江西万年青水泥股份有限公司2007年半年度报告
二〇〇七年八月十四日
目 录
第一章 重要提示……………………………………………………02
第二章 公司基本情况………………………………………………03
第三章 股本变动和主要股东持股情况……………………………05
第四章 董事、监事、高级管理人员情况…………………………08
第五章 董事会报告…………………………………………………08
第六章 重要事项……………………………………………………10
第七章 财务报告……………………………………………………17
第八章 备查文件……………………………………………………67
第一章 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长刘明寿先生、主管会计工作负责人吴录金先生、会计机构负责人刘辉海先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
第二章 公司基本情况
一、公司法定中文名称：
江西万年青水泥股份有限公司
公司法定英文名称：
JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.，LTD.
二、公司法定代表人： 刘明寿
三、公司董事会秘书： 方 真
公司证券事务代表：李宝珍
联系地址：南昌市省政府大院北一路1号
电 话：0791-6262016
传 真：0791-6297996
电子信箱：zqb@wnq.com.cn
四、公司注册地址： 江西省南昌市
公司办公地址：南昌市江西省政府大院北一路1号
邮政编码： 330046
公司国际互联网网址：http：//www.wnq.com.cn
电子信箱：jxsn@wnq.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司2007年半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江西水泥
股票代码：000789
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年9月5日
企业法人营业执照登记号：3600001131177
税务登记号码：362331705750581
公司聘请的会计师事务所
名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
办公地址：江西省南昌市叠山路246号
八、报告期内公司主要财务数据和指标：
主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,213,742,518.16 2,071,945,020.90 2,101,239,005.84 6.84% 5.35%
所有者权益（或股东权益） 613,602,532.07 572,821,147.63 602,115,132.57 7.12% 1.91%
每股净资产 1.802 1.682 1.77 7.13% 1.81%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 4,543,468.98 -477,790.32 -379,729.95 1,050.93% 1,296.50%
利润总额 6,036,518.81 2,881,385.14 2,881,385.14 109.50% 109.50%
净利润 11,487,399.50 3,129,925.02 2,382,091.89 267.02% 382.24%
扣除非经常性损益后的净利润 7,293,670.96 -79,612.89 -79,612.89 9,261.42% 273.71%
基本每股收益 0.0337 0.0092 0.0070 266.30% 381.43%
稀释每股收益 0.0337 0.0092 0.0070 266.30% 381.43%
净资产收益率 1.87% 0.57% 0.40% 1.30% 1.47%
经营活动产生的现金流量净额 70,526,796.57 -633,732.64 11,228.79%
每股经营活动产生的现金流量净 0.207 -0.0019 10,994.74%
额
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2、非经常性损益项目
单位：人民币元
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项目 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 6,208,879.26
2、计入当期损益的政府补助 50,000.00
3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 21,260.81
小计 6,280,140.07
非经常性损益的所得税影响数 -2,084,888.64
非经常性损益项目合计 4,195,251.43
减：非经常性损益的少数股东影响数 -1,522.89
归属于母公司所有者的非经常性损益 4,193,728.54
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3、利润表附表
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2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.86% 1.89% 0.0337 0.0337
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 1.18% 1.20% 0.0214 0.0214
净利润
2006年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.40% 0.40% 0.0070 0.0070
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.32% 0.33% 0.0057 0.0057
净利润
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第三章 股份变动及股东持股情况
股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（十，一） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股 转股
一、有限售条件股份 196,935,171 57.84 -62,978 196,872,193 57.82
1、国家持股
2、国有法人持股 196,850,000 57.81 196,850,000 57.81
3、其他内资持股 85,171 0.03 -62,978 22,193 0.01
其中：境内法人持股
境内自然人持股 85,171 0.03 -62,978 22,193 0.01
4、外资持股
其中：境内法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 143,564,829 42.16 62,978 143,627,807 42.18
1、人民币普通股 143,564,829 42.16 62,978 143,627,807 42.18
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 340,500,000 100 340,500,000 100
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注：报告期内，根据《公司法》、《证券法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的有关规定，离任董事、高管办理了股份解冻及现任董事、监事、高管持有公司股份按规定获得了25%比例的解锁，至使限售股份中的境内自然人股份减少，无限售股份数增加。
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易股份数 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
量
2007-8-9 17,025,000 179,825,000 160,675,000
2008-8-9 34,050,000 162,800,000 177,700,000
2009-8-9 196,850,000 0 340,500,000
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
条件股份数量 间 股份数量
1 江西水泥有限责任公 196,850,000 2007-8-9 17,025,000 ①本公司非流通股股东持有的本公司原非流通股
司 2008-8-9 34,050,000 股份自本公司股权分置改革方案实施之日起12个
2009-8-9 196,850,000 月内不上市交易或转让；②在第①条承诺期满后
通过证券交易所挂牌交易出售本公司原非流通股
股份的数量在12个月内不超过本公司股份总数的5
%，在24个月内不超过10%。
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二、股东数量和持股情况：
单位：股
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股东总数 47653
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
份数量
江西水泥有限责任公司 国有股东 57.81% 196,850,000 196,850,000 2,210,000
陈辉 境内自然人 0.32% 1,075,277 0 0
北京联合亿海移动通信科技 其他 0.23% 793,207 0 0
发展有限公司
贾奇志 境内自然人 0.21% 724,170 0 0
吕宜新 境内自然人 0.18% 601,491 0 0
杨伟 境内自然人 0.15% 497,439 0 0
刘康信 境内自然人 0.14% 466,690 0 0
谢花 境内自然人 0.13% 440,900 0 0
黄贤合 境内自然人 0.13% 431,100 0 0
上海王狮实业有限公司 其他 0.12% 400,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈辉 1,075,277 人民币普通股
北京联合亿海移动通信科技发展有限公司 793,207 人民币普通股
贾奇志 724,170 人民币普通股
吕宜新 601,491 人民币普通股
杨伟 497,439 人民币普通股
刘康信 466,690 人民币普通股
谢花 440,900 人民币普通股
黄贤合 431,100 人民币普通股
上海王狮实业有限公司 400,000 人民币普通股
杨升 375,360 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 前十名无限售股份股东之间是否存在关联关系未知，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息
动的说明 披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、控股股东及实际控制人情况介绍
1、公司实际控制人未发生变化。
2、控股股东：
公司名称：江西水泥有限责任公司
法定代表人：刘明寿
注册资本：30000万元
企业类型：有限责任
经营范围：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、塑料制品、人造水晶等制造销售；水泥技术咨询，水泥熟料、人造水晶系列出口；企业自用设备进口；饮食、住宿；承包境外建材行业工程及境内国际工程；上述境外工程所需要的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需要的劳务人员；汽车运输、修理、零配件零售。
※ 注：控股股东于2007年2月28日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完更名手续，股东名称由“江西水泥厂”变更为“江西水泥有限责任公司”。（公告已刊登在2007年3月3日的《中国证券报》和《证券时报》上。）
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司的股份未发生变动。
二、报告期内公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况：
1、2007年3月28日，经公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于胡显坤先生辞去公司副总经理的议案》：因工作变动的原因，胡显坤先生将不再担任公司副总经理及总工程师的职务。
2、2007年6月28日，经公司2007年第2次临时股东大会审议通过了《公司增补监事的议案》：因公司监事会工作的需要，由公司提名委员会提名，增补李元本先生为公司第四届监事会监事。
董事会报告
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
1、公司经营情况概述
报告期内，公司主营业务为硅酸盐水泥熟料及硅酸盐水泥的生产和销售，主营业务范围没有发生变化。
自去年以来，国家连续出台关于水泥行业的政策文件，一方面通过综合措施加快立窑等落后工艺水泥生产能力的淘汰，同时规范和提高行业准入门槛，缓解供需过剩压力，促进产业结构调整和升级。另一方面行业集中度的提高和优势企业做大做强，平抑行业景气波动过大，水泥工业呈现健康良好的发展态势。
今年一季度因春节长假、企业检修及建设施工处于淡季等因素，水泥需求较小。进入4月份后，随着天气转暖建筑施工启动引致水泥需求增加，价格开始季度性复苏，另一方面，煤、电等生产成本的增加，以及从6月1日起的高速公路计重收费制度提高运输成本造成了水泥价格的上涨。
公司紧紧抓住水泥行业发展机遇，坚持以科学发展观统领企业改革发展全局，全面推行同业对标管理模式，对照先进，查找差距，挖掘内部潜力，坚持技术改造和强化各环节管理双管齐下，促进各项技术经济指标达到同行业先进标准。多渠道降低成本消耗，优化公司产、供、销、管流程，努力创建“节约型”的高效益企业。上半年，经过公司全体员工齐心协力、奋力拼搏，公司的经营业绩再上新台阶。1-6月份共生产水泥190.32万吨，比去年同期增长 46.14%；销售产品241.39万吨，比去年同期增长155.58%。实现主营业务收入53,130.57万元,比去年同期增长59.78%,实现主营业务利润9,481.0万元,比去年同期增长75.93%。
2、报告期主营业务收入或主营业务利润在10%以上（含10%）的行业和产品：
单位：人民币元
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分产品或行 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 主营业务收入比上 主营业务成本比 毛利率较上年同期
业 年同期增减（％） 上年同期增减（ 增减（%）
％）
水泥 427,376,964.77 336,899,626.63 21.17% 47.99% 43.75% 2.33%
熟料 96,952,320.54 94,950,099.18 2.07% 165.50% 156.3% 3.52%
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4、经营成果与财务状况的简要分析
单位：人民币元
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科目 2007年1—6月 2006年1—6月 增减率%
主营业务收入 531,305,740.78 332,519,913.88 59.78
主营业务利润 94,810,717.05 53,892,143 75.93
营业费用 31,626,245.21 19,169,323.54 64.98
管理费用 25,845,206.66 17,344,128.32 49.01
财务费用 34,749,832.28 2,133,552.01 70.82
净利润 11,487,399.50 2,382,091.89 382.24
经营活动净现金流 70,526,796.57 -633,732.64 不适用
量
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5、经营中的问题与困难及解决方案
（1）市场竞争激烈，原燃材料价格仍将高位运行。
预计未来几年我国水泥行业总量过剩、结构失衡的矛盾依然突出。随着亚太地区煤炭需求的稳步增长，及夏季用煤高峰来临的推动，国内煤炭价格，在今后的一段时期上涨趋势将难以改变。
