证券代码：000789 证券简称：江西水泥
江西万年青水泥股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月二十二日
目 录
第一章 重要提示……………………………………………………03
第二章 公司基本情况………………………………………………04
第三章 股本变动和主要股东持股情况……………………………06
第四章 董事、监事、高级管理人员情况…………………………08
第五章 董事会报告…………………………………………………08
第六章 重要事项……………………………………………………12
第七章 财务报告……………………………………………………19
第八章 备查文件……………………………………………………89
第一章 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席了会议。没有董事、监事、高级管理人员对
半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司董事长刘明寿先生、主管会计工作负责人吴录金先生、会计机构负责人李朝龙先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
第二章 公司基本情况
一、公司法定中文名称： 江西万年青水泥股份有限公司
公司法定英文名称：JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.，LTD.
二、公司法定代表人： 刘明寿
三、公司董事会秘书： 方 真
公司证券事务代表：李宝珍
联系地址：南昌市高新技术开发区京东大道399号
电 话：0791-8120789
传 真：0791-8160230
电子信箱：wnqzqb@sohu.com
四、公司注册地址： 江西省南昌市
公司办公地址：南昌市高新技术开发区京东大道399号
邮政编码： 330096
公司国际互联网网址：http：//www.wnq.com.cn
电子信箱：zxzl000789@126.com
五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定的网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司2008年半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：江西水泥
股票代码：000789
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年9月5日
企业法人营业执照登记号：3600001131177
税务登记号码：362331705750581
公司聘请的会计师事务所
名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司
办公地址：江西省南昌市叠山路246号
八、报告期内公司主要财务数据和指标：
1、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,415,118,120.56 2,625,547,251.44 30.07%
所有者权益（或股东权益） 1,015,724,604.75 961,218,192.65 5.67%
每股净资产 2.57 2.43 5.76%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 58,420,721.18 4,543,468.98 1,185.82%
利润总额 60,097,748.27 6,036,518.81 895.57%
净利润 34,589,793.90 11,487,399.50 201.11%
扣除非经常性损益后的净利润 18,384,986.28 7,293,670.96 152.07%
基本每股收益 0.0874 0.03 191.33%
稀释每股收益 0.0874 0.03 191.33%
净资产收益率 3.41% 1.87% 增长了1.54个百分点
经营活动产生的现金流量净额 27,027,947.81 70,526,796.57 -61.68%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 0.18 -61.11%
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 19,987,788.89
计入当期损益的政府补助 4,787,908.31
其他营业外收支净额 -3,225,394.35
减：非经常性损益企业所得税影响数 6,033,776.63
非经常性损益少数股东所占份额 -688,281.40
合 计 16,204,807.62
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.41% 3.53% 0.0874 0.0884
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.81% 1.88% 0.0464 0.0464
第三章 股份变动及股东持股情况
一、报告期内公司的股份总数及股份结构未发生变动。
二、公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 50,329
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
江西水泥有限责任公司 国有法人 50.50% 199,919,908 199,869,908 4,000,000
国际金融-汇丰-JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 其他 3.19% 12,644,974 0 0
中国建材股份有限公司 国有法人 2.53% 10,000,000 10,000,000 0
中国农业银行--长城安心回报混合型证券投资基金 其他 1.92% 7,612,256 0 0
长江证券股份有限公司 国有法人 1.61% 6,364,671 6,364,671 0
杭州金贝尔投资有限公司 境内非国有法人 1.52% 6,000,000 6,000,000 0
华宝信托有限责任公司 国有法人 1.52% 6,000,000 6,000,000 0
中国建设银行-长城品牌优选股票型证券投资基金 其他 1.31% 5,178,173 0 0
江西省冶电能源配送有限公司 境内非国有法人 1.01% 4,000,000 4,000,000 0
江西华新实业有限公司 境内非国有法人 0.76% 3,000,000 3,000,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国际金融-汇丰-JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 12,644,974 人民币普通股
中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 7,612,256 人民币普通股
中国建设银行-长城品牌优选股票型证券投资基金 5,178,173 人民币普通股
刘晓健 1,400,000 人民币普通股
安徽海螺水泥股份有限公司 1,135,000 人民币普通股
宋建倩 1,060,002 人民币普通股
陈德志 771,300 人民币普通股
胡秋芳 731,000 人民币普通股
上海宝施投资有限公司 602,000 人民币普通股
乔桂冬 596,889 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与中国建材股份有限公司存在关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
三、公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 江西水泥有限责任公司 199,869,908 2008年8月9日 17,025,000 注1
2009年8月9日 145,775,000
2010年 11月15日 20,044,908 注2
2 中国建材股份有限公司 10,000,000 2008年11月15日 10,000,000 注2
3 长江证券有限责任公司 6,364,671 2008年11月15日 6,364,671
4 华宝信托有限责任公司 6,000,000 2008年11月15日 6,000,000
5 杭州金贝尔投资有限公司 6,000,000 2008年11月15日 6,000,000
6 江西省冶电能源配送有限公司 4,000,000 2008年11月15日 4,000,000
7 江西华新实业有限公司 3,000,000 2008年11月15日 3,000,000
注1：本公司非流通股股东持有的本公司原非流通股股份自本公司股权分置改革方案实施之日起12个月内不上市交易或转让；承诺期满后通过证券交易所挂牌交易出售本公司原非流通股股份的数量在12个月内不超过本公司股份总数的5%，在24个月内不超过10%。
注2: 根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》及发行对象的承诺,对2007年非公开发行认购的股份予以锁定,其中控股股东江西水泥有限责任公司限售期36个月,其他机构投资者限售期12个月。
四、报告期内公司控股股东及实际控制人情况未发生变化。
第四章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司的股份未发生变动。
二、报告期内公司尚未实施股权激励，没有发行股票期权或授出限制性股票。
三、报告期内公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况：
经公司2008年第1次临时股东大会审议通过了《增补公司第四届董事会董事的议案》和《调整公司监事会监事的议案》：增补晏国哲先生为公司第四届董事会董事，增补张义品先生为公司第四届监事会监事。
第五章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
（一）公司经营情况概述
今年上半年，面对复杂的国际经济环境和国内罕见的冰冻雨雪和汶川大地震等自然灾害因素影响，水泥行业运行总体保持了良好的发展态势。水泥工业方面，随着新型干法水泥工艺的发展和机立窑落后水泥工艺的逐步淘汰，大型水泥集团的兼并重组进程加快，水泥工业的产业结构进一步优化，产业集中度逐步提高。水泥价格受原材料价格上涨推动，和市场需求拉动，较同期明显上涨。
2008年，公司坚持全面贯彻党的十七大精神，坚持科学发展观，以企业发展为主旨,以增产增效为主线，以改革创新为动力，推进节能减排，发展循环经济，转变经济发展方式进管理创新与信息化，建立高效顺畅的管理体制和运行机制；优化生产组织，提升技术经济指标和生产效能；创新营销管理，科学谋划市场，稳步拓展市场空间，紧紧抓住战略发展机遇，克服雨雪冰冻灾害带来的影响，实现了企业效益最大化。公司1-6月份共生产水泥283.21万吨，同比增长50.80%，生产熟料223.36万吨，同比增长17.07%，销售水泥294.67万吨，同比增长58.14%，销售熟料77.68万吨，同比增长37.71%，实现主营业务收入81,796.51万元，同比增长67.45%，实现净利润(归属于母公司所有者的净利润)3,458.98万元，同比增长201.11%。
（二）报告期主营业务收入或主营业务利润在10%以上（含10%）的行业和产品：
1、公司主营业务为硅酸盐水泥熟料及硅酸盐水泥的生产和销售，主营业务结构未发生变化。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
水泥制造业 81,796.51 64,133.70 21.59% 56.00% 48.51% 增长了3.95个百分点
主营业务分产品情况
水泥 71,564.75 56,062.23 21.66% 67.45% 66.41% 增长了0.49个百分点
熟料 10,231.76 8,071.47 21.11% 5.53% -14.99% 增长了19.04个百分点
3、主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 81,796.51 56%
（三）经营成果与财务状况的简要分析
单位：（人民币）万元
科目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减原因
主营业务收入 82,203.67 53,130.57 本期非同一控制下购买4家子公司，产销量增加，主营业务收入较上年同期增加较大。
主营业务利润 17,251.81 9,481.07 产品销量增加同时售价上升所致。
管理费用 4,0590.93 2,584.52 本期非同一控制下购买4家子公司，期末纳入合并报表范围，相应管理费用增加。
投资收益 1,947.17 335.38 主要是公司转让江西玉山万年青水泥有限公司20%的股权。
营业外收入 544.72 202.57 本期收到返还税款增加。
营业外支出 377.02 53.27 系公司向四川地震灾区捐款所致。
归属于母公司净利润 3,458.98 1,148.74 主要是销量增加同时售价上升及转让江西玉山万年青水泥有限公司20%的股权收益所致。
经营活动产生的现金流量净额 2,702.79 7,052.68 主要是本期支付与经营活动有关的往来款增加。
投资活动产生的现金流量净额 -53,822.58 -174.15 主要是本期取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加及本期在建项目投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额 41,553.84 -2,659.03 本期收到南方水泥投资款及银行借款增加。
（四）经营中的问题与困难及解决方案
下半年，国内通货膨胀形势依然不容乐观，国家坚持实行稳健的财政政策和从紧的货币政策，加强宏观调控，未来固定资产投资的增长可能趋缓，同时不断上涨的煤炭价格，以及近期国内油价和电价的上调，铁路价格调整使得水泥生产成本提高，水泥业面临不断增加的外部环境压力和更高的发展要求。
为此，公司居危思变，唯实求新，针对经营中的问题与困难重点做好以下几方面工作：
1、积极推进公司节能减排实施计划。建立并完善节能减排奖惩机制；优化生产组织，改进生产工艺，增强不同品质原材料的适应性，着力提高运行质量；加大技术改造和创新力度，加快纯低温余热发电站配套工程的建设，加大对水泥添加剂、原燃材料和混合材替代的应用和研究，切实提高资源和能源的综合利用水平。
2、高度重视对标管理在实际生产过程中的应用，坚持技术改造和强化各环节管理双管齐下，抓住重点，突破难点，铲除生产瓶颈，提高熟料产量和标号。
3、面对金融环境和市场环境的变化，公司积极拓展融资渠道，牢固树立资金成本观念，科学、稳妥地进行项目投资，将有限的资金用好用活；进一步加强应收账款的管理，减少资金占用，加速资金周转，实现资金效率最大化。
4、坚持以科学发展观为指导，按照"科学、稳妥、积极"的原则推进项目建设。积极推进瑞金公司二期工程、万年厂6＃窑项目以及永丰、上高项目的建设，确保项目投资省、装备可靠、运行有保障、机构设置和人员配备科学合理，保证项目未来的竞争力。
二、报告期内公司投资情况
（一）报告期募集资金使用情况
公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]280号文批准，2007年度非公开发行股份总数为5,540.9579万股人民币普通股（A股），扣除发行费用后募集货币资金净额为22,244.84万元。
单位：万元
募集资金总额： 22,244.84万元 已累计使用募集资金总额： 15,986.40万元
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： 0 2007年： 4,879.69万元
变更用途的募集资金总额比例： 0％ 2008年1-6月： 11,106.71万元
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使用状态日期（或截止日项目完工程度）
募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金 额 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金 额 实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额
万年水泥厂2500t/d 水泥熟料生产线及200 万t/a 石灰石矿山工程技改项目 20,394.00 20,394.00 20,394.00 20,394.00 20,394.00 13,783.40 6,610.60 2500t/d 水泥熟料生产线 80%
200 万t/a 石灰石矿山工程 25%
13.5MW 纯低温余热发电工程项目 2,769.86 2,769.86 2,769.86 2,769.86 2,769.86 2,203.00 566.86 100%
合 计 23,163.86 23,163.86 23,163.86 23,163.86 23,163.86 15,986.40 7,177.46
注1：公司《2007年度非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》承诺，募集资金用于万年水泥厂2500t/d 水泥熟料生产线及200 万t/a 石灰石矿山工程技改项目20,394.00万元、13.5MW 纯低温余热发电工程项目2,769.86万元。
注2：万年水泥厂2500t/d 水泥熟料生产线及200 万t/a 石灰石矿山工程技改项目募集资金实际使用与承诺投入差异6,610.60万元，主要是募集资金在此项目建设期内陆续投入所致，募集资金到位后项目进展顺利。
注3： 13.5MW 纯低温余热发电工程项目募集资金实际使用与承诺投入差异566.86万元，主要是万年厂4.5MW 纯低温余热发电工程尚有部分余款未付募集资金所致。
（二）募集资金产生效益的情况
截至2008年6月30日，公司募集资金产生效益的情况说明如下：
单位：万元
实际投资项目 截止日投资项目累计产能利用率 承诺效益 最近二年实际效益 截止日累计实现效益 是否达到预计效益
2007年8-12月 2008年1-6月
13.5MW 纯低温余热发电工程项目 90.15% 828.25 416.68 415.59 832.27 是
合 计 828.25 416.68 415.59 832.27
（三）非募集资金的使用情况
工程项目名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程投入占预算比例
转入固定资产 其他减少
南方6#窑工程 44,096.33 10,765,264.38 24,353,234.91 - - 35,118,499.29 自筹 7.96%
玉山3#水泥磨工程 5,200.00 240,000.00 10,290,154.74 - - 10,530,154.74 自筹 20.25%
玉山余热发电项目工程 2,800.00 15,234,000.00 36,506,153.11 51,740,153.11 - - 自筹
瑞金2号生产线 32,220.00 341,400.00 29,903,614.96 - - 30,245,014.96 自筹 9.39%
瑞金铁路专用线 7,400.00 26,441,721.56 24,606,829.54 - - 51,048,551.10 自筹 66.92%
瑞金余热发电 10,600.00 - 22,921,090.58 - - 22,921,090.58 自筹 21.51%
瑞金2#水泥磨 3,700.00 - 2,416,178.86 - - 2,416,178.86 自筹 6.53%
寻坞60万吨旋窑粉磨站 2,948.92 - 24,267,691.63 - - 24,267,691.63 自筹 82.29%
永丰400万吨旋窑水泥建设项目 56,125.00 - 40,771,903.05 - - 40,771,903.05 自筹 7.26%
于都旋窑200吨熟料新线 12,514.04 - 118,488,760.19 - - 118,488,760.19 自筹 94.68%
合计 177,604.29 53,022,385.94 334,525,611.57 51,740,153.11 335,807,844.40
三、公司董事会预测2008年1-9月的净利润与上年同期相比将发生大幅度变动，详见2008年8月27日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上的《江西万年青水泥股份有限公司第三季度业绩预增公告》。
第六章 重要事项
一、公司的治理结构情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所上市规则》等有关法律法规要求，建立健全了较为完善的法人治理结构。公司独立于大股东规范运作、经营管理，在业务、机构、人员、资产、财务等方面与大股东或实际控制人完全分开，公司的"三会"和高管人员的职责及制衡机制能够有效运作，决策程序和议事规则民主、透明，公司内部监督和反馈系统健全、有效。目前，公司治理实际状况符合中国证监会有关文件要求。
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号公告及（赣证监发[2008]92号《关于进一步推进江西辖区上市公司公司治理专项活动的通知》文件的要求，在巩固2007年公司治理专项活动成果的基础上，于2008年6月下旬深入开展公司专项治理自查自纠活动，形成的《江西万年青水泥股份有限公司自查自纠报告》和《公司治理专项活动整改情况说明》，经公司第四届董事会第二十五次临时会议和第二十六次临时会议审议通过，于2008年7月10日和7月18日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。通过此次自查自纠活动，更加增强了公司董事、监事及高级管理人员的责任意识、诚信意识和规范经营的自觉性，促进公司夯实健康发展的内在基础，不断做优做强，实现公司健康、稳定地发展。
二、报告期内，公司无以前期间拟定并在本报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。本报告期内利润不分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内或以前期间发生但持续到本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、与日常经营相关的关联交易
(一)向关联方采购货物
企业名称 项 目 本期数 上年同期数
金额(元) 占年度同类交易比例(%) 金额(元) 占年度同类交易比例(%)
江西水泥有限责任公司 购入材料 721.54 - 5,826.84
江西万年青机电工程有限公司 购入材料 209,573.18 0.01% 1,279,319.75 0.34%
合 计 210,294.72 1,285,146.59
（二）向关联方销售货物
企业名称 项 目 本期数 上年同期数
金额(元) 占年度同类交易比例(%) 金额(元) 占年度同类交易比例(%)
江西水泥有限责任公司 转 供 水 110,240.06 0.02% 262,091.90 0.05%
江西万年青机电工程有限公司 让售材料 - - 32,138.22 0.25%
江西万年青机电工程有限公司 转 供 水 - - 16,023.79 -
江西万年青建筑工程安装公司 让售材料 - - 980,830.76 0.18%
江西万年青建筑工程安装公司 销售水泥 224,035.18 0.03% 168,846.86 0.03%
江西闪亮制药有限公司 水电费 - - 194,184.37 0.04%
江西闪亮制药有限公司 物管费 65,814.00 23.15% 121,200.00 37.53%
合 计 400,089.24 1,775,315.90
（三）接受劳务或其他交易
供应企业 项 目 本期数 上年同期数
江西水泥有限责任公司 土地租赁费 490,574.48 490,574.48
江西万年青机电工程有限公司 支付加工费 507,000.00 1,745,533.35
江西万年青机电工程有限公司 支付维修费 - 247,671.64
江西万年青机电工程有限公司 设备租赁费 - 33,000.00
江西万年青机电工程有限公司 购入设备 86,345.50 -
江西万年青建筑工程安装公司 支付维修费 1,059,654.69 273,611.38
江西万年青建筑工程安装公司 瑞金工程 - 1,372,376.57
江西万年青建筑工程安装公司 设备租赁费 - 7,000.00
江西闪亮制药有限公司 资金使用费 35,941.30 -
合 计 2,179,515.97 4,169,767.42
（四）提供劳务或其他交易(含让渡资产使用权)
供应企业 项 目 本期数 上年同期数
绍兴万年青水泥有限公司 维修费 85,470.08 -
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 维修费 26,193.16 -
江西万年青建筑工程安装公司 维修费 2,480.00 -
合 计 114,143.24 -
注：1、公司与各关联人之间发生的各项关联交易，在自愿平等、公平公允的原则下进行。关联交易的定价方法为：以市场化为原则，严格执行市场价格，并根据市场变化及时调整；若交易的商品和劳务没有明确的市场价格时，由双方根据成本加上合理的利润协商定价；公司与关联方相互提供商品和服务的价格不高于向任何独立第三方提供相同商品和服务的价格。
此类关联交易的存续，有利于保证公司的生产经营的连续性和稳定性。不会对公司以及未来财务状况、经营成果产生影响；上述关联交易对公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。
2、因为万年青机电工程有限公司于2008年3月30日办理了工商注销手续，因此就机电设备维修使用资产公司与其母公司江西水泥有限责任公司签署了租赁经营合同。
六、报告期内或持续到报告期内，公司的担保事项
（一）2006年5月25日，经公司2005年度股东大会审议通过，公司控股子公司---江西瑞金万年青水泥有限责任公司，向赣州市商业银行申请固定资产和流动资金贷款合计人民币壹亿元整，公司用瑞金水泥厂猫子寨石灰石矿山采矿权价值2652.01万元为该笔贷款提供抵押。
（二）2008年5月6日，经公司2007年度股东大会审议通过了《关于为江西南方万年青水泥有限公司提供贷款担保的议案》。2008年5月19日，江西南方万年青水泥有限公司与招商银行股份有限公司南昌青山湖支行签署了借款人民币肆仟万元的《借款合同》，借款期限一年，借款利率7.47%。公司为该借款承担连带保证责任。
截止报告期末，公司为控股子公司累计担保金额为人民币6652.01万元，占公司净资产的（归属于母公司的净资产）6.55％。
独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，我们坚持客观、独立的原则，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，对公司关联方资金占用和对外担保进行了核实，我们认为：公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；公司的对外担保符合证监会56号文的要求和法定程序，没有为大股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保,不存在违规担保情况，公司能够严格控制对外担保事项，积极维护公司和股东利益。
七、公司或持有公司股份5％以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、其他重大事项
（一）公司2008年1月31日第四届董事会第十七次临时会议审议通过《关于江西南方万年青水泥有限公司收购寻乌县万年丰旋窑水泥有限公司70%股权并按比例增资的议案》和《关于江西南方万年青水泥有限公司收购江西国兴实业集团有限公司下属三家全资子公司各80%股权的议案》，双方共同签署了《股权转让协议》，总收购价款为135,023,609.85元，截至报告期末，上述股权转让完毕，各家公司及时办理工商变更登记。
（二）经公司2007年9月4日的2007年第3次临时股东大会审议通过的《关于公司与中国建材股份有限公司合资合作成立南方万年青水泥有限公司的议案》和公司与中国建材股份有限公司签署的《合作协议书》的战略规划，由南方万年青收购公司持有的江西瑞金万年青水泥有限公司66.67%的股权。2008年3月22日，根据中磊会计师事务所有限责任公司中磊评报字[2008]第2002号评估结果，公司与南方万年青签署了《关于江西瑞金万年青水泥有限公司股份转让协议》。详情见2008年3月25日公司刊登在《中国证券报》和《证券时报》上的《对外投资情况的进展公告》，此项股权转让价款为297,818,279.40元，截止报告期末，该项股权已转让完毕。
