资金信托计划
李华 3,693,820 人民币普通股
招商证券国际有限公司－客户资金 3,230,250 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－摩根士丹利
2,916,678 人民币普通股
华鑫量化配置股票型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－
2,137,744 人民币普通股
银保分红
长安国际信托股份有限公司－长安信托民
生创盈 4 号（长安投资 420 号）分层式集合 1,988,708 人民币普通股
资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及 中国建筑材料集团有限公司参股了公司控股股东江西水泥有限责任公司，同
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普 时也是中国建材股份有限公司的控股股东，除此未知其他股东之间是否存在
通股股东之间关联关系或一致行动的说明 关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东 公司前十大股东中赵委、邢明、李华参与了融资融券业务，通过信用账户和
情况说明（如有）（参见注 4） 普通账户合计持有了公司股票。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
24
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
25
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持股份 本期减持股
姓名 职务 任职状态 期初持股数（股） 期末持股数（股）
数量（股） 份数量（股）
胡显坤 董事 现任 12,928 6,464 0 19,392
方真 副总经理、董事会秘书 现任 130 65 0 195
合计 -- -- 13,058 6,529 0 19,587
注：本报告期，公司实施了 2014 年度利润分配方案，每 10 股派送人民币 3 元，并以每 10 股转增 5 股。转增后，董事
胡显坤与副总经理、董事会秘书方真持股数发生变更。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
26
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,188,150,606.02 1,136,417,039.82
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
342,614.90 330,160.38
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 118,686,920.39 329,374,798.27
应收账款 537,802,052.64 555,380,138.31
预付款项 278,271,244.23 109,902,009.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 17,786,924.12 9,000,657.82
其他应收款 300,745,842.63 234,251,687.84
买入返售金融资产
存货 437,792,412.39 410,414,805.35
27
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 170,536,557.07 161,783,592.17
流动资产合计 3,050,115,174.39 2,946,854,889.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 200,554,576.60 200,554,576.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 45,855,613.73 46,596,317.24
固定资产 4,368,341,927.05 4,594,141,301.71
在建工程 175,145,564.51 74,385,819.49
工程物资 26,795,810.39 1,973,806.36
固定资产清理 2,944,727.06 1,845,832.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 633,866,497.22 620,789,837.87
开发支出
商誉 243,904,096.53 243,514,927.88
长期待摊费用 5,347,301.09 5,409,544.00
递延所得税资产 45,233,147.92 47,091,098.10
其他非流动资产 55,087,248.38 53,455,776.09
非流动资产合计 5,803,076,510.48 5,889,758,837.77
资产总计 8,853,191,684.87 8,836,613,727.30
流动负债：
短期借款 1,423,500,000.00 1,360,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 109,688,138.37 248,686,035.28
28
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 753,918,693.99 890,449,716.95
预收款项 145,998,460.29 111,974,926.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,570,875.96 50,223,951.41
应交税费 16,653,060.16 93,581,059.16
应付利息 25,253,192.17 7,688,217.36
应付股利 18,000,000.00 18,000,000.00
其他应付款 188,996,466.66 180,872,869.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 41,000,000.00 119,000,000.00
其他流动负债 42,554,987.73 19,526,118.07
流动负债合计 2,778,133,875.33 3,100,302,893.72
非流动负债：
长期借款 33,000,000.00 8,000,000.00
应付债券 1,024,705,911.37 1,007,207,944.48
其中：优先股
永续债
长期应付款 786,500,039.06 458,459,053.24
长期应付职工薪酬
专项应付款 14,864,116.40 14,864,116.40
预计负债
递延收益
递延所得税负债 21,359,856.82 21,355,231.35
其他非流动负债 23,483,268.43 22,845,047.63
非流动负债合计 1,903,913,192.08 1,532,731,393.10
负债合计 4,682,047,067.41 4,633,034,286.82
所有者权益：
股本 613,364,368.00 408,909,579.00
其他权益工具
29
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 277,907,456.69 482,362,986.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,341,784.01 105,341,784.01
一般风险准备
未分配利润 1,488,806,206.45 1,513,664,983.72
归属于母公司所有者权益合计 2,485,419,815.15 2,510,279,332.87
少数股东权益 1,685,724,802.31 1,693,300,107.61
所有者权益合计 4,171,144,617.46 4,203,579,440.48
负债和所有者权益总计 8,853,191,684.87 8,836,613,727.30
法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人：肖福明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 337,729,419.38 239,268,464.02
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 58,187,939.68 218,479,595.00
应收账款 32,616,045.71 3,091,396.71
预付款项 40,028,875.75 13,169,898.95
应收利息 90,350.00 90,350.00
应收股利 17,786,924.12 9,000,657.82
其他应收款 948,755,116.41 845,990,390.35
存货 82,534,295.60 80,882,233.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 99,097,643.29 87,575,379.05
流动资产合计 1,616,826,609.94 1,497,548,365.04
30
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 146,000,000.00 146,000,000.00
持有至到期投资 45,000,000.00 45,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,431,685,062.78 1,405,280,690.28
投资性房地产
固定资产 971,943,571.01 1,069,668,178.31
在建工程 32,503,784.06 2,989,514.85
工程物资 1,957,477.98
固定资产清理 1,803,375.38 1,803,375.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 194,531,823.45 198,129,641.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,160,690.54 10,160,690.54
其他非流动资产 -4,158,054.29 -4,158,054.29
非流动资产合计 2,829,470,252.93 2,876,831,514.41
资产总计 4,446,296,862.87 4,374,379,879.45
流动负债：
短期借款 768,000,000.00 793,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 143,487,975.24 197,601,469.68
预收款项 25,058,190.81 35,234,424.34
应付职工薪酬 -619,875.15 4,838,536.87
应交税费 -111,208.76 14,775,318.67
应付利息 24,816,526.80 7,373,110.13
应付股利
其他应付款 439,534,949.50 229,772,047.15
划分为持有待售的负债
31
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 17,854,261.91
流动负债合计 1,418,020,820.35 1,282,594,906.84
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,024,705,911.37 1,007,207,944.48
其中：优先股
永续债
长期应付款 149,166,666.62 207,701,893.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 1,906,500.00 1,906,500.00
非流动负债合计 1,175,779,077.99 1,216,816,337.48
负债合计 2,593,799,898.34 2,499,411,244.32
所有者权益：
股本 613,364,368.00 408,909,579.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 601,985,059.72 806,439,848.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,341,784.01 105,341,784.01
未分配利润 531,805,752.80 554,277,423.40
所有者权益合计 1,852,496,964.53 1,874,968,635.13
负债和所有者权益总计 4,446,296,862.87 4,374,379,879.45
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
32
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 2,540,511,903.13 2,858,565,079.86
其中：营业收入 2,540,511,903.13 2,858,565,079.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,423,265,754.43 2,453,544,573.80
其中：营业成本 2,082,766,865.34 2,107,436,149.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,925,291.90 16,109,043.83
销售费用 101,081,272.84 102,950,373.43
管理费用 130,009,219.66 126,307,537.82
财务费用 95,474,696.44 94,824,058.55
资产减值损失 2,008,408.24 5,917,411.08
加：公允价值变动收益（损失以
12,454.52 5,931.31
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,328,114.54 14,436,553.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,586,717.76 419,462,991.24
加：营业外收入 47,269,089.44 63,055,024.13
其中：非流动资产处置利得 79,807.46 33,621.38
减：营业外支出 4,611,349.75 9,156,428.00
其中：非流动资产处置损失 144,190.30 739,887.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 170,244,457.45 473,361,587.37
减：所得税费用 49,562,006.77 76,345,642.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,682,450.68 397,015,944.92
归属于母公司所有者的净利润 97,814,096.43 252,074,136.57
33
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 22,868,354.25 144,941,808.35
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 120,682,450.68 397,015,944.92
归属于母公司所有者的综合收益
97,814,096.43 252,074,136.57
总额
归属于少数股东的综合收益总额 22,868,354.25 144,941,808.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1595 0.4110
（二）稀释每股收益 0.2208 0.4110
法定代表人：江尚文 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人：肖福明
4、母公司利润表
单位：元
34
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 575,096,352.05 663,080,505.70
减：营业成本 442,483,719.44 482,548,919.99
营业税金及附加 4,197,558.05 4,953,528.33
销售费用 12,252,943.66 16,216,518.04
管理费用 26,763,071.61 25,264,383.60
财务费用 49,273,209.72 50,211,815.10
资产减值损失 -107,076.87 1,099,962.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
64,786,266.30 98,709,832.62
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,019,192.74 181,495,210.93
加：营业外收入 7,425,827.63 5,743,776.96
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 438,838.34 142,596.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
112,006,182.03 187,096,391.53
列）
减：所得税费用 11,804,978.93 21,852,361.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,201,203.10 165,244,029.60
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
35
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 100,201,203.10 165,244,029.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,817,087,769.06 3,194,185,804.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 35,516,273.47 48,306,849.20
收到其他与经营活动有关的现金 63,197,479.13 86,369,660.34
经营活动现金流入小计 2,915,801,521.66 3,328,862,314.34
购买商品、接受劳务支付的现金 2,054,230,986.24 2,121,303,047.20
客户贷款及垫款净增加额
36
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
234,207,678.79 204,614,740.09
金
支付的各项税费 304,607,498.39 440,998,230.93
支付其他与经营活动有关的现金 181,562,720.34 139,320,679.47
经营活动现金流出小计 2,774,608,883.76 2,906,236,697.69
经营活动产生的现金流量净额 141,192,637.90 422,625,616.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,100,000.00
取得投资收益收到的现金 1,541,848.23 4,892,278.65
处置固定资产、无形资产和其他
276,520.00 5,632,236.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,918,368.23 10,524,514.65
购建固定资产、无形资产和其他
158,447,063.86 239,544,867.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 62,648,512.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
19,107,102.63 6,431,610.19
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 177,554,166.49 308,624,990.14
投资活动产生的现金流量净额 -172,635,798.26 -298,100,475.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 960,877,500.00 934,574,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 460,400,000.00 444,200,000.00
37
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 1,421,277,500.00 1,388,574,500.00
偿还债务支付的现金 936,048,496.09 1,261,190,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
256,638,591.89 228,086,413.64
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 145,413,685.46 114,958,923.79
筹资活动现金流出小计 1,338,100,773.44 1,604,235,337.43
筹资活动产生的现金流量净额 83,176,726.56 -215,660,837.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,733,566.20 -91,135,696.27
加：期初现金及现金等价物余额 1,063,807,018.82 996,381,214.31
六、期末现金及现金等价物余额 1,115,540,585.02 905,245,518.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,692,353.35 528,712,383.13
收到的税费返还 6,987,180.17 5,754,733.92
收到其他与经营活动有关的现金 46,310,757.05 39,111,465.80
经营活动现金流入小计 653,990,290.57 573,578,582.85
购买商品、接受劳务支付的现金 368,880,886.87 406,460,135.46
支付给职工以及为职工支付的现
49,132,878.84 42,046,538.76
金
支付的各项税费 83,228,221.50 128,065,933.74
支付其他与经营活动有关的现金 53,383,733.55 43,094,182.45
经营活动现金流出小计 554,625,720.76 619,666,790.41
经营活动产生的现金流量净额 99,364,569.81 -46,088,207.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,100,000.00
取得投资收益收到的现金 1,098,968.33
处置固定资产、无形资产和其他
74,120.00
长期资产收回的现金净额
38
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,174,120.00 1,098,968.33
购建固定资产、无形资产和其他
10,965,598.08 18,485,975.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,500,000.00 27,527,412.00
取得子公司及其他营业单位支付
19,229,735.48
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,695,333.56 46,013,387.39
投资活动产生的现金流量净额 -31,521,213.56 -44,914,419.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 549,877,500.00 561,774,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,539,650,000.00 1,592,500,000.00
筹资活动现金流入小计 2,089,527,500.00 2,154,274,500.00
偿还债务支付的现金 557,688,496.09 708,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
211,621,305.54 166,332,744.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,289,600,099.26 1,216,930,844.04
筹资活动现金流出小计 2,058,909,900.89 2,091,263,588.04
筹资活动产生的现金流量净额 30,617,599.11 63,010,911.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 98,460,955.36 -27,991,714.66
加：期初现金及现金等价物余额 239,268,464.02 204,446,283.18
六、期末现金及现金等价物余额 337,729,419.38 176,454,568.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
39
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
408,90 1,513,6 1,693,3 4,203,5
482,362 105,341
一、上年期末余额 9,579. 64,983. 00,107. 79,440.
,986.14 ,784.01
00 72 61 48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
408,90 1,513,6 1,693,3 4,203,5
482,362 105,341
二、本年期初余额 9,579. 64,983. 00,107. 79,440.
,986.14 ,784.01
00 72 61 48
三、本期增减变动 204,45 -204,45
-24,858, -7,575,2 -32,434,
金额（减少以“－” 4,789. 5,529.4
783.83 98.73 823.02
号填列） 00 6
（一）综合收益总 97,814, 22,868, 120,682
额 089.87 360.82 ,450.68
（二）所有者投入 -5,444,4 -5,444,4
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-5,444,4 -5,444,4
4．其他
00.00 00.00
204,45 -204,45 -122,67 -147,67
-25,000,
（三）利润分配 4,789. 4,789.0 2,873.7 2,873.7
000.00
00 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
40
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
204,45 -204,45 -122,67 -147,67
3．对所有者（或 -25,000,
4,789. 4,789.0 2,873.7 2,873.7
股东）的分配 000.00
00 0 0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -740.46 740.46
613,36 1,488,8 1,685,7 4,171,1
277,907 105,341
四、本期期末余额 4,368. 06,199. 24,808. 44,617.
,456.68 ,784.01
00 89 88 46
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
408,90 1,112,7 1,448,0 3,548,4
499,688 78,996,
一、上年期末余额 9,579. 51,294. 65,674. 10,815.
,205.27 062.02
00 72 70 71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
41
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
408,90 1,112,7 1,448,0 3,548,4
499,688 78,996,
二、本年期初余额 9,579. 51,294. 65,674. 10,815.
,205.27 062.02
00 72 70 71
三、本期增减变动
-17,325, 26,345, 400,913 245,234 655,168
金额（减少以“－”
219.13 721.99 ,689.00 ,432.91 ,624.77
号填列）
（一）综合收益总 549,932 326,081 876,013
额 ,284.69 ,092.40 ,377.09
（二）所有者投入 -17,325, -30,404 -47,729,
和减少资本 219.13 ,459.49 678.62
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具 -21,074 -21,074,
持有者投入资本 ,947.78 947.78
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-17,325, -9,329, -26,654,
4．其他
219.13 511.71 730.84
-149,01 -173,11
26,345, -50,442
（三）利润分配 8,595.6 5,073.7
721.99 ,200.00
9 0
26,345, -26,345,
1．提取盈余公积
721.99 721.99
2．提取一般风险
准备
-122,67 -173,11
3．对所有者（或 -50,442
2,873.7 5,073.7
股东）的分配 ,200.00
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
42
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
408,90 1,513,6 1,693,3 4,203,5
482,362 105,341
四、本期期末余额 9,579. 64,983. 00,107. 79,440.