公司将通过募集资金和自筹资金，继续扩建新的生产线，增加产能，不断扩大在江西和福建的市场份额，并以江西、福建市场为依托，向邻近周边省份扩张，在更大更高的发展平台，保持并巩固行业龙头的地位。公司将通过合资合作，力争使公司产能达到3000万吨左右，形成企业联盟，享有区域定价话语权。
公司将不断完善物资供应和管理工作，提高采购计划的准确率和效率；完善比价机制，强化价格监督，保持与原燃材料供应企业长期良好的合作关系，保证能源供应和较为优惠的价格，降低能源成本；推进余热发电、粉煤灰利用、助磨剂使用等项目,节能降耗，提高资源综合利用水平，发展循环经济，切实转变经济增长方式。
（2）公司前期固定资产规模扩展较大导致银行借款较多，资产负债率较高。
公司负债中银行借款约占3/4，主要是通过银行借款来筹集资金建设瑞金熟料基地以及新增生产线投产的投入流动资金。至报告期，上述工程已陆续建成投产，开始逐步发挥效益，将为公司的偿债提供有效的保障。
公司将积极整合企业科技资源，提高技术创新能力，增强企业核心竞争力。分别开展粉磨、超细粉磨技术探索，强化操作和攻关，努力提高窑磨运转率和产品质量，降低消耗和生产成本，全面提升产品市场竞争力。运用现代化的信息管理手段和方法，降低库存原燃材料、在产品和产成品对资金的占用，提高资金使用效率。
二、报告期内公司投资情况
1、报告期无募集资金使用情况
2、非募集资金的使用情况
资 金 完工 其 他 本 期 转 入 预算数
项目名称 来源 程度 2006.12.31 本期增加数 减少数 固定资产 2007.6..30 (万元)
技改工程 自筹 2,340,126.23 1,170,744.37 - - 3,510,870.60 -
余热发电站 自筹
技改 募集 - 8,509,500.85 - - 8,509,500.85 2,800
瑞金熟料基地 自筹 100% 2,325,457.84 3,679,028.99 1,975,457.84 - 4,029,028.99 56,000
万年5#窑 自筹 27% 50,814,830.43 1,877,197.95 - - 52,692,028.38 19,000
零星工程 427,829.01 967,102.74 - - 1,394,931.75 -
合 计 55,908,243.51 16,203,574.90 1,975,457.84 - 70,136,360.57 -
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三、公司董事会预测2007年1-9月的净利润与上年同期相比将发生大幅度变动，详见2007年8月16日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上的《公司业绩增长提示性公告》。
第六章 重要事项
一、公司的治理结构情况
报告期内，公司根据新《公司法》、《证券法》及《会计准则》，修订完善了部分内部控制制度，分别是《公司关联交易管理制度》、《公司对外担保管理制度》、《公司募集资金管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《总经理工作细则》。公司现有内部会计控制制度已基本建立健全，形成了较为规范的管理体系，能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。
报告期内，公司根据中国证监会颁布的证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，及江西证监局关于加强上市公司治理专项活动的总体安排，制定了《开展公司专项活动的方案》，成立了以董事长任组长，监事会主席、总经理为领导小组成员的治理专项活动领导小组，积极深入的开展公司专项治理自查活动，形成了自查报告，制定了整改计划。具体内容详见2007年6月19日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《江西万年青水泥股份有限公司治理专项活动自查报告与整改计划》，及深圳证券交易所网站“公司治理专项活动”专区。
二、本报告期内，公司无以前期间拟定并在本报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行。本报告期内利润不分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内或以前期间发生但持续到本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内日常关联交易的情况
1、采购货物
本 期 数 上年同期数
供应企业 项 目 金 额 占发生额比例 金 额 占发生额比例
江西水泥有限公司 购入石灰石 - - 11,703,867.06 4.90%
购入其他材料 5,826.84 - - -
万年青机电 购入材料 1,279,319.75 0.34% 179,701.62 0.08%
合 计 1,285,146.59 11,883,568.68
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2、销售货物
本 期 数 上年同期数
接受企业 项 目 金 额 占发生额比例 金 额 占发生额比例
江西水泥有限公司 让售材料及配件 - - 1,407,507.24 0.43%
转 供 水 262,091.90 0.05% 325,926.99 0.10%
万年青机电 让售材料 32,138.22 0.25% - -
转 供 水 16,023.79 - - -
万年青建安 让售材料 980,830.76 0.18% - -
销售水泥 168,846.86 0.03% - -
江西闪亮 水电费 194,184.37 0.04% - -
房租 121,200.00 0.02% - -
合 计 1,775,315.90 1,733,434.23
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3、接受劳务
供应企业 项 目 本 期 数 上年同期数
江西水泥有限公司 土地租赁费 490,574.48 408,812.10
万年青机电 支付加工费 1,745,533.35 1,075,310.83
支付维修费 247,671.64 -
设备租赁费 165,000.00 165,000.00
万年青建安 支付维修费 273,611.38 2,493,143.65
瑞金工程 1,372,376.57 -
设备租赁费 35,000.00 35,000.00
4、关联方应收应付款项余额
2007.6.30 2006.12.31
项目/单位 金 额 占余额比例 金 额 占余额比例
应收账款：
万年青实业 9,200.00 0.01% 52,136.16 0.07%
万年青建安 - - 41,421.02 0.06%
其他应收款：
万年青建安 189,365.72 0.77% 191,190.74 0.99%
江西水泥有限公司 516,365.74 2.09% - -
万年青机电 371,768.50 1.50% 46,039.83 0.24%
预付账款：
万年青机电 - - 14,029.22 0.05%
万年青包装 - - 49,842.32 0.18%
万年青建安 939,701.78 1.85% - -
在建工程预付款：
万年青建安 518,235.84 0.74% 304,648.08 0.54%
万年青机电 31,396.42 0.04% 956,902.81 1.71%
预收账款：
万年青建安 11,660.00 0.04% 1,520.00 0.01%
应付账款：
万年青机电 2,379,094.81 1.05% 1,913,882.99 0.98%
万年青建安 1,367,636.64 0.60% 3,108,450.65 1.59%
万年青包装 110,462.20 0.05% 110,462.20 0.06%
江西水泥有限责任公司 46,400.00 0.02% 46,400.00 0.02%
万年青实业 - - 23,031.60 0.01%
其他应付款：
万年青建安 1,664,449.51 1.55% 1,771,439.66 3.98%
江西水泥有限责任公司 - - 496,942.58 1.12%
江西闪亮制药有限公司 994,347.61 1.00% 1,075,364.15 2.42%
万年青包装 761,127.77 0.77% 761,127.77 1.71%
5、 关联交易的持续性及必要性说明：
本公司向关联人购买原材料和服务及向其销售产品和服务属于公司生产经营所必要的交易行为。此类关联交易的存续，有利于保证本公司的生产经营的连续性和稳定性。上述关联交易均遵循公平、公正、公开的原则，没有损害上市公司利益，不会对公司以及未来财务状况、经营成果产生影响。
关联交易的定价方法为：以市场化为原则，严格执行市场价格，并根据市场变化及时调整；若交易的商品和劳务没有明确的市场价格时，由双方根据成本加上合理的利润协商定价；公司与关联方相互提供商品和服务的价格不高于向任何独立第三方提供相同商品和服务的价格。
六、报告期内或持续到报告期内，公司的担保事项
报告期内，公司没有发生新的对外担保事项。
2006年5月25日，经公司2005年度股东大会审议通过，公司控股子公司---江西瑞金万年青水泥有限责任公司，向赣州市商业银行申请固定资产和流动资金贷款合计人民币壹亿元整，公司用瑞金水泥厂猫子寨石灰石矿山采矿权价值2652.01万元为该笔贷款提供抵押。
截止报告期末，公司为控股子公司累计担保金额为人民币2652.01万元，占公司的净资产的4.32％。
独立董事对公司的对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，我们本着客观、独立的原则，对公司的对外担保情况进行了核实，我们认为：公司的对外担保符合证监会56号文的要求和法定程序，公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保,不存在违规担保情况。
七、公司或持有公司股份5％以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项
2006年7月31日股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，公司唯一非流通股股东在股权分置改革中的承诺事项及履行情况表述如下：
（一）承诺事项：
1、公司非流通股股东江西水泥厂承诺，如公司股权分置改革方案实施后，公司未来两年的经营业绩没有达到预定目标，江西水泥厂将向无限售条件的流通A 股股东追送股份一次。在上述承诺期限内，无论触发追送股份的条件达到几次，江西水泥厂仅针对第一次触发追送股份条件时进行追送，即只追送一次。
◆ 追送股份的触发条件：
如果出现下述情况之一，将触发追送股份承诺条款：
①公司2006 年度经审计的净利润低于1,000 万元人民币，或公司2006 年度的财务报告被审计机构出具了非标准无保留意见的审计意见。
②公司2007 年度经审计的净利润低于3,000 万元人民币，或公司2007 年度的财务报告被审计机构出具了非标准无保留意见的审计意见。
如果上述任一情况均未出现，则江西水泥厂无需向公司流通A 股股东追送股份。
◆追送股份数量：
如果发生上述情况之一，江西水泥厂将无偿向追送股份实施公告中确定的股权登记日在册的无限售条件流通股股东追送股份，追送股份总数为2,210,000 股（相当于以本次股权分置改革前的流通股总数为基数，每持有10 股流通股获送0.2 股）。一次追送实施完毕，此承诺自动失效。
在公司因实施资本公积金转增股本、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，追送股份总数将按照上述股本变动比例进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，则前述追送股份总数不变，公司将及时履行信息披露义务。
◆ 追送股份的时间：
公司董事会将在触发追送股份条件年度的公司年度报告经股东大会审议通过后的10个交易日内，按深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序安排实施。
2、本公司非流通股股东持有的本公司原非流通股股份自本公司股权分置改革方案实施之日起12个月内不上市交易或转让；在上述期满后通过证券交易所挂牌交易出售本公司原非流通股股份的数量在12个月内不超过本公司股份总数的5%，在24个月内不超过10％。
（二）履行情况：报告期内控股股东严格履行股改承诺，未触发追送股份标准。
八、其他重大事项
一、经公司2007年第1次临时股东大会审议通过了《公司非公开发行股票的议案》。本次发行股票数量不超过7,000万股（含7,000万股），发行对象为不超过十名特定对象。包括控股股东、战略投资者、财务投资者等特定投资者。其中：控股股东江西水泥有限责任公司将以其持有的鹅岭石灰石矿采矿权资产作价认购不少于1,500万股本次发行的股份，其它特定投资者将以现金认购不多于5,500万股本次发行的股份。具体情况详见2007年4月12日和2007年4月19日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的公告。 该方案已报中国证券监督管理委员会受理。
二、经公司2007年第2次临时股东大会审议通过了《公司签订合作协议的议案》：公司持有的玉山县冰溪镇人民北路和玉山县冰溪镇怀玉大道北侧的地块使用权，总面积为7396.6㎡的商住性质地转让给江西玉虹房地产开发有限公司，转让价款为1188万元，本次交易完成后,公司将取得1188万元净现金流入, 并可获得652.38余万元的转让收益。具体情况详见2007年6月6日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《土地转让公告》。
三、经公司第四届董事会第七次临时会议审议通过了《公司万年水泥厂2500t/d级水泥熟料生产线纯低温余热电站（4.5MW）项目的议案》：公司决定利用万年水泥厂2500t/d（万年5#窑）水泥生产线的窑头、窑尾废气余热资源，利用自筹资金与之配套建设总装机容量为4500KW的纯低温余热电站，建设总投资约为2769万元。具体情况详见2007年6月6日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的2007---20号公告。
四、公司分别于2006年12月、2007年2月签订的《宝德科技股份转让协议》正在积极顺利的履行中，转让款按合同分期到账，截至披露日尚未履行完毕。
九、期后事项
（一）解除限售股份事项
2006年8月9日，公司实施的股权分置改革方案中，非流通股股东江西水泥有限责任公司承诺：其所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易；在上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占江西水泥的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。按照此承诺，江西水泥有限责任公司17,025,000股限售股份于2007年8月9日获得解禁流通。具体详情见2007年8月8日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《公司关于限售流通股解禁的提示性公告》。
（二）投资合作事项
2007年7月31日，经公司第四届董事会第十次临时会议审议通过了：《关于公司与中国建材股份有限公司签署合作框架协议的议案》。公司与中国建材股份有限公司拟合资合作成立一家注册资本为人民币拾亿元的有限责任公司。具体详情见2007年8月1日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的2007---32号公告。
十、2007年中期财务报告经广东恒信德律会计师事务所审计，审计费用为20万元，负责审计并签字的注册会计师是毛英莉、詹铁军。
十一、报告期内，公司无接待调研及采访情况。
十二、公司没有在报告期内或以前期间但持续到报告期的任何形式的委托理财事项。
十三、报告期内公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚及通报批评及证券交易所的公开遣责。
十四、报告期内其他重要事项信息披露索引：
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事项名称 报刊名称 刊登日期 检索的互联网网址
《澄清公告》 中国证券报证券 2007年1月12日 www.cninfo.com.cn
时报
《关于用江西万年青水泥股份有限公司玉山水泥厂综合 中国证券报证券 2007年1月19日
用地进行商业开发》 时报
《董事会临时公告》 中国证券报证券 2007年3月3日
时报
《第四届董事会第五次临时会议公告》 中国证券报证券 2007年3月21日
时报