（三）经公司2008年3月24日第四届董事会第二十一次临时会议审议通过了《关于江西南方万年青水泥有限公司受让江西瑞金万年青水泥有限公司20.33%股权的议案》，该议案在董事会审议通过后的两个工作日内报中国证监会审核，根据中国证监会对本次申请事项的审核精神，公司本次交易尚未构成上市公司重大资产重组，公司收到中国证监会《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2008]54号），决定终止对该行政许可申请的审查。按照2008年5月18日中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》最新规定，该议案无需提交公司股东大会审议。此项股权转让价款为76,860,000.00元，截止报告期末，该项股权已转让完毕。
（四）经公司2008年4月2日第四届董事会第二十二次临时会议审议通过了《关于江西南方万年青水泥有限公司对江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司增资的议案》，4月8日双方签署了《关于江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司增资协议》：公司控股子公司江西南方万年青水泥有限公司（以下简称"南方万年青"）对其控股的江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司（以下简称"于都旋窑"）进行增资扩股，于都旋窑原注册资本为1000万元，南方万年青持有80%股权，江西国兴实业集团有限公司（以下简称"国兴实业"）持有20%股权，双方按比例以现金方式将于都旋窑注册资本增加至10000万元，南方万年青本次增资7200万元，国兴实业增资1800万元，至2008年4月公司增资完毕，办理了工商变更登记。
（五）根据江西省财政厅"江西省财政厅关于下达2007年节能技术改造财政奖励资金预算的通知"（赣财建[2008]52号），2008年4月8日，本公司实际收到1,271万元奖励资金，2008年6月24日，子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司收到该项奖励资金252万元，该项奖励资金随项目资产计入递延收益。目前本公司纯低温余热发电项目已建成四台19.5MW预计可使用年限为十年，该递延收益中的616万元将在未来十年中转回计入以后年度损益，尚有两台9MW纯低温余热发电项目未建，该部分递延收益中655万元将在项目建成后的十年内转回计入以后年度损益；子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司7.5MW余热发电项目已完成三大主机和冷却塔设备完毕及土建设计，递延收益252万元将在未来十年中转回计入以后年度损益。
（六）本报告期内新增合并单位5家，分别为：本公司控股子公司江西南方万年青水泥有限公司通过非同一控制下的企业合并取得江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司、江西国兴集团东方红水泥有限公司、江西国兴集团兴国水泥有限责任公司、江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司等4家子公司，并设立1家子公司江西永丰南方万年青水泥有限公司。
（七）经公司2008年5月6日的2007年度股东大会审议通过了《关于与南方水泥有限公司共同出资成立江西永丰南方万年青水泥有限公司的议案》，双方共同签署了《关于设立江西永丰南方万年青水泥有限公司出资协议书》，该公司注册资本为20000万元，南方万年青水泥有限公司占股权的80%，南方水泥有限公司占股权的20%。
九、期后事项
（一）解除限售股份事项
2006年8月9日，公司实施的股权分置改革方案中，非流通股股东江西水泥有限责任公司承诺：其所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易；在上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占江西水泥的股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。按照此承诺，江西水泥有限责任公司17,025,000股限售股份于2008年8月11日获得解禁流通。具体详情见2008年8月7日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《公司关于限售流通股解禁的提示性公告》。
（二）对外担保事项
2008年7月3日，公司合并报表范围内的子公司江西南方万年青水泥有限公司与中信银行股份有限公司南昌分行签署了借款人民币肆仟万元的《借款合同》，借款期限一年，借款利率7.47%。公司为该借款承担连带保证责任。
2008年7月25日，公司2008年第3次临时股东大会审议通过了《江西南方万年青水泥有限公司为其子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司借款提供担保》和《关于江西南方万年青水泥有限公司为其子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向银行贷款提供担保》。
截止目前，公司累计拟担保总额为90108.89万元，占公司最近一期经审计净资产的（归属于母公司净资产）88.71%，公司累计实际为子公司担保总额为10,652.01万元，占公司最近一期经审计净资产的（归属于母公司净资产）10.49%。
十、2008年中期财务报告经广东恒信德律会计师事务所审计，审计费用为25万元，负责审计并签字的注册会计师是詹铁军、刘荣萍。
十一、报告期内，公司接待调研及采访情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年02月19日 公司 实地调研 东方证券、中国人保资产管理股份有限公司、中邮基金、凯基管理咨询有限公司 公司经营情况及发展战略
2008年02月28日 公司 实地调研 瀚伦投资顾问上海有限公司 公司经营情况及发展战略
十二、报告期内公司社会责任的履行情况
2008年5月12日，四川省汶川县发生8.0级强烈地震，给灾区人民造成了重大的生命和财产损失，牵动着公司全体员工的心，为表达对灾区人民的帮助和支持，弘扬中华民族"一方有难，八方支援"的传统美德，构建和谐社会，履行公司的社会责任，公司积极倡议和组织开展了抗震救灾捐款活动，共向灾区捐款347.88875万元。
十三、公司没有在报告期内或以前期间但持续到报告期的任何形式的委托理财事项。
十四、报告期内公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚及通报批评及证券交易所的公开遣责。
十五 、报告期内其他重要事项信息披露索引：
事项名称 报刊名称 刊登日期 检索的互联网网址
《2008年第1次临时股东大会公告》 中国证券报证券时报 2008年1月9日 www.cninfo.com.cn
《第四届董事会第十次临时会议公告》 中国证券报证券时报 2008年2月19日
《第四届董事会第二十次临时会议公告》 中国证券报证券时报 2008年3月15日
《第四届董事会第二十二次临时会议公告》 中国证券报证券时报 2008年4月4日
《第四届董事会第七次决议公告》 中国证券报证券时报 2008年4月16日
《第四届董事会第二十三次临时会议公告》 中国证券报证券时报 2008年5月14日
《第四届董事会第二十四次临时会议公告》 中国证券报证券时报 2008年6月21日
《董事会临时公告》 中国证券报证券时报 2008年6月21日
第七章 财务报告
审计报告
恒德赣审字（2008）第182号
江西万年青水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西万年青水泥股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008年6月30日的合并资产负债表和资产负债表，2008年度1-6月的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年6月30日的财务状况以及2008年度1－6月的经营成果和现金流量。
广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：詹铁军
中国·珠海
中国注册会计师：刘荣萍
二○○八年八月二十二日
财务报表
合并资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日 负债和所有者权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 六.（1） 197,966,712.14 293,626,182.80 短期借款 六.（17） 604,300,000.00 515,850,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 六.（2） 3,612,826.61 14,466,194.24 应付票据 - -
应收账款 六.（3） 26,712,346.20 11,568,844.40 应付账款 六.（18） 278,500,630.99 238,613,899.38
预付款项 六.（4） 73,802,302.61 31,198,813.88 预收款项 六.（19） 27,472,402.31 19,981,602.27
应收利息 - - 应付职工薪酬 六.（20） 10,935,694.09 12,103,581.19
应收股利 - - 应交税费 六.（21） 63,422,310.71 42,877,070.01
其他应收款 六.（5） 28,215,523.43 28,968,192.79 应付利息 六.（22） 2,448,025.14 1,783,624.02
存货 六.（6） 293,715,492.54 261,474,707.53 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 六.（23） 311,343,484.98 89,826,126.95
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 六.（24） 1,972,084.47 -
流动资产合计 624,025,203.53 641,302,935.64 流动负债合计 1,300,394,632.69 921,035,903.82
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 - - 长期借款 六.（25） 464,980,000.00 464,980,000.00
持有至到期投资 - - 应付债券 - -
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 六.（7） 127,609,729.72 127,929,754.11 专项应付款 - -
投资性房地产 六.（8） 33,308,088.72 32,873,415.60 预计负债 - -
固定资产 六.（9） 1,637,778,866.81 1,366,023,461.91 递延所得税负债 - -
在建工程 六.（10） 543,747,873.40 139,460,304.93 其他非流动负债 - -
工程物资 六.（11） 36,176,992.20 10,613,025.43 递延收益 六.（26） 15,230,000.00
固定资产清理 - - 非流动负债合计 480,210,000.00 464,980,000.00
生产性生物资产 - - 负 债 合 计 1,780,604,632.69 1,386,015,903.82
油气资产 - - 股东权益：
无形资产 六.（12） 379,263,148.56 283,294,669.68 股本 六.（27） 395,909,579.00 395,909,579.00
开发支出 - - 资本公积 六.（28） 619,266,645.83 599,350,027.63
商誉 六.（13） 12,075,022.02 4,211,185.88 减：库存股 - -
长期待摊费用 六.（14） 1,637,882.82 619,106.30 盈余公积 六.（29） 40,261,244.60 40,261,244.60
递延所得税资产 六.（15） 19,495,312.78 19,219,391.96 未分配利润 六.（30） -39,712,864.68 -74,302,658.58
其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 1,015,724,604.75 961,218,192.65
少数股东权益 618,788,883.12 278,313,154.97
非流动资产合计 2,791,092,917.03 1,984,244,315.80 所有者权益合计 1,634,513,487.87 1,239,531,347.62
资 产 总 计 3,415,118,120.56 2,625,547,251.44 负债与所有者权益总计 3,415,118,120.56 2,625,547,251.44
公司法定代表人：刘明寿 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人：李朝龙
母公司资产负债表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2008年6月30日 2007年12月31日 负债和所有者权益 附注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 102,104,392.47 196,558,685.61 短期借款 474,300,000.00 475,850,000.00
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 130,000.00 6,310,000.00 应付票据 30,000,000.00 -
应收账款 七.（1） 13,106,759.88 12,694,672.67 应付账款 95,809,236.82 138,349,891.27
预付款项 22,462,159.41 17,028,312.31 预收款项 12,108,070.50 12,293,858.41
应收利息 - - 应付职工薪酬 1,797,715.55 3,241,171.82
应收股利 700,000.00 - 应交税费 27,450,868.70 6,603,405.92
其他应收款 七.（2） 247,860,268.41 188,781,625.23 应付利息 1,768,473.64 1,254,436.30
存货 105,889,717.46 106,757,606.76 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 54,160,141.32 55,374,039.04
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 20,000.00 -
流动资产合计 492,253,297.63 528,130,902.58 流动负债合计 697,414,506.53 692,966,802.76
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 - - 长期借款 230,000,000.00 230,000,000.00
持有至到期投资 - - 应付债券 - -
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 七.（3） 686,507,984.30 667,126,164.77 专项应付款 - -
投资性房地产 - - 预计负债 - -
固定资产 364,880,632.51 380,835,982.88 递延所得税负债 - -
在建工程 200,870,116.69 86,115,551.41 其他非流动负债 - -
工程物资 29,406,166.45 4,950,309.40 递延收益 6,160,000.00
固定资产清理 - - 非流动负债合计 236,160,000.00 230,000,000.00
生产性生物资产 - - 负 债 合 计 933,574,506.53 922,966,802.76
油气资产 - - 股东权益：
无形资产 232,796,574.79 236,337,369.05 股本 395,909,579.00 395,909,579.00
开发支出 - - 资本公积 700,006,974.93 638,590,125.78
商誉 - - 减：库存股 - -
长期待摊费用 - - 盈余公积 40,261,244.60 40,261,244.60
递延所得税资产 22,801,418.05 22,733,700.38 未分配利润 -40,236,114.64 -71,497,771.67
其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 1,095,941,683.89 1,003,263,177.71
少数股东权益 - -
非流动资产合计 1,537,262,892.79 1,398,099,077.89 所有者权益合计 1,095,941,683.89 1,003,263,177.71
资 产 总 计 2,029,516,190.42 1,926,229,980.47 负债与所有者权益总计 2,029,516,190.42 1,926,229,980.47
公司法定代表人：刘明寿 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人：李朝龙
合并利润表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 六.（31） 822,036,716.63 531,305,740.78
减：营业成本 六.（31） 644,692,992.95 434,536,305.26
营业税金及附加 六.（32） 4,825,610.11 1,958,718.47
销售费用 43,457,240.51 31,626,245.21
管理费用 40,909,285.83 25,845,206.66
财务费用 六.（33） 46,088,099.27 34,749,832.28
资产减值损失 六.（34） 3,114,431.23 1,399,799.64
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 六.（35） 19,471,664.45 3,353,835.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -401,611.31 68,121.43
二、营业利润 58,420,721.18 4,543,468.98
加：营业外收入 六.（36） 5,447,178.33 2,025,729.40
减：营业外支出 六.（37） 3,770,151.24 532,679.57
其中：非流动资产处置损失 29,153.67 119,246.82
三、利润总额 60,097,748.27 6,036,518.81
减：所得税费用 六.（38） 9,432,970.71 -267,938.31
四、净利润 50,664,777.56 6,304,457.12
少数股东损益 16,074,983.66 -5,182,942.38
归属于母公司所有者的净利润 34,589,793.90 11,487,399.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0874 0.0300
（二）稀释每股收益 0.0874 0.0300
公司法定代表人：刘明寿 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人: 李朝龙
母公司利润表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 七.（4） 250,169,906.49 407,402,718.17
减：营业成本 七.（4） 185,665,231.10 315,197,643.53
营业税金及附加 1,575,430.54 1,636,361.04
销售费用 19,653,767.73 27,195,404.69
管理费用 16,262,675.78 18,395,518.25
财务费用 18,948,229.33 26,731,967.36
资产减值损失 270,870.71 1,048,128.39
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 七.（5） 23,557,607.25 3,285,714.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 31,351,308.55 20,483,409.20
加：营业外收入 3,777,100.10 1,960,329.40
减：营业外支出 1,099,294.50 491,658.25
其中：非流动资产处置损失 - 119,246.82
三、利润总额 34,029,114.15 21,952,080.35
减：所得税费用 2,767,457.12 -319,530.47
四、净利润 31,261,657.03 22,271,610.82
合并前利润
少数股东损益
归属于母公司所有者的净利润
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：刘明寿 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人: 李朝龙
合并现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 906,853,621.14 540,018,925.66
收到的税费返还 9,913,478.20 2,913,819.84
收到的其他与经营活动有关的现金 六.（39）-1 29,738,344.73 61,507,507.76
现金流入小计 946,505,444.07 604,440,253.26
购买商品、接受劳务支付的现金 658,019,876.80 436,153,789.03
支付给职工以及为职工支付的现金 41,037,337.67 27,360,679.39
支付的各项税费 92,112,025.58 45,875,933.62
支付的其他与经营活动有关的现金 六.（39）-2 128,308,256.21 24,523,054.65
现金流出小计 919,477,496.26 533,913,456.69
经营活动产生的现金流量净额 27,027,947.81 70,526,796.57
二、投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 100,000.00 20,050,000.00
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 - 10,920,997.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,768,872.60 -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 38,868,872.60 30,970,997.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 361,212,902.86 31,262,518.19
投资所支付的现金 - 1,450,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 215,881,775.31 -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 577,094,678.17 32,712,518.19
投资活动产生的现金流量净额 -538,225,805.57 -1,741,520.69
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 371,000,000.00 -
取得借款收到的现金 199,000,000.00 105,550,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 570,000,000.00 105,550,000.00
偿还债务支付的现金 110,550,000.00 99,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,911,612.90 32,390,262.93
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 154,461,612.90 132,140,262.93
筹资活动产生的现金流量净额 415,538,387.10 -26,590,262.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -703.96
五、现金及现金等价物净增加额 -95,659,470.66 42,194,308.99
加：期初现金及现金等价物余额 293,626,182.80 46,917,517.71
六、期末现金及现金等价物余额 197,966,712.14 89,111,826.70
公司法定代表人：刘明寿 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人：李朝龙
母公司现金流量表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 268,266,310.26 401,439,961.80
收到的税费返还 2,425,083.10 2,913,819.84
收到的其他与经营活动有关的现金 52,274,392.08 60,923,414.06
现金流入小计 322,965,785.44 465,277,195.70
购买商品、接受劳务支付的现金 173,442,515.18 311,010,302.33
支付给职工以及为职工支付的现金 13,518,976.50 19,281,394.26
支付的各项税费 28,579,608.06 36,103,610.90
支付的其他与经营活动有关的现金 79,496,657.08 21,312,003.02
现金流出小计 295,037,756.82 387,707,310.51
经营活动产生的现金流量净额 27,928,028.62 77,569,885.19
二、投资活动产生的现金流量 -
收回投资所收到的现金 - 20,050,000.00
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 - 10,920,997.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 345,364,919.92 -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 345,364,919.92 30,970,997.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 140,043,313.09 17,019,225.08
投资所支付的现金 - 1,450,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000,000.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 440,043,313.09 18,469,225.08
投资活动产生的现金流量净额 -94,678,393.17 12,501,772.42
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款收到的现金 89,000,000.00 85,550,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 89,000,000.00 85,550,000.00
偿还债务支付的现金 90,550,000.00 99,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,153,928.59 26,859,079.80
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 116,703,928.59 126,609,079.80
筹资活动产生的现金流量净额 -27,703,928.59 -41,059,079.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -94,454,293.14 49,012,577.81