,986.14 ,784.01
00 72 61 48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
408,909, 806,439,8 105,341,7 554,277 1,874,968
一、上年期末余额
579.00 48.72 84.01 ,423.40 ,635.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
408,909, 806,439,8 105,341,7 554,277 1,874,968
二、本年期初余额
579.00 48.72 84.01 ,423.40 ,635.13
三、本期增减变动
204,454, -204,454, -22,471, -22,471,6
金额（减少以“－”
789.00 789.00 670.60 70.60
号填列）
（一）综合收益总 100,201 100,201,2
额 ,203.10 03.10
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
43
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-122,67
-122,672,
（三）利润分配 2,873.7
873.70
0
1．提取盈余公积
-122,67
2．对所有者（或 -122,672,
2,873.7
股东）的分配 873.70
0
3．其他
（四）所有者权益 204,454, -204,454,
内部结转 789.00 789.00
1．资本公积转增 204,454, -204,454,
资本（或股本） 789.00 789.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
613,364, 601,985,0 105,341,7 531,805 1,852,496
四、本期期末余额
368.00 59.72 84.01 ,752.80 ,964.53
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
408,909, 817,101,3 78,996,06 439,838 1,744,845
一、上年期末余额
579.00 79.79 2.02 ,799.18 ,819.99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 408,909, 817,101,3 78,996,06 439,838 1,744,845
44
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
579.00 79.79 2.02 ,799.18 ,819.99
三、本期增减变动
-10,661,5 26,345,72 114,438 130,122,8
金额（减少以“－”
31.07 1.99 ,624.22 15.14
号填列）
（一）综合收益总 263,457 263,457,2
额 ,219.91 19.91
（二）所有者投入 -10,661,5 -10,661,5
和减少资本 31.07 31.07
1．股东投入的普 -10,661,5
通股 31.07
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-10,661,5 -10,661,5
4．其他
31.07 31.07
-149,01
26,345,72 -122,672,
（三）利润分配 8,595.6
1.99 873.70
9
26,345,72 -26,345,
1．提取盈余公积
1.99 721.99
-122,67
2．对所有者（或 -122,672,
2,873.7
股东）的分配 873.70
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
408,909, 806,439,8 105,341,7 554,277 1,874,968
四、本期期末余额
579.00 48.72 84.01 ,423.40 ,635.13
45
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建
材企业。1997 年 8 月 20 日，经中国证监会（1997）409 号和 410 号文批准，社会公众股 4,500 万Ａ股股票以每股 4.26 元的
价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年 9 月 23 日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为 000789，总股本为 18,000
万股，其中：国有法人股 13,000 万股、社会公众股 5,000 万股（其中：内部职工股 500 万股，已于 1998 年 3 月 25 日上市流
通）。1998 年 4 月 13 日第二届股东大会审议通过，按 1997 年末总股本 18,000 万股，每 10 股转增股本 7 股，总股本增至
30,600 万股，其中：社会公众股 8,500 万股，国有法人股 22,100 万股。1999 年中国证监会（1999）135 号文核准了公司 1999
年配股方案。配股实施后，公司总股本增至 34,050 万股，其中：国有法人股 23,000 万股，社会流通股 11,050 万股。2007
年 9 月 10 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280 号文的核准，非公开发行人民币普通股 55,409,579 股（每股面
值 1 元），公司总股本为 395,909,579 股。2012 年 11 月 2 日根据公司 2011 年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督
管理委员会证监许可[2012]590 号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A
股）6500 万股，每股发行价格为人民币 10.3 元。本次实际发行 1300 万股，募集资金总额 13,390 万元，非公开发行完成后
公司总股本为 408,909,579 股。 2015 年 4 月 21 日，公司 2014 年股股东大会审议通过《2014 年度利润分配预案的议案》，
公司以资本公积金转增股本，每十股转增五股，转增后，公司股本为 613,364,368 股。经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐
水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，商品混凝土生产与销售，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企
业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营
进料加工和“三来一补”业务。
公司法定代表人为江尚文；公司注册地：江西省万年县。
公司总部地址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道 399 号万年青科技园。
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团公司。
2015 年度半年度财务报告经公司 8 月 24 日召开的第六届董事会第五次会议审议通过。
本期新纳入合并报表范围一家，江西立成混凝土有限公司，详见本附注八、合并范围的变更，本附注九、在其他主体中的
权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具
体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起12个月本公司持续经营能力不存在重
大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司具体会计政策和会计估计没有发生改变
46
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况、经营成果和现金
流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本报告会计期间自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项
目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
47
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供
出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债
于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中
没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收
款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续
计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计
入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值
与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
48
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末
公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其
公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
特定款项组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
49
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
11、存货
1、存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）
等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
12、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投
资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允
价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用
权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内
的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资
单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件
之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资
50
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性
房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
14、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-35 年 4% 4.8-2.74%
机器设备 年限平均法 10-15 年 4% 9.6-6.4%
电子设备 年限平均法 8-12 年 4% 12-8%
运输设备 年限平均法 5年 4% 19.2%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定
资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土
地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
51
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购
建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情
况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
52
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期
资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，
53
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、收入
1、 销售商品
本公司主要采用“直销与经销相结合”的销售模式。
（1）直销模式
A、收入确认
本公司根据与客户签订的合同，区域经理在接到客户电话、传真的订货要求通知开票，公司将产品交付后，取得客户的
签收回单，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
B、结算方式
①按客户传真、电话等订货要求，组织仓库按时发货；
②根据与客户签订的供货合同及签收的发货单开具发票；
③按合同付款约定向客户收取货款；
④收款形式主要系银行电汇、银行转账、银行承兑汇票；
⑤少部分通过现金回款。
（2）经销模式
经销商采购时，以传真、电话等形式下达订单给区域经理，区域经理查收该客户货款情况，无欠款后通知开票，经销商
收货后开具销售发票，此时，产品所有权上的主要风险和报酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收
入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测
量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
54
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或者提供加工、修理修配劳务
增值税 3%、17%
的增值额
营业税 房租或物业管理等收入 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 1%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2%
55
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、税收优惠
1、本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司根据赣州市地方税务局《关于确认崇义县工程监理有限公司等20
户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，本公司2013-2020年度执行15%的企业所得税。
2、本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司根据于都县国家税务局《关于于都县国家税务局转知江西赣州南方
万年青水泥有限公司等2户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的通知》，本公司2013-2020年度执行15%的企业所得税。
3、本公司2014年度“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税【2008】156号《关于资源综合利用及其他
产品增值税政策的通知》、财政部，国家税务总局财税【2009】163号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的
通知》、江西省工业和信息化委员会，江西省财政厅，江西省国税局，江西省地税局赣工信节能字【2011】288号文《关于
认定江西省2011年第二批资源综合利用项目的通知》，享受增值税即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,035,958.65 2,759,949.98
银行存款 1,061,414,373.64 971,087,944.22
其他货币资金 125,700,273.73 162,569,145.62
合计 1,188,150,606.02 1,136,417,039.82
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
342,614.90 330,160.38
损益的金融资产
权益工具投资 342,614.90 330,160.38
合计 342,614.90 330,160.38
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
56
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行承兑票据 111,036,731.64 308,223,355.22
商业承兑票据 7,650,188.75 21,151,443.05
合计 118,686,920.39 329,374,798.27
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末未终止确认金额
银行承兑票据 198,621,749.07
商业承兑票据 3,000,000.00
合计 201,621,749.07
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
93,436,5 5,388,79 88,047,75
独计提坏账准备的 16.01% 5.77%
51.41 3.41 8.00
应收账款
按信用风险特征组
490,040, 40,286,4 449,754,2 600,266 44,886,43 555,380,13
合计提坏账准备的 83.99% 8.22% 100.00% 7.48%
788.88 94.24 94.64 ,576.81 8.50 8.31
应收账款
583,477, 45,675,2 537,802,0 600,266 44,886,43 555,380,13
合计 100.00% 7.83% 100.00% 7.48%
340.29 87.65 52.64 ,576.81 8.50 8.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
中铁大桥局赣龙铁路
5,742,188.30 287,109.42 5.00% 按账龄分析
GL-2 标工程指挥部
中铁大桥局赣龙铁路
5,051,661.24 252,583.06 5.00% 按账龄分析
GL-2 标工程指挥部（05
57
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
包件）
江西昌南建设集团有限
12,407,132.00 620,356.60 5.00% 按账龄分析
公司（御天湖）
临海市第四建筑工程公
6,226,957.00 311,347.85 5.00% 按账龄分析
司（宏基房产）
江西建工第一建筑有限
5,096,973.64 435,885.44 1.45% 按账龄分析
责任公司（恒大城）
中铁五局地铁 10,060,515.30 503,025.77 5.00% 按账龄分析
江西建工第二建筑有限
责任公司（江西质监检 5,040,988.90 431,185.04 1.45% 按账龄分析
测基础工程项目）
中建四局（正荣御峯） 5,893,237.38 318,370.08 4.60% 按账龄分析
中建四局（当代国际） 5,400,156.20 270,007.81 5.00% 按账龄分析
中建四局（海亮珑园） 5,113,746.94 255,687.35 5.00% 按账龄分析
江西省建工集团有限责
6,604,938.62 330,246.93 5.00% 按账龄分析
任公司（世荗朝阳北区）
江西中越建设有限公司
20,798,055.89 1,372,988.06 3.40% 按账龄分析
（伟梦东方院）
合计 93,436,551.41 5,388,793.41 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 397,377,839.43 19,868,891.97 5.00%
1至2年 58,354,671.60 5,835,467.16 10.00%
2至3年 21,292,835.14 4,258,567.03 20.00%
3 年以上 13,015,442.71 10,323,568.08
3至4年 3,155,559.07 946,667.72 30.00%
4至5年 965,966.56 482,983.28 50.00%
5 年以上 8,893,917.08 8,893,917.08 100.00%
合计 490,040,788.88 40,286,494.24
58
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总额的比例
关系
江西中越建设有限公司（伟梦东方院） 非关联方 20,798,055.89 1年以内 3.56%
江西昌南建设集团有限公司（御天湖） 非关联方 12,407,132.00 1年以内 2.13%
中铁五局地铁 非关联方 10,060,515.30 1年以内 1.72%
江西省建工集团有限责任公司（世荗朝阳北区）非关联方 6,604,938.62 1年以内 1.13%
临海市第四建筑工程公司（宏基房产） 非关联方 6,226,957.00 1年以内 1.07%
合计 -- 56,097,598.81 -- 9.61%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 249,034,467.95 89.49% 94,236,039.50 85.75%
1至2年 16,812,634.58 6.04% 4,980,514.27 4.54%
2至3年 4,454,146.63 1.60% 2,715,460.73 2.47%
3 年以上 7,969,995.07 2.86% 7,969,995.07 7.24%
合计 278,271,244.23 -- 109,902,009.57 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
江西瑞金万年青水泥有限责 （3X）瑞金市万年青熟料水泥生产 1,800,000.00 1年以内200,000.00，1-2 项目启动资金
任公司 线项目建设指挥部办公室 年300,000.00元，2-3年
1,300,000.00元
江西锦溪水泥有限公司 贵州水城矿业股份有限公司 889,750.20 2-3年 工程质保金的发
票未到
江西黄金埠万年青水泥有限 余干县财政局 780,054.98 4-5年 土地款
责任公司
江西赣州南方万年青水泥有 华仪电器集团有限公司赣州分公司 651,024.08 4-5年 工程质保金的发
限公司 (二线) 票未到
江西瑞金万年青水泥有限责 （GC）张家港市合兴新型输送机设 640,800.00 2-3年 工程质保金的发
任公司 备有限公司 票未到
合 计 --- 4,761,629.26 --- ---
59
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 占预付账款的比例
江西亚东水泥有限公司瑞昌分公司 非关联方 16,928,944.00 1年以内 6.07%
淮北矿业集团煤炭运销公司 非关联方 5,652,993.80 1年以内 2.03%