《第四届董事会第三次会议公告》 中国证券报证券 2007年3月31日
时报
《2006年年度报告及摘要》 中国证券报证券 2007年3月31日
时报
《2007年日常关联交易公告》 中国证券报证券 2007年3月31日
时报
《股票交易撤消退市风险警示的公告》 中国证券报证券 2007年4月5日
时报
《非公开发行股票涉及重大关联交易公告》 中国证券报证券 2007年4月12日
时报
《2007年第1次临时股东大会公告》 中国证券报证券 2007年4月19日
时报
《2006年度股东大会决议公告》 中国证券报证券 2007年4月24日
时报
《第四届董事会第七次临时会议公告》 中国证券报证券 2007年6月6日
时报
《公司业绩预增公告》 中国证券报证券 2007年6月6日
时报
《澄清公告》 中国证券报证券 2007年6月21日
时报
《2007年第2次临时股东大会决议公告》 中国证券报证券 2007年6月29日
时报
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第七章 财务报告
审 计 报 告
恒德赣审字[2007]第200号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西万年青水泥股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2007年6月30日资产负债表和合并资产负债表、2007年1-6月利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、2007年1-6月现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则及其有关规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则及其有关规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师：毛英莉
有限公司
中国注册会计师：詹铁军
中国·珠海 二00七年八月十四日
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减值准备明细表（合并）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年6月30日
因资产价值 其他原因转
回升转回数 出数
一、坏帐准备合计 53,973,757.14 -15,642,650.83 - - 38,331,106.31
其中：应收帐款 35,141,456.35 -432,313.56 - - 34,709,142.79
其他应收款 18,832,300.79 -15,210,337.27 - - 3,621,963.52
二、存货跌价准备合计 12,352,474.24 - - - 12,352,474.24
其中：库存商品 835,031.61 - - - 835,031.61
原材料 11,517,442.63 - - - 11,517,442.63
包装材料 - - - - -
半成品 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期投资减值准备合计 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备合计 7,755,620.07 - - - 7,755,620.07
其中：房屋建筑物 6,207,916.00 - - - 6,207,916.00
通用及电子设备 538,762.07 - - - 538,762.07
专用设备 963,000.00 - - - 963,000.00
运输设备 45,942.00 - - - 45,942.00
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备合计 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备合计 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 74,081,851.45 -15,642,650.83 - - 58,439,200.62
公司法定代表人：刘明寿主管会计工作负责人：吴录金会计机构负责人：刘辉海
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利润表调整项目表
2006年1-6月
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
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项目 调整前 调整后
管理费用 14,857,275.39 17,344,128.32
资产减值损失 - -2,486,852.93
加：公允价值变动收益 - 261,800.00
投资收益 98,060.37 -163,739.63
减：所得税费用 - 747,833.13
净利润 3,129,925.02 2,382,091.89
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公司法定代表人: 刘明寿 主管会计工作负责人:吴录金 会计机构负责人:刘辉海
财务报表附注
一、公司基本情况
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公司）系以生产“万年青”等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会(1997)409号和410号文批准，社会公众股4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年9月23日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股(其中:内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通)。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社会公众股8,500万股，国有法人股22,100万股。1999年中国证监会(1999)135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公司总股本增至34,050万股，其中：国有法人股23,000万股，社会流通股11,050万股。2006年8月9日公司股权分置改革完成后，有限售条件的国有法人股19685万股，社会流通股14365万股。
经营范围包括：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务。
公司法定代表人为刘明寿；公司注册地址：江西省万年县。
公司控股股东为为江西水泥有限公司，直接控制人为江西省建材集团，江西省建材集团系江西省国有资产监督管理委员会全资子公司。
本财务报告经公司董事会批准于2007年8月14日报出。
二、报告期内采用的重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
6、现金及现金等价物的确定标准
公司列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法
（1）外币业务核算方法
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额。在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记帐本位币金额。
（2）外币财务报表的折算方法
a.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
b.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
c.对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
d.外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
公司以人民币为记账本位币。外币业务按业务发生当期期初的市场汇率折算为人民币入账。资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日市场汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8、金融资产和金融负债
（1）金融资产分类及初始确认
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格作为其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，根据对应收款项可收回金额的估计计提坏账准备，对单项金额较大的款项单独进行坏账估计，其他应收款项期末时，按账龄分析法计提坏账准备。
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司对应收款项坏账的确认标准为：
(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。
公司采用备抵法核算坏账损失。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益，其计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 20.00%
3至4年 30.00%
4至5年 50.00%
5年以上 100.00%
===========
10、存货的核算
公司存货分为物资采购、库存材料、物资成本差异、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
公司存货中除库存材料、包装物采用计划成本价，期末结转物资成本差异，将计划成本调整为实际成本外，其他均按实际成本计价，发出存货按加权平均法计算结转，低值易耗品采用五五摊销法摊销。
公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按分类、分项存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。
11、投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产的计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。
投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。
12、固定资产计价及折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产原值、预计使用年限和预计净残值(原值的4%)确定折旧率：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 4.80-2.74%
通用设备 10-12年 9.60-8.00%
专用设备 10-15年 9.60-6.40%
运输设备 8-12年 12.00-8.00%
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与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。
公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、在建工程核算方法
在建工程以实际成本核算。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备：期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（1）长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价及摊销政策
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；
开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销，直接在期末进行减值测试。
期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、资产减值
资产减值，是指资产的可回收金额低于账面价值，资产包括单项资产和资产组，其范围和计量原则如下：
(1)资产减值范围包括：长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产以及商誉。
(2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。
(3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间孰高确定。
资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。
资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。
预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。
(4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资产组。
(5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，将商誉的账面价值按各资产组公允价值(或账面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉相关的资产组存在减值迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于账面价值(包括分摊的商誉的账面价值)的差额，先确认商誉的减值损失。
16、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
17、借款费用的核算方法
(1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
(3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，资本化率为一般借款加权平均利率。
(4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
(5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
18、股份支付的核算方法
股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，其计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动。
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期权定价模型估计。
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
19、收入的确认原则
商品销售收入确认原则：
与商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品保留继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入确认原则：
(1)交易结果能够可靠估计(即劳务收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完成程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
(2)交易结果不能够可靠估计的：①已发生的劳务成本预计能够补偿的，按照已发生的劳务成本金额确定劳务收入；②已发生的劳务成本预计不能够补偿的，不确认劳务收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
让渡资产使用权收入确认原则：
利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
20、所得税的会计处理方法
(1)采用资产负债表债务法。
(2)资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。
(3)资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。