加：期初现金及现金等价物余额 196,558,685.61 33,164,998.00
六、期末现金及现金等价物余额 102,104,392.47 82,177,575.81
公司法定代表人：刘明寿 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人:李朝龙
现金流量表（补充资料）
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 六.（38）-5 50,664,777.56 31,261,657.03 6,304,457.12 22,271,610.82
加：资产减值准备 3,114,431.23 270,870.71 1,399,799.64 1,048,128.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,008,410.34 19,291,627.98 58,179,951.72 38,482,831.86
无形资产摊销 4,991,082.52 3,540,794.26 2,820,981.05 2,082,884.21
长期待摊费用摊销 2,183,099.95 - 15,652.80 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -114,513.33 -143,667.00 -2,712,750.68 -2,712,750.68
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） - - - -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） - - - -
财务费用（收益以"－"号填列） 48,104,807.79 21,009,147.58 34,901,908.08 26,876,088.23
投资损失（收益以"－"号填列） -19,471,664.45 -23,557,607.25 -3,353,835.72 -3,285,714.29
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -275,920.82 -67,717.67 -403,546.87 -319,530.47
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） - - - -
存货的减少（增加以"－"号填列） 9,421,117.21 -842,996.88 -96,462,854.45 -53,608,532.55
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -22,762,985.11 -42,630,945.07 15,617,488.92 -30,926,321.02
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -115,738,760.55 19,796,372.02 49,530,400.07 77,661,190.69
其他 -95,934.53 492.91 4,689,144.89 -
经营活动产生的现金流量净额 27,027,947.81 27,928,028.62 70,526,796.57 77,569,885.19
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3．现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 六.（38）-5 197,966,712.14 102,104,392.47 89,111,826.70 82,177,575.81
减：现金的期初余额 六.（38）-5 293,626,182.80 196,558,685.61 46,917,517.71 33,164,998.00
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 六.（38）-5 -95,659,470.66 -94,454,293.14 42,194,308.99 49,012,577.81
公司法定代表人：刘明寿 主管会计工作负责人：吴录金 会计机构负责人：李朝龙
合并所有者权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 395,909,579.00 599,350,027.63 - 40,261,244.60 -74,302,658.58 278,313,154.97 1,239,531,347.62 340,500,000.00 306,679,765.14 - 40,798,373.25 -115,156,990.76 118,413,993.58 691,235,141.21
加：会计政策变更 - -1,949,295.85 -537,128.65 7,791,176.17 -3,846.26 5,300,905.41
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 395,909,579.00 599,350,027.63 - 40,261,244.60 -74,302,658.58 278,313,154.97 1,239,531,347.62 340,500,000.00 304,730,469.29 - 40,261,244.60 -107,365,814.59 118,410,147.32 696,536,046.62
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 19,916,618.20 - - 34,589,793.90 340,475,728.15 394,982,140.25 55,409,579.00 294,619,558.34 - - 33,063,156.01 159,903,007.65 542,995,301.00
（一）净利润 34,589,793.90 16,074,983.66 50,664,777.56 11,487,399.50 -5,182,942.38 6,304,457.12
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 19,916,618.20 - - - 324,400,744.49 344,317,362.69 - 40,184,951.87 - - 21,575,756.51 6,426,956.15 68,187,664.53
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -20,472,283.05 -20,472,283.05 -
4．其他 40,388,901.25 324,400,744.49 364,789,645.74 40,184,951.87 21,575,756.51 6,426,956.15 68,187,664.53
上述（一）和（二）小计 - 19,916,618.20 - - 34,589,793.90 340,475,728.15 394,982,140.25 - 40,184,951.87 - - 33,063,156.01 1,244,013.77 74,492,121.65
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 55,409,579.00 254,434,606.47 - - - 158,658,993.88 468,503,179.35
1. 所有者投入资本 - 55,409,579.00 254,434,606.47 158,658,993.88 468,503,179.35
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - -
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本年期末余额 395,909,579.00 619,266,645.83 - 40,261,244.60 -39,712,864.68 618,788,883.12 1,634,513,487.87 395,909,579.00 599,350,027.63 - 40,261,244.60 -74,302,658.58 278,313,154.97 1,239,531,347.62
公司法定代表人: 刘明寿 主管会计工作负责人: 吴录金 会计机构负责人:李朝龙
母公司所有者权益变动表
编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项 目 本期金额 上年金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 395,909,579.00 638,590,125.78 - 40,261,244.60 -71,497,771.67 1,003,263,177.71 340,500,000.00 306,679,765.14 - 40,261,244.60 -131,040,432.64 556,400,577.10
加：会计政策变更 - -2,017,348.86 27,153,467.19 25,136,118.33
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 395,909,579.00 638,590,125.78 - 40,261,244.60 -71,497,771.67 1,003,263,177.71 340,500,000.00 304,662,416.28 - 40,261,244.60 -103,886,965.45 581,536,695.43
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 61,416,849.15 - - 31,261,657.03 92,678,506.18 55,409,579.00 333,927,709.50 - - 32,389,193.78 421,726,482.28
（一）净利润 31,261,657.03 31,261,657.03 22,271,610.82 22,271,610.82
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 61,416,849.15 - - - 61,416,849.15 - 79,493,103.03 - - 10,117,582.96 89,610,685.99
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -20,472,283.05 -20,472,283.05 -
4．其他 81,889,132.20 81,889,132.20 79,493,103.03 10,117,582.96 89,610,685.99
上述（一）和（二）小计 - 61,416,849.15 - - 31,261,657.03 92,678,506.18 - 79,493,103.03 - - 32,389,193.78 111,882,296.81
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 55,409,579.00 254,434,606.47 - - - 309,844,185.47
1. 所有者投入资本 - 55,409,579.00 254,434,606.47 309,844,185.47
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年期末余额 395,909,579.00 700,006,974.93 - 40,261,244.60 -40,236,114.64 1,095,941,683.89 395,909,579.00 638,590,125.78 - 40,261,244.60 -71,497,771.67 1,003,263,177.71
公司法定代表人: 刘明寿 主管会计工作负责人:吴录金 会计机构负责人:李朝龙
财务报表附注
2008年1-6月份
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）
一、公司的基本情况
江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公司）系以生产"万年青"等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会(1997)409号和410号文批准，社会公众股4,500万Ａ股股票以每股4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年9月23日在深交所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18,000万股，其中：国有法人股13,000万股、社会公众股5,000万股(其中:内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通)。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18,000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30,600万股，其中：社会公众股8,500万股，国有法人股22,100万股。1999年中国证监会(1999)135号文核准了公司1999年配股方案。配股实施后，公司总股本增至34,050万股，其中：国有法人股23,000万股，社会流通股11,050万股。2007年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280号文的核准,非公开发行人民币普通股55,409,579股(每股面值1元),公司总股本为395,909,579股。
经营范围包括：硅酸盐水泥、普通硅酸盐水泥、矿渣硅酸盐水泥的生产及销售、水泥技术咨询，水晶、电子元器件的生产和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务，经营进料加工和"三来一补"业务。
公司法定代表人为刘明寿；公司注册地址：江西省万年县。
公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团公司。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称"企业会计准则")。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。
（六）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
账 龄 坏账准备计提比例
===================== =================
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
===================== =================
（十）存货的确认和计量
1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货采用加权平均法。
3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销，其他周转材料采用五五摊销法进行摊销。
（十一）长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。
5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十二）投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。
（十三）固定资产的确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3、固定资产按照成本进行初始计量。
4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
============= ============== =========== ============
房屋及建筑物 20-35年 原值的4% 4.80-2.74%
通用设备 10-12年 原值的4% 9.60-8.00%
专用设备 10-15年 原值的4% 9.60-6.40%
运输工具 8-12年 原值的4% 12.00-8.00%
============= ============== =========== ============
5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固定资产减值准备。
（十四）在建工程的确认和计量
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在建工程减值准备。
（十五）无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。
6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十六）资产减值
1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十八）收入确认原则
1、销售商品
销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）企业所得税的确认和计量
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
（二十）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
（二十一）重要会计政策和会计估计变更说明
本公司本期无重要会计政策和会计估计变更事项。
四、税项：
本公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税：
本公司按应税收入计算缴增值税，税率为17%。
2、营业税：
本公司按应税营业收入的5%计缴。
3、企业所得税：
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司自2008年1月1日起企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位 注册地 组织机构代码 注册资本（万元） 业务性质及经营范围 本公司期末实际投资额(万元) 实质上构成对子公司的净投资的余额（万元） 本公司持股比例
直接 间接
================= ======== ============ ============ =============== =========== ============ ======== =======
江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 寻乌县 79696072-0 2,000.00 水泥生产销售 1,471.29 - - 70.00%
江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司 于都县 75422756-X 10,000.00 水泥生产销售 11,066.18 - - 80.00%
江西国兴集团东方红水泥有限公司 于都县 74606752-7 2,282.00 水泥生产销售 5,289.23 - - 80.00%
江西国兴集团兴国水泥有限责任公司 兴国县 70569852-5 2,044.0875 水泥生产销售 3,575.67 - - 80.00%
================= ========= ============ ========== ============= ========== =========== ======= =======
注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。
2、非企业合并方式取得的子公司
被投资单位 注册地 组织机构代码 注册资本（万元） 业务性质及经营范围 本公司期末实际投资额(万元) 实质上构成对子公司的净投资的余额（万元） 本公司持股比例
直接 间接
================= ======== ============ ============ =============== =========== ============ ======== =======
江西万年青电子有限公司 南昌市 72390525-9 1,900.00 石英晶体元器件 1,425.00 - 75.00% -
江西万年青科技工业园有限责任公司 南昌市 72775322-2 3,000.00 物业管理等 2,900.00 - 96.67% -
南昌万年青水泥有限责任公司 南昌市 72390098-5 3,125.00 水泥生产销售 2,125.00 - 68.00% -
波阳万年青水泥有限公司 波阳县 72391995-0 666.00 水泥生产销售 340.00 - 51.00% -
温州市万年青散装水泥有限公司 温州市 74204146-9 288.00 水泥仓储 201.60 - 70.00% -
江西南方万年青水泥有限公司 南昌市 66747485-3 100,000.00 水泥生产销售 50,000.00 - 50.00% -
江西玉山万年青水泥有限公司 玉山县 73918862-X 10,000.00 水泥生产销售 27,069.35 - - 80.00%
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 瑞金市 78410402-6 30,000.00 水泥生产销售 28,931.52 13,670.95 - 87.00%
江西永丰南方万年青水泥有限公司 永丰县 67497028-1 200,000.00 水泥生产销售 4,000.00 - - 80.00%
================= ========= ============ ========== ============= ========== ========== ======= =======
注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。
（二）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
本公司持有江西南方万年青水泥有限公司50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制，在投资协议中约定由本公司合并报表。
(三）本报告期内合并财务报表范围的变更情况
本报告期内新增合并单位5家，原因为：本公司控股子公司江西南方万年青水泥有限公司通过非同一控制下的企业合并取得江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司、江西国兴集团东方红水泥有限公司、江西国兴集团兴国水泥有限责任公司、江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司等4家子公司，并设立1家子公司江西永丰南方万年青水泥有限公司。
（四）本报告期发生的非同一控制下购买子公司
Ⅰ、于2008年1月31日，本公司控股子公司江西南方万年青水泥有限公司向彭生仁收购了其拥有的寻乌县万年丰旋窑水泥有限公司70%的股权，本次交易的购买日为2008年2月29日，系本公司实际取得该公司控制权的日期，收购完成后，该公司更名为江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司。
1、合并成本的构成
项 目 账面价值 公允价值 备注
作为合并对价而付出的资产 7,712,858.08 7,712,858.08 货币资金
作为合并对价发生或承担的负债 － －
作为合并对价发行的权益性证券的公允价值 － －
进行企业合并发生的各项直接相关费用 － －
合同或协议中约定的可能影响合并成本的未来事项的影响金额 － －
合 计 7,712,858.08 7,712,858.08
2、被购买方各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表日及购买日的账面价值和公允价值
购买日 2007年12月31日
项目 ---------------------------- ----------------
账面价值 公允价值 账面价值
================== ============== ============== ================
流动资产 14,055,811.31 14,055,811.31 12,835,111.85
非流动资产 5,759,788.69 6,778,157.37 5,426,041.07
流动负债 9,815,600.00 9,815,600.00 6,621,152.92
非流动负债 - - 1,640,000.00
================== ============== ============= ================
3、被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量等情况
项目 自购买日起至报告期期末
=========================== =======================
营业收入 -
净利润 -
经营活动产生的现金流量净额 9,976,705.00
投资活动产生的现金流量净额 -16,840,409.49
筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00
=========================== =======================
Ⅱ、于2008年1月31日，本公司控股子公司江西南方万年青水泥有限公司向江西国兴集团实业有限公司收购了其拥有的江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司、江西国兴集团东方红水泥有限公司、江西国兴集团兴国水泥有限责任公司等3家公司80%的股权。本次交易的购买日为2008年2月29日，系本公司实际取得上述3家公司控制权的日期。
1、合并成本的构成
项 目 账面价值 公允价值 备注
作为合并对价而付出的资产 127,310,751.78 127,310,751.78 货币资金
作为合并对价发生或承担的负债 － －
作为合并对价发行的权益性证券的公允价值 － －
进行企业合并发生的各项直接相关费用 － －
合同或协议中约定的可能影响合并成本的未来事项的影响金额 － －
合 计 127,310,751.78 127,310,751.78
2、被购买方各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表日及购买日的账面价值和公允价值
购买日 2007年12月31日
项目 ---------------------------- ----------------
账面价值 公允价值 账面价值
================== ============== ============== ================
流动资产 129,212,010.50 128,831,226.49 173,866,460.26
非流动资产 318,421,291.78 400,284,828.31 289,725,535.97
流动负债 369,977,615.08 369,977,615.08 385,005,410.45
非流动负债 - - -
================== ============== ============== ================
3、被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润和现金流量等情况
项目 自购买日起至报告期期末
=========================== =======================
营业收入 187,124,456.85
净利润 11,627,106.99
经营活动产生的现金流量净额 -54,110,483.41
投资活动产生的现金流量净额 -25,347,112.59
筹资活动产生的现金流量净额 83,789,582.00
=========================== =======================
（四）少数股东权益
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
============================== ================ ============= ======================