无锡海螺水泥销售有限公司 非关联方 4,421,732.00 1年以内 1.59%
江苏绿叶环境工程集团有限公司 非关联方 3,974,334.00 1年以内 1.42%
江西骏亿建设工程有限公司 非关联方 3,217,500.00 1年以内 1.15%
合计 -- 34,195,503.80 -- 12.26%
7、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
账龄一年以内的应收股利 8,786,266.30 8,735,270.80
账龄一年以上的应收股利 9,000,657.82 265,387.02
合计 17,786,924.12 9,000,657.82
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 是否发生减值及其判断依据
绍兴万年青水泥有限公司 265,387.02 2-3 年 否
南方水泥有限公司 8,735,270.80 1-2 年 否
合计 9,000,657.82 -- --
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 金额 比例 金额
例 比例
60
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单项金额重大并单独 80,860,540. 24.66 8,293,02 10.26% 72,567,51
计提坏账准备的其他 00 % 7.00 3.00
应收款
按账龄组合计提坏账 80,720,302. 24.61 17,691,9 21.92% 63,028,32 152,759 58.64% 25,007,344.39 16.37 127,751,68
准备的其他应收款 28 % 72.65 9.63 ,032.23 % 7.84
单项金额不重大但单 1,212,299.9 0.37% 1,212,29 100.00% 1,212,2 0.47% 1,212,299.91 100%
独计提坏账准备的其 1 9.91 99.91
他应收款
特定款项 165,150,000 50.36 165,150,0 106,500 40.89% 106,500,00
.00 % 00.00 ,000.00 0.00
合计 327,943,142 100.00 27,197,2 8.29% 300,745,8 260,471 100% 26,219,644.30 234,251,68
.19 % 99.56 42.63 ,332.14 7.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
信州区灵溪镇重点工程推进办公室 68,000,000.00 7,650,000.00 11.25%
江西金宜科技实业有限公司 12,860,540.00 643,027.00 5.00%
合计 80,860,540.00 8,293,027.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 48,648,970.48 2,432,448.52 5%
1至2年 3,215,506.68 321,550.67 10%
2至3年 14,415,028.73 2,883,005.75 20%
3 年以上 14,440,796.39 12,054,967.71
3至4年 2,367,651.59 710,295.48 30%
4至5年 1,456,945.13 728,472.56 50%
5 年以上 10,616,199.67 10,616,199.67 100%
合计 80,720,302.28 17,691,972.65
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
61
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
特定款项 165,150,000.00
合计 165,150,000.00
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 251,647,169.21 117,597,401.52
职工个人承担社保 1,396,870.65 1,621,586.22
职工备用金 7,713,585.82 5,641,522.74
预付购置土地款 7,278,875.50 78,379,133.00
筹建往来款 2,521,190.19 1,823,591.10
借款 15,134,667.47 12,860,540.00
员工集资建房款 4,585,898.28 4,625,684.59
股权转让款 9,502,700.04 9,750,895.20
其他 28,162,185.03 28,170,977.77
合 计 327,943,142.19 260,471,332.14
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项的性质 金额 年限 款总额的比
末余额
例
1 年以内 33,000,000 元，
中国外贸融资租赁有限公司 融资租赁保证金 109,500,000.00 1－2 年 46,500,000.00 元， 31.10%
2-3 年 30,000,000 元
2-3 年 59,500,000.00 元， 7,650,000.0
信州区灵溪镇重点工程推进办公室 预付购置土地款 68,000,000.00 19.31%
3－4 年 8,500,000.00 元 0
1 年以内 18,000,000.00 元，
招银金融租赁有限公司 融资租赁保证金 48,000,000.00 1－2 年 14,400,000.00 元， 13.63%
2-3 年 15,600,000.00 元
江西金宜科技实业有限公司 借款 12,860,540.00 1-2 年 3.65% 643,027.00
叶青 预付股权收购款 7,650,000.00 1 年以内 2.17%
合计 -- 246,010,540.00 -- 69.87%
62
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 313,611,493.91 11,973,561.89 301,637,932.02 348,313,003.08 22,775,498.55 325,537,504.53
在产品 5,437,834.16 5,437,834.16 6,644,285.65 6,644,285.65
库存商品 127,590,315.10 4,193,752.76 123,396,562.34 74,499,385.28 4,193,752.76 70,305,632.52
低值易耗品 2,189,132.08 33,750.00 2,155,382.08 3,600,509.94 33,750.00 3,566,759.94
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55 1,126,516.55 1,126,516.55
包装物 5,164,701.79 5,164,701.79 4,360,622.71 4,360,622.71
合计 455,119,993.59 17,327,581.20 437,792,412.39 438,544,323.21 28,129,517.86 410,414,805.35
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
转回或转销 其他
原材料 22,775,498.55 10,114,064.23 687,872.43 11,973,561.89
库存商品 4,193,752.76 4,193,752.76
低值易耗品 33,750.00 33,750.00
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55
合计 28,129,517.86 10,114,064.23 687,872.43 17,327,581.20
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保险费 4,018,221.35 3,967,586.85
租赁费 573,464.10 573,464.10
修理费 3,337,429.18
待抵扣税金 161,268,839.75 156,503,098.43
山林补偿费 504,287.52 580,000.00
其他 834,315.17 159,442.79
合计 170,536,557.07 161,783,592.17
63
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 200,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60
按成本计量的 200,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60
合计 200,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60 200,554,576.60
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股 本期现金红利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 比例
绍兴县万年青水
2,000,000.00 2,000,000.00 20.00%
泥有限公司
南方水泥有限公
140,000,000.00 140,000,000.00 1.40% 8,786,266.30
司
南昌市盛恒建筑
构件制品有限公 4,000,000.00 4,000,000.00 10.00%
司
景德镇农村商业
银行股份有限公 48,824,000.00 48,824,000.00 4.65% 1,541,848.23
司
玉山县瑞建水泥
5,730,576.60 5,730,576.60 19.00%
配料有限公司
合计 200,554,576.60 200,554,576.60 -- 10,328,114.53
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
64
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期初余额 49,892,619.71 7,333,825.20 57,226,444.91
2.本期增加金额 15,237.13 15,237.13
（1）外购
（2）存货\固定资产
15,237.13 15,237.13
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,907,856.84 7,333,825.20 57,241,682.04
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 9,130,624.41 1,499,503.26 10,630,127.67
2.本期增加金额 683,190.24 73,351.56 756,541.80
（1）计提或摊销 683,190.24 73,351.56 756,541.80
3.本期减少金额 601.16 601.16
（1）处置
（2）其他转出 601.16 601.16
4.期末余额 9,813,213.49 1,572,854.82 11,386,068.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 40,094,643.35 5,760,970.38 45,855,613.73
2.期初账面价值 40,761,995.30 5,834,321.94 46,596,317.24
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
65
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西万年青科技工业园有限公司房产 40,094,643.35 房产证在办理中
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,944,431,703.04 3,739,098,447.15 371,612,122.27 70,856,612.29 7,125,998,884.75
2.本期增加金额 -164,166,062.17 134,076,059.54 16,395,338.48 735,159.98 -12,959,504.17
（1）购置 11,069,360.38 754,152,542.47 4,311,838.48 423,425.98 769,957,167.31
（2）在建工程转入 47,804,165.54 47,804,165.54
（3）企业合并增加 9,381,900.00 4,853,500.00 12,083,500.00 311,734.00 26,630,634.00
（4）固定资产决算 -232,421,488.09 -624,929,982.93 -857,351,471.02
3.本期减少金额 9,169,684.67 1,223,595.60 10,393,280.27
（1）处置或报废 9,169,684.67 1,223,595.60 10,393,280.27
4.期末余额 2,780,265,640.87 3,864,004,822.02 386,783,865.15 71,591,772.27 7,102,646,100.31
二、累计折旧
1.期初余额 608,159,313.63 1,736,445,933.00 129,189,927.98 32,800,446.68 2,506,595,621.29
2.本期增加金额 47,288,586.30 139,335,008.11 22,484,735.60 2,438,912.85 211,547,242.86
（1）计提 46,352,586.19 138,244,737.49 18,928,164.87 2,327,717.60 205,853,206.15
（2）收购并入 936,000.11 1,090,270.62 3,556,570.73 111,195.25 5,694,036.71
3.本期减少金额 8,036,932.66 1,063,719.98 9,100,652.64
（1）处置或报废 8,036,932.66 1,063,719.98 9,100,652.64
4.期末余额 655,447,899.93 1,867,744,008.45 150,610,943.60 35,239,359.53 2,709,042,211.51
三、减值准备
1.期初余额 10,969,921.97 14,272,062.75 19,977.03 25,261,961.75
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 10,969,921.97 14,272,062.75 19,977.03 25,261,961.75
四、账面价值
1.期末账面价值 2,113,847,818.97 1,981,988,750.82 236,172,921.55 36,332,435.71 4,368,341,927.05
66
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.期初账面价值 2,325,302,467.44 1,988,380,451.40 242,422,194.29 38,036,188.58 4,594,141,301.71
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 24,859,308.45 9,649,929.20 15,209,379.25
机器设备 61,369,930.76 45,013,358.16 3,266,942.07 13,089,630.53
电子设备 1,537,304.70 1,496,574.17 40,730.53
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋建筑物 140,000,000.00 18,666,666.67 121,333,333.33
机器设备 130,000,000.00 30,333,333.33 99,666,666.67
机器设备 120,000,000.00 14,000,000.00 106,000,000.00
机器设备 200,000,000.00 46,666,666.67 153,333,333.33
机器设备 170,000,000.00 22,666,666.67 147,333,333.33
机器设备 200,000,000.00 6,666,666.67 193,333,333.33
机器设备 100,000,000.00 1,666,666.67 98,333,333.33
房屋建筑物 200,000,000.00 3,333,333.33 196,666,666.67
机器设备 1,260,000,000.00 144,000,000.00 1,116,000,000.00
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西锦溪水泥有限公司房产 35,079,422.17 房产证在办理中
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 4,546,588.01 房产证在办理中
景德镇市城竟混凝土有限公司 4,003,520.16 房产证在办理中
景德镇东鑫混凝土有限公司 7,213,107.10 房产证在办理中
东乡县锦溪混凝土有限公司 12,818,214.88 房产证在办理中
江西兴国南方万年青水泥有限公司 16,526,711.13 房产证在办理中
江西于都南方万年青水泥有限公司 19,857,927.07 竣工结算办理中
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 72,109,770.50 竣工结算办理中
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 3,007,865.36 房产证在办理中
67
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西石城南方万年青水泥有限公司 61,448,343.32 房产证在办理中
鄱阳县恒基建材有限公司 3,482,531.13 竣工结算办理中
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 2,875,394.57 房产证在办理中
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 8,839,813.21 房产证在办理中
南昌万年青商砼有限公司 9,829,377.92 竣工结算办理中
瑞金万年青商砼有限公司 2,250,519.32 房产证在办理中
崇义祥和万年青商砼有限公司 6,504,586.90 房产证在办理中
赣州开元万年青商砼有限公司 795,958.94 房产证在办理中
石城万年青新型建材有限公司 2,426,858.96 房产证在办理中
江西万年县万年青商砼有限公司 9,371,495.68 房产证在办理中
进贤县鼎盛混凝土有限公司公司 1,114,754.50 房产证尚未转让手续正在办理中
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
万年厂技改项目 32,497,681.50 32,497,681.50 2,983,412.29 2,983,412.29
江西于都南方万
年青水泥有限公 301,399.10 301,399.10
司
赣州南方万年青
水泥有限公司 6,930,201.26 6,930,201.26 6,930,201.26 6,930,201.26
110KV 变电站
江西万年青矿业
有限公司鹅岭石 4,286,070.31 4,286,070.31 2,802,157.72 2,802,157.72
灰石矿山工程
零星、技改工程 28,921,587.88 28,921,587.88 7,446,762.87 7,446,762.87
江西石城南方万
年青水泥有限公
司 120 万吨水泥 9,790,648.25 9,790,648.25 16,530.00 16,530.00
粉磨生产线一期
工程
乐平搅拌站 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
新型建材公司厂
44,889,979.81 44,889,979.81 50,537,155.35 50,537,155.35
房建设
68
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广丰搅拌站 2,024,129.79 2,024,129.79 1,408,600.00 1,408,600.00
九江佰力搅拌站 2,261,000.00 2,261,000.00 2,261,000.00 2,261,000.00
赣州商砼墙材项
21,120,770.74 21,120,770.74
目
鹰潭新材项目 4,339,491.50 4,339,491.50
锦溪新材项目 15,808,135.08 15,808,135.08
南昌商砼干粉砂
1,974,469.29 1,974,469.29
浆生产线
合计 178,145,564.51 3,000,000.00 175,145,564.51 77,385,819.49 3,000,000.00 74,385,819.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转入固定 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
资产金额 金额
万年厂技改项
2,983,412.29 29,550,166.65 35,897.44 32,497,681.50 其他
目
江西于都南方
万年青水泥有 26,595,531.62 26,294,132.52 301,399.10 其他
限公司
赣州南方万年
青水泥有限公
6,930,201.26 6,930,201.26 其他
司 110KV 变电
站
江西万年青矿
业有限公司鹅
2,802,157.72 1,537,885.48 53,972.89 4,286,070.31 其他
岭石灰石矿山
工程
零星、技改工
7,446,762.87 27,588,977.78 6,112,034.97 2,117.80 28,921,587.88 其他
程
江西石城南方
万年青水泥有
限公司 120 万 16,530.00 9,774,118.25 9,790,648.25 其他
吨水泥粉磨生
产线一期工程
新型建材公司
50,537,155.35 3,542,928.20 9,190,103.74 44,889,979.81 其他
厂房建设
69
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广丰搅拌站 1,408,600.00 615,529.79 2,024,129.79
九江佰力搅拌
2,261,000.00 2,261,000.00 其他
站
赣州商砼墙材
26,687,780.61 5,567,009.87 21,120,770.74 其他
项目
鹰潭新材项目 4,339,491.50 4,339,491.50 其他
锦溪新材项目 15,808,135.08 15,808,135.08 其他
南昌商砼干粉
2,579,456.29 604,987.00 1,974,469.29 其他
砂浆生产线
合计 74,385,819.49 148,620,001.25 47,804,165.54 56,090.69 175,145,564.51 --