21、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计政策和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予以抵销；③少数股东权益的数额根据本公司子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定；④少数股东损益的数额根据本公司子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。
22、会计政策和会计估计变更的说明
本公司自2007年1月1日起本公司执行新的企业会计准则。
（1）2006年12月31日股东权益（原会计准则）的金额为572,821,147.63元，2007年1月1日股东权益（新会计准则）的金额为720,529,126.15元，会计政策变更增加2007年1月1日留存收益147,707,978.52元。
（2）会计政策变更的影响
项 目 调 整 前 调 整 后 增 减 说 明
递延所得税资产 - 29,293,984.94 29,293,984.94 资产小于计税基础
资产总计 2,071,945,020.90 2,101,239,005.84 29,293,984.94
未分配利润 -115,156,990.76 -85,863,005.82 29,293,984.94
少数股东权益 - 118,413,993.58 118,413,993.58 项目变更
股东权益合计 572,821,147.63 720,529,126.15 147,707,978.52
三、税 项
1、公司适用的主要税种和税率分别如下：
（1）增值税
公司按应税收入计算销项税，税率为17%，按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。
（2）营业税
按属营业税征缴范围的应税收入和税率3%、5%计缴。
（3）城市维护建设税
公司按应纳流转税额的5%计缴。
（4）教育费附加
公司按应纳流转税额的3%计缴。
（5）企业所得税
按应纳税所得额的33%计缴。本期内所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。
2、优惠税负及批文
其他税项按国家有关规定计缴。
3、其他说明
自2008年1月1日起公司所得税法定税率变更为25%。
四、企业合并及合并财务报表情况
(一)非同一控制下的企业合并取得的子(孙)公司
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子(孙)公司名称 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 投资额 净投资余额 持股比例 表决权比例
万年青电子 南昌市 工业 1,900.00 石英晶体元器件 1,425.00 501.55 75.00% 75.00%
万年青科技园 南昌市 物业 3,000.00 物业管理等 2,900,00 2,768.23 96.67% 96.67%
南昌万年青 南昌市 工业 3,125.00 水泥生产销售 2,125.00 1,855.23 68.00% 68.00%
波阳万年青 波阳县 工业 666.00 水泥生产销售 340.00 215.42 51.00% 51.00%
温州万年青 温州市 工业 288.00 水泥仓储 201.60 214.56 70.00% 70.00%
瑞金万年青 瑞金市 工业 30,000.00 水泥生产销售 23,000.00 22,930.99 66.67% 66.67%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:上述子公司均纳入合并范围报表的范围。
江西万年青电子有限公司（简称万年青电子）
江西万年青科技工业园有限责任公司（简称万年青科技园）
南昌万年青水泥有限责任公司（简称南昌万年青）
波阳万年青水泥有限公司（简称波阳万年青）
温州市万年青散装水泥有限公司（简称温州万年青）
江西瑞金万年青水泥有限责任公司（简称瑞金万年青）
(二）本报告期内合并范围的变更情况
变 更 内 容 变 更 原 因
减少合并深圳市盛信达投资有限公司 2006年下半年已清算注销，见2006年年报附注十一、
其他重要事项3
（三）各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司
股东损益的金额 少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
万年青电子 1,470,985.72 -200,861.18 -
万年青科技园 945,774.03 -8,688.84 -
南昌万年青 8,014,362.42 -716,145.27 -
波阳万年青 1,986,967.65 -82,797.97 -
温州万年青 1,005,142.30 85,611.71 -
瑞金万年青 99,807,819.08 -4,260,060.83 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、合并会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 2007.6.30 2006.12.31
现 金 291,684.34 1,326,486.98
银行存款 69,920,142.36 34,290,634.73
其他货币资金 18,900,000.00 11,300,396.00
合 计 89,111,826.70 46,917,517.71
===================== =====================
注：货币资金较上年末增加89.93%，主要原因系销量增加，销售收入增长所致。
2、应收票据
项 目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 8,100,000.00 9,040,000.00
合 计 8,100,000.00 9,040,000.00
=================== =====================
注：截止2007年6月30日公司已背书但尚未到期的票据情况如下：
票据种类 金 额 到期日区间
银行承兑汇票 8,100,000.00 2007.8.20－2007.12.28
===================
3、应收账款
(1)账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 38,846,120.48 47.56% 1,946,867.05 31,967,681.61 43.98% 1,598,384.08
1至2年 5,959,850.13 7.30% 595,984.92 5,662,391.76 7.79% 566,339.18
2至3年 4,280,037.82 5.24% 836,110.71 2,708,196.74 3.73% 541,639.35
3至4年 704,556.77 0.86% 211,367.04 1,153,546.42 1.59% 346,063.93
4至5年 1,524,089.62 1.87% 762,044.81 1,078,757.03 1.48% 539,378.52
5年以上 30,356,768.26 37.17% 30,356,768.26 30,109,078.07 41.43% 30,109,078.07
合 计 81,671,423.08 100.00% 34,709,142.79 72,679,651.63 100.00% 33,700,883.13
===================== =========== ===================== ===================== =========== =====================
(2)年末应收账款前五名金额合计19,895,876.12元，占应收账款总额的24.36%，列示如下：
单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 性质/内容
莆田高指 7,603,913.47 7,603,913.47 2001年 货款
福州正翔贸易有限公司 4,728,028.59 236,401.43 2007年 货款
陈启凤 3,253,919.25 162,695.96 2007年 货款
徐礼正 2,458,017.56 122,900.88 2007年 货款
福州泰兴建材有限公司 1,851,997.25 92,599.86 2007年 货款
合 计 19,895,876.12 8,218,511.60
===================== =====================
(3)应收关联方款项占应收账款总额比例为0.01%。
(4)应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
4、其他应收款
(1)账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 16,701,453.52 67.48% 755,899.92 13,167,500.06 67.88% 658,374.99
1至2年 3,276,517.51 13.24% 429,822.83 2,827,110.05 14.57% 431,841.69
2至3年 2,241,297.48 9.06% 446,432.96 966,193.54 4.98% 194,028.71
3至4年 757,094.45 3.06% 225,883.55 613,690.75 3.16% 176,672.94
4至5年 19,806.90 0.08% 9,903.45 91,270.22 0.47% 53,069.40
5年以上 1,754,020.82 7.08% 1,754,020.81 1,733,378.50 8.94% 1,733,378.50
合 计 24,750,190.68 100.00% 3,621,963.52 19,399,143.12 100.00% 3,247,366.23
===================== =========== =================== ===================== =========== ===================
(2)年末欠款前五名金额合计9,336,346.44元，占总额的37.72%，列示如下：
单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 性质/内容
江西四方投资创业有限公司 2,300,000.00 115,000.00 2007年 保证金
哈尔滨世纪龙翔科技开发公司 2,250,000.00 112,500.00 2007年 往来款
湖沿站 2,074,661.44 207,466.14 2006年 保证金/运费
中铁铁龙集装箱 1,500,000.00 150,000.00 2006年 保证金
赣州康大高速公路公司 1,211,685.00 1,211,685.00 2006年 投标保证金
合 计 9,336,346.44 1,796,651.14
=================== ===================
(3)应收关联方款项占其他应收款总额比例为15.99%。
(4)其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、预付账款
(1)账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 45,612,859.73 89.56% 26,857,058.08 96.36%
1至2年 4,712,099.78 9.25% 498,434.98 1.79%
2至3年 548,066.82 1.08% 502,987.57 1.80%
3年以上 54,768.76 0.11% 13,936.53 0.05%
合 计 50,927,795.09 100.00% 27,872,417.16 100.00%
==================== ============ ===================== ===========
(2)预付账款较上年末增加82.72%，主要是预付材料款增加所致 。
(3)账龄超过1年以上的预付账款系设备款尚未结算。
(4)无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、存 货
2007.6.30 2006.12.31
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
材料采购 1,958,363.61 - 2,106,091.57 -
原材料 147,647,001.21 11,517,442.63 89,595,435.84 11,517,442.63
物资成本差异 32,852,540.87 - 13,536,289.43 -
包装物 403,856.37 - 353,114.88 -
低值易耗品 2,998,060.70 - 2,964,976.79 -
自制半成品 19,027,638.10 - - -
在产品 2,966,974.01 - 22,566,819.87 -
委托加工材料 - - - -
库存商品 39,229,785.47 835,031.61 25,590,589.64 835,031.61
发出商品 1,126,516.55 - 1,137,201.33 -
合 计 248,210,736.89 12,352,474.24 157,850,519.35 12,352,474.24
======================= ===================== ======================= =====================
注: (1)存货较年初增长57.24%，系本年度销售形势较好，增加了原材料储备所致。
（2）公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
7、长期股权投资
2006.12.31 2007.6.30
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备
对联营企业投资 13,518,485.83 - 1,518,121.43 - 15,036,607.26 -
其他股权投资 59,180,000.00 29,180,000.00 - 19,714,285.71 39,465,714.29 29,180,000.00
合 计 72,698,485.83 29,180,000.00 1,518,121.43 19,714,285.71 54,502,321.55 29,180,000.00
================== ================== ================ ================== ================== ==================
（1）对联营企业投资
投资 占注册 本期追加 本期权 本期分得 累计权益
被投资单位名称 期限 资本比 初始投资额 2006.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增减额 2007.6.30
绍兴县万年青水泥有限公司 15年 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
黄金埠万年青 20年 29% 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00 - - - 2,900,000.00
南昌市港南电子有限公司 10年 20% 100,000.00 100,000.00 - - - - 100,000.00
江西闪亮制药有限公司 未定 25% 10,016,885.26 9,968,485.83 - 68,121.43 - - 10,036,607.26
合 计 13,566,885.26 13,518,485.83 1,450,000.00 68,121.43 - - 15,036,607.26
=============== =============== =============== =========== ========= =========== ===============
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比 本企业在被投 期末净资产总 本期营业收入总 本期净利润
例 资单位表决权 额 额
比例
绍兴县万年青水泥 浙江绍兴 粉磨站 20% 20% 40,177,944.98 19,697,270.81 1,039,691.06