江西万年青电子有限公司 496,593.34 - -
江西万年青科技工业园有限责任公司 859,221.79 - -
南昌万年青水泥有限责任公司 7,623,910.62 - -
波阳万年青水泥有限公司 2,076,559.54 - -
温州市万年青散装水泥有限公司 985,393.66 - -
江西南方万年青水泥有限公司 427,419,900.40 - -
江西玉山万年青水泥有限公司 69,896,504.88 - -
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 40,972,178.94 - -
江西永丰南方万年青水泥有限公司 10,000,000.00 - -
江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 6,305,510.60 - -
江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司 29,389,107.22 - -
江西国兴集团东方红水泥有限公司 10,731,224.00 - -
江西国兴集团兴国水泥有限责任公司 12,032,778.13 - -
============================= ================= ============== ======================
六、合并财务报表主要项目注释
以下金额期末数为2008年6月30日数据，期初数为2008年1月1日数据；本期金额为2008年1月1日至2008年6月30日数据，上期金额为2007年1月1日至2007年6月30日数据
（一）货币资金
项 目 期末数 期初数
---------------------------------- ----------------------------------
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
================== ============= ===== ============== ============== ===== ==============
现金-人民币 1,427,461.79 1.00 1,427,461.79 726,541.74 1.00 726,541.74
银行存款-人民币 191,561,250.35 1.00 191,561,250.35 292,149,607.31 1.00 292,149,607.31
其他货币资金 4,978,000.00 1.00 4,978,000.00 750,033.75 1.00 750,033.75
-------------- -------------- -------------- --------------
合 计 197,966,712.14 197,966,712.14 293,626,182.80 293,626,182.80
============== ============== ============== ==============
（1）货币资金期末数比期初数减少32.58%，减少原因为：本期增加在建项目投资，资金投入增加较大所致。
（2）期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
种 类 期末数 期初数
============================ ============= =============
银行承兑汇票 3,612,826.61 14,466,194.24
----------- -----------
合 计 3,612,826.61 14,466,194.24
============= =============
注：（1）期末应收票据到期日区间为2008年7月30日至2008年12月27日。
（2）期末应收票据比期初数减少75.03%，主要是本期公司销售结算形式变化，票据结算减少所致。
（三）应收账款
1、应收账款构成
项 目 期末数 期初数
----------------------------------- -----------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
================== ============= ======= ============= ============= ======= =============
单项金额重大 39,427,855.50 64.96% 21,640,402.02 30,328,468.73 68.11% 21,481,467.17
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 12,494,924.88 20.59% 11,178,802.07 12,023,498.02 27.00% 10,382,364.58
其他不重大 8,771,648.83 14.45% 1,162,878.92 2,179,862.26 4.89% 1,099,152.86
------------- ------- ------------- ------------- ------- -------------
合 计 60,694,429.21 100.00% 33,982,083.01 44,531,829.01 100.00% 32,962,984.61
============= ======= ============= ============= ======= =============
注：单项金额重大的定义为100.00万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3年以上。
2、账龄分析
项目 期末数 期初数
--------------------------------- ---------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
========== ============ ====== ============ ============ ====== ============
1年以内 20,511,998.67 33.80% 1,025,599.93 4,223,142.96 9.48% 142,967.83
1-2年 1,603,903.51 2.64% 160,390.35 4,153,003.13 9.33% 460,852.97
2-3年 3,667,655.12 6.04% 733,531.02 2,717,814.85 6.10% 695,618.76
3年以上 34,910,871.91 57.52% 32,062,561.71 33,437,868.07 75.09% 31,663,545.05
------------ ------ ------------ ------------ ------ ------------
合计 60,694,429.21 100.00% 33,982,083.01 44,531,829.01 100.00% 32,962,984.61
============ ====== ============ ============ ===== ============
3、单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 欠款年限
======================== ============== ================ ==========
莆田高指 7,603,913.47 100.00% 5年以上
陈建瑜 3,328,463.80 5.00% 1年以内
中铁十六局集团福厦铁路项目经理部 2,265,551.47 5.00% 1年以内
福州泰兴建材有限公司 1,916,965.27 5.00% 1年以内
福州原材料联合开发公司 1,232,531.16 100.00% 3年以上
======================== ============== ================ ==========
4、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末应收账款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
============================== ============== ========= ===========
莆田高指 7,603,913.47 3年以上 12.53%
陈建瑜 3,328,463.80 1年以内 5.48%
中铁十六局集团福厦铁路项目经理部 2,265,551.47 1年以内 3.73%
福州泰兴建材有限公司 1,916,965.27 1年以内 4.26%
福州原材料联合开发公司 1,232,531.16 3年以上 2.74%
================================ ============== ========= ===========
6、期末应收账款比期初增加较大的原因，主要是公司本期主营产品产销量增加，结算期内的销售欠款增加所致。
（四）预付款项
1、账龄分析
账 龄 期末数 期初数
--------------------------- --------------------------
金额 比例 金额 比例
=============== ================ ======= ================ =======
1年以内 66,501,861.82 90.11% 30,494,202.33 97.75%
1－2年 5,543,138.87 7.51% 670,783.90 2.15%
2－3年 1,657,575.48 2.25% 13,557.82 0.04%
3年以上 99,726.44 0.13% 20,269.83 0.06%
---------------- ------- ---------------- -------
合 计 73,802,302.61 100.00% 31,198,813.88 100.00%
================ ======= ================ =======
2、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末预付款比期初增加较大的原因，系公司本期新增建设项目增加的预付设备、材料款所致。
4、账龄超过1年的预付账款未收回的原因，系预付设备款尚未结算所致。
5、期末金额较大的预付款项
欠款人名称 金 额 性质或内容
============================= ============== ========================
国投新集能源股份有限公司 7,611,642.05 材料款
上高县人民政府 5,000,000.00 预付征地款
沈阳重型机器有限责任公司 4,524,000.00 设备款
江西万年县文龙实业有限责任公司 3,540,538.77 材料款
杭州锅炉集团有限公司 3,390,000.00 设备款
============================= ============== ========================
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
项 目 期末数 期初数
----------------------------------- ------------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
================== ============== ====== =========== ============= ======= ============
单项金额重大 3,369,269.30 22.81% 975,166.93 19,674,171.99 60.18% 878,111.31
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,537,809.93 17.18% 2,139,954.25 2,561,780.31 7.84% 2,058,003.38
其他不重大 25,981,593.25 60.01% 558,027.87 10,455,627.17 31.98% 787,271.99
-------------- ------ ----------- -------------- ------- ------------
合 计 31,888,672.48 100.00% 3,673,149.05 32,691,579.47 100.00% 3,723,386.68
============== ====== ============ ============= ======= ============
注：单项金额重大的定义为100.00万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3年以上。
2、账龄分析
项目 期末数 期初数
----------------------------------- -----------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
=========== ============= ======= ============ ============= ======= ============
1年以内 22,472,644.36 70.47% 1,123,632.22 15,154,233.25 46.36% 607,711.19
1-2年 3,078,167.64 9.65% 307,816.77 11,861,084.15 36.28% 229,839.35
2-3年 2,955,633.06 9.27% 591,126.62 1,743,882.44 5.33% 321,223.12
3年以上 3,382,227.42 10.61% 1,650,573.45 3,932,379.63 12.03% 2,564,613.02
-------------- －----- ------------ ------------- －----- ------------
合计 31,888,672.48 100.00% 3,673,149.05 32,691,579.47 100.00% 3,723,386.68
============== ======= ============ ============== ======= ============
3、单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 欠款年限
========================= ============= ========= =============
江西国兴集团实业有限公司 4,354,126.01 5.00% 1年以内
南昌市第八建筑工程公司 3,203,200.00 5.00% 1年以内
江西嘉业集团公司 2,894,595.50 5.00% 1年以内
江西省第四建筑工程公司 2,741,390.00 5.00% 1年以内
中铁铁龙集装箱物流 1,500,000.00 10.00% 1-2年
瑞金市人民政府 1,000,000.00 5.00% 1年以内
========================= ============= ========= =============
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占应收账款总额的比例
======================== ============= =========== ======== ===========
江西国兴集团实业有限公司 5,403,249.33 往来款 1年以内 36.58%
南昌市第八建筑工程公司 3,203,200.00 往来款 1年以内 21.68%
江西嘉业集团公司 2,894,595.50 往来款 1年以内 19.59%
江西省第四建筑工程公司 2,741,390.00 往来款 1年以内 18.56%
中铁铁龙集装箱物流公司 1,500,000.00 投标保证金 1-2年 10.15%
======================== ============= =========== ========== ===========
6、期末关联方其他应收款余额占其他应收款总金额的4.58%。
（六）存货
1、存货构成
项目 期末数 期初数
---------------------------- ----------------------------
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
=================== ============== ============= ============== =============
材料采购 2,629,567.61 - 2,629,567.61 -
原材料 177,128,473.10 11,517,442.63 155,034,194.54 11,517,442.63
物资成本差异 40,516,615.94 - 37,615,986.94 -
库存商品 60,412,368.29 1,854,085.52 57,469,987.32 835,031.61
在产品 22,164,034.09 - 16,407,776.74 -
发出商品 1,126,516.55 1,126,516.55 1,126,516.55 -
周转材料 4,235,961.66 - 3,543,152.07 -
-------------- ------------- -------------- -------------
合计 308,213,537.24 14,498,044.70 273,827,181.77 12,352,474.24
============== ============= =============== =============
2、存货跌价准备
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
------------------
转回 转销
=============== ============= ============ ======== ======== =============
原材料 11,517,442.63 - - - 11,517,442.63
库存商品 835,031.61 1,019,053.91 - - 1,854,085.52
发出商品 - 1,126,516.55 - - 1,126,516.55
-------------- ------------ -------- -------- -------------
合计 12,352,474.24 2,145,570.46 - - 14,498,044.70
============== ============ ======== ======== =============
注：存货可变现净值，系按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（七）长期股权投资
项目 期末数 期初数
---------------------------- ---------------------------
金额 减值准备 金额 减值准备
================== ============== ============= ============= ============
对联营企业投资 13,609,729.72 - 13,829,754.11 -
其他股权投资 143,180,000.00 29,180,000.00 143,280,000.00 29,180,000.00
-------------- ------------- ------------- -------------
合计 156,789,729.72 29,180,000.00 157,109,754.11 29,180,000.00
============== ============= ============== =============
1、按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
============== ===== ============= ============ ========== =========== =============
大鹏证券有限公司 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
绍兴县万年青水泥 20.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
南方水泥有限公司 4.00% 112,000,000.00 112,000,000.00 - 112,000,000.00
南昌市港南电子 20.00% 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 -
------ --------------- ------------- ------------ ------------ ---------------
合计 143,280,000.00 143,280,000.00 - 100,000.00 143,180,000.00
=============== ============== ============ ============ ===============
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 期初余额 本期权益增减额 期末余额
--------------------------------
按权益法调整的净损益 宣告分得现金股利 其他权益变动
================ ============= ============ ============= =========== ======== ============ =============
一、联营企业
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 1,450,000.00 1,450,000.00 2,900,000.00 -308,015.70 - - 2,591,984.30
江西闪亮制药有限公司 10,016,885.26 - 10,929,754.11 87,991.31 - - 11,017,745.42
------------- ------------ ------------- ----------- -------- ------------ -------------
合计 11,466,885.26 1,450,000.00 13,829,754.11 -220,024.39 - - 13,609,729.72
============= ============ ============= =========== ======== ============ =============
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净 资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润
=============== ============ ========== ======== ========= ============= ============== ============
一、联营企业
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 余干县 粉磨站 29.00% 29.00% 8,937,876.88 14,456,899.94 -1,062,123.12
江西闪亮制药有限公司 南昌市 滴眼剂、眼用凝胶剂等生产 25.00% 25.00% 44,070,981.68 10,182,913.59 -460.12
================ =========== ========== ======= ========= ============= ============== ============
注:江西黄金埠万年青水泥有限责任公司于2008年3月投产运营。
3．长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
==================== ============= ============ ============ ============= ======================
大鹏证券有限公司 29,180,000.00 - - 29,180,000.00 已被责令关闭进行清算
------------- ------------ ------------ -------------
合计 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
============= ============= ============ =============
注：鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备29,180,000.00元。
（八）投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
=================== ============ =========== =========== ============
原 价
房屋、建筑物 29,645,125.88 907,070.76 - 30,552,196.64
土地使用权 6,625,930.04 - - 6,625,930.04
------------- ----------- ----------- -------------
合 计 36,271,055.92 907,070.76 - 37,178,126.68
------------ ----------- ----------- -------------
累计折旧或累计摊销
房屋、建筑物 2,856,522.68 406,138.32 - 3,262,661.00
土地使用权 541,117.64 66,259.32 - 607,376.96
------------ ----------- ----------- ------------
合 计 3,397,640.32 472,397.64 - 3,870,037.96
------------ ----------- ----------- ------------
减值准备累计金额
房屋、建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
------------ ----------- ----------- ------------
合 计 - - - -
------------ ----------- ----------- ------------
账面价值
房屋、建筑物 26,788,603.20 907,070.76 406,138.32 27,289,535.64
土地使用权 6,084,812.40 - 66,259.32 6,018,553.08
------------- ----------- ----------- ------------
合 计 32,873,415.60 907,070.76 472,397.64 33,308,088.72
============= ============ =========== ============
（九）固定资产
1、固定资产原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
================== =============== ============== ============== ================
房屋及建筑物 487,668,763.11 424,456,556.20 194,750.40 911,930,568.91
通用设备 344,173,925.86 102,001,055.09 5,001.99 446,169,978.96
电子设备 840,720.42 15,367,165.89 42,000.64 16,165,885.67
运输设备 24,045,119.38 4,170,620.18 - 28,215,739.56
专用设备 293,247,604.77 366,353,693.49 - 659,601,298.26