15、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程用备品备件 26,795,810.39 1,973,806.36
合计 26,795,810.39 1,973,806.36
16、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 2,944,727.06 1,845,832.43
合计 2,944,727.06 1,845,832.43
其他说明：
注1：本公司2011年度和2012年度处置熟料1#线、2#线、包装车间、资源管理部的固定资产和处置原料车间烘干窑、铁
路车间2台自翻车（固定资产原值23,157,548.43元，累计折旧19,496,892.50元，减值准备3,161,724.97元（本期计提减值准备
3,111,866.35）），已清理部分固定资产，截止2015年6月30日尚有净值111,166.45元未处理完成。
注2：本公司2013年度报废3号窑及两辆运输设备（固定资产原值68,015,522.36元，累计折旧60,420,614.71元，已清理部
分固定资产），截止2015年6月30日尚有净值1,692,208.93元未处理完成。
注3：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司2014年度报废电子设备一批（固定资产原值122,620.00元，累计折旧
26,218.26元，已清理）；报废电子汽车衡（固定资产原值66,000.00元，累计折旧23,542.95元），截止2015年6月30日尚有净
值42,457.05元未处理完成。
注4：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司2015年上半年报废3#包装机等设备（固定资产原值9,340,206.04元，
累计折旧8,241,311.41元，尚有净值1,098,894.63未清理）；报废小车（固定资产原值284,813.60元，累计折旧273,421.06元，
已清理）。
70
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17、无形资产
（1）无形资产情况 单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 采矿权 系统软件 合计
一、账面原值
1.期初余
488,069,267.21 340,000.00 267,868,087.66 2,729,630.51 759,006,985.38
额
2.本期增
5,475,508.50 18,004,600.00 265,000.00 23,745,108.50
加金额
（1）购
3,875,488.50 18,004,600.00 265,000.00 22,145,088.50
置
（2）内
部研发
（3）企
1,600,020.00 1,600,020.00
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
493,544,775.71 340,000.00 285,872,687.66 2,994,630.51 782,752,093.88
额
二、累计摊销
1.期初余
74,575,832.63 249,333.03 61,853,222.83 1,538,759.02 138,217,147.51
额
2.本期增
4,928,603.83 16,999.96 5,510,528.41 212,316.96 10,668,449.16
加金额
（1）计
4,906,014.59 16,999.96 5,510,528.41 212,316.96 10,645,859.92
提
（2）企
22,589.24 22,589.24
业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处
置
71
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余
79,504,436.46 266,332.99 67,363,751.24 1,751,075.98 148,885,596.67
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
414,040,339.25 73,667.01 218,508,936.43 1,243,554.53 633,866,497.21
面价值
2.期初账
413,493,434.58 90,666.97 206,014,864.83 1,190,871.49 620,789,837.87
面价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江西锦溪水泥有限公司 812,020.30 采矿权证正在办理中
鄱阳县恒基建材有限公司 1,316,315.00 土地权证正在办理中
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江西瑞金万年青水泥有限公司责任公司 13,134,345.26 13,134,345.26
江西寻乌南方万年青水泥有限公司 178,214.52 178,214.52
72
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西兴国南方万年青水泥有限公司 3,112,059.04 3,112,059.04
江西于都南方万年青水泥有限公司 6,429,153.05
江西赣州南方万年青水泥有限公司 6,755,338.41 6,429,153.05
江西锦溪水泥有限公司 68,772,128.18 6,755,338.41
福建福清万年青水泥有限公司 13,111,999.56 68,772,128.18
江西锦溪塑料制品有限公司 974,268.14 13,111,999.56
进贤鼎盛混凝土有限公司 5,731,703.41 974,268.14
江西昊鼎商品混凝土有限公司 15,156,423.83 5,731,703.41
江西东鑫混凝土有限公司 15,579,568.73 15,156,423.83
鄱阳县恒基建材有限公司 4,455,814.85 15,579,568.73
赣州永固高新材料有限公司 6,520,899.88 4,455,814.85
景德镇市景磐混凝土有限公司 40,525,091.54 6,520,899.88
景德镇市城竟混凝土有限公司 1,982,869.51 40,525,091.54
景德镇东鑫混凝土有限公司 1,835,044.38 1,982,869.51
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 499,962.28 1,835,044.38
湖口县同兴混凝土有限公司 8,497,269.40 499,962.28
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 18,232,462.13 8,497,269.40
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 15,505,364.15 18,232,462.13
九江广德新型材料有限公司 1,024,947.63 15,505,364.15
江西立成混泥土有限公司 389,168.65 1,024,947.63
合计 248,014,927.88 389,168.65 248,404,096.53
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
福建福清万年青水泥有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 4,500,000.00 4,500,000.00
19、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 4,993,039.14 1,020,800.00 51,098.05 615,440.00 5,347,301.09
73
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广告费 416,504.86 416,504.86
合计 5,409,544.00 1,020,800.00 51,098.05 1,031,944.86 5,347,301.09
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 46,621,349.11 11,605,979.65 41,418,583.72 10,239,358.96
其他应收款坏账准备 26,227,168.44 6,298,403.05 22,930,279.24 5,668,744.29
存货跌价准备 26,833,035.08 6,554,542.53 26,241,800.45 6,521,379.28
应付职工薪酬 33,247,501.87 7,248,545.34 42,809,067.12 10,222,103.82
固定资产减值准备 25,624,224.47 4,122,238.99 22,838,171.27 3,425,725.69
固定资产清理 3,111,866.36 777,966.59
无形资产减值准备 584,994.72 146,248.68 4,510,489.32 1,127,622.33
在建工程减值准备 3,000,000.00 750,000.00 3,000,000.00 750,000.00
商誉减值准备 4,500,000.00 1,125,000.00 4,500,000.00 1,125,000.00
其他流动负债 1,898,392.08 474,598.02 5,239,969.42 1,309,992.36
递延收益 7,073,395.40 1,355,609.59 15,143,815.76 3,747,323.94
土地款返还 22,207,928.27 5,551,982.07
非同一控制下企业合并
259,181.56 64,795.38
公允价值调整
未弥补亏损 8,233,541.84 2,058,385.46
其他 210,800.00 52,700.00
合计 197,817,989.44 45,233,147.92 200,447,566.06 47,091,098.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
69,867,108.76 17,466,777.19 85,288,465.45 21,322,116.37
公允价值调整
以公允价值计量且其变
144,914.44 36,228.61 132,459.92 33,114.98
动计入当期损益的金融
74
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产
固定资产 12,316,774.36 3,079,193.59
无形资产 3,110,629.72 777,657.43
合计 85,439,427.28 21,359,856.82 85,420,925.37 21,355,231.35
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 45,233,147.92 47,091,098.10
递延所得税负债 21,359,856.82 21,355,231.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,283,563.30 17,136,210.41
可抵扣亏损 35,226,121.75 33,978,348.23
合计 52,509,685.05 51,114,558.64
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额
2015 年度 10,441,510.41 10,441,510.41
2016 年度 5,875,391.20 5,875,391.20
2017 年度 5,026,752.36 5,026,752.36
2018 年度 12,366,478.62 12,366,478.62
2019 年度 1,516,544.29 268,215.64
合计 35,226,676.88 33,978,348.23
21、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁售后租回出售固定资产递延资产 55,087,248.38 53,455,776.09
75
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 55,087,248.38 53,455,776.09
注1：2013年5月8日本公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权
且不存在任何权利瑕疵的机器机设备（账面价值153,407,941.87元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售
价13,000万元，形成递延资产23,407,941.87元，截止2015年6月30日的金额为19,246,865.22元。
注2：2014年5月本公司与招银金融租赁有限公司签订编号为CC31HZ1402145194号《融资租赁合同》，约定以《回租设备清
单》所列设备为回租标的资产，用于售后回租的设备原值为292,244,074.69元，净值为130,353,686.69元，出售价款1.2亿元，
形成递延资产10,353,686.69元，截止2015年6月30日的金额为10,208,869.02元。
注3：2014年3月25日，本公司与中国外贸金融租赁有限公司签订售后租回融资租赁合同，合同编号：ZMZ-2014-0023，约定
以《租赁物清单》中载明的矿山开采站、水泥库、熟料库及生产线配套基础设施等资产为租赁物（账面价值171,177,980.24
元），租赁物购买价款1.4亿元，形成递延资产31,177,980.24元，截止2015年6月30日的金额为28,839,631.72元。
注4：2013年3月20日本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法
产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值200,279,867.61元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公
司，售价为20,000万元，形成递延资产279,867.61元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2015年6月31日的金额
为230,890.78元。
注5：2014年3月本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权
且不存在任何权利瑕疵的房屋建筑物（账面价值165,297,558.86元），以售后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，
售价为17,000万元，形成递延资产-4,702,441.14元；根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2015年6月31日的金额为
-4,388,945.06元。
注6：2014年9月18日本公司子公司江西锦溪水泥有限公司和乐平市今日广告工程有限公司签定广告合同，含税售价468,000
元，期限是2014年10月1日至2017年9月30日，分三年摊销，截止2015年6月31日的金额为340,776.71元。
注7：2010年8月份31日本公司子公司东乡县锦溪混凝土有限公司与东乡县虎圩人民政府签订土地合同，土地租赁款628000
元，根据融资租赁固定资产折旧年限平均摊销，截止2015年6月31日的金额为609,159.99元。
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 336,000,000.00 353,800,000.00
保证借款 955,000,000.00 971,500,000.00
信用借款 132,500,000.00 35,000,000.00
合计 1,423,500,000.00 1,360,300,000.00
短期借款分类的说明：
注1：本公司向中国光大银行股份有限公司南昌分行贷款10,000万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供连带责任保证。
注2：本公司向北京银行南昌分行贷款15,000万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供连带责任保证。
注3：本公司向上海浦东发展银行贷款8,000万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供连带责任保证。
注4：本公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款20800万元，是以其拥有的87处房产及土地提供抵押担保。
注5：本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司万年支行贷款10,000万元，由江西南方万年青水泥有限公司提供最高额保证。
注6：本公司向中国工商银行股份有限公司万年支行贷款13,000万元。该借款为信用借款。
注7：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国建设银行股份有限公司玉山县支行贷款2,000万元，由江西南方万年
青水泥有限公司提供连带责任保证。
76
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注8：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司玉山县支行贷款2,000万元。由江西南方万年青水
泥有限公司和江西万年青水泥股份有限公司提供最高额保证担保。
注9：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国民生银行南昌分行贷款5,000万元，由江西万年青水泥股份有限公司
提供连带责任保证。
注10：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向北京银行南昌青山湖支行贷款5,000万元，由江西万年青水泥股份有限
公司提供最高额保证担保。
注11：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向北京银行贷款5,000万元，由江西万年青水泥股份有限公司提供连
带责任保证。
注12：本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向民生银行贷款5,000万元。由江西南方万年青水泥有限公司提供连
带责任保证。
注 13：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国交通银行乐平支行贷款8,500万元，由江西万年青水泥股份有限公司提供
连带责任保证。
注14：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款4,400万元，由江西万年青水泥股份有限公司提
供连带责任保证。
注15：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款5,100万元，房产及土地提供抵押担保。
注16：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国农业银行股份有限公司乐平支行贷款1,300万元，机械设备提供抵押担保。
注17：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向中国银行乐平支行贷款4,000万元，由江西万年青水泥股份有限公司提供连带
责任保证。
注18：本公司子公司江西锦溪水泥有限公司向北京银行南昌分行贷款5,000万元。由江西万年青水泥股份有限公司提供连带
责任保证。
注19：本公司子公司乐平锦溪混凝土有限公司向中国农业银行股份有限公司乐平支行贷款1,000万元，由本公司提供连带责
任保证。
注20： ：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司于都支行贷款6,400万元，由江西南方万
年青有限公司提供担保，同时以江西赣州南方万年青水泥有限公司所拥有房产和土地提供抵押担保。
注21：本公司子公司江西赣州南方万年青水泥有限公司向北京银行南昌分行贷款5,000万元，由江西万年青水泥股份有限公
司提供信用担保。
注22：本公司子公司赣州永固高新材料有限公司向北京银行南昌分行青山湖支行贷款50万元，由江西赣州南方万年青水泥有
限公司提供信用担保。
注23：本公司子公司赣州于都万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行青山湖支行贷款50万元，由江西赣州南方万年青水泥
有限公司提供信用担保。
注24：本公司子公司崇义祥和万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行青山湖支行贷款50万元，由江西赣州南方万年青水泥
有限公司提供信用担保。
注25：本公司子公司瑞金万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行青山湖支行贷款50万元，由江西赣州南方万年青水泥有限
公司提供信用担保。
注26：本公司子公司江西兴国万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行青山湖支行贷款50万元，由江西赣州南方万年青水泥
有限公司提供信用担保。
注27：本公司子公司江西东鑫混凝土有限公司向北京银行南昌分行贷款300万元，由本公司提供连带责任保证。
注28：本公司子公司南昌万年青商砼有限公司向北京银行南昌分行贷款300万元，由本公司提供连带责任保证。
23、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 109,688,138.37 248,686,035.28
77
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 109,688,138.37 248,686,035.28
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 699,069,869.29 752,403,425.09
1 年以上 54,848,824.70 138,046,291.86
合计 753,918,693.99 890,449,716.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津和尔佳塑业有限公司 13,657,123.74 结算期内
江苏天地钢结构工程集团有限公司 3,479,780.18 结算期内
江西省赣南电力实业总公司 2,500,000.00 结算期内
浙江中材工程设计研究院有限公司（二
936,400.00 结算期内
线）
合计 20,573,303.92 --
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 136,636,598.54 103,428,687.20
1 年以上 9,361,861.75 8,546,239.23
合计 145,998,460.29 111,974,926.43
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南昌升辉科利运输有限公司 440,000.00 客户暂未提货
深圳旭晶 501,530.90 客户暂未提货
78
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