黄金埠万年青 余干黄金 粉磨站 29% 29% 10,000,000.00 - -
埠
南昌港南电子公司 江西南昌 电子晶片 20% 20% 490,255.90 631,318.58 -8,595.58
江西闪亮制药公司 江西南昌 制药 25% 25% 41,954,265.50 15,960,956.81 1,181,907.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资
被投资单位名称 投资 占注册 初始投资额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
期限 资本比
深圳宝德科技公司 14.51% 30,000,000.00 30,000,000.00 - 19,714,285.71 10,285,714.29
大鹏证券有限公司 未定 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
合 计 59,180,000.00 59,180,000.00 - 19,714,285.71 39,465,714.29
================== ================== =============== ================== ==================
注: (1)公司本年度投资145万元，受让江西黄金埠万年青水泥有限责任公司29%股权。
(2)根据江西省国有资产监督管理委员会赣国资产权字[2005]343号文件及《股权转让协议》，公司转让了所持有的深圳市宝德科技股份有限公司14.14%的股权。本期按相关规定确认了已实现的转让收益。
(3)鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备。
8、投资性房地产及累计摊销
项 目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
土地使用权 - 8,185,170.00 - 8,185,170.00
累计摊销： - - - -
投资性房地产净值 - 8,185,170.00 - 8,185,170.00
================ =================== =============== ===================
注: 根据玉府办抄字〔2007〕28号玉山县人民政府办公室抄告单，公司于2006年12月19日竞得玉山县冰溪镇人民北路和玉山县冰溪镇怀玉大道北侧的地块使用权，成交价为805万元，公司价款已支付，并已签订国有土地使用权出让合同。
经公司2007年第2次临时股东大会审议通过了《公司签订合作协议的议案》：公司持有的玉山县冰溪镇人民北路和玉山县冰溪镇怀玉大道北侧的地块使用权，总面积为7396.6㎡的商住性质地转让给江西玉虹房地产开发有限公司，转让价款为1188万元。公司正在办理相关转让手续。
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值:
固定资产类别 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
房屋及建筑物 522,562,201.84 - - 522,562,201.84
通用设备 340,398,935.84 329,577.45 121,419.00 340,607,094.29
专用设备 308,281,284.93 514,930.61 - 308,796,215.54
运输设备 22,762,087.25 542,827.00 526,632.36 22,778,281.89
玉山2#生产线预估转入 216,024,654.06 - - 216,024,654.06
瑞金万年青预估 524,830,000.00 - - 524,830,000.00
合 计 1,934,859,163.92 1,387,335.06 648,051.36 1,935,598,447.62
========================== =================== ================ =========================
累计折旧:
房屋建筑物 108,075,383.94 7,821,563.43 115,896,947.37
通用设备 137,394,950.68 14,436,251.09 87,292.82 151,743,908.95
专用设备 177,220,318.73 10,763,104.31 187,983,423.04
运输设备 11,297,288.16 1,383,759.00 123,342.34 12,557,704.82
玉山2#生产线暂估转入 35,310,964.63 7,482,722.34 42,793,686.97
瑞金万年青预估 6,040,125.00 16,532,145.00 22,572,270.00
合 计 475,339,031.14 58,419,545.17 210,635.16 533,547,941.15
====================== ===================== ================ ======================
固定资产净值:
1,459,520,132.78 1,402,050,506.47
========================== =========================
固定资产减值准备:
本期减少
项 目 2006.12.31 本期增加 价值回升转回数 其他原因转出数 2007.6.30
房屋建筑物 6,207,916.00 - - - 6,207,916.00
通用设备 538,762.07 - - - 538,762.07
专用设备 963,000.00 - - - 963,000.00
运输设备 45,942.00 - - - 45,942.00
合 计 7,755,620.07 - - - 7,755,620.07
=================== ============== =============== ============== ==================
注：(1)玉山水泥厂2#生产线达到预定可使用状态，按预估价值转入216,024,654.06元，因竣工结算尚在办理中，各单项资产价值不能完全确定，故本年度暂按综合年折旧率7%计提折旧，待竣工结算完成后，再对资产类别进行划分，对资产原值、累计折旧进行相应调整。
(2)瑞金万年青生产线达到预定可使用状态，按预估价值转入525,100,000.00元，因竣工结算尚在办理中，各单项资产价值不能完全确定，故本年度暂按综合年折旧率6.3%计提折旧，待竣工结算完成后，再对资产类别进行划分，对资产原值、累计折旧进行相应调整。
(3)固定资产抵押(附注五.14、22、短期借款、长期借款)。
10、在建工程
资 金 完工 其 他 本 期 转 入 预算数
项目名称 来源 程度 2006.12.31 本期增加数 减少数 固定资产 2007.6..30 (万元)
技改工程 自筹 2,340,126.23 1,170,744.37 - - 3,510,870.60 -
余热发电站 自筹
技改 募集 - 8,509,500.85 - - 8,509,500.85 2,800
瑞金熟料基地 自筹 100% 2,325,457.84 3,679,028.99 1,975,457.84 - 4,029,028.99 56,000
万年5#窑 自筹 27% 50,814,830.43 1,877,197.95 - - 52,692,028.38 19,000
零星工程 427,829.01 967,102.74 - - 1,394,931.75 -
合 计 55,908,243.51 16,203,574.90 1,975,457.84 - 70,136,360.57 -
================== ================== ================= ============== ================== ========
11、工程物资
项 目 2007.6.30 2006.12.31
设备材料 7,138,618.32 6,594,205.93
合 计 7,138,618.32 6,594,205.93
=================== ===================
12、无形资产
剩余摊
种 类 原始发生额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.6.30 销期限
用友软件 338,360.00 303,335.00 - 17,404.02 52,429.02 285,930.98 96-105月
土地权1 6,625,930.04 6,217,331.02 - 63,773.16 472,372.18 6,153,557.86 551个月
土地权2 98,532,626.06 97,871,977.61 - 992,854.81 1,653,503.26 96,879,122.80 585个月
土地权3 23,000,000.00 22,770,000.00 - 229,999.98 459,999.98 22,540,000.02 582个月
采矿权1 55,525,045.14 55,347,080.25 - 1,075,947.40 1,253,912.29 54,271,132.85 299个月
采矿权2 26,520,100.00 25,341,428.96 - 441,001.68 1,619,672.72 24,900,427.28 332个月
合 计 210,542,061.24 207,851,152.84 - 2,820,981.05 5,511,889.45 205,030,171.79
=================== =================== ============== ================ ================ ===================
注:无形资产土地使用权2抵押见本附注短期借款下注释（1）。
13、商誉
项 目 2006.12.31 本期增加 本期摊销 2007.6.30
瑞金万年青 21,142,898.16 - - 21,142,898.16
合 计 21,142,898.16 - - 21,142,898.16
====================== ===================== ================ ======================
注：上述商誉,系企业持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原《企业会计制度》核算的股权投资借方差额的余额，根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定在首次执行日转入“商誉”；本账户期末未出现减值的情况,故未计提减值准备。
14、递延所得税资产
项 目 2007.6.30 2006.12.31
坏账准备 12,351,919.64 11,948,372.77
存货跌价准备 4,076,316.50 4,076,316.50
固定资产减值准备 2,559,354.62 2,559,354.62
长期投资减值准备 9,629,400.00 9,629,400.00
未弥补亏损 1,080,541.05 1,080,541.05
合 计 29,697,531.81 29,293,984.94
===================== =====================
15、资产减值准备
本期减少
项 目 2006.12.31 本期计提 转 回 其他减少 2007.6.30
坏帐准备 36,948,249.36 1,382,856.95 - - 38,331,106.31
其中：应收帐款 33,700,883.13 1,008,259.66 - - 34,709,142.79
其他应收款 3,247,366.23 374,597.29 - - 3,621,963.52
存货跌价准备 12,352,474.24 - - - 12,352,474.24
其中：库存商品 835,031.61 - - - 835,031.61
原材料 11,517,442.63 - - - 11,517,442.63
固定资产减值准备 7,755,620.07 - - - 7,755,620.07
长期投资减值准备 29,180,000.00 - - - 29,180,000.00
合 计 86,236,343.67 1,382,856.95 - - 87,619,200.62 ==================== ====================== ====== ====== ====================
16、短期借款
借款种类 2007.6.30 2006.12.31
抵押借款 284,550,000.00 324,250,000.00
保证借款 240,000,000.00 194,500,000.00
合 计 524,550,000.00 518,750,000.00
====================== ======================
注：(1)公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款7,000.00万元，以公司在大源镇菏溪村土地评估作价10,079.12万元以及以江西水泥有限责任公司在马家乡杨背村土地评估作价3,263.6万元抵押。
(2)公司向中国工商银行万年支行贷款11,755.00万元，其中：由江西省建材集团公司提供担保5000.00万元，以玉山水泥厂后背山鸡头龙岩矿采矿权作为抵押贷款6,755.00万元。
(3)公司2006年10月10日向中国银行万年支行贷款10,700.00万元由控股股东江西水泥有限责任公司将其享有的矿山开采权作为抵押。
(4)公司在中国农业银行批准的贰亿元的最高额度贷款内，向中国农业银行万年支行借款19,000.00万元，江西水泥有限责任公司为本公司提供担保。
(5)子公司瑞金万年青向赣州市商业银行瑞金支行申请最高额贷款10,000.00万元，时间2006年7月31日至2011年3月31日，以江西瑞金万年青水泥有限责任公司价值5,416.30万元的机器设备、价值2,300.00万元的土地使用权以及本公司价值2,652.01万元的石灰石采矿权提供抵押。截止到2007年6月30日，已在额度内短期借款4,000.00万元，长期借款5,000.00万元。
(6)截止到2007年6月30日公司因办理展期手续有5,000.00万元短期借款逾期，至报告报出日已办理展期手续。
17、应付票据
种 类 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 31,500,000.00 18,500,000.00
合 计 31,500,000.00 18,500,000.00
===================== ====================
注：(1)应付票据本期期末余额为公司开出的不计息银行承兑汇票。
(2)应付票据在2007年9月30日到期金额为19,000,000.00元,在2007年10月1日到2007年12月31日到期的金额为12,500,000.00元。
18、应付账款
账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 167,480,335.75 73.75% 142,225,362.29 72.56%
1至2年 46,225,697.14 20.35% 34,109,450.46 17.40%
2至3年 9,976,300.79 4.39% 6,929,531.77 3.54%
3年以上 3,425,398.02 1.51% 12,742,855.21 6.50%
合 计 227,107,731.70 100.00% 196,007,199.73 100.00%
====================== =========== ====================== ===========
注：（1）持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款如下：
股东名称 2007.6.30 2006.12.31
江西水泥有限责任公司 46,400.00 46,400.00
============== ==============
（2）账龄超过1年的大额应付账款主要是未结算的材料设备款。
19、预收账款
账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 25,578,128.57 93.70% 27,134,653.44 93.97%
1至2年 261,960.19 0.96% 206,653.87 0.72%