2号生产线暂估 215,766,574.11 - - 215,766,574.11
瑞金万年青预估 543,417,540.78 - 543,417,540.78 -
余热发电 - 51,876,519.13 - 51,876,519.13
---------------- -------------- -------------- ----------------
合 计 1,909,160,248.43 964,225,609.98 543,659,293.81 2,329,726,564.60
================ ============== ============== ================
注：（1）前期达到预定可使用状态，按预估价值转入固定资产的瑞金万年青1#生产线本期完成结算，调整冲回前期预估价值后，原值543,417,540.78元由在建工程转入固定资产；
（2）本期因非同一控制下购买4家子公司，期末纳入合并报表范围(详见本财务报表附注五、<四>)，相应增加固定资产原值350,136,912.74元；
（3）本期在建工程完工转入增加固定资产原值64,445,772.77元。
2、累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
================= =============== ============== ============= ===============
房屋及建筑物 110,866,618.40 53,687,974.63 25,979.94 164,528,613.09
通用设备 163,166,245.25 17,055,868.28 109.08 180,222,004.45
电子设备 493,628.95 6,298,075.10 12,846.97 6,778,857.08
运输设备 13,648,976.71 1,607,180.62 - 15,256,157.33
专用设备 165,066,559.64 100,287,333.82 - 265,353,893.46
2号生产线暂估 50,345,517.07 7,551,770.10 - 57,897,287.17
瑞金万年青预估 39,151,420.43 - 39,151,420.43 -
余热发电 - 1,513,065.14 - 1,513,065.14
--------------- -------------- -------------- ---------------
合 计 542,738,966.45 188,001,267.69 39,190,356.42 691,549,877.72
=============== ============== ============== ===============
注：（1）玉山万年青水泥有限公司2#生产线达到预定可使用状态，按预估价值转入216,024,654.06元，因竣工结算尚在办理，各单项资产价值不能完全确定，故本期暂按综合年折旧率7%计提折旧，待竣工结算完成后，再对资产类别进行划分，对资产原值、累计折旧进行相应调整。
（2）前期达到预定可使用状态，按预估价值转入固定资产的瑞金万年青1#生产线本期完成结算，按公司固定资产折旧政策计提折旧。
（3）本期因非同一控制下购买4家子公司，期末纳入合并报表范围(详见本财务报表附注五、<四>)，相应增加固定资产累计折旧83,384,632.47元。
（4）本期固定资产计提折旧增加67,008,410.34元。
3、固定资产减值准备
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
================= =========== =========== =========== =========== =========
房屋及建筑物 - - - -
通用设备 351,878.07 - - 351,878.07
电子设备 - - - -
运输设备 45,942.00 - - 45,942.00
专用设备 - - - -
2号生产线暂估 - - - -
余热发电 - - - -
----------- ----------- ----------- -----------
合 计 397,820.07 - - 397,820.07
============ =========== =========== ===========
4、固定资产账面价值
类 别 期初数 期末数
========================= =============== ===============
房屋及建筑物 376,802,144.71 747,401,955.82
通用设备 180,655,802.54 265,596,096.44
电子设备 347,091.47 9,387,028.59
运输设备 10,350,200.67 12,913,640.23
专用设备 128,181,045.13 394,247,404.80
2号生产线暂估 165,421,057.04 157,869,286.94
瑞金万年青预估 504,266,120.35 -
余热发电 - 50,363,453.99
---------------- ----------------
合 计 1,366,023,461.91 1,637,778,866.81
================ ================
5、经营租出固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
=============== ============= ============= ============ ==============
晶体线 3,884,317.54 1,771,459.15 - 2,112,858.39
=============== ============= ============= ============ ==============
6、用于本公司担保的固定资产(附注六.<17>短期借款、<25>长期借款)。
7、2007年9月10日，子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司,以其22,198.30M2房屋、1200T/D生产线室外配套建筑物、水泥原库等构筑物，估值2,894.70万元作为抵押物，为江西国兴实业集团有限公司3,000.00万元流动资金借款提供抵押担保，借款期限：2007年9月10日至2008年8月30日。
（十）在建工程
工程项目名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 本期减少 资金来源 工程投入占预算比例
---------------------- 期末数
转入固定资产 其他减少
============== ======== ============= ============ ============ ========== ============= ======= ======
万年厂技改项目 343.60 2,748,282.76 1,650,810.28 2,993,528.04 - 1,405,565.00 自筹 40.91%
5号窑及矿山工程 28,600.13 83,367,268.65 101,859,468.82 - - 185,226,737.47 自筹募集 46.76%
5#、6＃水泥磨改造 - 9,334,640.18 - - 9,334,640.18 自筹
混合材改造 - 1,855,352.80 - - 1,855,352.80 自筹
烘干窑改造 - 2,327,415.37 - - 2,327,415.37 自筹
包装机改造 - 720,405.87 - - 720,405.87 自筹
南方6#窑工程 44,096.33 10,765,264.38 24,353,234.91 - - 35,118,499.29 自筹 7.96%
玉山3#水泥磨工程 5,200.00 240,000.00 10,290,154.74 - - 10,530,154.74 自筹 20.25%
玉山余热发电项目工程 2,800.00 15,234,000.00 36,506,153.11 51,740,153.11 - - 自筹
玉山技措工程 501.00 195,220.58 178,519.29 136,366.02 - 237,373.85 自筹 4.74%
瑞金1＃均化堆场及雨棚续建项目 1,200.00 - 4,313,379.34 - - 4,313,379.34 自筹 35.94%
瑞金1号生产线 - 9,553,725.60 9,553,725.60 - 自筹
瑞金2号生产线 32,220.00 341,400.00 29,903,614.96 - - 30,245,014.96 自筹 9.39%
瑞金铁路专用线 7,400.00 26,441,721.56 24,606,829.54 - - 51,048,551.10 自筹 66.92%
瑞金余热发电 10,600.00 - 22,921,090.58 - - 22,921,090.58 自筹 21.51%
瑞金2#水泥磨 3,700.00 - 2,416,178.86 - - 2,416,178.86 自筹 6.53%
瑞金技改项目 873.00 127,147.00 1,391,078.22 - - 1,518,225.22 自筹 17.39%
寻坞60万吨旋窑粉磨站 2,948.92 - 24,267,691.63 - - 24,267,691.63 自筹 82.29%
永丰400万吨旋窑水泥建设项目 56,125.00 - 40,771,903.05 - - 40,771,903.05 自筹 7.26%
于都旋窑200吨熟料新线 12,514.04 - 118,488,760.19 - - 118,488,760.19 自筹 94.68%
国兴技改项目 - 1,022,933.90 22,000.00 - 1,000,933.90 自筹
------------- ------------ ----------- ---------- ------------
合 计 139,460,304.93 468,733,341.24 64,445,772.77 - 543,747,873.40
============= ============ ============ ========== =============
1、计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数
============= =========== ============ =========== ========== ============
铁路专用线 227,090.00 1,763,231.25 - - 1,990,321.25
----------- ------------ ----------- ---------- ------------
合计 227,090.00 1,763,231.25 - - 1,990,321.25
=========== ============= =========== ========== =============
确定本期资本化金额的资本化率为：8.13%。
（十一）工程物资
类 别 期末数 期初数
================================= ============== ===============
库存设备 26,963,820.67 4,326,966.99
库存材料 9,213,171.53 6,286,058.44
-------------- --------------
合 计 36,176,992.20 10,613,025.43
============== ==============
（十二）无形资产
1、无形资产原值
项 目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
=================== ============== ============== ============= ==============
用友软件1 47,000.00 - - 47,000.00
用友软件2 215,840.00 - - 215,840.00
用友软件3 40,800.00 - - 40,800.00
用友软件4 10,000.00 - - 10,000.00
用友软件5 15,000.00 - - 15,000.00
用友软件6 9,720.00 - - 9,720.00
商标权 340,000.00 - 340,000.00
猫子寨石灰石采矿权 26,520,100.00 - - 26,520,100.00
销售系统软件 150,000.00 - 150,000.00
瑞金工矿土地使用权 23,000,000.00 - - 23,000,000.00
万年厂仓储用地及工矿用地 98,532,626.06 - - 98,532,626.06
大源大河石灰石采矿权 55,525,045.14 - - 55,525,045.14
鹅岭石灰石采矿权 87,395,800.00 - 87,395,800.00
于都旋窑土地使用权 28,340,036.08 - 28,340,036.08
禾丰土地使用权 18,111,331.50 - 18,111,331.50
兴国土地使用权 15，872,600.00 - 15，872,600.00
沙河厂土地使用权 20,173,623.67 - 20,173,623.67
水东厂土地使用权 11,822,507.38 - 11,822,507.38
软件ERP 150,000.00 - 150,000.00
玉山硅制砂岩采矿权 280,000.00 - 280,000.00
寻坞土地使用权 5,016,028.50 - 5,016,028.50
金鸡山石灰岩矿 2,032,100.00 2,032,100.00
桥头落地岩矿 148,500.00 148,500.00
银坑建材石灰岩矿 28,500.00 28,500.00
于都横塘面泥岩矿 32,200.00 32,200.00
-------------- -------------- ------------- --------------
合 计 291,801,931.20 102,007,427.13 - 393,809,358.33
============== ============== ============= ==============
注：（1）用于本公司的无形资产抵押(附注六<17>短期借款、<25>长期借款)。
（2）2007年9月10日，本公司控股子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司,以其66,660.03M2土地使用权作为抵押物，估值524.75万元，为江西国兴实业集团有限公司3,000.00万元流动资金借款提供抵押担保，借款期限：2007年9月10日至2008年8月30日。
2、累计摊销
项 目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数
=================== ============= ============= ============= =============
用友软件1 5,875.04 2,350.00 - 8,225.04
用友软件2 43,168.00 10,792.00 - 53,960.00
用友软件3 7,140.00 2,040.00 - 9,180.00
用友软件4 1,333.00 500.02 - 1,833.02
用友软件5 1,625.00 750.00 - 2,375.00
用友软件6 9,720.00 - - 9,720.00
商标权 11,333.33 17,000.00 - 28,333.33
猫子寨石灰石采矿权 2,062,674.37 442,501.72 - 2,505,176.09
销售系统软件 1,250.00 7,500.00 - 8,750.00
瑞金工矿土地使用权 689,999.96 230,000.00 - 919,999.96
万年厂仓储用地及工矿用地 2,631,300.93 985,326.26 - 3,616,627.19
大源大河石灰石采矿权 2,313,543.56 1,067,789.33 - 3,381,332.89
鹅岭石灰石采矿权 728,298.33 1,456,596.65 - 2,184,894.98
于都旋窑土地使用权 455,526.16 - 455,526.16
禾丰土地使用权 358,517.34 - 358,517.34
兴国土地使用权 400,034.22 - 400,034.22
沙河厂土地使用权 295,972.04 - 295,972.04
水东厂土地使用权 195,505.21 - 195,505.21
软件ERP 1,250.00 - 1,250.00
玉山硅制砂岩采矿权 9,333.33 - 9,333.33
寻坞土地使用权 85,606.81 - 85,606.81
金鸡山石灰岩矿 12,745.09 - 12,745.09
桥头落地岩矿 931.37 - 931.37
银坑建材石灰岩矿 178.75 - 178.75
于都横塘面泥岩矿 201.95 - 201.95
------------- ------------- ------------- -------------
合 计 8,507,261.52 6,038,948.25 - 14,546,209.77
============= ============= ============= ==============
3、本期无形资产未发生实质性减值,故未计提减值准备。
4、本期因非同一控制下购买4家子公司，期末纳入合并报表范围(详见本财务报表附注五、<四>)，相应增加无形资产原值101,577,427.13元，累计摊销1,011,177.10元。
5、无形资产账面价值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销年限(月)
==================== ============= ============== ============= ============= =========
用友软件1 41,124.96 - 2,350.00 38,774.96 99
用友软件2 172,672.00 - 10,792.00 161,880.00 90
用友软件3 33,660.00 - 2,040.00 31,620.00 93
用友软件4 8,667.00 - 500.02 8,166.98 98
用友软件5 13,375.00 - 750.00 12,625.00 101
用友软件6 - - - - -
商标权 328,666.67 - 17,000.00 311,666.67 110
猫子寨石灰石采矿权 24,457,425.63 - 442,501.72 24,014,923.91 326
销售系统软件 148,750.00 - 7,500.00 141,250.00 113
瑞金工矿土地使用权 22,310,000.04 - 230,000.00 22,080,000.04 576
万年厂仓储用地及工矿用地 95,901,325.13 - 985,326.26 94,915,998.87 576
大源大河石灰石采矿权 53,211,501.58 - 1,067,789.33 52,143,712.25 293
鹅岭石灰石采矿权 86,667,501.67 - 1,456,596.65 85,210,905.02 351
于都旋窑土地使用权 - 28,340,036.08 455,526.16 27,884,509.92 502
禾丰土地使用权 - 18,111,331.50 358,517.34 17,752,814.16 541
兴国土地使用权 - 15，872,600.00 400,034.22 15,472,565.78 576
沙河厂土地使用权 - 20,173,623.67 295,972.04 19,877,651.63 573
水东厂土地使用权 - 11,822,507.38 195,505.21 11,627,002.17 540
软件ERP - 150,000.00 1,250.00 148,750.00 117
玉山硅制砂岩采矿权 - 280,000.00 9,333.33 270,666.67 696
寻坞土地使用权 - 5,016,028.50 85,606.81 4,930,421.69 586
金鸡山石灰岩矿 - 2,032,100.00 12,745.09 2,019,354.91 116
桥头落地岩矿 - 148,500.00 931.37 147,568.63 537
银坑建材石灰岩矿 - 28,500.00 178.75 28,321.25 590
于都横塘面泥岩矿 - 32,200.00 201.95 31,998.05 70
-------------- -------------- ------------- --------------
合 计 283,294,669.68 102,007,427.13 6,038,948.25 379,263,148.56
============== ============== ============= ==============
（十三）商誉
被投资单位名称 初始金额 形成来源 期初余额 本期变动 年末余额 计提的减值准备
=============== ============= ===== ============== ============= ============== ==========
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 4,211,185.88 4,211,185.88 -4,211,185.88 - -
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 12,075,022.02 - 12,075,022.02 12,075,022.02 -
------------- ------------- -------------- ------------- ---------
合 计 4,211,185.88 7,863,836.14 12,075,022.02 -
============== ============== ============== =========
注：（1）商誉期初余额，系本公司持有非同一控制下合并产生的，对子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司的长期股权投资，按照原《企业会计制度》核算的股权投资差额的借方余额，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的相关规定在首次执行日转入"商誉",本期转让该公司股权给子公司江西南方万年青水泥有限公司，相关商誉计入转让成本。
（2）商誉本期增加额，为子公司江西南方万年青水泥有限公司购买少数股东持有的江西瑞金万年青水泥有限责任公司股权，投资成本大于账面价值的金额，期末合并计入。
（3）本期本账户期末未出现减值的情况,故未计提减值准备。
（十四）长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限(月)
================ ============= ============= =========== =========== =========
固定资产改良支出 540,842.46 - 90,140.34 450,702.12 36
货场使用费 78,263.84 - 4,083.36 74,180.48 115
寻乌万年青开办费 - 844,729.84 - 844,729.84 60
于都旋窑开办费 - 3,062,511.63 2,794,241.25 268,270.38 14
------------ ------------- ------------ -----------
合 计 619,106.30 3,907,241.47 2,888,464.95 1,637,882.82
============ ============= ============ ===========
（十五）递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
--------------------------- ---------------------------
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
=============== ============== ============ ============ =============
资产减值准备 19,495,312.78 77,981,251.12 19,219,391.96 76,877,567.84
公允价值变动 - - - -
=============== ============== ============= ============ ============
（十六）资产减值准备
项 目 期初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
-------------------
转回 转销
======================= ============== ============ ========= =========== ==============
坏账准备 36,686,371.29 968,860.77 - - 37,655,232.06
存货跌价准备 12,352,474.24 2,145,570.46 - - 14,498,044.70
长期股权投资减值准备 29,180,000.00 - - - 29,180,000.00
固定资产减值准备 397,820.07 - - - 397,820.07
------------- ----------- --------- ---------- -------------
合 计 78,616,665.60 3,114,431.23 - - 81,731,096.83
============= ============ ========= =========== ==============
（十七）短期借款
借款类别 期末数 期初数
============================ ============== ==============
抵押借款 90,000,000.00 110,000,000.00
保证借款 414,300,000.00 405,850,000.00
委托借款 70,000,000.00 -
信用借款 30,000,000.00 -
-------------- --------------
合计 604,300,000.00 515,850,000.00
=============== ===============
注：（1）公司向中国建设银行股份有限公司万年支行贷款7,000.00万元，以公司在万年县土地评估作价24,368.62万元以及以公司机器设备作价21,209.28万元抵押。
（2）公司向中国工商银行万年支行贷款7,780.00万元，其中：由江西省建材集团公司提供担保12,725.00万元，以江西玉山万年青水泥有限公司20,000.00万元机器设备作为抵押贷款7,400.00万元,以万年水泥厂机器设备作为抵押贷款1,846.71万元。
（3）公司2007年6月29日向中国银行万年支行贷款10,700.00万元由本公司将其享有的矿山开采权作为抵押。
（4）公司在中国农业银行批准的20,000.00万元的最高额度贷款内，向中国农业银行万年支行借款18,950.00万元，江西水泥有限责任公司为本公司提供担保。
（5）子公司瑞金万年青向赣州市商业银行瑞金支行申请最高额贷款10,000.00万元，借款期间2006年7月31日至2011年3月31日，以江西瑞金万年青水泥有限责任公司价值5,416.30万元的机器设备、价值2,300.00万元的土地使用权以及本公司以价值2,652.01万元的石灰石采矿权为子公司瑞金万年青提供抵押。截止到2008年6月30日，已在额度内短期借款2,000.00万元，长期借款4,000.00万元。
（6）江西水泥有限责任公司委托中国银行万年县支行，向公司提供流动资金贷款3,000.00万元，贷款期限为2008年5月14日至2009年5月13日。
（7）中国建材股份有限公司委托交通银行北京市天坛支行，向子公司江西南方万年青水泥有限公司提供流动资金贷款4,000.00万元，贷款期限2008年6月27日至2009年6月27日。
（8）2008年2月28日，本公司出具6个月期限的银行承兑汇票3,000.00万元，用于支付子公司江西玉山万年青水泥有限公司货款，该公司以此票据贴现。至本报告期日止，该银行承兑汇票尚未到期，本公司在编制合并报表时，转入短期借款科目列报。
（十八）应付账款
1、账龄分析
账 龄 期末数 期初数