向莆铁路股份有限公司（B24） 444,922.29 客户暂未提货
温州市三德建材有限公司 585,319.36 客户暂未提货
合计 1,971,772.55 --
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,275,059.06 189,699,281.50 228,504,644.58 10,469,695.98
二、离职后福利-设定提
948,892.35 20,035,034.77 18,882,747.14 2,101,179.98
存计划
合计 50,223,951.41 209,734,316.27 247,387,391.72 12,570,875.96
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 47,447,183.65 158,781,461.44 198,054,851.04 8,173,794.05
2、职工福利费 38,819.30 8,065,695.50 8,035,304.60 69,210.20
3、社会保险费 259,788.57 9,217,338.52 9,700,467.30 -223,340.21
其中：医疗保险费 213,973.79 7,045,950.00 7,643,807.14 -383,883.35
工伤保险费 36,065.78 1,681,298.14 1,593,773.84 123,590.08
生育保险费 9,749.00 490,090.38 462,886.32 36,953.06
4、住房公积金 30,725.01 12,046,248.38 10,302,249.42 1,774,723.97
5、工会经费和职工教育经费 1,498,542.53 1,588,537.66 2,411,772.22 675,307.97
合计 49,275,059.06 189,699,281.50 228,504,644.58 10,469,695.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 764,072.77 18,772,004.32 17,735,676.75 1,800,400.34
2、失业保险费 184,819.58 1,263,030.45 1,147,070.39 300,779.64
合计 948,892.35 20,035,034.77 18,882,747.14 2,101,179.98
79
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -12,643,326.06 9,495,915.22
营业税 1,741,114.01 4,340,426.90
企业所得税 26,186,561.87 75,006,928.31
个人所得税 354,300.64 1,643,102.54
城市维护建设税 -2,068,756.86 -1,825,897.03
教育费附加 -1,153,563.78 -882,400.14
地方教育费附加 -1,216,548.20 -555,102.24
房产税 1,209,822.26 814,028.76
土地使用税 1,608,172.62 1,597,628.22
车船使用税 13,197.89 13,197.89
印花税 257,864.67 1,417,059.99
资源税 2,364,221.10 2,516,170.74
合计 16,653,060.16 93,581,059.16
28、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行借款利息 7,628,192.17 1,149,910.91
公司债券利息 17,625,000.00 6,538,306.45
合计 25,253,192.17 7,688,217.36
29、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
南方水泥有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 18,000,000.00 18,000,000.00
80
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 76,902,139.21 70,198,603.73
股权转让款 8,129,341.82 3,872,766.40
欠房屋款 4,827,557.00 4,827,557.00
散装罐使用费 2,547,809.39 2,687,809.39
职工备用金 216,601.95 2,082,802.07
江西万年工业园区管委会 6,500,000.00
江西水泥有限责任公司 10,690,215.38 9,944,780.20
借款 26,720,832.17 33,238,991.70
销售代理费 4,394,993.82
矿产资源补偿费 3,520,000.00
其他 51,046,975.92 47,519,558.57
合计 188,996,466.66 180,872,869.06
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南昌正鑫投资咨询有限公司 12,422,760.01 借款及利息
张爱国 15,836,926.62 借款及利息
江西大豫丰工程机械有限公司 1,440,000.00 结算期内
芜湖中集瑞江汽车有限公司 656,008.09 结算期内
合计 30,355,694.72 --
31、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 41,000,000.00 119,000,000.00
合计 41,000,000.00 119,000,000.00
其他说明：
单位： 元
81
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
抵押借款 41,000,000.00 79,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
合计 41,000,000.00 119,000,000.00
注 1：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司玉山支行贷款 12,000 万元，借款期限 2008 年 7
月 30 日至 2015 年 7 月 30 日，是以其拥有的土地及机器设备提供抵押担保。截止 2015 年 6 月 30 日，该笔借款的余额为 1,800
万元，其中 2015 年 7 月需还款 1,800 万元，已列为 1 年内到期的非流动负债。
注 2：本公司子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司向中国农业银行乐平市支行贷款 2,500 万元，借款期限为 2012 年 3 月 23
日至 2017 年 3 月 22 日，是以其拥有的房产和机器设备提供抵押担保，同时由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。截止
2015 年 6 月 30 日，该笔借款的余额为 1,100 万元，其中 300 万列为一年内到期的非流动负债。
注 3：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 2,000 万元，借款期限为 2014 年 8
月 21 日至 2015 年 12 月 31 日，是以 20 辆运输设备、办公楼、土地使用权提供抵押担保，同时由景德镇市城竟混凝土有限
公司提供保证担保。截止 2015 年 6 月 30 日，该笔借款的余额为 2,000 万元，其中 2015 年 12 月 31 日需还款 2,000 万元，已
列为一年内到期的非流动负债。
32、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
水电费 5,132,696.86 7,697,978.42
运输装卸费 1,029,749.01
租赁费 1,947,728.50
修理费 19,286,221.39
销售代理费 7,349,306.42 6,557,855.41
环保费 422,373.00
其他 7,386,912.55 5,270,284.24
合计 42,554,987.73 19,526,118.07
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 33,000,000.00 8,000,000.00
合计 33,000,000.00 8,000,000.00
长期借款分类的说明：
注 1：本公司子公司江西玉山万年青水泥有限公司向中国银行股份有限公司玉山支行贷款 12,000 万元，借款期限 2008
年 7 月 30 日至 2015 年 7 月 30 日，是以其拥有的土地及机器设备提供抵押担保。截止 2015 年 6 月 30 日，该笔借款的余额
82
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为 1,800 万元，其中 2015 年 7 月需还款 1,800 万元，已列为 1 年内到期的非流动负债。
注 2：本公司子公司乐平锦溪商品混凝土有限公司向中国农业银行乐平市支行贷款 2,500 万元，借款期限为 2012 年 3
月 23 日至 2017 年 3 月 22 日，是以其拥有的房产和机器设备提供抵押担保，同时由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。
截止 2015 年 6 月 30 日，该笔借款的余额为 1,100 万元，其中 300 万列为一年内到期的非流动负债。
注 3：本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 2,000 万元，借款期限为 2014
年 8 月 21 日至 2015 年 12 月 31 日，是以 20 辆运输设备、办公楼、土地使用权提供抵押担保，同时由景德镇市城竟混凝土
有限公司提供保证担保。截止 2015 年 6 月 30 日，该笔借款的余额为 2,000 万元，其中 2015 年 12 月 31 日需还款 2,000 万元，
已列为一年内到期的非流动负债。
注 4：本公司子公司江西湖口万年青水泥有限公司向景德镇农商银行涌山支行贷款 2500 万元，借款期限为 2015 年 4 月
9 日至 2017 年 3 月 25 日，是以其拥有的房产提供抵押担保，同时由江西锦溪水泥有限公司提供保证担保。截止 2015 年 6
月 30 日，该笔借款的余额为 2500 万元。
34、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 1,024,705,911.37 1,007,207,944.48
合计 1,024,705,911.37 1,007,207,944.48
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债 发 期初余额 本 按面值计提 溢折价摊 本期余额
券 行 期 利息 销
期 金 发
限 额 行
公司债券 5 亿元 2012 年 10 5 5亿 498,787,386.68 17,625,000.00 199,624.62 498,987,011.30
月 18 日 年 元
公司债券 5 亿元 2014 年 9 5 5亿 508,420,557.80 17,124,000.00 174,342.27 525,718,900.07
月 12 日 年 元
合计 1,007,207,944.48 1,024,705,911.37
35、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中国外贸金融租赁有限公司(注 1)) 80,315,283.32 102,819,058.36
83
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
招银金融租赁有限公司（注 2） 34,747,945.89 56,507,467.90
招银金融租赁有限公司（注 3） 72,221,318.22 91,116,448.50
中国外贸金融租赁有限公司（注 4） 50,050,127.69 82,913,738.90
中国外贸金融租赁有限公司（注 5） 99,116,538.93 124,788,154.10
招银金融租赁有限公司（注 6） 180,991,477.08
中国外贸金融租赁有限公司（注 7） 89,632,421.16
中国外贸金融租赁有限公司（注 8） 179,264,842.44
按揭的固定资产(注 9) 160,084.33 314,185.48
其他说明：
注1：2014年3月25日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合
同》，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的建筑物（账面价值171,177,980.24元），以售
后回租的方式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价14,000万元，租赁手续费420万元，租赁期限为三年，租赁利率为中
国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮10%，租赁款分12期支付。采取等额本金法每期支付本金11，666，666.67
元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司以14万元名义价款将建筑物出售给本公司，2015年3月1日降息后累计
应付融资租赁款为152,084,231.26元。依据实际利率法测算截止2015年6月30日未确认融资费用余额为5,786,393.76元，本期已
支付融资租赁款25,985,166.67元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为80,315,283.32元。融资租赁资产列入固定资产。
本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔
偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注2：2013年5月8日本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，
以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值153,407,941.87元），以售后回
租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为13,000万元，租赁手续费299万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民
银行公布的一年至三年基准贷款利率10%，租赁款份12期支付。每期支付11,832,262.37元，同时规定租赁期届满时招银金融
租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给江西瑞金万年青水泥有限责任公司，2015年3月1日降息后累计应付融资租赁款为
141,908,850.33元。依据实际利率法测算截止2015年6月30日未确认融资费用余额为680321.07元，本期已支付融资租赁款
23,654,746.78元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为34,747,945.89元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人
签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债
权的费用提供连带责任保证。
注3：2014年5月本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》，以
回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值130,353,686.69元），以售后回租
的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价12,000万元，租赁手续费276万元，租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行
公布的一年至三年基准贷款利率下浮10%，租赁款分12期支付。每期支付10,922,088.34元，同时规定租赁期届满时招银金融
租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给本公司，2015年3月1日降息后累计应付融资租赁款为130,737,417.75元。依据实际
利率法测算截止2015年6月30日未确认融资费用余额为3,941,335.55元，本期已支付融资租赁款21,808,498.96元，应付融资租
赁款与未确认融资费用净额为72,221,318.22元。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为
融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注4：2013年3月20日本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》（ZMZ-2013-0016），以回租使用，
筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值200,279,867.61元），以售后回租的方式出售
给中国外贸金融租赁有限公司，售价为20,000万元，租赁手续费600万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布
的一年至三年基准贷款利率4.4625%，租赁款份12期支付。每期支付16,666,666.67元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融
租赁有限公司以20,000.00元名义价款将设备出售给本公司，累计应付融资租赁款为217,453,170.17元。依据实际利率法测算
截止2015年6月30日未确认融资费用余额为422,832.33元，本期已支付融资租赁款50,472,960.02元，应付融资租赁款与未确认
84
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
融资费用净额为50,050,127.69元。融资租赁资产列入固定资产。
注5：2014年3月25日本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》（ZMZ-2014-0022），以回租使用，
筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值165,297,558.36元），以售后回租的方式出售
给中国外贸金融租赁有限公司，售价为17,000万元，租赁手续费510万元。租赁期限为三年，租赁利率为4.725%（中国人民
银行公布的一年至三年基准贷款利率5.25%，下浮10%），租赁款份12期支付。每期支付14,166,666.67元，同时规定租赁期
届满时中国外贸金融租赁有限公司以170,000.00元名义价款将设备出售给本公司，累计应付融资租赁款为185,013,815.62元。
依据实际利率法测算截止2015年6月30日未确认融资费用余额为5,557,419.39 元，本期已支付融资租赁款104,673,958.32元，
应付融资租赁款与未确认融资费用净额为99,116,538.93元。融资租赁资产列入固定资产。
注6：2015年3月19日本公司的子公司江西于都南方万年青水泥有限责任公司和招银金融租赁有限公司签署《融资租赁合
同》（CC30HZ1502036184），以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值
231,948,071.20元），以售后回租的方式出售给招银金融租赁有限公司，售价为20,000万元，租赁手续费460万元。租赁期限
为三年，租赁利率为中国人民银行公布的一年至三年基准贷款利率下浮10%，租赁款分12期支付。每期支付181,012,46.09元，
同时规定租赁期届满时招银金融租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给江西于都南方万年青水泥有限公司，累计应付融
资租赁款为217,677,340.68元。依据实际利率法测算截止2015年6月30日未确认融资费用余额为18,584,617.51元，本期已支付
融资租赁款18,101,246.09元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为180,991,477.08元。融资租赁资产列入固定资产。本公
司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金
以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注7： 2015年5月06日本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》（ZMZ-2015-0038）以回租使用，筹
措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的机器设备（账面价值100,000,000.00元），以售后回租的方式出售给
中国外贸金融租赁有限公司，售价为10,000万元，租赁手续费220万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银行公布的
一年至三年基准贷款利率5.175%(按照同期中国人民银行一至三年贷款基准利率5.75%下浮10%)，租赁款分12期支付。每期
支付9,050,623.04元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给本公司，累计应付融资
租赁款为107,637,035.16 元。依据实际利率法测算截止2015年6月30日未确认融资费用余额为 8,953,990.96元，本期已支付
融资租赁款9,050,623.04元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为89,632,421.16 元。融资租赁资产列入固定资产。本公
司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金
以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注8：2015年5月06日本公司和中国外贸金融租赁有限公司签署《融资租赁合同》（ZMZ-2015-0039）以回租使用，筹措
资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的构筑物及其附属设施（账面价值200,000,000.00元），以售后回租的方
式出售给中国外贸金融租赁有限公司，售价为20,000万元，租赁手续费440万元。租赁期限为三年，租赁利率为中国人民银
行公布的一年至三年基准贷款利率5.175%(按照同期中国人民银行一至三年贷款基准利率5.75%下浮10%)，租赁款分12期支
付。每期支付18,101,246,09元，同时规定租赁期届满时中国外贸金融租赁有限公司以1元名义价款将设备出售给本公司，累
计应付融资租赁款为215,274,070.44元。依据实际利率法测算截止2015年6月30日未确认融资费用余额17,907,981.91元，本期