2至3年 978,192.77 3.58% 1,030,066.48 3.57%
3年以上 481,659.14 1.76% 501,986.82 1.74%
合 计 27,299,940.67 100.00% 28,873,360.61 100.00%
===================== =========== ===================== ===========
注：公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
20、应付职工薪酬
项目名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 1,361,052.78 22,092,831.13 22,178,462.59 1,275,421.32
职工福利 3,910,492.87 1,434,668.21 3,133,832.90 2,211,328.18
社会保险费 4,703,629.18 2,744,634.68 1,718,007.62 5,730,256.24
其中：医疗保险费 - - - -
养老保险费 3,933,158.22 2,304,128.11 1,456,765.85 4,780,520.48
失业保险费 390,311.87 208,535.74 120,702.51 478,145.10
工伤保险费 244,387.99 149,312.13 91,382.81 302,317.31
生育保险费 135,771.10 82,658.70 49,156.45 169,273.35
住房公积金 219,573.28 642,640.65 627,398.00 234,815.93
工会经费 931,466.06 366,973.55 78,553.49 1,219,886.12
职工教育经费 216,581.69 31,699.41 3,107.00 245,174.10
合 计 11,342,795.86 27,313,447.63 27,739,361.6 10,916,881.89
==================== ==================== ==================== ====================
21、应交税费
税 种 税 率 2007.6.30 2006.12.31
增 值 税 17.00% 4,958,675.28 8,032,772.00
营 业 税 5.00% 75,758.71 108,035.95
城 建 税 5.00% 164,049.21 191,174.57
房 产 税 1.20% 209,888.67 221,477.01
土地使用税 44,010.88 60,074.58
个人所得税 21,526.64 204,851.03
车船使用税 1,503.60 3,863.60
印 花 税 41,475.07 88,874.70
企业所得税 33.00% -8,760,357.43 -8,768,348.49
资 源 税 1,228,108.87 1,158,214.14
教育费附加 流转税的3%、6% 196,820.50 332,132.50
水利建设基金 流转税的2% 510.10 626.90
地方养老基金 287.70 287.70
防洪保安资金 22,220.12 27,744.43
应交采矿权价款 23,998,800.00 25,998,800.00
合 计 22,203,277.92 27,660,580.62
===================== =====================
22、其他应付款
(1)账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 82,226,181.35 76.62% 25,658,187.77 57.66%
1至2年 22,321,089.51 20.80% 15,240,031.66 34.26%
2至3年 2,278,332.65 2.12% 2,569,228.09 5.78%
3年以上 496,787.20 0.46% 1,021,245.35 2.30%
合 计 107,322，390.71 100.00% 44,488,692.87 100.00%
======================== =========== ===================== ===========
(2)期末余额较大的单位，明细列示如下：
单位名称 金 额 性质或内容 账 龄
江西玉虹房地产开发有限公司 8,050,000.00 预收转让款 1年以内
中铁十九局第一工程有限公司 4,528,789.21 质量保证金 2年以内
江西第一建筑有限公司 5,947,976.62 质量保证金 2年以内
中国联合水泥集团有限公司 50,000,000.00 合作诚意金 1年以内
湘工市仁德物资回收有限公司 9,699,800.00 投标保证金 1年以内
合 计 78,226,565.83
=====================
(3)公司无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
(4)其他应付款较上年末增加141.24%，系应付未付工程款及质保金增加所致。
23、长期借款
借款种类 币 种 2007.6.30 2006.12.31
抵押借款 人民币 494,980,000.00 494,980,000.00
保证借款 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00
长期借款利息 人民币 1,028,712.00 107,250.00
合 计 536,008,712.00 535,087,250.00
====================== ======================
注:(1)公司2003年5月30日向中国银行上饶市分行贷款9,598.00万元，由公司以玉山县岩瑞镇宅前村385,330平方米土地及价值11,065.10万元的机器设备作为抵押,由控股股东江西水泥有限责任公司提供连带责任担保；2004年2月17日向中国银行上饶市分行贷款4,000.00万元，由控股股东江西水泥有限责任公司提供连带责任担保。
(2)公司向中国建设银行万年县支行贷款7,000.00万元，以公司玉山水泥厂6,700.00万元房屋建筑物及7,800.00万元机器设备作为质押。
(3)公司2003年5月23日向中国建设银行玉山县支行贷款5,900.00万元，以公司玉山水泥厂6,700.00万元房屋建筑物及7,800.00万元机器设备作为抵押。
(4)公司2004年3月23日向中国建设银行万年县支行贷款10,000.00万元，以控股股东江西水泥有限责任公司土地24,368.62万元作为抵押。
(5)公司2004年6月7日向中国建设银行万年县支行贷款12,000.00万元，以公司房屋及建筑物作为抵押。
(6)子公司瑞金万年青向赣州市商业银行瑞金支行申请最高额贷款10,000.00万元，时间2006年7月31日至2011年3月31日，以江西瑞金万年青水泥有限责任公司价值5,416.30万元的机器设备、价值2,300.00万元的土地使用权以及本公司价值2,652.01万元的石灰石采矿权提供抵押。截止到2007年6月30日，已在额度内短期借款4,000.00万元，长期借款5,000.00万元。
24、股 本
数量单位：万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、有限售条件流通股份
1、发起人股份 19,685.00 19,685.00
其中：国家拥有股份 19,685.00 19,685.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
有限售条件流通股份合计 19,685.00 19,685.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 14,365.00 14,365.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
无限售条件流通股份合计 14,365.00 14,365.00
三、股份总数 34,050.00 - - 34,050.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资人 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
江西水泥有限责任公司 196,850,000.00 - - 196,850,000.00
社会公众股 143,650,000.00 - - 143,650,000.00
合 计 340,500,000.00 - - 340,500,000.00
======================= ===================== ==================== =======================
25、资本公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
资本溢价 222,631,383.49 - - 222,631,383.49
原制度资本公积转入 84,048,381.65 - - 84,048,381.65
其中：关联交易差价 10,458,913.32 - - 10,458,913.32
拨款转入 72,000,000.00 - - 72,000,000.00
其他资本公积 1,589,468.33 - - 1,589,468.33
合 计 306,679,765.14 - - 306,679,765.14
====================== ============== ============== ======================
26、盈余公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积 40,798,373.25 - - 40,798,373.25
合 计 40,798,373.25 - - 40,798,373.25
===================== ================= ================ =====================
27、未分配利润
项 目 2007.6.30
年初未分配利润 -115,156,990.76
加：会计政策变更累计影响数 29,293,984.94
调整后的年初未分配利润 -85,863,005.82
本年净利润 11,487,399.50
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取应付普通股股利 -
年末未分配利润 -74,375,606.32
=======================
注：本期根据《企业会计准则第38 号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定，对年初未分配利润进行了调整，调增期初未分配利润29,293,984.94元，详见会计政策变更。
28、营业收入和营业成本
项 目 本期累计数 上年同期累计数
主营业务收入 526,641,918.29 328,448,868.10
其他业务收入 4,663,822.49 4,071,045.78
营业收入合计 531,305,740.78 332,519,913.88
======================= ======================
项 目 本期累计数 上年同期累计数
主营业务成本 433,023,349.32 275,007,240.16
其他业务成本 1,512,955.94 2,197,449.21
营业成本合计 434,536,305.26 277,204,689.37
====================== ======================
本期累计数 上年同期累计数
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水 泥 427,376,964.77 336,899,626.63 288,780,250.91 234,365,111.84
熟 料 96,952,320.54 94,950,099.18 36,516,531.88 37,046,446.70
物业管理 529,821.02 464,871.30 355,024.69 273,082.00
晶片、晶体 -306,405.49 -513,412.48 1,974,799.73 2,727,966.13
仓储费 1,730,104.33 1,030,721.87 822,260.89 594,633.49
维修服务费 359,113.12 191,442.82 - -
合 计 526,641,918.29 433,023,349.32 328,448,868.10 275,007,240.16
======================= ======================= ======================= ======================
注：本期公司前五名客户销售的收入总额132,888,739.17元，占主营业务收入总额25.23%；上年同期公司前五名客户销售的收入总额82,879,575.56元，占主营业务收入总额25.23%。收入增长主要是水泥价格回升，销售量增长所致。
29、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期累计数 上年同期累计数
营业税 5.00% 120,804.64 71,985.36
城建税 5.00% 917,806.57 789,470.23
教育费附加 3.00% 920,107.26 561,625.92
合 计 1,958,718.47 1,423,081.51
=================== ===================
30、财务费用
项 目 本期累计数 上年同期累计数
利息支出 34,933,437.58 20,409,825.39
减：利息收入 225,558.26 97,421.61
汇兑损失 703.96 -
其 他 41,249.00 30,930.61
合 计 34,749,832.28 20,343,334.39
===================== =====================
31、政府补贴
项 目 本期累计数 上年同期累计数
增值税返还 1,541,035.84 2,832,963.55
贴息收入 50,000.00 -
合 计 1,591,035.84 2,832,963.55
=================== ===================
注：公司经赣经贸资源发[2002]65号文认定为资源综合利用企业，2007年1季度利用“三废”生产水泥缴纳增值税1,541,035.84元，经江西省国家税务局批准，本年度收到返还的增值税1,541,035.84元。
32、 资产减值损失
项 目 本期累计数 上年同期累计数
坏账损失 1,399,799.64 -2,486,852.93
合 计 1,399,799.64 -2,486,852.93
=================== ====================
33、 公允价值变动损益
项 目 本期累计数 上年同期累计数
交易性金融资产 - 261,800.00
合 计 - 261,800.00
================ ================
34、投资收益
类 别 本期累计数 上年同期累计数
年末调整的被投资公司 68,121.43 -163,739.63
所有者权益净增加额
股权转让收益 3,285,714.29 -
合 计 3,353,835.72 -163,739.63
=================== =================
注：(1)投资收益较上年同期大幅度增加，系公司转让深圳市宝德科技股份有限公司股权，确认本期已实现转让收益所致。
(2)公司不存在投资收益汇回的重大限制。
35、营业外收入
项 目 本期累计数 上年同期累计数
罚款收入 - 25,612.00
保险赔款收入 355,049.56
保险公司优待金 - 367,383.74
处理固定资产净收益 75,500.00 -
补贴收入 1,591,035.84 2,832,963.55
其 他 4,144.00 150,587.21
合 计 2,025,729.40 3,376,546.50
=================== ==================
36、营业外支出
项 目 本期累计数 上年同期累计数
处理固定资产净损失 119,246.82 -
罚款支出 11,270.00 7,185.47
捐赠支出 27,949.71 23,596.47