------------------------- -------------------------
金 额 比例 金 额 比例
=============== ================ ======= ================ =======
1年以内 212,093,869.94 76.16% 167,336,020.30 70.14%
1－2年 28,399,477.13 10.20% 46,730,206.76 19.58%
2－3年 33,044,686.10 11.86% 13,301,445.52 5.57%
3年以上 4,962,597.82 1.78% 11,246,226.80 4.71%
---------------- ------- ---------------- -------
合 计 278,500,630.99 100.00% 238,613,899.38 100.00%
================ ======= ================ =======
2、期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款为46,400.00元。
3、大额应付账款
债权人名称 金 额 性质或内容 欠款年限
=========================== ============== ============ ============
乐平市金平煤炭销售有限公司 10,423,671.88 材料款 1年以内
国投新集刘庄矿业有限公司 7,244,191.74 材料款 1年以内
冶电能源配送有限公司 7,132,442.57 材料款 1年以内
江西隆悦实业有限公司 6,020,609.57 材料款 1年以内
高新管理委员会 5,537,291.52 土地款 2-3年
============================ ============== ============ ============
（十九）预收款项
1、账龄分析
账 龄 期末数 期初数
------------------------- -------------------------
金 额 比例 金 额 比例
=============== ================ ======= ================ =======
1年以内 24,898,526.79 90.63% 17,625,725.37 88.21%
1－2年 873,830.01 3.18% 1,035,009.82 5.18%
2－3年 317,526.26 1.16% 158,812.24 0.79%
3年以上 1,382,519.25 5.03% 1,162,054.84 5.82%
--------------- ------- --------------- -------
合 计 27,472,402.31 100.00% 19,981,602.27 100.00%
================ ======= ================ =======
2、期末预收款项比期初增加较大的主要原因，系因公司本期非同一控制下购买4家子公司，期末纳入合并报表范围(详见本财务报表附注五、<四>)，相应增加预收款项所致。
（二十）职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
========================= ============ ============= ============= =============
工资、奖金、津贴和补贴 1,750,319.72 36,009,142.32 36,089,259.35 1,670,202.69
职工福利费 - 1,508,648.15 1,509,048.75 -400.60
社会保险费 7,558,856.70 4,710,014.31 6,086,054.14 6,182,816.87
其中：1．医疗保险费 - - - -
2．基本养老保险费 6,392,742.30 4,133,420.44 5,644,704.83 4,881,457.91
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 589,937.36 266,621.67 199,348.59 657,210.44
5．工伤保险费 362,110.87 202,185.74 159,091.86 405,204.75
6．生育保险费 214,066.17 107,786.46 82,908.86 238,943.77
住房公积金 518,361.67 820,045.94 838,124.30 500,283.31
工会经费和职工教育经费 2,264,580.24 583,379.67 265,168.09 2,582,791.82
非货币性福利 - - - -
因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
其他 11,462.86 - 11,462.86 -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
------------- ------------- ------------- -------------
合 计 12,103,581.19 43,631,230.39 44,799,117.49 10,935,694.09
============= ============= ============= =============
（二十一）应交税费
税 种 期末数 期初数
========================== =============== ==============
增值税 10,557,986.20 12,681,147.63
城市维护建设税 416,177.75 65,297.23
营业税 11,411.44 405,805.47
教育费附加 322,286.62 354,743.51
车船使用税 -210.00 5,542.40
印花税 80,865.83 641,115.57
个人所得税 52,663.82 111,403.90
资源税 416,478.27 3,298,405.92
采矿权使用费 23,998,800.00 23,998,800.00
企业所得税 26,735,828.87 754,718.10
水利建设基金 430.23 528.00
房产税 304,316.28 211,089.51
土地使用税 502,050.22 317,132.75
防洪保安基金 23,225.18 31,340.02
-------------- --------------
合 计 63,422,310.71 42,877,070.01
============== ==============
注：期末应交税费较期初增加，系本期利润增长，企业所得税增加所致。
（二十二）应付利息
项 目 期末数 期初数
========================= =============== ==============
短期借款利息 1,070,293.64 971,162.03
长期借款利息 1,037,431.50 812,461.99
委托贷款利息 340,300.00 -
--------------- -------------
合 计 2,448,025.14 1,783,624.02
=============== ===============
（二十三）其他应付款
1、账龄分析
账 龄 期末数 期初数
------------------------- -------------------------
金 额 比例 金 额 比例
=============== ================ ======= ================ =======
1年以内 284,444,518.82 91.36% 76,009,784.44 84.62%
1-2年 20,248,586.28 6.50% 10,650,127.03 11.85%
2-3年 4,493,303.09 1.45% 2,431,409.42 2.71%
3年以上 2,157,076.79 0.69% 734,806.06 0.82%
---------------- ------- ---------------- -------
合 计 311,343,484.98 100.00% 89,826,126.95 100.00%
================ ======= ================ =======
2、期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款为2,444,466.69元。
3、期末其他应付款比期初增加较大的主要原因，系因公司本期非同一控制下购买4家子公司，期末纳入合并报表范围(详见本财务报表附注五、<四>)，相应增加其他应付款所致。
4、金额较大的其他应付款
债权人名称 金 额 性质或内容 欠款年限
=========================== ============== ============= =============
江西国兴实业集团有限公司 231,595,747.45 欠股东款 1年以内
江西省第一建筑工程公司 3,522,839.44 工程款 1年以内
中国建材工业建设兖州矿山工程公司 3,440,082.05 工程款 1-2年
中铁十九局第一工程公司 2,236,788.67 工程款 1-2年
============================ ============== ============ =============
（二十四）其他流动负债
项 目 期末数 期初数
============================ ============= =============
预提电费 1,684,957.70 -
预提房屋租金 200,000.00 -
其他 87,126.77 -
------------- ------------
合 计 1,972,084.47 -
============= =============
（二十五）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
======================== ======= ========== ============== ==============
中行上饶市分行玉山支行 人民币 抵押借款 135,980,000.00 135,980,000.00
建行玉山县支行 人民币 抵押借款 59,000,000.00 59,000,000.00
赣州市商业银行瑞金支行 人民币 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
建行万年县支行 人民币 抵押借款 230,000,000.00 230,000,000.00
-------------- --------------
合 计 464,980,000.00 464,980,000.00
============== ==============
注:（1）公司2003年5月30日向中国银行上饶市分行贷款9,598.00万元，由公司以玉山县岩瑞镇宅前村385,330平方米土地及价值11,065.10万元的机器设备作为抵押,由控股股东江西水泥有限责任公司提供连带责任担保；2004年2月17日向中国银行上饶市分行贷款4,000.00万元，由控股股东江西水泥有限责任公司提供连带责任担保。
（2）公司向中国建设银行万年县支行贷款7,000.00万元，以公司玉山万年青水泥有限公司6,700.00万元房屋建筑物及7,800.00万元机器设备作为质押,2007年11月23日归还2,000.00万元,2007年12月24日归还4,000.00万元。
（3）公司2003年5月23日向中国建设银行玉山县支行贷款5,900.00万元，以公司玉山万年青水泥有限公司6,700.00万元房屋建筑物及7,800.00万元机器设备作为抵押。
（4）公司2004年3月23日向中国建设银行万年县支行贷款10,000.00万元，以控股股东江西水泥有限责任公司土地24,368.62万元作为抵押。
（5）公司2004年6月7日向中国建设银行万年县支行贷款12,000.00万元，以公司房屋及建筑物作为抵押。
（6）子公司瑞金万年青向赣州市商业银行瑞金支行申请最高额贷款10,000.00万元，时间2006年3月31日至2011年3月31日，以江西瑞金万年青水泥有限责任公司价值5,416.30万元的机器设备、价值2,300.00万元的土地使用权以及本公司以价值2,652.01万元的石灰石采矿权提供抵押。截止到2008年6月30日，已在额度内短期借款2,000.00万元，长期借款4,000.00万元。
（二十六）递延收益
项 目 期末数 期初数
============================ ============= =============
节能技术改造财政奖励资金 15,230,000.00 -
------------- -------------
合 计 15,230,000.00 -
============= =============
注：根据江西省财政厅赣财建[2008]52号《江西省财政厅关于下达2007年节能技术改造财政奖励资金预算的通知》，本期公司及子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司、江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司收到2007年度节能技术改造财政奖励资金合计15,230,000.00元。根据通知规定，该项资金用于水泥窑纯低温余热发电项目，待项目完成后，财政部将委托有关机构对项目实际节能量进行审核，并据实清算。因本公司及所属子公司相关余热发电项目尚未完成，列入递延收益。
（二十七）股本
数量单位:股
项目 期初数 本期变动增减（+，-） 期末数
------------------- -------------------------------------- -------------------
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
======================== =========== ====== ======= ====== ====== ====== ======= =========== =======
一．有限售条件股份 235,256,773 59.42% - - - - - 235,256,773 59.42%
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 222,234,579 56.13% - - - - - 222,234,579 56.13%
3、其他内资持股 13,022,194 3.29% - - - - - 13,022,194 3.29%
其中：境内非国有法人持股 13,000,000 3.28% - - - - - 13,000,000 3.28%
境内自然人持股 22,194 0.01% - - - - - 22,194 0.01%
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 160,652,806 40.58% - - - - - 160,652,806 40.58%
1、人民币普通股 160,652,806 40.58% - - - - - 160,652,806 40.58%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 395,909,579 100.00% - - - - - 395,909,579 100.00%
======================== =========== ======= ======= ====== ====== ====== ======== =========== =======
（二十八）资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
=============== ============== ============== ============= ===============
股本溢价 477,065,989.96 - - 477,065,989.96
其他资本公积 122,284,037.67 19,916,618.20 - 142,200,655.87
-------------- -------------- ------------- --------------
合 计 599,350,027.63 19,916,618.20 - 619,266,645.83
=============== ============== ============= ===============
注：本期资本公积增加19,916,618.20元，系同一控制下转让子公司江西瑞金万年青有限责任公司66.67%股权给子公司江西南方万年青水泥有限有限公司，股权转让溢价按比例计入资本公积。
（二十九）盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
=============== ============= ============= ============= =============
法定盈余公积金 40,261,244.60 - - 40,261,244.60
------------- ------------- ------------- -------------
合计 40,261,244.60 - - 40,261,244.60
============= ============= ============= =============
（三十）未分配利润
项 目 金 额
================================ ==================
调整前期初未分配利润 -74,302,658.58
调整额（调增＋，调减－） -
期初未分配利润 -74,302,658.58
加：本期净利润 34,589,793.90
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
分配普通股股利 -
转增资本 -
期末未分配利润 -39,712,864.68
================================= ==================
（三十一）营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 本期金额 上年同期金额
============================ ================== =================
主营业务收入 820,802,375.47 526,641,918.29
其他业务收入 1,234,341.16 4,663,822.49
----------------- ----------------
合 计 822,036,716.63 531,305,740.78
================== =================
公司对前五名客户销售的收入情况：
项 目 本期金额 上年同期金额
============================= ================== =================
对前五名客户销售总额 118,348,633.67 132,888,739.17
占全部销售收入的比例 14.40% 25.23%
============================= ================== =================
2、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
============================== ================= ================
主营业务成本 643,507,984.74 433,023,349.32
其他业务支出 1,185,008.21 1,512,955.94
----------------- ----------------
合 计 644,692,992.95 434,536,305.26
================= ================
3、主营业务收入及成本分类
项 目 本期金额 上年同期金额
----------------------------------- --------------------------------
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
============ ================= ================ =============== ===============
水泥 715,647,511.52 560,622,313.76 427,376,964.77 336,899,626.63
熟料 102,317,624.48 80,714,723.92 96,952,320.54 94,950,099.18
存储中转费 1,659,918.97 773,209.74 1,730,104.33 1,030,721.87
物业房租 1,027,828.74 1,218,299.68 529,821.02 464,871.30
其他 149,491.76 179,437.64 52,707.63 -321,969.66
---------------- ---------------- --------------- ---------------
合 计 820,802,375.47 643,507,984.74 526,641,918.29 433,023,349.32
================= ================= =============== ================
注：本期因非同一控制下购买4家子公司(详见本财务报表附注五、<四>)，产销量增加，主营业务收入和主营业务成本较上年同期增加较大。
（三十二）营业税金及附加
项 目 本期金额 上年同期金额
========================== ============== ==============
营业税 148,583.68 120,804.64
城建税 2,670,752.84 924,985.42
教育费附加 2,002,248.70 909,338.99
资源税 4,024.89 3,589.42
------------- -------------
合 计 4,825,610.11 1,958,718.47
============== ==============
（三十三）财务费用
类 别 本期金额 上年同期金额
=========================== ============== ==============
利息支出 46,220,076.21 34,933,437.58
减：利息收入 1,075,554.23 225,558.26
汇兑损失 - 703.96
减：汇兑收益 - -
其他 943,577.29 41,249.00
-------------- --------------
合 计 46,088,099.27 34,749,832.28
============== ==============
（三十四）资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
============================ ============== ==============
坏账损失 968,860.77 1,399,799.64
存货跌价损失 2,145,570.46 -
-------------- --------------
合 计 3,114,431.23 1,399,799.64
============== ==============
（三十五）投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
================================= ============== ===============
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 -401,611.31 68,121.43
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - -
长期股权投资转让收益 19,873,275.76 3,285,714.29
-------------- --------------
合 计 19,471,664.45 3,353,835.72
============== ===============
注:（1）投资收益较上年同期大幅度增加,系公司转让江西玉山万年青水泥有限公司20%的股权,确认已实现的转让收益19,873,275.76元所致。
（2）本公司不存在投资收益汇回重大限制。
（三十六）营业外收入
项 目 本期金额 上年同期金额
================================= ============== ===============
固定资产处置利得 143,667.00 -
罚款收入 198,831.77 75,500.00
三废退税 3,447,608.31 1,541,035.84
政府补助 1,230,000.00 50,000.00
赔款收入 190,573.90 355,049.56
其他 236,497.35 4,144.00
-------------- --------------
合 计 5,447,178.33 2,025,729.40
============== ==============
注：（1）公司经赣经贸资源发[2002]65号文认定为资源综合利用企业，2008年1-6月利用"三废"生产水泥缴纳增值税3,447,608.31元，经江西省国家税务局批准，本期收到返还的增值税3,447,608.31元。
（2）根据江西省财政厅、江西省环保局赣财建[2008]2号文件，公司收到2007年第三批省级环境保护专项资金700,000.00元。
（3）本期收到散装水泥项目拨款200,000.00元、配送总站设施设备建设补助30,000.00元以及驰名商标奖励款300,000.00元。
（三十七）营业外支出
项 目 本期金额 上年同期金额
================================ ============== ==============
固定资产处置损失 29,153.67 119,246.82
防洪保安基金 18,130.10 9,213.04
赞助支出 45,184.32 -
捐赠支出 3,561,004.98 27,949.71
罚款支出 50,561.01 11,270.00
补偿支出 - 365,000.00
其他 66,117.16 -
-------------- --------------
合 计 3,770,151.24 532,679.57
============== ==============
注：本期营业外支出比上年同期增加较大的原因，系公司向四川地震灾区捐款3,400,000.00元所致。
（三十八）所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
================================ =============== ===============
当期所得税费用 9,708,891.53 135,608.56
递延所得税费用 -275,920.82 -403,546.87
-------------- --------------
合 计 9,432,970.71 -267,938.31
============== ==============
（三十九）现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
================================ ================ ===============
结算账户利息 1,303,371.77 312,591.84
营业外收入 3,065,634.78 469,693.56
补贴收入 15,230,000.00 -
往来款 10,139,338.18 60,725,222.36
-------------- --------------
合 计 29,738,344.73 61,507,507.76
============== ==============
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