已支付融资租赁款18,101,246.09 元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为 179,264,842.44元。融资租赁资产列入固定资
产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损
害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
注9：2012年11月20日本公司子公司鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司和南方国际租赁有限公司签署《融资租赁合同》
编号为南方(2012)年租字第(009)号-025，以回租使用，筹措资金为目的将拥有合法产权且不存在任何权利瑕疵的搅拌车设备
（账面价值984,000元），以售后回租的方式出售给南方国际租赁有限公司，售价982,368元，租赁手续费11,372.40元，租赁
期限为三年，租赁利率为7.6875%，租赁款分36期支付。采取等额年金法每期支付本金27,288元，同时规定租赁期届满时南
方国际租赁有限公司以100元名义价款将搅拌车设备出售给鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司，截止2015年6月30日未确认融资
费用余额为3,643.67元，本期已支付融资租赁款163,728元，应付融资租赁款与未确认融资费用净额为160,084.33元。融资租
赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项
费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
85
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
36、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 期末余额 形成原因
水泥粉磨站退城进园搬迁 14,864,116.40 14,864,116.40 退城进郊
合计 14,864,116.40 14,864,116.40 --
其他说明：
2010年8月至9月因南昌水泥厂“企业改制”与“退城进园”的需要，公司控股子公司南昌万年青水泥有限责任公司（以
下简称：南昌万年青）与南昌工业控股集团有限公司（以下简称：控股集团）签订《企业搬迁补偿协议》：现南昌水泥厂将
进行企业改制，打造南昌建材工业园，需要异地搬迁，南昌水泥厂的搬迁将会给南昌万年青带来生产经营的影响，为此控股
集团愿意将搬迁补偿按照评估价值5130万元补偿给南昌万年青。搬迁补偿费付款方式：2010年8月30日前，支付1000万元；
2010年12月25日前支付1572万元；余款在南昌水泥厂土地使用权被摘牌后90个工作日内支付。2012年度收到500万元搬迁补
偿费，截止2015年6月30日本公司仅收到1500万元，由于搬迁项目工程进度未达到协议中约定的进度要求，故另1072万元尚
未获取。
37、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工业奖励基金 7,553,662.85 7,660,816.85
工程项目奖励基金 5,256,565.42 5,256,565.42
节能补贴款 8,025,930.35 7,280,555.55
企业基础设施建设补助资金 2,647,109.81 2,647,109.81
合计 23,483,268.43 22,845,047.63
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 408,909,579.00 204,454,789.00 204,454,789.00 613,364,368.00
其他说明：报告期，公司 2014 年度股东大会审议通过《2014 年度利润分配预案的议案》，以 2014 年 12 月底的股本
408,909,579 股向全体股东每 10 股派人民币 3.00 元现金,同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
39、资本公积（说明：包括报送系统里）
单位： 元
项目 期初余额 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 370,769,744.79 204,454,789.00 166,314,955.79
86
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他资本公积 111,593,241.35 740.45 111,592,500.90
合计 482,362,986.14 204,455,529.45 277,907,456.69
其他说明：报告期，公司将资本公积-股本溢价转增股本进行分红，金额为204,454,789.00元。
40、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 期末余额
法定盈余公积 105,341,784.01 105,341,784.01
合计 105,341,784.01 105,341,784.01
41、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,513,664,983.72 1,112,751,294.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,814,096.43 252,074,136.57
应付普通股股利 122,672,873.70 122,672,873.70
期末未分配利润 1,488,806,206.45 1,242,152,557.59
42、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,538,394,871.92 2,080,784,284.70 2,855,131,449.15 2,106,089,808.77
其他业务 2,117,031.21 1,982,580.64 3,433,630.71 1,346,340.32
合计 2,540,511,903.13 2,082,766,865.34 2,858,565,079.86 2,107,436,149.09
43、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,289,463.20 1,247,267.50
城市维护建设税 4,363,507.95 6,012,716.38
教育费附加 6,272,320.75 8,849,059.95
合计 11,925,291.90 16,109,043.83
87
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
44、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,893,398.11 9,240,341.23
营销开支 19,877,899.98 21,505,627.17
运输费 2,624,821.08 1,954,305.82
包装费 36,862,829.54 33,009,177.83
劳务费 4,293,316.34 5,100,703.91
折旧及资产摊销 1,101,124.37 1,102,726.72
销售服务费 23,472,937.11 27,549,580.93
广告费 1,303,826.60 1,558,922.30
会务费 1,067,662.06 1,272,746.00
其他 583,457.65 656,241.52
合计 101,081,272.84 102,950,373.43
45、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,916,768.66 57,588,382.60
行政开支 18,535,688.05 21,271,367.56
保险费 2,615,135.27 1,956,753.46
材料及维修费 2,504,136.01 3,768,418.35
税费 6,908,249.93 4,917,396.08
折旧及资产摊销 22,549,996.51 15,859,488.48
环保费 7,765,469.82 6,764,153.72
咨询中介费 2,623,680.04 2,949,381.64
矿产资源勘测、补偿费 6,504,466.32 8,665,228.80
停工损失 9,000.00
其他 2,085,629.05 2,557,967.13
合计 130,009,219.66 126,307,537.82
46、财务费用
单位： 元
88
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 132,428,905.41 111,535,947.43
利息收入 -39,327,390.55 -35,634,635.11
手续费及其他 2,373,181.58 18,922,746.23
合计 95,474,696.44 94,824,058.55
47、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,008,408.24 5,917,411.08
合计 2,008,408.24 5,917,411.08
48、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
12,454.52 5,931.31
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
12,454.52 5,931.31
值变动收益
合计 12,454.52 5,931.31
49、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,211,210.93
按照成本法核算的长期股权投资收益 10,328,114.54 13,225,342.94
合计 10,328,114.54 14,436,553.87
50、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 79,807.46 33,621.38 79,807.46
89
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：固定资产处置利得 79,807.46 33,621.38 79,807.46
接受捐赠 1,841,978.74 1,841,978.74
政府补助 8,812,154.17 14,079,939.47 8,812,154.17
三废退税 35,516,273.47 48,306,849.20
罚款收入 277,774.33 284,189.73 266,396.83
其他 741,101.27 350,424.35 752,478.77
合计 47,269,089.44 63,055,024.13 11,752,815.97
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
财政奖励 2,112,879.19 807,605.47
工业发展奖励 137,900.00 13,272,334.00
环保治理专项基金 600,000.00
企业发展扶持基金 5,961,374.98
合计 8,812,154.17 14,079,939.47
其他说明：
（1）固定资产处置利得主要系：
①本公司处置赣M92701三菱越野车利得76,200元。
②本公司江西玉山南方万年青水泥有限公司处置小车利得3,607.46元。
（2）政府补助明细：
注1：财政奖励主要系：
①2015年4月子公司江西瑞金南方万年青水泥有限公司根据中国共产党瑞金市委会的瑞字【2015】9号文，收到瑞金市2014
年度主营收入增收奖13.8万元；2015年3月收到2014年度省级重点污染源治理工程“以奖代补”财政奖励89.5万元。
②江西于都南方万年青水泥有限公司2014年8月份收到于都县财政局补助款200万，2015年5月份收到于都县财政局110KV输
电线路补助款82.09万，系与于都县人民政府签订于府办抄字【2013】608号文件，《于都县财政局拨款-110KV输变电工程》，
按建设项目的使用年限分期确认收益，本期确认收益75,525.19元。
③2015年3月子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司收到浮梁县财政局拨入财政奖励3万元。
④2015年4月子公司江西石城南方万年青水泥有限公司收到石城县人民政府上千万纳税大户奖励50万元。
⑤2015年5月子公司南昌万年青商砼有限公司收到南昌经济技术开发区管委会对新增规模以上工业企业奖励款5万元。
⑥2015年6月子公司江西万年县万年青商砼有限公司收到万年县统计局财政纳税奖励2万元。
⑦2014年1月子公司崇义祥和万年青商砼有限公司根据崇府字【2015】63号文“崇义县人民政府关于对2014年度争资争项和工
业经济发展工作先进进行表彰的决定”，获得工业经济发展工作突出贡献奖励7.72万元。
⑧2015年4月子公司瑞金万年青商砼有限公司根据瑞金市委员会瑞字【2015】9号文，获得纳税贡献奖21.4万元。
⑨2015年3月子公司湖口县同兴混凝土有限公司根据中共湖口县凰村乡委员会文件凰发【2015】2号“关于表彰2014年度全乡
目标考评先进单位的决定”，获得纳税贡献奖6,000元。
⑩2015年1-6月子公司江西锦溪塑料制品有限公司与乐平市塔前人民政府签订《享受优惠政策奖励协议书》，收到乐平市临
港镇人民政府财政所拨入财政奖励107,154.00元。
注2：工业发展奖励主要系：
90
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
①2015年5月子公司赣州于都万年青商砼有限公司收到于都县民企局奖励2014年成长企业1万元。
②2015年5月子公司江西昊鼎商品混泥土有限公司根据抚州市临川区人民政府办公室抄告单获得工业发展奖励11.2万元。
③2015年5月子公司江西锦溪塑料制品有限公司根据工信委《2014年江西省工业企业下半年增产增效奖励通知》，收到财政
拔入款15,900元。
注3：本账户2015年1-6月“三废”退税主要系依据：财政部，国家税务总局财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增
值税政策的通知》、财政部，国家税务总局财税[2011]115号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的补充通
知》、江西省工业和信息化委员会，江西省财政厅，江西省国税局，江西省地税局赣工信节能字[2013]307号文《关于认定
江西省2013年第二批资源综合利用项目的通知》，享受增值税即征即退政策。
①2015年1-6月本公司收到“三废”退税6,987,180.17元。
②2015年1-6月子公司江西玉山万年青水泥有限公司收到“三废”退税2,617,122.08元。
③2015年1-6月子公司江西黄金埠万年青水泥有限责任公司收到“三废”退税2,988,687.14元。
④2015年1-6月子公司江西瑞金万年青水泥有限公司收到“三废”退税7,047,780.13元。
⑤2015年1-6月子公司江西锦溪水泥有限公司收到“三废”退税12,513,450.16元。
⑥2015年1-6月子公司江西湖口万年青水泥有限公司收到“三废”退税409,324.11元。
⑦2015年1-6月子公司江西石城南方万年青水泥有限公司收到“三废”退税556,203.24元。
⑧2015年1-6月子公司江西赣州章贡南方万年青水泥有限公司收到“三废”退税2,396,526.44元。
注4：环保治理专项基金主要系：
2015年2月、5月子公司江西锦溪水泥有限公司收到景德镇市环境保护局环境保护专项资金补助60万元。
注5：企业发展扶持基金主要系：
①2015年3月、4月本公司子公司景德镇市景磐城建混凝土有限公司收到景德镇市高新区人保局贷款贴息款14,374.98元。
②2015年1月、6月鹰潭万年青新型建材有限公司根据与余江县人民政府签订的《项目投资合同书补充协议》土地优惠政策，
收到余江县财政局企业发展扶助资金594.70万元。
51、营业外支出（报送系统）
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 144,190.30 739,887.45 144,190.30
其中：固定资产处置损失 144,190.30 739,887.45 144,190.30
对外捐赠 1,506,846.80 2,348,255.63 1,506,846.80
防洪保安基金 133,102.43 338,025.35 133,102.43
赞助支出 335,520.00 444,700.00 335,520.00
罚款、滞纳金支出 284,463.26 1,257,092.70 284,463.26
补偿支出 1,331,366.97 3,263,605.30 1,331,366.97
其他 875,859.99 764,861.57 875,859.99
合计 4,611,349.75 9,156,428.00 4,611,349.75
91
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
营业外支出说明：
注：固定资产处置损失主要系：
1. 本公司处置本公司处置赣M92701三菱越野车产生损失46,757.70元。
2. 本公司子公司江西昊鼎商品混凝土有限公司处置电子汽车衡损失3,454.09元；处置中国龙工铲车一辆产生损失10,851.38
元。
3. 本公司子公司江西黄金埠万年青水泥有限责任公司处置包装机拐弯机产生损失83,127.13元。
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 47,731,866.70 75,952,643.41
递延所得税调整 1,830,140.07 392,999.04
合计 49,562,006.77 76,345,642.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 170,244,457.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,561,114.36
子公司适用不同税率的影响 -1,542,414.93
调整以前期间所得税的影响 -2,409,555.39
非应税收入的影响 -2,585,142.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 768,598.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,830,140.06
损的影响
弥补以前年度亏损 -4,053,533.81
部分子公司当期亏损影响 14,992,800.43
所得税费用 49,562,006.77
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
92
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到保证金及押金 25,363,750.51 28,188,652.96
代收运费 509,113.58 649,382.00
利息收入 6,495,528.14 5,355,250.02
政府奖励及补偿 8,869,604.45 17,697,314.91
罚款及赔偿款 1,425,780.71 2,345,199.14
收到其他单位及个人往来款 20,533,701.74 29,931,861.31
搬迁补偿款 2,202,000.00
合计 63,197,479.13 86,369,660.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售、管理费用支出 82,581,647.18 66,884,655.03
保证金及押金 50,650,333.32 15,102,643.06
代垫运费 26,431,175.71 26,870,700.87
罚款、赔款、赞助等支出 5,236,012.03 5,059,043.51
支付其他单位的往来 16,663,552.10 25,403,637.00
合计 181,562,720.34 139,320,679.47
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 460,400,000.00 374,200,000.00
票据贴现 70,000,000.00
合计 460,400,000.00 444,200,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股东减资款 5,444,400.00
付南昌正鑫投资咨询有限公司款 6,977,658.57
融资租赁款 132,991,626.89 108,082,673.23
票据贴现息 6,876,250.56
合计 145,413,685.46 114,958,923.79
93
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 120,682,450.68 397,015,944.92
加：资产减值准备 2,008,408.24 5,917,411.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
205,853,206.14 182,514,709.24
资产折旧
无形资产摊销 10,668,449.16 9,277,970.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
229,390.38 676,533.95
损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,454.52 -5,931.31
财务费用（收益以“－”号填列） 95,474,696.44 94,824,058.55
投资损失（收益以“－”号填列） -10,328,114.53 -14,436,553.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,857,950.18 409,600.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,625.47 -239,314.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,377,607.04 -84,223,856.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,543,991.70 122,423,396.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -235,324,371.00 -291,528,352.50
经营活动产生的现金流量净额 141,192,637.90 422,625,616.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,115,540,585.02 905,245,518.04
减：现金的期初余额 1,063,807,018.82 996,381,214.31
现金及现金等价物净增加额 51,733,566.20 -91,135,696.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 11,579,735.48
其中： --
其中：江西立成混凝土有限公司 11,579,735.48
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 122,632.85
94
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中： --
其中：江西立成混凝土有限公司 122,632.85