补偿支出 365,000.00 -
防洪保安资金 9,213.04 -
其他 - 84,649.47
合 计 532,679.57 115,431.41
================ ================
37、所得税
项 目 本期累计数 上年同期累计数
递延所得税费用 -403,546.87 747,833.13
本期所得税费用 135,608.56 -
合 计 -267,938.31 747,833.13
=================== ==================
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
结算账户利息 312,591.84
营业外收入 469,693.56
往来款 60,725,222.36
合 计 61,507,507.76
====================
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
支付的管理费用 7,569,339.65
支付的营业费用 5,458,206.87
支付的制造费用 191,175.86
营业外支出 123,827.45
银行手续费 59,295.51
往来款 10,763,023.70
合 计 24,523,054.65
====================
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
(1)账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 38,540,853.56 47.19% 2,097,262.59 28,754,554.12 41.98% 1,437,727.71
1至2年 8,530,400.80 10.44% 558,186.61 6,430,599.29 9.39% 643,059.93
2至3年 3,365,909.50 4.12% 593,878.73 2,100,670.66 3.07% 420,134.13
3至4年 303,316.31 0.37% 90,994.90 803,092.42 1.17% 240,927.73
4至5年 892,125.54 1.09% 446,062.77 357,497.02 0.52% 178,748.51
5年以上 30,049,604.56 36.79% 30,049,604.56 30,052,711.30 43.87% 30,052,711.30
合 计 81,682,210.27 100.00% 33,835,990.16 68,499,124.81 100.00% 32,973,309.31
===================== =========== ==================== ===================== =========== ====================
(2)应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(3)年末欠款前五名金额合计23,956,937.76元，占应收账款总额的29.33%，列示如下：
单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 性质/内容
莆田高指 7,603,913.47 7,603,913.47 2001年 货款
福州正翔贸易有限公司 4,728,028.59 236,401.43 2007年 货款
南昌万年青 4,291,929.55 214,596.48 2006年 货款
波阳万年青 4,079,146.90 203,957.35 2007年 货款
陈启凤 3,253,919.25 162,695.96 2007年 货款
合 计 23,956,937.76 8,421,546.69
===================== =====================
2、其他应收款
(1)账龄分析
2007.6.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 21,708,798.33 12.47% 925,868.26 17,832,071.07 10.59% 891,603.55
1至2年 141,095,003.89 81.07% 14,252,563.85 142,515,213.95 84.66% 14,321,238.48
2至3年 3,668,848.16 2.11% 1,406,524.40 5,767,887.14 3.43% 1,154,367.43
3至4年 5,818,013.63 3.34% 97,579.17 415,940.09 0.25% 117,347.74
4至5年 8,000.00 - 4,000.00 79,463.32 0.05% 47,165.95
5年以上 1,754,020.82 1.01% 1,754,020.82 1,733,378.5 1.02% 1,733,378.50
合 计 174,052,684.83 100.00% 18,440,556.50 168,343,954.07 100.00% 18,265,101.65
====================== =========== ===================== ====================== =========== ====================
(2)其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东江西水泥有限责任公司期末欠款516,365.74元。
(3)年末欠款前五名金额合计160,718,663.31元，占总额的92.39%。
单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 性质/内容
瑞金万年青水泥有限公司 140,142,591.77 6,88,944.19 2006-07年 借款
江西万年青电子公司 8,208,125.68 460,406.28 2006-07年 往来款
江西万年青科技园公司 7,993,284.42 1,123,966.93 2003-07年 往来款
江西四方投资创业有限公司 2,300,000.00 115,000.00 2007年 保证金
湖沿站运费 2,074,661.44 207,466.14 2006年 保证金/运费
合 计 160,718,663.31 8,795,783.54
====================== ===================
3、长期股权投资
(1)长期股权投资
2006.12.31 2007.6.30
项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备
对子公司投资 284,859,855.10 - - - 284,859,855.10 -
对联营企业投资 3,450,000.00 - 1,450,000.00 - 4,900,000.00 -
其他股权投资 59,180,000.00 29,180,000.00 - 19,714,285.71 39,465,714.29 29,180,000.00
合 计 347,489,855.10 29,180,000.00 1,450,000.00 19,714,285.71 329,225,569.39 29,180,000.00
=================== ================== ================= ================== =================== ==================
(2)对子公司的投资
投资 占注册 初始投资 本期权 本期分 累计权益
被投资单位 期限 资本 额(万元) 2006.12.31 益增减额 得现金红利 增 减 额 2007.6.30
波阳万年青 10年 51% 340 2,154,245.85 - - - 2,154,245.85
南昌万年青 30年 68% 2,125 18,552,328.85 - - - 18,552,328.85
温州万年青 10年 70% 201.6 2,145,571.37 - - - 2,145,571.37
万年青电子 20年 75% 1,425 5,015,540.71 - - - 5,015,540.71
万年青科技园 20年 96.7% 2,900 27,682,286.86 - - - 27,682,286.86
瑞金万年青 50年 66.67% 23,000 229,309,881.46 - - - 229,309,881.46
合 计 30,891.6 284,859,855.10 - - - 284,859,855.10
=========== =================== ============== ============== ============== ===================
（3）对联营企业投资
投资 占注册 本期追加 本期权 本期分得 累计权益
被投资单位名称 期限 资本比 初始投资额 2006.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增减额 2007.6.30
绍兴县万年青水泥 15年 20% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
黄金埠万年青 20年 29% 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00 - - - 2,900,000.00
合 计 3,450,000.00 3,450,000.00 1,450,000.00 - - - 4,900,000.00
=============== ============== ============== ======== ========= ========= ===============
（4）其他股权投资
投资 占注册
被投资单位名称 期限 资本比 初始投资额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
大鹏证券有限公司 长期 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
深圳宝德科技公司 长期 14.51% 30,000,000.00 30,000,000.00 - 19,714,285.71 10,285,714.29
合 计 59,180,000.00 59,180,000.00 - 19,714,285.71 39,465,714.29
================ =============== ============= =============== ===============
注：(1)鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备29,180,000.00元。
(2)根据江西省国有资产监督管理委员会赣国资产权字[2005]343号文件及《股权转让协议》，公司转让了所持有的深圳市宝德科技股份有限公司14.14%的股权。本期按相关规定确认了已实现的转让收益。
4、营业收入和营业成本
项 目 本期累计数 上年同期累计数
主营业务收入 402,905,270.71 303,769,501.87
其他业务收入 4,497,447.46 4,033,554.70
营业收入合计 407,402,718.17 307,803,056.57
====================== ======================
项 目 本期累计数 上年同期累计数
主营业务成本 313,858,197.59 252,874,329.12
其他业务成本 1,339,445.94 2,197,449.21
营业成本合计 315,197,643.53 255,071,778.33
======================= ======================
本期累计数 上年同期累计数
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水 泥 362,692,989.72 277,388,359.05 264,453,972.90 213,028,885.33
熟 料 39,899,892.97 36,278,109.70 39,315,528.97 39,845,443.79
维修服务费 312,388.02 191,728.84 - -
合 计 402,905,270.71 313,858,197.59 303,769,501.87 252,874,329.12
======================= ====================== ====================== ======================
注:本期公司前五名客户销售的收入总额130,686,358.03元，占主营业务收入总额32.44%；上年同期公司前五名客户销售的收入总额82,879,575.56元，占主营业务收入总额27.28%。
5、投资收益
类 别 本期累计数 上年同期累计数
年末调整的被投资公司 - -791,956.83
股权转让收益 3,285,714.29 -
合 计 3,285,714.29 -791,956.83
=================== =================
注：(1) 投资收益较上年同期大幅度增加，系公司转让深圳市宝德科技股份有限公司股权，确认本期已实现转让收益所致。
(2)公司不存在投资收益汇回的重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质
江西省建材集团 南昌市 刘明寿 省政府授权范围内的国有资产经营 最终控制人 国有企业
江西水泥有限公司 万年县 刘明寿 生产石灰石等水泥原料 母公司 国有企业
温州万年青 温州市 李和返 水泥仓储 子公司 有限公司
万年青电子 南昌市 关宏星 石英晶体元器产品开发生产及销售 子公司 有限公司
南昌万年青 南昌市 常晓宁 水泥及水泥制品 子公司 有限公司
波阳万年青 波阳县 常晓宁 生产及销售水泥 子公司 有限公司
万年青科技园 南昌市 刘明寿 物业管理等 子公司 有限公司
瑞金万年青 瑞金市 刘明寿 生产及销售水泥 子公司 有限公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
江西省建材集团 380,510,000.00 - - 380,510,000.00
江西水泥有限公司 300,000,000.00 - - 300,000,000.00
温州万年青 2,880,000.00 - - 2,880,000.00
万年青电子 19,000,000.00 - - 19,000,000.00
南昌万年青 31,250,000.00 - - 31,250,000.00
波阳万年青 6,660,000.00 - - 6,660,000.00
万年青科技园 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
瑞金万年青 300,000,000.00 - - 300,000,000.00
====================== ================== =============== ======================
3、存在控制关系的关联方所持股份或股权及其变化 (金额单位: 万元)
2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
公司名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比 例% 金 额 比 例%
江西水泥有限公司 19,685.00 57.81 - - - - 19,685.00 57.81
温州万年青 201.60 70.00 - - - - 201.60 70.00
万年青电子 1,425.00 75.00 - - - - 1,425.00 75.00
南昌万年青 2,125.00 68.00 - - - - 2,125.00 68.00
波阳万年青 340.00 51.00 - - - - 340.00 51.00
万年青科技园 2,900.00 96.67 - - - - 2,900.00 96.67
瑞金万年青 23,000.00 66.67 - - - - 23,000.00 66.67
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4、不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本企业关系
江西万年青机电工程有限公司（简称万年青机电） 同一母公司