================================= =============== ===============
支付的管理费用 15,139,112.28 7,569,339.65
支付的销售费用 11,827,111.03 5,458,206.87
支付的制造费用 932,296.47 191,175.86
银行手续费 322,763.33 59,295.51
营业外支出 3,654,870.62 123,827.45
往来款 96,432,102.48 11,121,209.31
-------------- --------------
合 计 128,308,256.21 24,523,054.65
=============== ===============
3、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
================================================ ================ ================
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,664,777.56 6,304,457.12
加：资产减值准备 3,114,431.23 1,399,799.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,008,410.34 58,179,951.72
无形资产摊销 4,991,082.52 2,820,981.05
长期待摊费用摊销 2,183,099.95 15,652.8
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -114,513.33 -2,712,750.68
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） - -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） - -
财务费用（收益以"－"号填列） 48,104,807.79 34,901,908.08
投资损失（收益以"－"号填列） -19,471,664.45 -3,353,835.72
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -275,920.82 -403,546.87
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） - -
存货的减少（增加以"－"号填列） 9,421,117.21 -96,462,854.45
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -22,762,985.11 15,617,488.92
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -115,738,760.55 49,530,400.07
其他 -95,934.53 4,689,144.89
经营活动产生的现金流量净额 27,027,947.81 70,526,796.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 197,966,712.14 89,111,826.70
减：现金的期初余额 293,626,182.80 46,917,517.71
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -95,659,470.66 42,194,308.99
================================================ ================ ================
4、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上年同期金额
============================================= ============== ==============
一、现金
其中：库存现金 1,427,461.79 291,684.34
可随时用于支付的银行存款 191,561,250.35 69,920,142.36
可随时用于支付的其他货币资金 4,978,000.00 18,900,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 197,966,712.14 89,111,826.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
============================================= ============== ==============
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款构成
项 目 期末数 期初数
----------------------------------- ------------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
================== ============== ======= ============= ============== ======= ============
单项金额重大 30,780,516.52 68.33% 21,021,131.11 29,265,640.20 65.86% 21,037,434.11
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 11,894,235.33 26.40% 10,477,616.16 10,826,125.65 24.36% 9,853,708.66
其他不重大 2,375,281.40 5.27% 444,526.10 4,341,358.67 9.78% 847,309.08
------------- ------- ------------- ------------- ------- -------------
合 计 45,050,033.25 100.00% 31,943,273.37 44,433,124.52 100.00% 31,738,451.85
============= ======= ============= ============= ======= =============
注：单项金额重大的定义为100.00万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3年以上。
2、账龄分析
项 目 期末数 期初数
----------------------------------- -------------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
============= ============= ====== ============= ============= ======= =============
1年以内 2,195,273.30 4.87% 31,012.05 2,632,177.52 5.92% 8,334.00
1-2年 3,938,091.31 8.74% 22,723.05 8,884,214.19 19.99% 628,340.47
2-3年 5,984,999.20 13.29% 390,791.00 1,053,173.05 2.37% 210,634.61
3年以上 32,931,669.44 73.10% 31,498,747.27 31,863,559.76 71.72% 30,891,142.77
-------------- ------- ------------- -------------- ------- -------------
合 计 45,050,033.25 100.00% 31,943,273.37 44,433,124.52 100.00% 31,738,451.85
============== ======= ============= ============= ======= =============
3、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末应收账款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
============================== ============== ========= ===========
莆田高指 7,603,913.47 3年以上 16.88%
福建原材料联合发展公司 1,232,531.16 1年以内 2.74%
江西省化建公司 971,332.97 3年以上 2.16%
昌九城际铁路 888,060.00 1年以内 1.97%
赣州地区正兴物资贸易有限公司 872,015.85 3年以上 1.94%
============================== ============== ========= ===========
5、期末关联方应收账款余额占应收账款总金额的20.45%。
（二）其他应收款
1．其他应收款构成
项 目 期末数 期初数
----------------------------------- ------------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
================== ============== ====== ============ ============= ====== =============
单项金额重大 258,849,150.23 97.31% 15,446,548.72 199,624,565.68 96.49% 15,689,264.33
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,431,700.46 0.91% 2,091,784.58 2,667,374.81 1.29% 2,019,320.71
其他不重大 4,746,553.89 1.78% 628,802.87 4,590,771.72 2.22% 392,501.94
------------- ------ ------------ -------------- ----- -------------
合 计 266,027,404.58 100.00% 18,167,136.17 206,882,712.21 100.00% 18,101,086.98
============== ====== ============= ============== ====== =============
注：单项金额重大的定义为100.00万元以上，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大定义为3年以上。
2、账龄分析
项 目 期末数 期初数
------------------------------------ ------------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
============= ============== ======= ============= ============== ======= =============
1年以内 95,788,788.32 36.01% 182,754.61 47,708,094.41 23.06% 198,014.60
1-2年 13,278,801.84 4.99% 68,016.19 10,665,266.92 5.16% 698,884.60
2-3年 145,914,829.54 54.85% 14,414,392.30 140,353,375.61 67.84% 14,087,146.98
3年以上 11,044,984.88 4.15% 3,501,973.07 8,155,975.27 3.94% 3,117,040.80
-------------- ------- ------------- -------------- ------- -------------
合 计 266,027,404.58 100.00% 18,167,136.17 206,882,712.21 100.00% 18,101,086.98
============== ======= ============= ============== ======= =============
3、单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 欠款年限
================================ =============== ============= ================
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 220,823,885.20 5.00%、10.00% 1-4年
江西南方万年青水泥有限公司 13,826,831.71 - 1年以内
江西万年青科技工业园有限责任公司 8,593,284.42 - 1-5年
江西万年青电子有限公司 8,208,125.68 - 2-4年
江西玉山万年青水泥有限公司 5,897,023.22 - 1年以内
================================ =============== ============= ================
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占其他应收款总额比例
=============================== ============ ========== ======== ===========
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 220,823,885.20 往来款 1-4年 83.01%
江西南方万年青水泥有限公司 13,826,831.71 往来款 1年以内 5.20%
江西万年青科技工业园有限责任公司 8,593,284.42 往来款 1-5年 3.23%
江西万年青电子有限公司 8,208,125.68 往来款 2-4年 3.09%
江西玉山万年青水泥有限公司 5,897,023.22 往来款 1年以内 2.22%
=============================== ============== ========== ======== ===========
6、期末关联方其他应收款余额占其他应收款总金额的96.74%。
（三）长期股权投资
项 目 期末数 期初数
----------------------------- -----------------------------
金 额 减值准备 金 额 减值准备
=================== =============== ============= ============== ==============
对子公司投资 569,916,000.00 - 550,226,164.77 -
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 2,591,984.30 - 2,900,000.00 -
其他股权投资 143,180,000.00 29,180,000.00 143,180,000.00 29,180,000.00
-------------- ------------- -------------- -------------
合 计 715,687,984.30 29,180,000.00 696,306,164.77 29,180,000.00
=============== ============== =============== ==============
1、按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的对子公司投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
=============== ======= ============== ============== ============== ============== ==============
波阳万年青水泥有限公司 51.00% 3,400,000.00 3,400,000.00 - - 3,400,000.00
南昌万年青水泥有限责任公司 68.00% 21,250,000.00 21,250,000.00 - - 21,250,000.00
温州市万年青散装水泥有限公司 70.00% 2,016,000.00 2,016,000.00 - - 2,016,000.00
江西万年青电子有限公司 75.00% 14,250,000.00 14,250,000.00 - - 14,250,000.00
江西万年青科技工业园有限责任公司 96.67% 29,000,000.00 29,000,000.00 - - 29,000,000.00
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 66.67% 212,636,800.00 212,636,800.00 - 212,636,800.00 －
江西南方万年青水泥有限公司 50.00% 200,000,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00 － 500,000,000.00
江西玉山万年青水泥有限公司 20.00% 334,380,687.37 67,673,364.77 67,673,364.77 －
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
合 计 816,933,487.37 550,226,164.77 300,000,000.00 280,310,164.77 569,916,000.00
=============== ============== ============== ============== ==============
（2）成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
================ ====== ============== ============== =============== ============= ==============
大鹏证券有限公司 1.33% 29,180,000.00 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
绍兴县万年青水泥 20.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
南方水泥有限公司 4.00% 112,000,000.00 112,000,000.00 － - 112,000,000.00
-------------- -------------- -------------- ------------- --------------
合 计 143,180,000.00 143,180,000.00 － - 143,180,000.00
============== ============== ============== ============= ==============
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 期初余额 本期权益增减额 期末余额
--------------------------------
按权益法调整的净损益 宣告分得现金股利 其他权益变动
================ ============= ============ ============= =========== ======== =========== =============
联营企业
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 1,450,000.00 1,450,000.00 2,900,000.00 -308,015.70 - - 2,591,984.30
------------- ------------ ------------- ----------- -------- ----------- -------------
合计 1,450,000.00 1,450,000.00 2,900,000.00 -308,015.70 - - 2,591,984.30
============= ============ ============= =========== ======== =========== =============
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
=============== ============ ========== ======== ========= ============= ============== =============
联营企业
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 余干县 粉磨站 29.00% 29.00% 10,000,000.00 14,456,899.94 -1,062,123.12
=============== =========== ========== ======= ========= ============= ============== =============
注:江西黄金埠万年青水泥有限责任公司于2008年3月投产运营。
3、长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
================= ================ ============= ============= ============== ====================
大鹏证券有限公司 29,180,000.00 - - 29,180,000.00 已被责令关闭进行清算
---------------- ------------- ------------- --------------
合 计 29,180,000.00 - - 29,180,000.00
================ ============= ============= ==============
注:（1）根据协议、章程规定，子公司江西南方万年青水泥有限公司注册资本100,000.00万元，由全体股东分期于2008年12月31日之前缴足，本公司占股权比例50%。2008年3月，本公司缴纳注册资本30,000.00万元。上述出资，业经广东恒信德律会计师事务所恒德赣验字（2008）第010号、第011号验资报告验证。
（2）根据公司与南方水泥有限公司签署的《关于江西玉山万年青水泥有限公司的股权转让协议》，本期将江西玉山万年青水泥有限公司20%的股权转让给南方水泥有限公司。截止2008年3月13日，江西玉山万年青水泥有限公司已办理了股权变更手续。
（3）2008年3月22日，根据公司与子公司江西南方万年青水泥有限公司签署了《关于江西瑞金万年青水泥有限公司股份转让协议》，由其收购公司持有的江西瑞金万年青水泥有限公司66.67%的股权。截止报告期末，江西瑞金万年青水泥有限公司已办理了股权变更手续。
（4）鉴于大鹏证券有限责任公司已被责令关闭进行清算，公司根据谨慎性原则，对其全额计提了减值准备29,180,000.00元，截止本报告日止，该公司尚未完成清算。
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 本期金额 上年同期金额
================================= ============== ===============
主营业务收入 249,360,270.43 402,905,270.71
其他业务收入 809,636.06 4,497,447.46
-------------- --------------
合 计 250,169,906.49 407,402,718.17
============== ==============
公司对前五名客户销售的收入情况：
项 目 本期金额 上年同期金额
================================= ============== ==============
对前五名客户销售总额 95,854,373.11 130,686,358.03
占主营业务收入的比例 38.44% 32.44%
================================= ============== ===============
2、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
=================================== =============== ===============
主营业务成本 185,081,629.88 313,858,197.59
其他业务支出 583,601.22 1,339,445.94
--------------- --------------
合 计 185,665,231.10 315,197,643.53
=============== ===============
3、主营业务收入及成本分类
项 目 本期金额 上年同期金额
--------------------------- ---------------------------
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
=============== =============== =============== ============== ===============
水泥 239,801,964.75 177,661,054.52 362,692,989.72 277,388,359.05
熟料 6,873,243.36 5,580,092.78 39,899,892.97 36,278,109.70
维修 2,685,062.32 1,840,032.58 312,388.02 191,728.84
-------------- -------------- -------------- --------------
合 计 249,360,270.43 185,081,629.88 402,905,270.71 313,858,197.59
=============== =============== =============== ===============
（五）投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
================================= ============== ==============
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 2,984,331.49 -
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 700,000.00 -
长期股权投资转让收益 19,873,275.76 3,285,714.29
-------------- --------------
合 计 23,557,607.25 3,285,714.29
============== ===============
注:（1）投资收益较上年同期大幅度增加,主要系公司转让江西玉山万年青水泥有限公司20%的股权,确认已实现的转让收益19,873,275.76元所致。
（2）本公司不存在投资收益汇回重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号-关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
================ ====== =====＝========= =========== ========= ======= =============
江西省建材集团公司 南昌市 省政府授权范围内的国有资产经营 最终控制人 国有企业 刘明寿 01450117-2
江西水泥有限责任公司 万年县 生产石灰石等水泥原料 母公司 国有企业 刘明寿 72392063-6