其中： --
取得子公司支付的现金净额 11,457,102.63
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,115,540,585.02 1,063,807,018.82
其中：库存现金 1,035,958.65 2,759,949.98
可随时用于支付的银行存款 1,061,414,373.64 971,087,944.22
可随时用于支付的其他货币资金 53,090,252.73 89,959,124.62
三、期末现金及现金等价物余额 1,115,540,585.02 1,063,807,018.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 72,610,021.00 72,610,021.00
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 419,720,169.03 抵押贷款
无形资产 336,669,446.96 抵押贷款
合计 756,389,615.99 --
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
江西立成混
2015 年 01 月 29,459,972.5 2015 年 01 月 资产交换、支 14,450,361.6
凝土有限公 100.00% 收购 819,706.20
01 日 0 01 日 付股权款 4
司
95
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 江西立成混凝土有限公司
--现金 29,459,972.50
合并成本合计 29,459,972.50
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 29,070,803.85
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
389,168.65
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
江西立成混凝土有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 122,632.85 122,632.85
应收款项 13,326,497.95 13,326,497.95
存货 847,400.58 847,400.58
固定资产 20,912,708.29 18,889,683.48
无形资产 1,594,473.34 1,561,599.45
借款 2,560,000.00 2,560,000.00
应付款项 4,746,407.97 4,746,407.97
递延所得税负债 426,501.20
净资产 29,070,803.84 27,441,406.34
取得的净资产 29,070,803.84 27,441,406.34
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江西万年青科技
工业园有限责任 南昌市 南昌市 物业管理服务 100.00% 投资设立
公司
江西万年青工程 万年县 万年县 设备安装维修 100.00% 投资设立
96
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司
江西万年青电子
南昌市 南昌市 石英晶体器件 75.00% 投资设立
有限公司
南昌万年青水泥
南昌市 南昌市 水泥生产销售 68.00% 投资设立
有限责任公司
温州市万年青散
温州市 温州市 水泥仓储 70.00% 投资设立
装水泥有限公司
江西南方万年青
南昌市 南昌市 水泥生产销售 50.00% 投资设立
水泥有限公司
江西玉山万年青
玉山县 玉山县 水泥生产销售 40.00% 投资设立
水泥有限公司
江西瑞金万年青
水泥有限责任公 瑞金市 瑞金市 水泥生产销售 50.00% 投资设立
司
江西万年青矿业 非金属矿开采加
万年县 万年县 100.00% 投资设立
有限公司 工销售
江西万年县万年 混凝土生产及销
万年县 万年县 100.00% 投资设立
青商砼有限公司 售
江西赣州万年青
水泥制品及水泥
新型材料有限公 赣州市 赣州市 67.00% 投资设立
纤维板
司
江西兴国万年青 混凝土生产及销
兴国县 兴国县 67.00% 投资设立
商砼有限公司 售
赣州于都万年青
于都县 于都县 水泥生产销售 67.00% 投资设立
商砼有限公司
赣州开元万年青 混凝土生产及销
赣州市 赣州市 67.00% 投资设立
商砼有限公司 售
江西石城南方万
年青水泥有限公 石城县 石城县 水泥生产销售 50.00% 投资设立
司
崇义祥和万年青
崇义县 崇义县 水泥生产销售 40.00% 投资设立
商砼有限公司
上饶万年青城有
上饶市 上饶市 房地产开发等 51.00% 投资设立
限公司
瑞金万年青商砼 混凝土生产及销
瑞金市 瑞金市 50.00% 投资设立
有限公司 售
南昌万年青商砼 水泥砼预制构件
南昌市 南昌市 48.00% 投资设立
有限公司 的生产销售
兴国万年青新型 兴国县 兴国县 建材生产销售 53.00% 投资设立
97
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
建材有限公司
瑞金万年青新型
瑞金市 瑞金市 建材生产销售 53.00% 投资设立
建材有限公司
石城万年青新型
石城县 石城县 建材生产销售 53.00% 投资设立
建材有限公司
广丰县万年青商 混凝土生产及销
广丰县 广丰县 100.00% 投资设立
砼有限公司 售
广丰县万年青新
广丰县 广丰县 建材生产销售 100.00% 投资设立
型建材有限公司
铅山县万年青新
铅山县 铅山县 建材生产销售 100.00% 投资设立
型建材有限公司
万年县万年青新
万年县 万年县 建材生产销售 100.00% 投资设立
型建材有限公司
鹰潭万年青新型
余江县 鹰潭市 建材生产销售 100.00% 投资设立
建材有限公司
江西锦溪建材有
乐平市 乐平市 建材生产销售 51.00% 投资设立
限公司
江西黄金埠万年
青水泥有限责任 余干县 余干县 水泥生产销售 58.00% 收购
公司
福建福清万年青
福清市 福清市 水泥生产销售 90.00% 收购
水泥有限公司
江西寻乌南方万
年青水泥有限责 寻乌县 寻乌县 水泥生产销售 35.00% 收购
任公司
江西赣州南方万
年青水泥有限公 于都县 于都县 水泥生产销售 40.00% 收购
司
赣州章贡南方万
年青水泥有限公 赣州市 赣州市 水泥生产销售 40.00% 收购
司
江西于都南方万
年青水泥有限公 于都县 于都县 水泥生产销售 40.00% 收购
司
江西兴国南方万
年青水泥有限公 兴国县 兴国县 水泥生产销售 40.00% 收购
司
江西锦溪水泥有
乐平市 乐平市 水泥生产销售 40.00% 25.00% 收购
限公司
98
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东乡县锦溪混凝 混凝土生产及销
东乡县 东乡县 33.00% 收购
土有限公司 售
江西湖口万年青
九江市 九江市 水泥生产销售 65.00% 收购
水泥有限公司
乐平锦溪商品混 混凝土生产及销
乐平市 乐平市 65.00% 收购
凝土有限公司 售
进贤县鼎盛混凝 混凝土生产及销
进贤县 进贤县 100.00% 收购
土有限公司 售
江西锦溪塑料制
乐平市 乐平市 编织袋生产销售 58.00% 收购
品有限公司
水泥制品、混凝
鄱阳县恒基建材
鄱阳县 鄱阳县 土、新型墙体材 100.00% 收购
有限公司
料生产及销售
商品混凝土、高
赣州永固高新材 新墙体材料、商
赣州市 赣州市 67.00% 收购
料有限公司 品砂浆生产及销
售
赣州永恒建筑材
赣州市 赣州市 建筑材料检测 67.00% 收购
料检测有限公司
江西东鑫混凝土 预拌混凝土预制
南昌市 南昌市 65.00% 收购
有限公司 构件
江西昊鼎商品混 混凝土生产及销
抚州市 抚州市 65.00% 收购
凝土有限公司 售
景德镇市景磐城
混凝土搅拌加
建混凝土有限公 景德镇市 景德镇市 52.00% 收购
工、销售、装卸
司
景德镇市城竟混 混凝土搅拌加
湖口县 湖口县 52.00% 收购
凝土有限公司 工、销售、装卸
景德镇东鑫混凝 预拌混凝土制
浮梁县 浮梁县 52.00% 收购
土有限公司 造、销售
建筑工程、建筑
景德镇市磐泰砼
吕蒙县 吕蒙县 原材料及结构检 52.00% 收购
材检测有限公司
测服务
湖口县同兴混凝 混凝土生产及销
湖口县 湖口县 100.00% 收购
土有限公司 售
鄱阳县恒泰商品 混凝土生产及销
鄱阳县 鄱阳县 100.00% 收购
混凝土有限公司 售
余干县商砼建材 混凝土生产及销
余干县 余干县 100.00% 收购
有限公司 售
99
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九江佰力混凝土 混凝土生产及销
九江市 九江市 100.00% 收购
有限公司 售
九江广德新型材 混凝土生产及销
九江市 九江市 100.00% 收购
料有限公司 售
江西立成混凝土 混凝土生产及销
共青城市 共青城市 100.00% 收购
有限公司 售
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
例 的损益 分派的股利 余额
江西万年青电子有限公司 25.00% -50.00
南昌万年青水泥有限责任公司 32.00% -446,554.09 768,090.00
温州市万年青散装水泥有限公司 30.00% -46,527.89 1,203,421,370.00
江西南方万年青水泥有限公司 50.00% 60,485,811.59 98,088,228.00
江西玉山万年青水泥有限公司 20.00% 2,612,282.07 26,200,365.00
江西赣州新型材料有限公司 33.00% 5,030,028.98 6,062,911.00
崇义祥和万年青商砼有限公司 40.00% 1,490,108.74 43,300,087.00
上饶万年青城有限公司 49.00% -11,868.65 7,617,365.00
瑞金万年青商砼有限公司 25.00% 1,211,384.12 7,244,741.00
南昌万年青商砼有限公司 30.00% 1,017,838.47 523,391.00
兴国万年青新型建材有限公司 20.00% -318,638.96 1,877,054.00
瑞金万年青新型建材有限公司 20.00% -70,267.35 -30,396.00
石城万年青新型建材有限公司 20.00% -794,656.96 8,437,655.00
江西锦溪建材有限公司 49.00% -662,117.21 19,411,449.00
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 42.00% -1,652,369.90 4,758,483.00
福建福清万年青水泥有限公司 10.00% 194,924.82 8,011,048.00
江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 30.00% -915,776.99 19,007,991.00
江西赣州南方万年青水泥有限公司 20.00% -2,689,450.58 5,065,967.00
赣州章贡南方万年青水泥有限公司 20.00% -3,122,896.07 43,986,512.00
江西于都南方万年青水泥有限公司 20.00% 2,541,636.67 4,745,795.00
江西兴国南方万年青水泥有限公司 20.00% -2,598,604.22 45,535,011.00
江西锦溪水泥有限公司 10.00% 2,980,626.83 7,423,218.00
东乡县锦溪混凝土有限公司 49.00% 648,917.28 10,275,581.00
江西锦溪塑料制品有限公司 42.00% 548,265.65 22,828,905.00
100
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西东鑫混凝土有限公司 35.00% 1,565,582.67 12,792,954.00
江西昊鼎商品混凝土有限公司 35.00% 2,571,629.07 7,504,473.00
景德镇市景磐城建混凝土有限公司 20.00% 325,166.45 6,920,047.00
景德镇市城竟混凝土有限公司 20.00% 782,286.26 11,286,742.00
景德镇东鑫混凝土有限公司 20.00% 1,069,814.28 180,520.00
景德镇市磐泰砼材检测有限公司 20.00% -65.93 -5,282,827.00
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江西南
方万年
967,899, 1,641,87 2,609,77 607,451, 607,451, 859,517, 1,642,10 2,501,62 620,278, 620,278,
青水泥
275.19 1,489.26 0,764.45 299.32 299.32 400.00 9,300.00 6,700.00 900.00 900.00
有限公
司
江西玉
山万年
464,680, 329,609, 794,290, 303,394, 455,000. 303,849, 367,801, 338,617, 706,418, 228,583, 455,000. 229,038,
青水泥
469.21 682.36 151.57 009.89 00 009.89 000.00 000.00 000.00 200.00 00 200.00
有限公
司
江西赣
州新型 103,542, 96,039,3 199,581, 130,798, 130,798, 65,760,0 96,042,0 161,802, 108,261, 108,261,
材料有 072.60 53.19 425.79 356.41 356.41 00.00 00.00 000.00 500.00 500.00
限公司
上饶万
年青城 86,203,6 2,409,92 88,613,5 246,000. 246,000. 86,203,3 2,434,40 88,637,7 246,000. 246,000.
有限公 03.25 1.47 24.72 00 00 00.00 0.00 00.00 00 00
司
南昌万
年青商 72,690,2 64,028,6 136,718, 67,569,7 45,000,0 112,569, 70,204,6 63,269,6 133,474, 67,717,9 45,000,0 112,717,
砼有限 02.37 46.21 848.58 12.10 00.00 712.10 00.00 00.00 200.00 00.00 00.00 900.00
公司
石城万
年青新
9,714,82 58,828,0 68,542,9 66,047,7 2,647,10 68,694,8 5,441,10 56,523,3 61,964,4 55,496,0 2,647,10 58,143,1
型建材
1.31 83.74 05.05 77.09 9.81 86.90 0.00 00.00 00.00 00.00 0.00 00.00
有限公
司
101
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西黄
金埠万
年青水 52,611,1 130,855, 183,466, 137,039, 208,767. 137,248, 36,532,0 134,689, 171,221, 120,858, 211,100. 121,069,
泥有限 64.67 219.52 384.19 880.68 56 648.24 00.00 600.00 600.00 500.00 00 600.00
责任公
司
福建福
清万年
37,963,0 83,426,2 121,389, 71,558,6 2,245,81 73,804,4 40,462,0 85,691,6 126,153, 78,167,0 2,351,10 80,518,1
青水泥
70.32 38.72 309.04 66.70 6.36 83.06 00.00 00.00 600.00 00.00 0.00 00.00
有限公
司
江西寻
乌南方
万年青 29,687,8 38,025,7 67,713,5 40,656,8 429,620. 41,086,4 29,033,4 39,033,7 68,067,1 37,955,9 431,500. 38,387,4
水泥有 83.39 08.31 91.70 53.79 80 74.59 00.00 00.00 00.00 00.00 00 00.00
限责任
公司
江西赣
州南方
188,399, 234,509, 422,908, 327,515, 353,100. 327,868, 274,461, 264,350, 538,811, 409,706, 2,044,60 411,751,
万年青
595.23 322.35 917.58 863.77 00 963.77 400.00 300.00 700.00 500.00 0.00 100.00
水泥有
限公司
赣州章
贡南方
27,971,1 83,506,2 111,477, 85,936,4 211,100. 86,147,5 39,569,6 100,701, 140,270, 69,690,9 1,908,60 71,599,5
万年青
95.33 08.64 403.97 70.10 00 70.10 00.00 300.00 900.00 00.00 0.00 00.00
水泥有
限公司
江西于
都南方
261,526, 691,575, 953,102, 270,528, 462,641, 733,169, 121,674, 722,048, 843,722, 565,896, 8,336,60 574,233,
万年青
775.82 561.65 337.47 052.31 722.83 775.14 300.00 100.00 400.00 800.00 0.00 400.00
水泥有
限公司
江西兴
国南方
15,869,1 82,335,2 98,204,3 74,288,5 186,800. 74,475,3 20,199,4 90,786,0 110,985, 57,919,2 2,484,00 60,403,2
万年青
16.81 40.63 57.44 83.08 00 83.08 00.00 00.00 400.00 00.00 0.00 00.00
水泥有
限公司
江西锦
溪水泥 322,002, 629,794, 951,796, 571,059, 422,528. 571,481, 368,781, 629,350, 998,131, 507,203, 419,400. 507,622,
有限公 420.38 039.24 459.62 022.50 61 551.11 200.00 100.00 300.00 200.00 00 600.00
司
江西锦 29,510,0 25,631,7 55,141,8 27,265,1 3,411,06 30,676,1 33,692,2 26,471,0 60,163,2 20,484,7 3,518,20 24,002,9
102
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
溪塑料 80.14 66.68 46.82 10.60 8.08 78.68 00.00 00.00 00.00 00.00 0.00 00.00
制品有
限公司
江西东
鑫混凝 127,106, 25,224,4 152,330, 86,372,0 733,467. 87,105,5 158,669, 26,781,6 185,451, 123,933, 765,200. 124,698,
土有限 581.27 11.89 993.16 81.61 92 49.53 500.00 00.00 100.00 700.00 00 900.00
公司
江西昊
鼎商品
68,109,0 28,496,2 96,605,3 60,691,9 -637,883 60,054,0 59,683,0 30,151,7 89,834,7 61,301,1 -670,200 60,630,9
混凝土
74.49 66.63 41.12 28.95 .71 45.24 00.00 00.00 00.00 00.00 .00 00.00
有限公
司
景德镇
市景磐
74,344,8 14,661,4 89,006,3 51,483,9 51,483,9 83,698,0 23,448,0 107,146, 63,882,7 1,841,70 65,724,4
城建混
69.31 54.27 23.58 60.45 60.45 00.00 00.00 000.00 00.00 0.00 00.00
凝土有
限公司
景德镇
市城竟
70,289,2 6,112,45 76,401,7 41,801,4 41,801,4 77,223,2 11,855,3 89,078,5 53,774,1 1,153,90 54,928,0
混凝土
56.51 9.37 15.88 79.61 79.61 00.00 00.00 00.00 00.00 0.00 00.00
有限公
司
景德镇
东鑫混 96,014,0 19,494,5 115,508, 59,074,8 59,074,8 103,512, 21,884,4 125,397, 73,468,2 211,100. 73,679,3
凝土有 19.37 30.56 549.93 40.47 40.47 700.00 00.00 100.00 00.00 00 00.00
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江西南方万
280,745,605. 120,971,623. 120,971,623. -16,703,761.6 262,418,237. 417,114,196. 417,114,196. 107,129,611.
年青水泥有
99 17 17 2 57 84 84 06
限公司
江西玉山万
217,123,101. 13,061,410.3 13,061,410.3 83,538,217.1 256,989,041. 33,251,061.7 33,251,061.7 91,719,921.1
年青水泥有
25 4 4 8 27 8 8 2
限公司
江西赣州新
19,196,081.9 15,242,512.0 15,242,512.0 -12,806,849.0
型材料有限 -2,686,870.06 -2,414,535.27 -2,414,535.27
1 5 5 0
公司
103
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上饶万年青
-24,221.74 -24,221.74 263.06 -2,460,193.05 -2,460,193.05 -518,030.85
城有限公司
南昌万年青
49,645,521.3 47,289,398.6
商砼有限公 3,392,794.89 3,392,794.89 821,422.93 2,940,880.80 2,940,880.80 679,748.11
2 1
司
石城万年青
16,860,074.9
新型建材有 -3,973,284.82 -3,973,284.82 -5,257,332.89 3,307,659.79 -2,183,150.87 -2,183,150.87 685,693.82
4
限公司
江西黄金埠
万年青水泥 98,157,434.2 -23,231,339.1 92,558,871.4
-3,934,214.04 -3,934,214.04 -7,335,193.75 -7,335,193.75 -1,600,768.42
有限责任公 6 2 2
司
福建福清万
128,762,748. 129,926,541.