江西万年青实业公司（简称万年青实业） 同一母公司
江西万年青建筑工程安装公司（简称万年青建安） 同一母公司
江西万年青塑胶包装制品厂（简称万年青包装） 同一母公司
江西闪亮制药有限公司（简称江西闪亮） 联营企业
（二）关联方交易
公司涉及的关联交易，定价原则为参照成本价格和市场价格由双方协商合理确定，签订协议。关联交易额列示如下：
1、采购货物
本 期 数 上年同期数
供应企业 项 目 金 额 占发生额比例 金 额 占发生额比例
江西水泥有限公司 购入石灰石 - - 11,703,867.06 4.90%
购入其他材料 5,826.84 - - -
万年青机电 购入材料 1,279,319.75 0.34% 179,701.62 0.08%
合 计 1,285,146.59 11,883,568.68
==================== =====================
2、销售货物
本 期 数 上年同期数
接受企业 项 目 金 额 占发生额比例 金 额 占发生额比例
江西水泥有限公司 让售材料及配件 - - 1,407,507.24 0.43%
转 供 水 262,091.90 0.05% 325,926.99 0.10%
万年青机电 让售材料 32,138.22 0.25% - -
转 供 水 16,023.79 - - -
万年青建安 让售材料 980,830.76 0.18% - -
销售水泥 168,846.86 0.03% - -
江西闪亮 水电费 194,184.37 0.04% - -
房租 121,200.00 0.02% - -
合 计 1,775,315.90 1,733,434.23
==================== ===================
3、接受劳务
供应企业 项 目 本 期 数 上年同期数
江西水泥有限公司 土地租赁费 490,574.48 408,812.10
万年青机电 支付加工费 1,745,533.35 1,075,310.83
支付维修费 247,671.64 -
设备租赁费 165,000.00 165,000.00
万年青建安 支付维修费 273,611.38 2,493,143.65
瑞金工程 1,372,376.57 -
设备租赁费 35,000.00 35,000.00
4、关联方应收应付款项余额
2007.6.30 2006.12.31
项目/单位 金 额 占余额比例 金 额 占余额比例
应收账款：
万年青实业 9,200.00 0.01% 52,136.16 0.07%
万年青建安 - - 41,421.02 0.06%
其他应收款：
万年青建安 189,365.72 0.77% 191,190.74 0.99%
江西水泥有限公司 516,365.74 2.09% - -
万年青机电 371,768.50 1.50% 46,039.83 0.24%
预付账款：
万年青机电 - - 14,029.22 0.05%
万年青包装 - - 49,842.32 0.18%
万年青建安 939,701.78 1.85% - -
在建工程预付款：
万年青建安 518,235.84 0.74% 304,648.08 0.54%
万年青机电 31,396.42 0.04% 956,902.81 1.71%
预收账款：
万年青建安 11,660.00 0.04% 1,520.00 0.01%
应付账款：
万年青机电 2,379,094.81 1.05% 1,913,882.99 0.98%
万年青建安 1,367,636.64 0.60% 3,108,450.65 1.59%
万年青包装 110,462.20 0.05% 110,462.20 0.06%
江西水泥有限责任公司 46,400.00 0.02% 46,400.00 0.02%
万年青实业 - - 23,031.60 0.01%
其他应付款：
万年青建安 1,664,449.51 1.55% 1,771,439.66 3.98%
江西水泥有限责任公司 - - 496,942.58 1.12%
江西闪亮制药有限公司 994,347.61 1.00% 1,075,364.15 2.42%
万年青包装 761,127.77 0.77% 761,127.77 1.71%
5、关联交易合同及其他关联事项
公司与关联方正在执行的关联交易合同有：
(1)《水、电供应合同》
根据2003年12月2日签订的《水、电供应合同》，公司向江西水泥有限责任公司提供生产所需的原水和电力，此项交易每年的交易金额不超过五百万元。提供电力、原水的定价原则为产品成本加税金和适当利润，不应高于其他同类企业供应相同产品的价格。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。公司每月根据江西水泥有限责任公司的实际用电量代收代付其外购电力。因本报告期内实施了以资抵债的清欠方案，江西水泥有限责任公司用正在开采的石灰石矿山及其配套设施之土地使用权、采矿权及相关厂房设备抵债占用资金，致使水、电的交易额发生了变化，公司与江西水泥有限责任公司于2006年12月31日修订了《水、电供应合同》，公司向江西水泥有限责任公司提供生产所需的原水和电力，此项交易每年的交易金额不超过壹百万元。
(2)《土地使用权租赁合同》
根据1997年6月3日签订的《土地使用权租赁合同》，公司租用江西水泥有限责任公司面积为88,867.40平方米的生产用地，使用期限为50年，自1997年05月19日至2047年5月19日。年租金为人民币981,149.00元。
（3）《机电设备维修服务合同》
根据2003年12月2日签订的《机电设备维修服务合同》，江西万年青机电工程有限公司向公司提供机电设备维修服务，此项交易金额每年不超过壹仟万元。维修费用的确定原则为成本费用加税收和10%利润，不应高于其他同类企业提供相同服务的费用。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。
公司2007年1月1日与万年青机电工程有限公司签订了《租赁经营合同》，万年青机电工程有限公司向公司提供部分固定资产租赁给本公司，其账面原值为5,106,938.17元。在租赁经营期间，承租方应按时向租赁方缴付租赁费。租赁费为33万元/年。租赁经营期限自合同签订日起至2007年月12月31日止。
(4)《建筑安装维修服务合同》
根据2003年12月2日签订的《建筑安装维修服务合同》，江西万年青建筑工程安装公司向公司提供生活和生产用房维修、土建安装、筑炉等维修或安装服务，此项交易金额每年不超过贰仟五百万元。维修安装费用的确定原则为成本费用加税收和10%利润，不应高于其他同类企业提供相同服务的费用。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。
公司2007年1月1日与万年青建筑安装有限公司签订了《租赁经营合同》，万年青建筑安装有限公司提供部分固定资产租赁给本公司，其账面原值为932,632.44元。在租赁经营期间，承租方应按时向租赁方缴付租赁费。租赁费为7万元/年。租赁经营期限自合同签订日起至2007年月12月31日止。
(5)根据2001年1月6日签订的协议，根据国家规定，公司按在册职工人数计算出应交纳的社会养老保险统筹金额后，上缴给江西水泥有限责任公司，再统一交给社会保障部门。
(6)根据1998年7月31日签订的协议，公司将按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两次转付给江西水泥有限责任公司，由江西水泥有限责任公司承担股份公司员工应享受的福利待遇。
(7)2006年5月25日，经公司第三届董事会第十一次临时会议审议通过了《公司与江西省建材集团公司签定<房地产使用合同>的议案》：为节约成本，方便工作，江西省建材集团公司愿意无偿提供办公楼中的2、3层给本公司使用，使用期间发生的水、电、维修等费用由本公司自己承担，使用的期限自 2006 年 5 月 1日起至 2016 年 4 月 30日止。详情见2006年5月27日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的2006—22号、2006—23号公告。
七、股份支付
公司无需要披露的股份支付事项。
八、或有事项
公司为部分长期借款设立了抵押,详见本附注五、14短期借款、22长期借款。
九、承诺事项
2006年7月31日股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案：公司唯一非流通股股东江西水泥有限责任公司向流通股股东每10股支付3股股份。股权分置方案于2006年8月9日实施完毕，非流通股股东共支付33,150,000对价股。公司非流通股股东江西水泥有限责任公司承诺，如公司股权分置改革方案实施后，公司未来两年的经营业绩没有达到预定目标，江西水泥有限责任公司将向无限售条件的流通A 股股东追送股份一次。在上述承诺期限内，无论触发追送股份的条件达到几次，江西水泥有限责任公司仅针对第一次触发追送股份条件时进行追送，即只追送一次。
十、资产负债表日后事项
1、解除限售股份事项
2006年8月9日，公司实施的股权分置改革方案中，非流通股股东江西水泥有限责任公司承诺：其所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易；在上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占江西水泥的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。按照此承诺，江西水泥有限责任公司17,025,000股限售股份的于2007年8月9日获得解禁流通。具体详情见2007年8月8日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《公司关于限售流通股解禁的提示性公告》。
2、投资合作事项
2007年7月31日，经公司第四届董事会第十次临时会议审议通过了：《关于公司与中国建材股份有限公司签署合作框架协议的议案》。公司与中国建材股份有限公司拟合资合作成立一家注册资本为人民币拾亿元的有限责任公司。具体详情见2007年8月1日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的2007---32号公告。
十一、其他重要事项
1、公司分别于2006年12月、2007年2月签订了《股份转让协议》，将所持有的宝德科技股份127,710,000股全部转让，股权转让款采用分期支付方式。
2、公司控股股东于2007年3月在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完更名手续，股东名称由“江西水泥厂”变更为“江西水泥有限责任公司”。
3、2006年11月15日，经公司第四届董事会第一次临时会议审议通过了《关于合资合作设立江西黄金埠万年青水泥有限责任公司的议案》。公司与国电黄金埠发电有限公司、江西国际信托投资股份有限公司三方共同投资设立江西黄金埠万年青水泥有限责任公司，该公司注册资本1000万元。我公司出资290万元人民币，占注册资本的29%，截至2007年6月30日已支付投资款290.00万元。
4、经公司2007年第1次临时股东大会审议通过了《公司非公开发行股票的议案》。本次发行股票数量不超过7,000万股（含7,000万股），发行对象为不超过十名特定对象。包括控股股东、战略投资者、财务投资者等特定投资者。其中：控股股东江西水泥有限责任公司将以其持有的鹅岭石灰石矿采矿权资产作价认购不少于1,500万股本次发行的股份，其它特定投资者将以现金认购不多于5,500万股本次发行的股份。具体情况详见2007年4月12日和2007年4月19日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的公告。 该方案已报中国证券监督管理委员会受理.
5、经公司2007年第2次临时股东大会审议通过了《公司签订合作协议的议案》：公司持有的玉山县冰溪镇人民北路和玉山县冰溪镇怀玉大道北侧的地块使用权，总面积为7396.6㎡的商住性质地转让给江西玉虹房地产开发有限公司，转让价款为1188万元，本次交易完成后,公司将取得1188万元净现金流入, 并可获得652.38余万元的转让收益。具体情况详见2007年6月6日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《土地转让公告》。
6、经公司第四届董事会第七次临时会议审议通过了《公司万年水泥厂2500t/d级水泥熟料生产线纯低温余热电站（4.5MW）项目的议案》：公司决定利用万年水泥厂2500t/d（万年5#窑）水泥生产线的窑头、窑尾废气余热资源，利用自筹资金与之配套建设总装机容量为4500KW的纯低温余热电站，建设总投资约为2769万元。具体情况详见2007年6月6日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的2007---20号公告。
十二、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.86% 1.89% 0.0337 0.0337
扣除非经常性损益后归属于公司普通 1.18% 1.20% 0.0214 0.0214
股股东的净利润
2006年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.40% 0.40% 0.0070 0.0070
扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.32% 0.33% 0.0057 0.0057
股股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
计算过程：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 11,487,399.50 2,382,091.89
非经常性损益（收益） 4,193,728.54 430,410.93
扣除非经常性损益后归属于公司 7,293,670.96 1,951,680.96
普通股股东的净利润
期初净资产 602,115,132.57 588,127,793.12
本期净利润 11,487,399.50 2,382,091.89
分配红利 - -
期末净资产 615,987,378.57 602,115,132.57
期初股本 340,500,000.00 340,500,000.00
期末股本 340,500,000.00 340,500,000.00
2、非经常性损益明细表(合并报表数据)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 6,208,879.26
2、计入当期损益的政府补助 50,000.00
3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 21,260.81
小计 6,280,140.07
非经常性损益的所得税影响数 -2,084,888.64
非经常性损益项目合计 4,195,251.43
减：非经常性损益的少数股东影响数 -1,522.89
归属于母公司所有者的非经常性损益 4,193,728.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、2006 年半年度净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 3,129,925.02
追溯调整项目影响合计数 -747,833.13
其中：
所得税 747,833.13
2006年1-6月净利润（新会计准则） 2,382,091.89
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 431,487.72
其中：营业成本 1,832,733.89
销售费用 234,156.78
管理费用 -2,066,890.67
非同一控制股权投资差额摊销 431,487.72
2006年1-6月模拟净利润 2,813,579.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述营业成本调增1,832,733.89元，其中调增职工薪酬1,832,733.89元；销售费用调增234,156.78元，其中调整职工薪酬234,156.78元；管理费用调减2,066,890.67元，其中调减职工薪酬2,066,890.67元。
第八章 备查文件
1、载有公司法定代表人签名的2007年半年度报告；
2、载有公司负责人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告；
4、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原件；
5、其他有关文件资料。
董事长：
江西万年青水泥股份有限公司
董 事 会
二〇〇七年八月十四日
