关于甘肃电投能源发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2017]62040006 号
目 录
1、 专项审核报告 1-2
2、 附表 3
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关于甘肃电投能源发展股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2017】62040006 号
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“甘肃
电投”）2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是甘肃电投公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计甘肃电投公司 2016 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
1
为了更好地理解甘肃电投公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供甘肃电投能源发展股份有限公司 2016 年度年报披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义
中国北京 中国注册会计师：张有全
二○一七年三月二十九日
2
附表
上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公司 上市公司核算的会计 2 0 1 6 年初占用资金 2 0 1 6 年度占用累计发 2 0 1 6 年度占用资金 2 0 1 6 年度偿还累计 2 0 1 6 年末占用资
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 的关联关系 科目 余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 发生额 金余额
非经营性占用
现大股东及其附
属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
非经营性占用
前大股东及其附
属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公司 上市公司核算的会计 2 0 1 6 年初往来资金 2 0 1 6 年度往来累计发 2 0 1 6 年度往来资金 2 0 1 6 年度偿还累计 2 0 1 6 年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 的关联关系 科目 余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 发生额 金余额
甘肃省电力投资集团有限责任公司 母公司 应收账款 240.00 240.00 - 托管费 经营性往来
甘肃汇能新能源技术发展有限责任公司 同受母公司控制 应收账款 280.00 280.00 运行维护费 经营性往来
甘肃汇能新能源技术发展有限责任公司 同受母公司控制 应收账款 80.00 80.00 托管费 经营性往来
甘肃省节能投资有限责任公司 同受母公司控制 应收账款 160.00 160.00 托管费 经营性往来
上市公司的子公
司及其附属企业
关联自然人及其
控制的法人
其他关联方及其
附属企业
总 计 —— —— —— - 760.00 - 240.00 520.00 —— ——
法定代表人： 李宁平 主管会计工作的负责人： 张建红 会计机构负责人：张莉
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