年青水泥有 1,949,248.19 1,949,248.19 -4,289,125.93 5,911,131.15 5,911,131.15 6,514,687.89
36 24
限公司
江西寻乌南
方万年青水 39,037,195.6 -10,496,511.8
-3,052,589.96 -3,052,589.96 -1,747,705.22 8,158,274.34 -1,551,920.69 -1,551,920.69
泥有限责任 8 8
公司
江西赣州南
104,967,139. -13,447,252.8 -13,447,252.8 -77,143,626.9 204,639,078. 19,366,954.8 19,366,954.8 40,235,378.0
方万年青水
29 9 9 6 05 5 5 6
泥有限公司
赣州章贡南
148,903,723. -15,614,480.3 -15,614,480.3 249,765,518. -16,608,256.0
方万年青水 6,569,850.16 647,380.30 647,380.30
21 4 4 07 9
泥有限公司
江西于都南
208,661,188. 12,708,183.3 12,708,183.3 34,170,114.6
方万年青水 647,278.19 1,459,123.91 1,459,123.91 -4,874,237.17
28 6 6 8
泥有限公司
江西兴国南
99,776,216.2 -12,993,021.1 -12,993,021.1 87,095,598.4
方万年青水 5,347,174.26 -2,053,146.76 -2,053,146.76 7,533,772.29
6 1 1 2
泥有限公司
江西锦溪水 237,416,446. 29,806,268.3 29,806,268.3 87,139,580.8 284,197,309. 77,606,503.5 77,606,503.5 84,234,202.3
泥有限公司 13 4 4 5 05 3 3 3
江西锦溪塑
45,330,230.2 41,004,201.5 -11,071,339.8
料制品有限 1,305,394.41 1,305,394.41 3,615,914.95 2,482,963.72 2,482,963.72
2 9 8
公司
江西东鑫混
55,338,206.3 94,005,933.6
凝土有限公 4,473,093.34 4,473,093.34 2,737,452.94 8,843,249.51 8,843,249.51 2,231,083.13
4 2
司
江西昊鼎商 51,792,550.4 7,347,511.62 7,347,511.62 2,823,646.92 37,677,611.3 2,776,140.86 2,776,140.86 -2,084,923.84
104
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
品混凝土有 9 4
限公司
景德镇市景
25,710,932.1 35,484,331.5
磐城建混凝 1,625,832.27 1,625,832.27 -4,145,625.53 1,016,817.63 1,016,817.63 -2,974,415.87
1 0
土有限公司
景德镇市城
24,426,742.2 33,246,212.4 -21,872,418.5
竟混凝土有 3,911,431.29 3,911,431.29 -1,049,769.77 2,461,545.56 2,461,545.56
2 8 1
限公司
景德镇东鑫
29,030,867.8 52,954,487.6
混凝土有限 5,349,071.41 5,349,071.41 2,720,955.90 4,378,710.23 4,378,710.23 -2,535,149.59
7 0
公司
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
江西水泥有限责任 餐饮、住宿和物业等
江西省万年县 30000 万元 42.58% 42.58%
公司 服务业
江西省建材集团公 省政府授权范围内
江西省南昌市 38051 万元 34.87% 34.87%
司 的国有资产经营
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是江西省建材集团公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九，在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西万年青建筑工程安装公司 同一母公司
南方水泥有限公司 参股企业
绍兴万年青水泥有限公司 参股企业
江西玉山南方水泥有限公司 子公司另一股东的子公司
江西省建筑材料工业科学研究设计院 实际控制人江西省建材集团公司托管的事业单位
江西南方水泥有限公司 注1
江西兴国南方水泥有限公司 注2
江西赣县南方水泥有限公司 注2
105
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西永丰南方水泥有限公司 注2
其他说明
注1：本公司董事长江尚文在2014年9月之前出任了江西南方水泥有限公司的副董事长，故江西南方水泥有限公司2015
年9月之前仍系本公司的关联方。
注2：江西兴国南方水泥有限公司、江西赣县南方水泥有限公司、江西永丰南方水泥有限公司的实际控制人为江西南方
水泥有限公司，故上述三家公司2015年度仍系本公司的关联方。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西水泥有限责任公司 采购材料 1,521.58
江西玉山南方水泥有限公司 熟料 802,041.60
江西兴国南方水泥有限公司 熟料 5,647,433.59
江西省建筑材料工业科学研究设计院 技术咨询服务 531,197.73
江西万年青建筑工程安装有限公司 6#窑技改配套工程结算 3,507,657.66
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西水泥有限责任公司 转供水、电 1,127,131.26 1,154,240.45
江西水泥有限责任公司 材料 6,679.93
江西万年青建筑工程安装有限公司 电费 15,259.22
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江西水泥有限责任公司 土地 490,574.52 490,574.52
江西水泥有限责任公司 土地 900,000.00 900,000.00
106
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西水泥有限责任公司 办公楼 49,800.00 49,800.00
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
江西玉山万年青水泥有限
50,000,000.00 2014 年 04 月 21 日 2016 年 04 月 19 日 否
公司
江西瑞金万年青水泥有限
35,427,000.00 2013 年 02 月 05 日 2016 年 02 月 05 日 否
责任公司
江西瑞金万年青水泥有限
75,992,000.00 2014 年 02 月 25 日 2017 年 02 月 25 日 否
责任公司
江西瑞金万年青水泥有限
86,152,000.00 2014 年 04 月 04 日 2017 年 03 月 15 日 否
责任公司
江西瑞金万年青水泥有限
50,000,000.00 2015 年 05 月 07 日 2016 年 05 月 06 日 否
责任公司
江西于都南方万年青水泥
181,012,400.00 2015 年 03 月 20 日 2018 年 04 月 15 日 否
有限公司
江西于都南方万年青水泥
90,506,200.00 2015 年 04 月 29 日 2018 年 04 月 25 日 否
有限公司
江西于都南方万年青水泥
181,012,400.00 2015 年 04 月 29 日 2018 年 04 月 25 日 否
有限公司
南昌万年青商砼有限公司 5,650,000.00 2014 年 04 月 30 日 2016 年 04 月 28 日 否
江西东鑫商砼有限公司 6,625,000.00 2014 年 12 月 29 日 2015 年 12 月 18 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江西南方万年青水泥有限公司 75,000,000.00 2015 年 03 月 09 日 2016 年 03 月 08 日 否
江西南方万年青水泥有限公司 50,000,000.00 2015 年 04 月 30 日 2016 年 04 月 29 日 否
江西南方万年青水泥有限公司 40,000,000.00 2015 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 28 日 否
江西南方万年青水泥有限公司 25,580,600.00 2013 年 06 月 15 日 2016 年 03 月 15 日 否
江西南方万年青水泥有限公司 51,992,700.00 2014 年 03 月 25 日 2017 年 03 月 15 日 否
公司 208,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2016 年 02 月 25 日 否
江西南方万年青水泥有限公
50,000,000.00 2014 年 08 月 06 日 2015 年 08 月 05 日 是
司、公司
107
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 江西玉山南方水泥有限公司 286,568.62
预付账款 江西兴国南方水泥有限公司 3,000,000.00
其他应收款 江西水泥有限责任公司 225,746.80 23,640.04
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江西万年青建筑工程安装有
其他应付款 993,569.68
限公司
预收账款 江西赣县南方水泥有限公司 7,988.20 364,139.34
应付账款 江西水泥有限责任公司 97,980.34
其他应付款 江西水泥有限责任公司 9,522,484.11 9,944,780.20
6、关联方承诺
为维护资本市场稳定，切实维护广大投资者权益，公司大股东江西水泥有限责任公司郑重作如下承诺：1、从 7 月 10
日起 6 个月内，不会通过二级市场减持本公司股份； 2、履行大股东职责，着力提高上市公司质量，推动上市公司建立健全
投资者回报长效机制，不断提高投资者回报水平。
承诺事项已经在公司指定媒体巨潮资讯网、中国证券报、证券时报披露。披露时间 2015 年 7 月 10 日，披露公告 2015-23.
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
①公司董事会于6月23日召开了第六届董事会第二十八次临时会议，会议审议了：A、《关于公司发起设立新兴产业并购
基金的议案》，董事会同意公司投资9,800万元与宁波鼎锋明道投资管理合伙企业（有限合伙）共同成立宁波鼎锋明道万年
青投资合伙企业（有限合伙），宁波鼎锋明道投资管理合伙企业（有限合伙）于2015年7月2日完成工商注册，公司于7月24
日将合作款项9,800万元支付到位；B、《关于子公司江西赣州万年青新型材料有限公司收购宁都县常盛混凝土有限公司70%
股权的议案》；为了加强公司赣南市场的份额，董事会同意子公司江西赣州万年青新型材料有限公司收购温芳、邓过房持有
的宁都县常盛混凝土有限公司70%的股权，收购按照第三方评估机构的评估价格为依据作价392.416万元，宁都县常盛混凝
土有限公司股权变更在7月21日变更完毕。
②子公司江西南方万年青水泥有限公司于2015年7月17日召开了2014年度股东会，综合考虑股东的投资回报与业务平衡发
展关系，同意用经审计的2014年度未分配利润1,362,600,350.65元人民币中的600,000,000.00元向股东进行分配，剩余利润
108
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
结转至以后年度。本分红事项于本报告披露日已经完成。本次分红为该公司自2007年成立以来的首次分红。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 熟料水泥分部 商砼分部 新型建材分部 其他分部 分部间抵销 合计
一、主营业务收入 2,142,747,442.76 520,516,861.27 4,290,859.07 95,691,559.88 -224,851,851.06 2,538,394,871.92
二、主营业务成本 1,669,083,872.29 406,219,241.69 6,041,735.41 177,593,492.00 -178,154,056.69 2,080,784,284.70
三、资产减值损失 1,517,359.63 205,710.91 132,000.00 153,337.70 2,008,408.24
四、折旧费和摊销
180,915,402.54 30,201,695.74 316,906.39 5,087,650.64 216,521,655.32
费
五、利润总额 158,689,878.55 61,425,186.96 2,895,607.24 3,253,899.94 -56,020,115.24 170,244,457.45
六、所得税费用 28,689,291.24 19,339,628.20 1,533,087.32 49,562,006.76
七、净利润 130,000,587.31 42,085,558.75 2,895,607.24 1,720,812.62 -56,020,115.24 120,682,450.68
1,471,102,415.2
八、资产总额 10,419,658,018.27 175,042,135.40 429,687,449.61 -3,642,298,333.71 8,853,191,684.86
9
九、负债总额 5,026,474,905.60 865,364,220.84 104,357,604.58 219,939,340.41 -1,534,089,004.01 4,682,047,067.42
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏 63.16 96.60
6,744,37 18.29% 4,259,72 4,282,37 59.25% 145,751.27
账准备的应收账款 % 2,484,653.73 4,136,622.50 %
9.03 5.30 3.77
单项金额不重大但
109
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单独计提坏账准备
的应收账款
特定事项 30,131,3 81.71% 30,131,391.9 2,945,64 40.75%
2,945,645.44
91.98 8 5.44
57.23
合计 36,875,7 1.00 4,259,72 32,616,045.7 7,228,01 1.00
4,136,622.50 % 3,091,396.71
71.01 5.30 1 9.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,615,418.29 130,770.91 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上 4,128,960.74 4,128,954.39 100.00%
3至4年
4至5年 12.70 6.35 50.00%
5 年以上 4,128,948.04 4,128,948.04 100.00%
合计 6,744,379.03 4,259,725.30
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
特定事项 30,131,391.98
合计 30,131,391.98
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 子公司 14,953,153.24 1 年以内 40.55%
江西东鑫混凝土有限公司 子公司 6,107,772.64 1 年以内 16.56%
南昌万年青商砼有限公司 子公司 3,650,919.40 1 年以内 9.90%
江西波阳万年青水泥有限公司 3,510,860.80 1-2 年 9.52%
110
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南昌万年青水泥有限责任公司 子公司 2,945,645.44 1 年以内 7.99%
合计 -- 31,168,351.52 -- 84.52%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
13,649,6 5,649,75 7,999,891.0 25,736, 5,879,932 19,856,467.
合计提坏账准备的 1.43% 54.49% 3.02% 22.85%
43.85 2.78 7 399.58 .45 13
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
940,755, 940,755,22 826,133 826,133,92
特定事项 98.57% 96.98%
225.34 5.34 ,923.22 3.22
954,404, 5,649,75 948,755,11 851,870 5,879,932 845,990,39
合计 100% 0.59% 100% 0.69%
869.19 2.78 6.41 ,322.80 .45 0.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 4,477,340.82 223,867.04 5.00%
1至2年 1,207,694.94 120,769.49 10.00%
2至3年 832,620.00 166,524.00 20.00%
3 年以上 7,131,988.09 5,138,592.25
3至4年 2,488,612.37 746,583.71 30.00%
4至5年 502,734.37 251,367.19 50.00%
5 年以上 4,140,641.35 4,140,641.35 100.00%
111
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 13,649,643.85 5,649,752.78
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
特定事项 940,755,225.34
合计 940,755,225.34
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方 877,605,225.34 770,633,923.22
保证金 65,315,270.94 59,223,265.52
职工个人承担社保 167,759.00 395,781.68
职工备用金 3,160,136.54 1,000,686.33
购置资产 4,404,000.00
股权转让款 7,650,000.00 9,750,895.20
其他 506,477.37 6,461,770.85
合 计 954,404,869.19 851,870,322.80
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末金额 年限
总额的比例 余额
1－2 年 25,500,000.00 元，
中国外贸金融租赁有限公司 融资租赁 55,500,000.00 5.82%
2－3 年 30,000,000.00 元
江西玉山万年青水泥有限公司 往来款 35,158,921.54 1 年以内 3.68%
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 往来款 27,345,158.89 1 年以内 2.87%
江西万年县万年青商砼有限公司 往来款 26,002,597.56 1 年以内 2.72%
石灰石矿山环境治理和生态保证金 保证金 1,301,500.00 1 年以内 0.14%
112
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- 145,308,177.99 -- 15.23%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,431,685,062.78 1,431,685,062.78 1,405,280,690.28 1,405,280,690.28
合计 1,431,685,062.78 1,431,685,062.78 1,405,280,690.28 1,405,280,690.28
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 18,494,045.21 18,494,045.21
江西万年青电子有限公司 14,250,000.00 14,250,000.00
江西万年青科技工业园有限责任公司 30,002,552.40 30,002,552.40
温州市万年青散装水泥有限公司 2,016,000.00 2,016,000.00
南昌万年青水泥有限责任公司 21,250,000.00 21,250,000.00
江西南方万年青水泥有限责任公司 500,000,000.00 500,000,000.00
福建福清万年青水泥有限公司 41,298,660.00 41,298,660.00
江西万年青工程有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江西锦溪水泥有限公司 373,338,099.11 373,338,099.11
江西赣州新型材料限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
江西锦溪塑料制品有限公司 16,221,517.65 7,555,600.00 8,665,917.65
江西万年青矿业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
江西万年县万年青商砼有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江西省进贤鼎盛混凝土有限公司 14,886,691.00 14,886,691.00
江西东鑫混凝土有限公司 20,095,000.00 20,095,000.00
江西昊鼎商品混凝土有限公司 19,222,520.00 19,222,520.00
上饶万年青城有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
鄱阳县恒基建材有限公司 12,602,549.77 12,602,549.77
湖口县同兴混凝土有限公司 20,540,200.00 20,540,200.00
鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司 38,298,800.00 38,298,800.00
南昌万年青商砼有限公司 9,517,025.00 9,517,025.00
113
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江西锦溪建材有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
广丰县万年青商砼有限公司 5,500,000.00 4,500,000.00 10,000,000.00
广丰县万年青新型建材有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
铅山县万年青新型建材有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
万年县万年青新型建材有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
余干县商砼建材有限公司 14,012,300.00 14,012,300.00
九江佰力混凝土有限公司 20,609,260.00 20,609,260.00
九江广德新型材料有限公司 11,925,470.14 11,925,470.14
鹰潭万年青新型建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
江西立成混凝土有限公司 29,459,972.50 29,459,972.50
合计 1,405,280,690.28 33,959,972.50 7,555,600.00 1,431,685,062.78
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 567,232,591.06 434,012,435.88 654,631,378.94 476,201,486.34
其他业务 7,863,760.99 8,471,283.56 8,449,126.76 6,347,433.65
合计 575,096,352.05 442,483,719.44 663,080,505.70 482,548,919.99
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 64,786,266.30 98,709,832.62
合计 64,786,266.30 98,709,832.62
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益 -64,382.84
114
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,812,154.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,606,305.11
减：所得税影响额 1,788,164.37
少数股东权益影响额 802,704.00
合计 4,550,597.85
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.82% 0.1595 0.2208
扣除非经常性损益后归属于公司
3.64% 0.1521 0.2105
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境
外机构的名称
115
江西万年青水泥股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2015年半年度财务报表；
（二）2015年半年度报告全文及摘要正本；
（三）报告期在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
江西万年青水泥股份有限公司
法定代表人：江尚文
二〇一五年八月二十四日
116