================ ======= =============== ============ ============ ======== =============
（2）受本公司控制的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
================ ====== =============== ============= =========== ======= =============
温州市万年青散装水泥有限公司 温州市 水泥仓储 子公司 有限责任公司 李和返 74204146-9
江西万年青电子有限公司 南昌市 石英晶体元器产品开发生产及销售 子公司 有限责任公司 关宏星 72390525-9
南昌万年青水泥有限责任公司 南昌市 水泥及水泥制品 子公司 有限责任公司 常晓宁 72390098-5
波阳万年青水泥有限公司 波阳县 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 常晓宁 72391995-0
江西万年青科技工业园有限责任公司 南昌市 物业管理等 子公司 有限责任公司 刘明寿 72775322-2
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 瑞金市 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 刘明寿 78410402-6
江西玉山万年青水泥有限公司 玉山县 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 江尚文 73918862-X
江西南方万年青水泥有限公司 南昌 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 刘明寿 66747485-3
江西永丰南方万年青水泥有限公司 永丰县 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 江尚文 67497028-1
江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 寻乌县 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 江尚文 79696072-0
江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司 于都县 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 江尚文 75422756-X
江西国兴集团东方红水泥有限公司 于都县 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 江尚文 74606752-7
江西国兴集团兴国水泥有限责任公司 兴国县 生产及销售水泥 子公司 有限责任公司 江尚文 70569852-5
================ ======= =============== ============== ============ ======== =============
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
=============================== ============ =========== =========== ============
江西省建材集团公司 38,051.00 - - 38,051.00
江西水泥有限责任公司 30,000.00 - - 30,000.00
温州市万年青散装水泥有限公司 288.00 - - 288.00
江西万年青电子有限公司 1,900.00 - - 1,900.00
南昌万年青水泥有限责任公司 3,125.00 - - 3,125.00
波阳万年青水泥有限公司 666.00 - - 666.00
江西万年青科技工业园有限责任公司 3,000.00 - - 3,000.00
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 30,000.00 - - 30,000.00
江西玉山万年青水泥有限公司 10,000.00 - 10,000.00
江西南方万年青水泥有限公司 40,000.00 60,000.00 - 100,000.00
江西永丰南方万年青水泥有限公司 - 5,000.00 - 50,000.00
江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 - 2,000.00 - 2,000.00
江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司 - 10,000.00 - 10,000.00
江西国兴集团东方红水泥有限公司 - 2,282.00 - 2,282.00
江西国兴集团兴国水泥有限责任公司 - 2,044.0875 - 2,044.0875
================================ ============ =========== =========== ============
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
-------------------- ----------------- --------------- -----------------
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
===================== ========== ======== ========= ======= ======== ====== ========== ======
江西水泥有限责任公司 19,991.99 50.50 - - - - 19,991.99 50.50
温州市万年青散装水泥有限公司 201.60 70.00 - - - - 201.60 70.00
江西万年青电子有限公司 1,425.00 75.00 - - - - 1,425.00 75.00
南昌万年青水泥有限责任公司 2,125.00 68.00 - - - - 2,125.00 68.00
波阳万年青水泥有限公司 340.00 51.00 - - - - 340.00 51.00
江西万年青科技工业园有限责任公司 2,900.00 96.67 - - - - 2,900.00 96.67
江西瑞金万年青水泥有限责任公司 23,000.00 66.67 3,100.00 20.33 - - 26,100.00 87.00
江西玉山万年青水泥有限公司 10,000.00 100.00 - - 2,000.00 20.00 8,000.00 80.00
江西南方万年青水泥有限公司 20,000.00 50.00 30,000.00 50.00 - - 50,000.00 50.00
江西永丰南方万年青水泥有限公司 - - 4,000.00 80.00 - - 4,000.00 80.00
江西寻乌南方万年青水泥有限责任公司 - - 1,400.00 70.00 - - 1,400.00 70.00
江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司 - - 8,000.00 80.00 - - 8,000.00 80.00
江西国兴集团东方红水泥有限公司 - - 1,825.60 80.00 - - 1,825.60 80.00
江西国兴集团兴国水泥有限责任公司 - - 1,632.527 80.00 - - 1,632.527 80.00
========== ======== ========= ======= ======== ====== ========== ======
（三）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
================================== ================ =================
江西万年青机电工程有限公司 70575025-8 同一母公司
江西万年青实业公司 705750135 同一母公司
江西万年青建筑工程安装公司 70575096-0 同一母公司
江西万年青塑胶包装制品厂 161813416 同一母公司
江西闪亮制药有限公司 76701255-X 联营企业
南方水泥有限公司 66604901-1 参股企业
绍兴万年青水泥有限公司 761347228 参股企业
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 79696333-8 联营企业
================================== ================ =================
（四）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则：公司涉及的关联交易，定价原则为参照成本价格和市场价格由双方协商合理确定，签订协议。
3、向关联方采购货物
（1）交易金额
企业名称 项 目 本期金额 上年同期金额
------------------------ ----------------------
金额(元) 占年度同类交易比例(%) 金额(元) 占年度同类交易比例(%)
====================== ========= ============= ============ ============= ===========
江西水泥有限责任公司 购入材料 721.54 - 5,826.84 -
江西万年青机电工程有限公司 购入材料 209,573.18 0.01% 1,279,319.75 0.34%
------------ ----------- ------------- ------------
合 计 210,294.72 - 1,285,146.59 -
============ ============ ============= ===========
4、向关联方销售货物
（1）交易金额
企业名称 项 目 本期金额 上年同期金额
--------------------------- ---------------------------
金额(元) 占年度同类交易比例(%) 金额(元) 占年度同类交易比例(%)
============================= ============ ============== ============ ============== ============
江西水泥有限责任公司 转 供 水 110,240.06 0.02% 262,091.90 0.05%
江西万年青机电工程有限公司 让售材料 - - 32,138.22 0.25%
江西万年青机电工程有限公司 转 供 水 - - 16,023.79 -
江西万年青建筑工程安装公司 让售材料 - - 980,830.76 0.18%
江西万年青建筑工程安装公司 销售水泥 224,035.18 0.03% 168,846.86 0.03%
江西闪亮制药有限公司 水电费 - - 194,184.37 0.04%
江西闪亮制药有限公司 物管费 65,814.00 23.15% 121,200.00 37.53%
------------ -------- ------------ ----------
合 计 400,089.24 - 1,775,315.90 -
============== ============ ============== ============
5、接受劳务或其他交易
供应企业 项 目 本期金额 上年同期金额
========================== ================ ============== ===============
江西水泥有限责任公司 土地租赁费 490,574.48 490,574.48
江西万年青机电工程有限公司 支付加工费 507,000.00 1,745,533.35
江西万年青机电工程有限公司 支付维修费 - 247,671.64
江西万年青机电工程有限公司 设备租赁费 - 33,000.00
江西万年青机电工程有限公司 购入设备 86,345.50 -
江西万年青建筑工程安装公司 支付维修费 1,059,654.69 273,611.38
江西万年青建筑工程安装公司 瑞金工程 - 1,372,376.57
江西万年青建筑工程安装公司 设备租赁费 - 7,000.00
江西闪亮制药有限公司 资金使用费 35,941.30 -
------------- -------------
合 计 2,179,515.97 4,169,767.42
============== ==============
6、提供劳务或其他交易(含让渡资产使用权)
供应企业 项 目 本期金额 上年同期金额
=============================== ============== ============= =============
绍兴万年青水泥有限公司 维修费 85,470.08 -
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 维修费 26,193.16 -
江西万年青建筑工程安装公司 维修费 2,480.00 -
------------- -------------
合 计 114,143.24 -
7、关联方未结算项目金额（金额单位：元）
项 目 期末数 期初数
-------------------------- -------------------------
余额 占余额比例 余额 占余额比例
================================ ============== ========== ============== ==========
应收账款：
江西万年青建筑工程安装公司 38,761.02 0.06% 41,421.02 0.09%
江西黄金埠万年青水泥有限责任公司 30,646.00 0.05% - -
其他应收款：
江西水泥有限责任公司 122.60 - -
江西万年青建筑工程安装公司 668,169.72 2.09% 345,627.45 1.06%
江西万年青机电工程有限公司 8,090.80 0.02% 5,326.80 0.03%
预付款项：
江西万年青建筑工程安装公司 - - 1,829,932.58 5.87%
在建工程预付款：
江西万年青建筑工程安装公司 1,251,026.71 0.23% 1,242,381.56 0.89%
江西万年青机电工程有限公司 488.48 488.48
应付账款：
江西万年青机电工程有限公司 4,893,264.44 1.75% 3,939,498.44 1.65%
江西万年青建筑工程安装公司 1,638,173.72 0.59% 1,891,619.60 0.79%
江西万年青塑胶包装有限公司 110,455.00 0.04% 110,455.00 0.05%
江西水泥有限责任公司 46,522.60 0.02% 46,400.00 0.02%
预收账款：
江西万年青建筑工程安装公司 9,200.00 0.03% 9,200.00 0.05%
其他应付款：
江西万年青建筑工程安装公司 1,622,745.95 0.52% 1,127,754.95 1.26%
江西水泥有限责任公司 2,444,466.69 0.78% 987,113.05 1.10%
江西万年青机电工程有限公司 420,000.00 0.13% - -
江西闪亮制药有限公司 917,581.78 0.29% 947,469.47 1.05%
江西万年青塑胶包装有限公司 711,285.45 0.23% 711,285.45 0.79%
南方水泥有限公司 - - 40,000,000.00 44.53%
================================ ============== ========= ============= =========
8、其他关联方交易事项
公司与关联方正在执行的关联交易合同有：
(1)《水、电供应合同》
公司与江西水泥有限责任公司于2006年12月31日签订了《水、电供应合同》，公司向江西水泥有限责任公司提供生产所需的原水和电力，此项交易每年的交易金额不超过1,000,000.00元。合同有效期为三年。
(2)《土地使用权租赁合同》
根据1997年6月3日签订的《土地使用权租赁合同》，公司租用江西水泥有限责任公司面积为88,867.40平方米的生产用地，使用期限为50年，自1997年05月19日至2047年5月19日。年租金为人民币981,149.00元。
（3）《租赁经营合同》
公司与江西水泥有限责任公司签订了《租赁经营合同》，江西水泥有限责任公司提供部分固定资产租赁给本公司。租赁费为280,000.00元/年(原全资子公司万年青机电工程有限公司承担2008年1-2月租赁费55,000.00元)。租赁经营期限自2008年1月1日至2008年月12月31日止。
(4)《建筑安装维修服务合同》
根据2003年12月2日签订的《建筑安装维修服务合同》，江西万年青建筑工程安装公司向本公司提供生活和生产用房维修、土建安装、筑炉等维修或安装服务，此项交易金额每年不超过25,000,000.00元。维修安装费用的确定原则为成本费用加税收和10%利润，不应高于其他同类企业提供相同服务的费用。合同有效期自2003年12月2日起至2008年12月2日止。
公司与江西万年青建筑工程安装有限公司签订了《租赁经营合同》，江西万年青建筑工程安装有限公司提供部分固定资产租赁给本公司，其账面原值为932,632.44元。租赁费为70,000.00/年。租赁经营期限自合同签订日2008年1月1日起至2008年12月31日止。
(5)《员工公寓使用合同》
2006年3月2日本公司的控股子公司江西万年青科技工业园有限责任公司与江西仁和制药有限公司签订了《员工公寓使用合同》，江西万年青科技工业园有限责任公司提供员工公寓给江西仁和制药有限公司使用，按20,200.00元/月（含税）收取物业管理费，使用期限自2006年4月10日起至2014年4月9日止。
(6)《供、用电管理协议》
2006年3月20日本公司的控股子公司江西万年青科技工业园有限责任公司与江西仁和制药有限公司签订了《供、用电管理协议》，江西万年青科技工业园有限责任公司提供生产及照明用电，供、用电起始时间及终止时间自2006年4月15日起至2009年4月15日止。
（7）根据2001年1月6日签订的协议，根据国家规定，公司按在册职工人数计算出应交纳的社会养老保险统筹金额后，上缴给江西水泥有限责任公司，再统一交给社会保障部门。
（8）根据1998年7月31日签订的协议，公司将按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两次转付给江西水泥有限责任公司，由江西水泥有限责任公司承担股份公司员工应享受的福利待遇。
九、或有事项
公司为部分借款设立了抵押,详见本附注六（17）短期借款、（25）长期借款。
十、承诺事项
公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）解除限售股份事项
2006年8月11日，公司实施的股权分置改革方案中，非流通股股东江西水泥有限责任公司承诺：其所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易；在上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占江西水泥的股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。按照此承诺，江西水泥有限责任公司17,025,000股限售股份于2008年8月11日获得解禁流通。具体详情见2008年8月7日刊登在《中国证券报》和《证券时报》的《公司关于限售流通股解禁的提示性公告》。
（二）对外担保事项
2008年7月3日，公司合并报表范围内的子公司江西南方万年青水泥有限公司与中信银行股份有限公司南昌分行签署了借款人民币40,000,000.00元的《借款合同》，借款期限一年，借款利率7.47%。公司为该借款承担连带保证责任。
2008年7月25日，公司2008年第3次临时股东大会审议通过了《江西南方万年青水泥有限公司为其子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司借款提供担保》和《关于江西南方万年青水泥有限公司为其子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司向银行贷款提供担保》。
截止目前，公司累计拟担保总额为90,108.89万元，占公司最近一期经审计归属于母公司净资产的88.71%，公司累计实际为子公司担保总额为10,652.01万元，占公司最近一期经审计归属于母公司净资产的10.49%。
（三）解除抵押担保
2007年9月10日，子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司,以其22,198.30M2房屋、1200T/D生产线室外配套建筑物、水泥原库等构筑物，估值2,894.70万元；土地使用权66,660.03M2，估值524.75万元，作为抵押物，为江西国兴实业集团有限公司3,000.00万元流动资金借款提供抵押担保，借款期限：2007年9月10日至2008年8月30日。
2008年8月12日，因江西国兴实业集团有限公司已归还借款，该项抵押担保注销。
十二、其他事项说明
1、公司2008年1月31日第四届董事会第十七次临时会议审议通过《关于江西南方万年青水泥有限公司收购寻乌县万年丰旋窑水泥有限公司70%股权并按比例增资的议案》和《关于江西南方万年青水泥有限公司收购江西国兴实业集团有限公司下属三家全资子公司各80%股权的议案》，双方共同签署《股权转让协议》，总收购价款为135,023,609.85元，截至本报告期日，上述股权转让已完成。
2、经公司2007年9月4日的2007年第3次临时股东大会审议通过的《关于公司与中国建材股份有限公司合资合作成立南方万年青水泥有限公司的议案》和公司与中国建材股份有限公司签署的《合作协议书》的战略规划，由控股子公司江西南方万年青水泥有限公司（以下简称"南方万年青"）收购公司持有的江西瑞金万年青水泥有限公司66.67%的股权。2008年3月22日，根据中磊会计师事务所有限责任公司中磊评报字[2008]第2002号评估结果，公司与南方万年青签署了《关于江西瑞金万年青水泥有限公司股份转让协议》。详情见2008年3月25日公司刊登在《中国证券报》和《证券时报》上的《对外投资情况的进展公告》，此项股权转让价款为297,818,279.40元，截至本报告日，上述股权转让已完成。
3、经公司2008年3月24日第四届董事会第二十一次临时会议审议通过了《关于江西南方万年青水泥有限公司受让江西瑞金万年青水泥有限公司20.33%股权的议案》，该议案在董事会审议通过后的两个工作日内报中国证监会审核，根据中国证监会对本次申请事项的审核精神，公司本次交易尚未构成上市公司重大资产重组，公司收到中国证监会《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2008]54号），决定终止对该行政许可申请的审查。按照2008年5月18日中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》最新规定，该议案无需提交公司股东大会审议。此项股权转让价款为76,860,000.00元，截至本报告期日，上述股权转让已完成。
4、公司2008年4月2日第四届董事会第二十二次临时会议审议通过《关于江西南方万年青水泥有限公司对江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司增资的议案》，4月8日双方签署了《关于江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司增资协议》：公司控股子公司江西南方万年青水泥有限公司对其控股的江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司进行增资扩股，于都旋窑原注册资本1,000万元，南方万年青持有80%股权，江西国兴实业集团有限公司（以下简称"国兴实业"）持有20%股权，双方按比例以现金方式将于都旋窑注册资本增加至10,000万元，南方万年青本次增资7,200.00万元，国兴实业增资1,800.00万元，截至本报告日，江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司已办理工商变更手续。
5、根据江西省财政厅"江西省财政厅关于下达2007年节能技术改造财政奖励资金预算的通知"（赣财建[2008]52号），2008年4月8日，本公司实际收到1,271万元奖励资金，2008年6月24日，子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司收到该项奖励资金252万元，该项奖励资金随项目资产计入递延收益。目前本公司纯低温余热发电项目已建成四台19.5MW预计可使用年限为十年，该递延收益中的616万元将在未来十年中转回计入以后年度损益，尚有两台9MW纯低温余热发电项目未建，该部分递延收益中655万元将在项目建成后的十年内转回计入以后年度损益；子公司江西国兴集团东方红于都旋窑水泥有限公司7.5MW余热发电项目已完成三大主机和冷却塔设备完毕及土建设计，递延收益252万元将在未来十年中转回计入以后年度损益。
十三、非经常性损益
项 目 本期金额 上年同期金额
================================================== ============= ==============
非流动资产处置损益 19,987,788.89 6,208,879.26
计入当期损益的政府补助 4,787,908.31 50,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
其他营业外收支净额 -3,225,394.35 21,260.81
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - -
-------------- ------------
小 计 21,550,302.85 6,280,140.07
------------- ------------
减：非经常性损益企业所得税影响数 6,033,776.63 2,084,888.64
非经常性损益少数股东所占份额 -688,281.40 1,522.89
非经常性损益净额 16,204,807.62 4,193,728.54
============= ============
十四、净资产收益率与每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
------------------------------- ------------------------------
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
--------------- -------------- -------------- --------------
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
============== ======= ======= ====== ======= ======= ======= ======= =======
归属于公司普通股股东的净利润 3.41% 1.86% 3.53% 1.89% 0.0874 0.0337 0.0884 0.0337
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.81% 1.18% 1.88% 1.20% 0.0464 0.0214 0.0464 0.0214
============== ====== ====== ====== ====== ====== ====== ====== ======
上述数据采用以下计算公式计算而得：
1、全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于二〇〇八年八月二十二日批准报出。
第八章 备查文件
（一）载有公司法定代表人签名的2008年半年度报告。
（二）载有公司负责人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告。
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。
（四）报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
（五）其他有关文件资料。
董事长： 刘明寿
江西万年青水泥股份有限公司
董 事 会
2008年八月二十二日
